ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΣΕΛΙΔΑ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ... 3 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ... 4 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ...5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ...6 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ... 7 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ...8,9 ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚ.ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ...9,10,11 ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ...12 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ...13 ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ...14 ΠΡΩΤΕΥΟΝ ΤΟΜΕΑΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ...14 ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ... 15,16 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ...16 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ...17 ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ...18,19,20 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ... 20 ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...21 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΩΝ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΕΞΟΔΟΥ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ...21 ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...22,23,24 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ...25 ΑΡΙΘΜΟΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ...26 ΚΕΡΔΗ ΚΑΤΑ ΜΕΤΟΧΗ...26 ΠΩΛΗΣΕΙΣ...27 ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ-ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ-ΔΙΑΘΕΣΗΣ...27,28,29 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ...30 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ-ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...30 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ...31 ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΓΕΓΟΝΟΤΑ...31 1
Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ενδιάμεσες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συµβούλιο της«quality&reliability AΒΕE.» την 21 Νοεμβρίου 2006 και έχουν δηµοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδύκτιο, στη διεύθυνση www.qnr.com.gr. Επισηµαίνεται ότι τα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα µε τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. QUALITY & RELIABILITY AE Πρόεδρος του ΔΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ 2
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ OMIΛΟΣ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΣΗΜ 01.01-30.09.2006 01.01-30.09.2006 01.01-30.09.2006 01.01-30.09.2005 01.01-30.09.2005 01.01-30.09.2005 ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 12 5.034.055,07 451.951,00 5.486.006,07 4.447.324,00 657.079,00 5.104.403,00 ΜΕΙΟΝ:ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ 13 4.519.356,61 406.093,52 4.925.450,13 3.562.269,73 691.113,97 4.253.383,70 ΜΙΚΤΑ ΚΕΡΔΗ /(ΖΗΜΙΕΣ) 514.988,70 45857,48 560.555,94 885.054,27-34.034,97 851.019,30 ΑΛΛΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/(EΞΟΔΑ) -14.402,11-113,62-14.515,73 241.643,21-2.972,74 238.670,47 ΣΥΝΟΛΟ 500.296,35 45743,86 546.040,21 1.126.697,48-37.007,71 1.089.689,77 ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ 13 206.363,92 21.966,61 228.330,53 259.281,39 36.032,45 295.313,84 ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ 13 292.235,77 24.400,66 316.636,43 298.508,17 39.259,53 337.767,70 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΚΕΡΔΟΣ (ΖΗΜΙΑ) 13 1.696,66-623,41 1.073,25 568.907,92-112.299,69 456.608,23 ΚΟΣΤΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ -115.923,99-118,20-116.042,19-92.859,72-145,15-93.004,87 ΕΣΟΔΑ/(ΕΞΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ) 183.141,95 0,00 183.141,95-48.359,34 0,00-48.359,34 ΚΕΡΔΟΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 68.914,62-741,61 68.173,01 427.688,86-112.444,84 315.244,02 ΜΕΙΟΝ ΦΟΡΟΙ 8β 175.128,04 1.590,66 176.718,70-33.354,76-2.655,05-36.009,81 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΠΟ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ (Α) -106.213,41 0-106.213,41 461.043,62 0,00 461.043,62 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΠΟ ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ (Β) 0,00-2.332,27-2.332,27 0,00-109789,79-109.789,79 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ) (Α+Β) -106.213,41-2.332,27-108.545,68 461.043,62-109789,79 351.253,83 ΚΑΤΑΝΕΜΟΝΤΑΙ ΣΕ : ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ -59.877,32-1.189,46-61.066,78 504.060,30-55.992,79 448.067,51 ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ -46.336,09-1.142,81-47.478,91-43.016,68-53.797,00-96.813,68 ΚΕΡΔΗ ΜΕΤΑ AΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ -ΒΑΣΙΚΑ(ΣΕ ) 11-0,002 0,0000-0,002 0,018-0,002 0,016 3
ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΗΜ 01.01-30.09.2006 01.01-30.09.2005 ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 12 5.727.133,81 4.433.857,04 ΜΕΙΟΝ:ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ 13 5.138.570,21 3.494.472,39 ΜΙΚΤΑ ΚΕΡΔΗ /(ΖΗΜΙΕΣ) 588.563,60 939.384,65 ΑΛΛΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/(EΞΟΔΑ) -13.921,96 242.363,12 ΣΥΝΟΛΟ 574.641,64 1.181.747,77 ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ 13 201.378,52 259.281,39 ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ 13 280.182,34 259.242,83 ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΚΕΡΔΟΣ (ΖΗΜΙΑ) 93.080,78 663.223,55 ΚΟΣΤΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ -114.158,31-92.902,88 ΕΣΟΔΑ/(ΕΞΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ) 183.141,95-48.236,25 ΚΕΡΔΟΣ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 162.064,42 522.084,42 ΜΕΙΟΝ ΦΟΡΟΙ 8β 150.817,93-45.022,67 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΠΟ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ (Α) 11.246,49 567.107,09 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΠΟ ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ (Β) 0,00 0,00 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (ΣΥΝΕΧΙΖΟΕΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ) (Α+Β) 11.246,49 567.107,09 ΚΑΤΑΝΕΜΟΝΤΑΙ ΣΕ : ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 11.246,49 567.107,09 ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ 0,00 0,00 ΚΕΡΔΗ ΜΕΤΑ AΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ - ΒΑΣΙΚΑ(ΣΕ ) 11 0,00 0,02 4
ΣΗΜ. ΟΜΙΛΟΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 30.9.2006 31.12.2005 Πάγια στοιχεία ενεργητικού 2 5.246.108,78 5.450.182,42 Αποθέματα 3 592.672,97 166.796,66 Απαιτήσεις από πελάτες 4 5.868.641,83 4.632.535,91 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 5 4.439.567,64 6.114.239,41 Ομάδα στοιχείων διακοπείσων δραστηριοτήτων 1 495.736,28 601.642,42 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 16.642.727,50 16.965.396,82 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 6 191.399,65 161.889,69 Βραχυπρόθεσμες Τραπεζικές Υποχρεώσεις 7 1.970.000,00 2.007.219,49 Λοιπές βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 8 2.689.026,62 2.787.760,21 Ομάδα στοιχείων διακοπείσων δραστηριοτήτων 1 119.545,55 223.119,42 Σύνολο υποχρεώσεων (α) 4.969.971,82 5.179.988,81 Καθαρή θέση μετόχων (β) 9 11.454.640,16 11.518.060,61 Δικαιώματα Μειοψηφίας (γ) 218.115,51 267.347,39 Σύνολο Καθαρής Θέσης (δ) = (β) + (γ) 11.672.755,68 11.785.408,00 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (α) + (δ) 16.642.727,50 16.965.396,82 ΣΗΜ. ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 30.9.2006 31.12.2005 Πάγια στοιχεία ενεργητικού 2 5.515.774,54 5.667.753,67 Αποθέματα 3 52.659,25 50.110,35 Απαιτήσεις από πελάτες 4 6.884.812,65 5.184.041,81 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 5 3.707.884,30 5.553.405,69 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 16.161.130,74 16.455.311,52 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 6 191.399,65 161.160,19 Βραχυπρόθεσμες Τραπεζικές Υποχρεώσεις 7 1.970.000,00 2.007.219,49 Λοιπές βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 8 2.275.846,68 2.574.293,92 Σύνολο υποχρεώσεων (α) 4.437.246,33 4.742.673,60 Καθαρή θέση μετόχων (β) 9 11.723.884,41 11.712.637,92 Δικαιώματα Μειοψηφίας (γ) 0,00 0,00 Σύνολο Καθαρής Θέσης (δ) = (β) + (γ) 11.723.884,41 11.712.637,92 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (α) + (δ) 16.161.130,74 16.455.311,52 5
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Ιδιες Μετοχές Τακτικό Αποθεματικά φορολογικών Υπόλοιπο Αποθεματικόνόμων εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα 01.01.2005 12.936.750,00 4.532.885,14-786.338,64 347.952,24 343.883,49-5.776.208,1011.598.924,13 Κέρδος 31.12.2005 μετά από φόρους 113.713,79 113.713,79 Αγορά ιδίων μετοχών 0,00 Ακύρωση Ιδίων Μετοχών -84.543,60 786.338,64-701.795,04 0,00 Διανομή κερδών 0,00 Υπόλοιπα κατά την 31.12.2005 12.852.206,40 4.532.885,14 0,00 347.952,24 343.883,49-6.364.289,3511.712.637,92 Κέρδος μετά από φόρους 30.9.2006 11.246,49 11.246,49 Υπόλοιπα κατά την 30.9.2006 12.852.206,40 4.532.885,14 0,00 347.952,24 343.883,49-6.353.042,8611.723.884,41 ΟΜΙΛΟΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Αποθεμ για ίδιες μετοχές Τακτικό Αποθεματικό νόμων Αποθεματικά φορολογικών Υπόλοιπο εις νέον Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπα 01.01.2005 12.936.750,00 4.532.885,14-786.338,64 347.952,24 343.883,49-5.923.704,18 328.525,83 11.779.953,88 Κέρδος 31.12.2005 μετά από φόρους 67.617,88-63.998,60 3.619,28 Αγορά ιδίων μετοχών 0,00 Ακύρωση Ιδίων Μετοχών -84.543,60 786.338,64-701.795,04 0,00 Λοιπές μεταβολές 8.724,13-8.724,13 0,00 Ενσωμάτωση νέων εταιρειών -985,31 2.820,16 1.834,85 Υπόλοιπα κατά την 31.12.2005 12.852.206,40 4.532.885,14 0,00 356.676,37 343.883,49-6.567.590,78 267.347,39 11.785.408,01 Κέρδος 30.9.2006-61.066,78-47.478,90-108.545,68 Λοιπές μεταβολές 390,43-2.744,11-1.752,98-4.106,66 Υπόλοιπα κατά την 30.9.2006 12.852.206,40 4.532.885,14 0,00 357.066,80 343.883,49-6.631.401,67 218.115,51 11.672.755,67 6
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ποσά σε ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Λειτουργικές δραστηριότητες 30.9.2006 30.9.2005 30.9.2006 30.9.2005 Κέρδη προ φόρων 68.173,01 315.244,02 162.064,42 522.084,42 Πλέον / μείον προσαρμογές για : Αποσβέσεις 51.818,22 65.570,38 26.988,71 39.124,81 Προβλέψεις 27.169,11-41.532,37 30.239,46-16.995,10 Αποτελέσματα (έσοδα & έξοδα, κέρδη & ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας -10.581,61-48.359,34-10.250,29-48.236,25 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 126.623,80 141.364,21 124.408,60 141.139,13 Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων -425.876,31-28.296,36-2.548,90 5.330,29 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων -1.581.476,27 35.941,33-1.863.208,09-389.405,80 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) -117.208,49-1.170.771,11-213.846,65-1.180.679,03 Μείον : Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα -126.623,80-141.364,21-124.408,60-141.139,13 Καταβεβλημένοι Φόροι -82.620,18-276.409,81-84.462,65-67.441,94 Σύνολο εισροών (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) -2.070.602,52-1.148.613,26-1.955.023,99-1.136.218,60 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 Αγορά ενσώματων άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -31.648,21-91.724,53-31.648,21-91.724,53 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων 9.999,99 211.883,55 5.820,70 210.952,90 Τόκοι εισπραχθέντες 10.581,61 48.359,34 10.250,29 48.236,25 Μερίσματα εισπραχθέντα 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -11.066,61 168.518,36-15.577,22 167.464,62 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις-μειώσεις μετοχικού κεφαλαίου & λοιπών κινήσεων -4.106,65 5.000,00 0,00 0,00 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια -37.219,49-11.156,00-37.219,49-11.156,00 Εξοφλήσεις δανείων 0,00 0,00 0,00 0,00 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) 0,00 0,00 0,00 0,00 Μερίσματα πληρωθέντα -137,94-107.864,49-137,94-107.864,49 Σύνολο εισροών / (εκροών) απο χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) -41.464,08-114.020,49-37.357,43-119.020,49 Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) -2.123.133,21-1.094.115,39-2.007.958,64-1.087.774,47 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 2.950.937,71 2.303.216,88 2.852.345,59 1.935.113,05 Ταμειακά διαθέσιμα διακοπείσων δραστηριοτήτων 73.252,01-321.271,52 0,00 0,00 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 901.056,51 887.829,97 844.386,95 847.338,58 7
Α. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όμιλο Η Εταιρεία QUALITY & RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ με τον διακριτικό τίτλο QUALITY & RELIABILITY Α.Β.Ε.Ε. (εφεξής η Εταιρεία ή η Μητρική ) και οι θυγατρικές της (εφεξής ο Όμιλος ) δραστηριοποιούνται στο χώρο της ανάπτυξης ολοκληρωμένων εφαρμογών πληροφορικής. Οι εφαρμογές αυτές αναπτύσσονται με βάση τις εκάστοτε ανάγκες της Εταιρείας πελάτη και την μηχανογραφική υποδομή της καλύπτοντας ευρύτερες επιχειρησιακές ανάγκες. Η Εταιρεία έχει την έδρα τους στο Δήμο Αμαρουσίου Αττικής, στην οδό Κονίτσης 11Β και απασχολεί 81 υπαλλήλους ενώ ο όμιλος απασχολεί 78 υπαλλήλους συνολικά. Οι εταιρείες του ομίλου έχουν τις έδρες τους ως εξής: 1)Quality & Reliability International SA στο Λουξεμβούργο στην οδό 65 Αvenue de la care I-1611 2)Digital bank AE Λεωφόρος Συγγρού 67 & Ζαν Μωρεάς 40. 3)Ιnternet Store AE Koνίτσης 11β Μαρούσι. 4) Κοινοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΑΙΓΑΙΟΥ Κονίτσης 11βΜαρούσι 5) Κοινοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ PORTAL ΠΥΡΟΣΒΕΣΤΙΚΗΣ Κονίτσης 11βΜαρούσι 6) Κοινοπραξία PC SYSTEMS - QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E.-COMPUTER SOLUTIONS A.B.E.E. ΕΡΓΟ EΛΕΓΚΤΙΚΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ Πεντέλης 14 Μαρούσι 7) QUALITY & RELIABILITY INVESTEMENTS LTD Πικιώνη 4 Λεμεσός. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστηρίο Αθηνών στην κατηγορία Μεσαίας και Μικρής Κεφαλαιοποίησης σύμφωνα με το νέο Κανονισμό του Χ.Α.Α., ο οποίος τέθηκε σε ισχύ στις 28 Νοεμβρίου 2005. Παρουσιάζουμε επίσης λοιπές πληροφορίες για την εταιρεία: Εποπτεύουσα αρχή:υπουργείο Ανάπτυξης-Γενική Γραμματεία Εμπορίου-Διεύθυνση Ανωνύμων Εταιριών & Πίστεως. ΑΦΜ: 999508035 ΑΡΜΑΕ :54479/01/Β/03/289 Σύνθεση Διοικητικού Συμβούλιου: Παναγιώτης Πασχαλάκης-Πρόεδρος ΔΣ(εκτελεστικό μέλος) Θέοδωρος Καραγιάννης-Αντιπρόεδρος(εκτελεστικό μέλος) Νικόλαος Πασχαλάκης-Διευθύνων Σύμβουλος(εκτελεστικό μέλος) Αθανάσιος Πουλιάδης-Μέλος(μη εκτελεστικό μέλος) Λάμπρος Καρατάσιος Μέλος(μη εκτελεστικό μέλος) Γεώργιος Σταθάκος-Μέλος(ανεξάρτητο- μη εκτελεστικό μέλος) Ιωάννης Σώλος-Μέλος(ανεξάρτητο- μη εκτελεστικό μέλος) Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για την περίοδο που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2006 εγκρίθηκαν για έκδοση με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 21 Νοεμβρίου 2006. Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονομικές καταστάσεις της Μητρικής και των θυγατρικών εταιρειών της. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι θυγατρικές εταιρείες που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση μαζί με τα σχετικά ποσοστά συμμετοχής καθώς και τη δραστηριότητα κάθε θυγατρικής. 8
Επωνυμία εταιρείας Χώρα έδρας Δραστηριότητα % συμμετοχής Ομίλου Παροχή υπηρεσιών INTERNET STORE A.E. Ελλάδα INTERNET 45% Ολοκληρωμένα συστήματα πληροφορικής για τράπεζες και εταιρείες του ευρύτερου χρηματοπιστωτικού DIGITAL BANK A.E. * QUALITY & RELIABILITY INTERNATIONAL S.A. Κοινοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΑΙΓΑΙΟΥ Κοινοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ PORTAL ΠΥΡΟΣΒΕΣΤΙΚΗΣ Κοινοπραξία PC SYSTEMS - QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E.-COMPUTER SOLUTIONS A.B.E.E. ΕΡΓΟ EΛΕΓΚΤΙΚΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ QUALITY & RELIABILITY INVESTEMENTS LTD Ελλάδα Λουξεμβούργο Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα ΚΥΠΡΟΣ τομέα 51% Υλοποίηση έργων σε χώρες της Ευρωπαïκής Ένωσης 70% Υπηρεσίες παροχής συμβούλων για συστήματα & τεχνικά θέματα 51% Υπηρεσίες παροχής συμβούλων για θέματα υλικού πληροφορικής 54,51% Υπηρεσίες πληροφορικής 8,70% Υπηρεσίες πληροφορικής επενδύσεις 100% Μέθοδος ενοποίησης Ολική Ολική Ολική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Ολική * Η εταιρεία Digital Bank τέθηκε σε εκκαθάριση και στον ισολογισμό περιλαμβάνεται ως ομάδα στοιχείων διακοπείσων δραστηριοτήτων B. BAΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Quality & Reliability AE του εννιαμήνου του 2006 που καλύπτουν περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως και την 30η Σεπτεμβρίου 2006, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) και ειδικότερα σύμφωνες με το Δ.Λ.Π. 34 περί ενδιάμεσων καταστάσεων. 9
Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλες τις πληροφορίες και σημειώσεις που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31 η Δεκεμβρίου 2005 και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου της 31 ης Δεκεμβρίου 2005. Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2005 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. και είναι σύµφωνες µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π.), τα οποία έχουν εκδοθεί από το Συµβούλιο των ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (I.A.S.B.), καθώς και των διερµηνειών τους, οι οποίες έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερµηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) του I.A.S.B. και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Το I.A.S.B. έχει εκδώσει µια σειρά από πρότυπα, τα οποία αναφέρονται ως «I.F.R.S. Stable Platform 2005». Η Εταιρία εφαρµόζει τα Πρότυπα που την αφορούν και αναφέρονται στο I.F.R.S. Stable Platform 2005 από την 1η Ιανουαρίου 2005, το οποίο περιλαµβάνει, στο σύνολό του, τα ακόλουθα πρότυπα:.λ.π. 1 Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων.Λ.Π. 2 Αποθέµατα.Λ.Π. 7 Καταστάσεις ταµιακών ροών.λ.π. 8 Καθαρό Κέρδος ή Ζηµιά Χρήσης, Βασικά Λάθη και µεταβολές στις Λογιστικές Μεθόδους.Λ.Π. 10 Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού.λ.π. 12 Φόροι εισοδήµατος.λ.π. 14 Πληροφόρηση κατά τοµέα.λ.π. 16 Ενσώµατα Πάγια.Λ.Π. 17 Μισθώσεις.Λ.Π. 18 Έσοδα.Λ.Π. 19 Παροχές σε εργαζοµένους.λ.π. 20 Λογιστική των κρατικών επιχορηγήσεων και γνωστοποίηση της κρατικής υποστήριξης.λ.π. 21 Οι επιδράσεις των µεταβολών στις τιµές του συναλλάγµατος.λ.π. 23 Κόστος δανεισµού.λ.π. 24 Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών.λ.π. 26 Λογιστική απεικόνιση και παρουσίαση των προγραµµάτων αποχώρησης προσωπικού.λ.π. 27 Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις και λογιστική επενδύσεων σε θυγατρικές.λ.π. 28 Λογιστική επενδύσεων σε συγγενείς εταιρίες.λ.π. 30 Γνωστοποιήσεις µε τις οικονοµικές καταστάσεις των τραπεζών και των οµοίων χρηµατοπιστωτικών ιδρυµάτων.λ.π. 32 Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις και παρουσίαση.λ.π. 33 Κέρδη ανά µετοχή.λ.π. 34 Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις.λ.π. 36 Μείωση της αξίας στοιχείων του ενεργητικού 10
.Λ.Π. 37 Προβλέψεις, ενδεχόµενες υποχρεώσεις και ενδεχόµενες απαιτήσεις.λ.π. 38 Άυλα στοιχεία του ενεργητικού.λ.π. 39 Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Καταχώρηση και αποτίµηση.λ.π. 40 Επενδύσεις σε Ακίνητα.Π.Χ.Π. 1 Πρώτη εφαρµογή των.π.χ.π..π.χ.π. 2 Πληρωµές µε στοιχεία καθαρής θέσης.π.χ.π. 3 Ενοποίηση επιχειρήσεων.π.χ.π. 4 Ασφαλιστικά συµβόλαια.π.χ.π. 5 Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού κατεχόµενα προς πώληση και ιακοπείσες ραστηριότητες Ορισµένα από τα ανωτέρω Πρότυπα δεν έχουν εφαρµογή στην Εταιρία. -Υιοθέτηση καινούργιων και αναθεωρημένων Δ.Π.Χ.Π.Δ. Το ΔΠΧΠ 6 Εξερεύνηση και εκτίμηση ορυκτών πόρων εφαρμόστηκε για τις περιόδους που ξεκινούν από την 1/1/2006.(Δεν έχει εφαρμογή στον όμιλο) Η υιοθέτηση των Δ.Ε.Ε.Χ.Π. 4 «Προσδιορισμός εάν μία απαίτηση περιλαμβάνει μίσθωση», Δ.Ε.Ε.Χ.Π. 5 «Δικαιώματα Συμμετοχών σε Προγράμματα Αποδέσμευσης, Αποκατάστασης & Περιβαλλοντικής Αποκατάστασης»(Δεν επηρέασε τις οικονομικές καταστάσεις του ομίλου) -Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΧΠ Η Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων καθώς και η Επιτροπή Ερμηνειών έχουν εκδώσει μια σειρά νέων λογιστικών προτύπων και ερμηνειών. Τα ΔΠΧΠ και οι ΔΕΕΧΠ είναι υποχρεωτικές για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από την 1 η Ιανουαρίου 2007. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση αυτών των νέων προτύπων και ερμηνειών έχει ως εξής: - ΔΠΧΠ 7, " Γνωστοποιήσεις Χρηματοοικονομικών μέσων" Ο όμιλος θα εφαρμόσει το ΔΠΧΠ 7 από την 1/1/2007. - Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων γνωστοποιήσεις κεφαλαίων» Ο όμιλος θα εφαρμόσει τις τροποποιήσεις του ΔΛΠ 1 από την 1/1/2007. -ΔΕΕΧΠ 7 Εφαρμογή της διαδικασίας επαναδιατύπωσης κάτω από το ΔΛΠ 29 "Οικονομικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονομίες" Δεν αναμένεται επηρεασμός των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. -ΔΕΕΧΠ 8 " Σκοπός του ΔΠΧΠ 2" Δεν αναμένεται επηρεασμός των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. - Δ.Ε.Ε.Χ.Π. 9 «Επανεκτίμηση Ενσωματωμένων Παραγώγων». Δεν αναμένεται επηρεασμός των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. -Δ.Ε.Ε.Χ.Π. 10 "Ενδιάμεσες οικονομικές αναφορές και απομείωση" Ο όμιλος θα εφαρμόσει το ΔΕΕΧΠ 10 από την 1/1/2007. 11
1. ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Η θυγατρική εταιρεία Digital Bank AE με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της αποφάσισε την λύση και εκκαθάριση της. Οι προϋποθέσεις του ΔΠΧΠ αναφορικά με την ταξινόμηση και επιμέτρηση της εταιρείας Digital Bank σαν διακοπείσες δραστηριότητες ικανοποιήθηκαν εντός του 3 ου τριμήνου 2006. Η Digital Bank που δραστηριοποιόταν σε υπηρεσίες πληροφορικής του τραπεζικού τομέα προβλέπεται να έχει ολοκληρώσει την λύση και εκκαθάρισή της σε περίπου ένα έτος. Τα αποτελέσματα της εταιρείας Digital Bank για το εννιάμηνο 2006 και την προηγούμενη περίοδο παρουσιάζονται σε διακεκριμένες στήλες στην κατάσταση αποτελεσμάτων του ομίλου υπό τον τίτλο <<Διακοπείσες Δραστηριότητες>> ενώ το ενεργητικό και οι υποχρεώσεις για το εννιάμηνο 2006 καθώς και για την προηγούμενη χρήση της 31.12.2005 έχουν παρουσιασθεί διακεκριμένα στον ισολογισμό του ομίλου ως <<ομάδα στοιχείων διακοπείσων δραστηριοτήτων>>. Με την αποτίμηση της εταιρείας στην εύλογη αξία της δεν προέκυψε καμία μεταβολή και κατά συνέπεια δεν υπάρχει και σχετικό με την ανωτέρω μεταβολή έξοδο φόρου. Ακολούθως παρουσιάζονται τα περιουσιακά στοιχεία,οι υποχρεώσεις και οι ταμιακές ροές της εταιρείας Digital Bank για την 31/12/2005 και για την 30/09/2006. 12
ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ 31/12/2005 30/09/2006 ΠΑΓΙΑ 19.041,22 16.226,16 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 5.320,00 5.320,00 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ 483.364,40 406.343,28 ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 352,44 47.534,49 ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 93.564,36 20.312,35 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 601.642,42 495.736,28 ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 20.476,97 18.136,12 ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ 202.642,45 101.409,43 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 223.119,42 119.545,55 13
ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ 31/12/2005 30/09/2006 ΣΥΝΟΛΟ ΕΙΣΡΟΩΝ /(ΕΚΡΟΩΝ) ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ (Α) -267.025,17-73.252,01 ΣΥΝΟΛΟ ΕΙΣΡΟΩΝ/(ΕΚΡΟΩΝ) ΑΠΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ (Β) 4.289,15 0,00 ΣΥΝΟΛΟ ΕΙΣΡΟΩΝ/(ΕΚΡΟΩΝ) ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ(Γ) ΚΑΘΑΡΗ ΑΥΞΗΣΗ /(ΜΕΙΩΣΗ) ΣΤΑ ΤΑΜΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΠΕΡΙΟΔΟΥ(Α)+(Β)+(Γ) 0,00 0,00-262.736,02-73.252,01 ΤΑΜΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΕΝΑΡΞΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΤΑΜΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΛΗΞΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 356.300,38 93.564,36 93.564,36 20.312,35 - ΠΡΩΤΕΥΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Κατά την 30 Σεπτεμβρίου 2006 οι δραστηριότητες του Ομίλου συνιστούν ένα επιχειρηματικό τομέα αυτόν της παροχής ολοκληρωμένων λύσεων πληροφορικής σε επιχειρήσεις και οργανισμούς Αυτό γιατί κατά κύριο λόγο το αντικείμενο της εταιρείας είναι software και συναφείς υπηρεσίες και οι τυχόν πωλήσεις εξοπλισμού είναι καθαρά συμπληρωματικές και έχουν επουσιώδη χαρακτήρα για την λειτουργία της εταιρείας. Επίσης δεν υπάρχει κριτήριο γεωγραφικής διανομής αφού δεν υφίστανται διαφορετικά οικονομικά περιβάλλοντα που να συνοδεύονται από διαφορετικά ρίσκα και οφέλη. Η χώρα δραστηριότητας της Εταιρείας είναι η Ελλάδα. 14
2. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Α) Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία ΟΜΙΛΟΣ Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός * ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός * Αξία κτήσης 31/12/2005 818.027,32 698.840,30 Αξία κτήσης διακοπείσων δραστηριοτήτων 31/12/2005-9.143,69 0,00 Προσθήκες περιόδου 01/01-30/9/2006 31.648,21 31.648,21 Αξία κτήσης 30/9/2006 840.531,84 730.488,51 Αποσβέσεις 31/12/2005 686.001,63 618.873,76 Αποσβέσεις διακοπείσων δραστηριοτήτων 31/12/2005-3.787,16 0,00 Αποσβέσεις περιόδου 01/01-30/9/2006 51.818,22 26.988,71 Αποσβέσεις διακοπείσων δραστηριοτήτων 01/01-30/09/2006-1.224,40 0,00 Αποσβέσεις 30/9/2006 732.808,29 645.862,47 Αναπόσβεστη αξία 30/9/2006 107.723,55 84.626,04 *Συμπεριλαμβάνει και μηχ/κό εξοπλισμό. Β) ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ - Συμμετοχές σε θυγατρικές: ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ 30.09.2006 31.12.2005 INTERNET STORE ΑΕ 264.600,01 264.600,01 DIGITAL BANK AE 153.000,00 153.000,00 QUALITY & RELIABILITY INTERNATIONAL SA 26.250,00 25.231,20 QUALITY & RELIABILITY INVESTMENTS LTD 1.729,89 1.729,89 ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ PC SYSTEMS KAI QUALITY & RELIABILITY 2.550,00 2.550,00 AE-ΕΡΓΟ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΑΙΓΑΙΟΥ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ PC SYSTEMS KAI QUALITY & RELIABILITY 2.725,50 0,00 AE ΕΡΓΟ PORTAL ΠΥΡΟΣΒΕΣΤΙΚΗΣ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ PC SYSTEMS - QUALITY & RELIABILITY 435,00 0,00 AE COMPUTER SOLUTIONS ΑΕ ΕΡΓΟ EΛΕΓΚΤΙΚΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ ΣΥΝΟΛΟ 451.290,40 447.111,10 15
-Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση: ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ 30.09.2006 31.12.2005 EUROPEAN PROFILES * 857.721,73* 857.721,73* COMPUTER SOLUTIONS A.E. 1.846.250,31 1.846.250,31 ALATUS LTD 153.197,15 153.197,15 REVOLUTION LTD 424.655,22 424.655,22 Η.D.S. A.E. 29.400,00 29.400,00 ΠΑΡΚΟ ΑΚΡΟΠΟΛΙΣ 106.021,5 106.021,5 ΣΥΝΟΛΟ 3.417.245,91 3.417.245,91 *Εχει αντιλογιστεί διαφορά αναπροσαρμογής ποσού 2.438,12 30.09.2006 31.12.2005 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ 66.867,57 77.023,76 66.867,57 77.023,76 ΕΠΙΤΑΓΕΣ 59.431,3 59.431,3 69.431,30 69.431,30 ΔΙΑΜΑΡΤΥΡΗΜΕΝΕΣ ΑΝΑΒ/ΝΟΙ ΦΟΡΟΙ 1.436.313,32 1.596.778,39 * 1.587.131,25 1.773.497,09 ** ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΕΣ 0,00 (12.094,03) 0,00 (19.041,22) ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ 84.626,04 107.723,55 79.966,54 132.025,69 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ 3.868.536,31 3.868.536,31 3.864.357,01 3.864.357,01 ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ & ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΔΙΑΘΕΣΙΜΕΣ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ ΑΠΑΛΕΙΨΕΙΣ 0,00 (451.200,5) 0,00 (447.111,21) ΣΥΝΟΛΟ 5.515.774,54 5.246.108,78 5.667.753,67 5.450.182,42 * Οι αναβαλλόμενοι φόροι για τις διακοπείσες δραστηριότητες είναι: 5.259,47 ** Οι αναβαλλόμενοι φόροι για τις διακοπείσες δραστηριότητες είναι: 6.850,13 3. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 30.9.2006 31.12.2005 30.6.2006 31.12.2005 Εμπορεύματα 597.992,97 172.116,66 52.659,25 50.110,35 Διακοπείσες δραστηριότητες -5.320,00-5320,00 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΑ 592.672,97 166.796,66 52.659,25 50.110,35 16
4. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ Όμιλος Εταιρεία 30.9.2006 31.12.2005 30.9.2006 31.12.2005 Πελάτες * 6.464.277,08 5.133.676,16 7.074.104,62 5.302.278,50 Διακοπείσες δραστηριότητες -406.343,28-483.364,40 0,00 0,00 Γραμμάτια εισπρακτέα 126.397,64 126.397,64 126.397,64 126.397,64 Μεταχρονολογημένες επιταγές 461.727,19 590.114,54 461.727,19 489.653,70 Μείον: προβλέψεις απομείωσης(σωρευτικό υπόλοιπο) -777.416,80-734.288,03-777.416,80-734.288,03 Σύνολο 5.868.641,83 4.632.535,91 6.884.812,65 5.184.041,81 * Εχει απαλειφθεί ποσό 1.070.938,99 από τον όμιλο στις 30/09/2006 και 678.833,22 στις 31/12/2005 17
5. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Α) ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Όμιλος 30.9.2006 Εταιρεία 30.9.2006 Όμιλος 31.12.2005 Εταιρεία 31.12.2005 Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις κατά συνδεδεμένων επιχ/σεων 80.324,80 80.729,72 80.459,72 80.459,72 Λογαριασμοί δεσμευμένων καταθέσεων 213.799,51 50.000,00 254.644,68 47.345,17 Βραχ/μες απαιτήσεις κατά λ.συμ/κού ενδ.επιχ/σεων 77.600,00 77.600,00 80.160,66 77.600,00 Ελληνικό δημόσιο προκαταβλ. και παρακρατημένοι φόροι 272.421,05 16.459,38 85.022,7 0,00 Λογ/μοί διαχειρίσεως προκαταβολών & πιστώσεων 81.855,15 44.462,10 72.390,68 45.005,70 Εξοδα επόμενων χρήσεων 267.006,90 1.207,95 98.766,79 0,00 Μερίδια Α/Κ 2.301.038,20 2.301.038,20 2.117.896,25 2.117.896,25 Χρεωστικά υπόλοιπα προμηθευτών 0,00 0,00 374.312,66 332.753,26 Εσοδα χρήσεως εισπρακτέα 292.000,00 292.000,00 0,00 0,00 Διακοπείσες δραστηριότητες -47.534,49 0,00-352,44 0,00 Σύνολο 3.538.511,13 2.863.497,35 3.163.301,7 2.701.060,10 * Εχει απαλειφθεί ποσό 169,72 από τον όμιλο της 31/12/2005 και ποσό 439,72 από της 30/09/2006 -Όλες οι απαιτήσεις είναι βραχυπρόθεσμες και δεν απαιτείται προεξόφληση κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού. -Δεν υπάρχει συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με τις απαιτήσεις από πελάτες, καθώς ο Όμιλος έχει μεγάλο αριθμό πελατών και ο πιστωτικός κίνδυνος διασπείρεται. 18
ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2005 ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΣΠΙΣ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΑΣΠΙΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΤΟΠΟΘΕΤΗΣΕΩΝ ΔΙΑΧ.ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΜΕΡΙΔΙΑ ΑΞΙΑ ΤΗΝ 31.12.2005 52.794,63 207.810,24 127.771,48 723.097,19 ΔΥΝΑΜΙΚΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ INTERNATIONAL ANAΠΤΥΞΙΑΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΙΝΤΕRNATIONAL ΓΗΣ ΙNTERNATIONAL 29.823,11 80.680,46 84.904,43 491.724 196.146,03 614.584,36 ΣΥΝΟΛΑ 2.117.896,25 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30.9.2006 ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΣΠΙΣ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΑΣΠΙΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΤΟΠΟΘΕΤΗΣΕΩΝ ΔΙΑΧ.ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΔΥΝΑΜΙΚΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ INTERNATIONAL ANAΠΤΥΞΙΑΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΙΝΤΕRNATIONAL ΓΗΣ INTERNATIONAL ΜΕΡΙΔΙΑ ΑΞΙΑ ΤΗΝ 30.9.2006 52.794,63 210.560,84 127.771,48 733.472,23 29.823,11 99.785,14 84.904,43 553.016,51 196.146,03 704.203,48 ΣΥΝΟΛΑ 2.301.038,2 19
Β) ΤΑΜΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα διαθέσιμα αντιπροσωπεύουν μετρητά στα ταμεία του Ομίλου και της Εταιρείας και τραπεζικές καταθέσεις διαθέσιμες σε πρώτη ζήτηση. Όμιλος Εταιρεία 30.9.2006 31.12.2005 30.9.2006 31.12.2005 Διαθέσιμα σε Ταμείο 45.606,84 180.349,79 Διαθέσιμα σε Τράπεζες 875.762,02 2.864.152,28 41.053,27 174.271,81 803.333,68 2.678.073,78 Διακοπείσες δραστηριότητες -20.312,35-93.564,36 0,00 0,00 Σύνολο 901.056,51 2.950.937,71 844.386,95 2.852.345,59 Διαχείριση κινδύνων. Α) Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Τα κυριότερα χρηματοπιστωτικά μέσα αποτελούνται από τραπεζικά δάνεια μετρητά και βραχυπρόθεσμες καταθέσεις. Ο κυριότερος σκοπός αυτών των χρηματοπιστωτικών μέσων είναι η παροχή χρηματοδότησης για τις εργασίες της. Η εταιρεία εκτίθεται σε περιορισμένο φάσμα χρηματοοικονομικών κινδύνων. Οι συνήθεις κίνδυνοι στους οποίους θεωρητικά υπάγεται είναι κίνδυνοι αγοράς(επιτόκιο,τιμές αγοράς),πιστωτικός κίνδυνος, κίνδυνος ρευστότητας, κίνδυνος ταμιακών ροών Οι κυριότεροι κίνδυνοι που προκύπτουν από τα χρηματοπιστωτικά μέσα της εταιρείας είναι κίνδυνος ρευστότητας και πιστωτικός κίνδυνος. Το διοικητικό συμβούλιο εξετάζει και εγκρίνει αρχές για την διαχείριση κάθε ενός από αυτούς τους κινδύνους οι οποίες συνοψίζονται πιο κάτω. Β)Πολιτική διαχείρισης κινδύνων -Κίνδυνος επιτοκίου Ο κίνδυνος επιτοκίου που σχετίζεται με τις υποχρεώσεις σε τραπεζικές χρηματοδοτήσεις είναι πολύ μικρός καθόσον η εταιρεία έχει χαμηλό τραπεζικό δανεισμό. Επίσης ο κίνδυνος που προκύπτει για την εταιρεία από μεταβολές στις τιμές αγαθών είναι ελάχιστος. -Πιστωτικός κίνδυνος Η εταιρεία παρέχει υπηρεσίες αποκλειστικά με αναγνωρισμένα και φερέγγυα αντισυμβαλλόμενα μέρη. Είναι πολιτική της εταιρείας γενικότερα όλοι οι πελάτες στους οποίους παρέχονται υπηρεσίες επί πιστώσει να υποβάλλονται σε διαδικασίες πιστοληπτικού ελέγχου. Επιπρόσθετα οι εμπορικές απαιτήσεις παρακολουθούνται σε συνεχή βάση με αποτέλεσμα την ελαχιστοποίηση του κινδύνου από επισφαλείς απαιτήσεις Οσον αφορά τον πιστωτικό κίνδυνο που προκύπτει από τα υπόλοιπα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας που αποτελούνται από μετρητά και ισοδύναμα μετρητών ο κίνδυνος απορρέει από τη μη τήρηση των συμβατικών όρων από τον αντισυμβαλλόμενο με μέγιστη έκθεση ίση με την λογιστική αξία των μέσων. Δεν υπάρχουν σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου στην εταιρεία. -Κίνδυνος ρευστότητας Η εταιρεία δεν αντιμετωπίζει κίνδυνο ρευστότητας. Για τα έργα του δημοσίου στο πλαίσιο του Γ ΚΠΣ η διοίκηση εκτιμά ότι μπορεί να εξασφαλίσει την απαιτούμενη χρηματοδότηση. 20
6. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Α) ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Όμιλος Εταιρεία 30.9.2006 31.12.2005 30.9.2006 31.12.2005 Ποσά σε Ευρώ Υποχρεώσεις Ισολογισμού για: Συνταξιοδοτικές παροχές 209.535,77 181.637,16 191.399,65 161.160,19 (-)Διακοπείσες 18.136,12 20.476,97 δραστηριότητες Σύνολο 191.399,65 161.160,19* 191.399,65 161.160,19 Ποσά σε Ευρώ Εσοδα από χρησιμοποιούμενες προβλέψεις Χρεώσεις στα αποτελέσματα Συνταξιοδοτικές παροχές Όμιλος Εταιρεία 30.9.2006 31.12.2005 30.9.2006 31.12.2005 -- -- -- -- 27.898,61-14.138,81 30.239,46-9.957,88 (-)Διακοπείσες -2.340,85-4.180,93 0,00 0,00 δραστηριότητες Σύνολο 30.239,46-9.957,88 30.239,46-9.957,88 * Η διαφορά στον ισολογισμό αφορά λοιπές προβλέψεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Η υποχρέωση της Εταιρείας και του Ομίλου προς τα πρόσωπα που εργάζονται στην Ελλάδα, για την μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα µε το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, προσμετρείται και απεικονίζεται µε βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζόμενου, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, προεξοφλούμενο στην παρούσα του αξία, σε σχέση µε τον προβλεπόμενο χρόνο καταβολής του. Οι παροχές αυτές προσδιορίστηκαν από ανεξάρτητο αναλογιστή. Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για το εννιάμηνο του 2006 έχουν ως εξής: Αύξηση ετήσιου μισθολογίου που 7% λαμβάνεται υπόψη για την αποζημίωση του Ν.2112 Προεξοφλητικό επιτόκιο 3,8% 21
7. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Όμιλος Εταιρεία 30.9.2006 31.12.2005 30.92006 31.12.2005 Βραχυπρόθεσμα δάνεια Τραπεζικά δάνεια(*) 1.970.000,00 2.007.219,49 1.970.000,00 2.007.219,49 Σύνολο δανείων 1.970.000,00 2.007.219,49 1.970.000,00 2.007.219,49 *Εurobank 600.000,00 Eμπορική 900.000,00 Εθνική 470.000,00 Τα παραπάνω δάνεια έχουν χορηγηθεί σε Ευρώ. 8. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Α) Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Όμιλος Εταιρεία 30.9.2006 31.12.2005 30.9.2006 31.12.2005 Προμηθευτές * 1.686.005,29 752.369,41 1.733.197,63 864.450,79 Επιταγές πληρωτέες 74.211,22 186.082,77 68.023,14 186.024,58 Προκαταβολές πελατών 349.319,74 645.319,10 0,00 396.460,20 Υποχρεώσεις από φόρους 98.483,8 181.103,98 100.143,48 184.606,13 Ασφαλιστικοί οργανισμοί 59.200,57 143.467,27 51.777,82 95.764,26 Μερίσματα πληρωτέα 188.433,24 188.571,18 105.280,24 105.418,18 Εσοδα επόμενης χρήσης 216.092,38 286.675,59 216.092,38 286.675,59 Εξοδα χρήσεως δουλευμένα 0,00 322.686,76 0,00 322.686,76 Λοιπές υποχρεώσεις ** 118.689,82 284.126,6 1.331,99 132.207,43 Διακοπείσες δραστηριότητες -101.409,43-202.642,45 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΑ 2.689.026,62 2.787.760,21 2.275.846,68 2.574.293,92 * Εχει απαλειφθεί ποσό 1.070.938,99 από τον όμιλο της 30/09/2006 και 678.833,22 από την 31/12/2005 ** Εχει απαλειφθεί ποσό 439,72 από τον όμιλο της 30/09/2006 και 169,72 από την 31/12/2005. Β) Φόρος εισοδήματος Η φορολογία εισοδήματος αναλύεται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30.9.2006 30.9.2005 30.9.2006 30.9.2005 Κέρδη προ φόρων συνεχιζόμενων & διακοπείσων δραστηριοτήτων 68.173,01 315.244,02 162.064,42 522.084,42 Φόρος εισοδήματος με τον φορολογικό συντελεστή της εταιρείας 2006: 29%, 2005: 32% 0,00 97.808,66 0,00 97.808,66 Αναβ.φόρος (Απαίτηση)/Υποχρέωση 175.128,04-131.163,42 150.817,93-142.831,33 Αναβ.φόρος διακοπείσων δραστηριότητων(απαίτηση)/υποχρέωση 1.590,66-2.655,05 0,00 0,00 Φόροι εισοδήματος που εμφανίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων 176.718,7-36.009,81 150.817,93-45.022,67 22
Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου έχουν ως εξής ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ 1. QUALITY & RELIABILITY AE 1/1/2003-31/12/2005 2. INTERNET STORE AE 1/1/2003-31/12/2005 3. DIGITAL BANK AE 11/06//2003-29/06/2006 4. QUALITY & RELIABILITY INTERNATIONAL AE 1/1/2000-31/12/2005 5. QUALITY & RELIABILITY INVESTMENTS LIMITED 01/01/2001-31/12/2005 6. ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ PC SYSTEMS KAI QUALITY & RELIABILITY AE ΕΡΓΟ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΑΙΓΑΙΟΥ 01/01/2005-31/12/2005 7. ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ PC SYSTEMS KAI QUALITY & RELIABILITY AE ΕΡΓΟ PORTAL ΠΥΡΟΣΒΕΣΤΙΚΗΣ 01/01/2005-31/12/2005 8. ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ PC SYSTEMS - QUALITY & RELIABILITY AE COMPUTER SOLUTIONS ΕΡΓΟ EΛΕΓΚΤΙΚΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ 01/01/2005-31/12/2005 Οι λογαριασμοί των αναβαλλόμενων φόρων αναλύονται ως εξής: Όμιλος Εταιρεία 30.9.2006 31.12.2005 30.9.2006 31.12.2005 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 2.735.739,6 2.423.461,14 2.501.670,73 2.192.090,39 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις -1.138.961,21-649.964,05-1.065.357,42-604.959,15 (-)Διακοπείσες δραστηριότητες 5.259,47 6.834,56 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΑ 1.591.518,92 1.766.646,96 1.436.313,32 1.587.131,24 Όμιλος Εταιρεία Υπόλοιπο έναρξης 01.01.2006 1.766.646,96 1.587.131,24 (-)Αναβαλλόμενος Φόρος αποτελεσμάτων 30.9.2006 176.718,70 150.817,93 (-)Διακοπείσες δραστηριότητες -.1590,66 0,00 ΣΥΝΟΛΑ 30.9.2006-1.591.518,92 1.436.313,31 Οι μόνιμες φορολογικές διαφορές από αποτιμήσεις χρεογράφων ανέρχονται στις 183.141,95. Η φύση των προσωρινών διαφορών και η αναλυτική κίνηση του έτους 2005 και του εννιαμήνου 2006 για την Εταιρεία και τον Όμιλο, έχει ως εξής: 23
ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2005 31/12/2005 30/9/2006 30/9/2006 ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ 35% 32% 35% 32% ΛΟΥΞ/ΓΟΥ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΕ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ 29% ΑΠΟ 32% ΠΡΟΣΩΡΙΝΩΝ ΔΙΑΦΟΡΩΝ ΠΡΟΗΓ.ΧΡΗΣΗΣ 29% ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΣΕ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗ 29% ΑΠΟ 32% ΠΡΟΣΩΡΙΝΩΝ ΔΙΑΦΟΡΩΝ ΠΡΟΗΓ.ΧΡΗΣΗΣ 29% ΛΟΥΞ/ΓΟΥ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ 70.921,29 57.771,80 70.921,35 57.771,80 0,00 26.988,71 26.988,71 0,00 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ -62.342,26-53.279,06-62.342,26-53.279,06 0,00-1.435,45-34.866,01-1.435,45-34.866,01 0,00 ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ & ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ 4.157.520,02 446.678,25 4.759.316,55 446.678,25 33.916,66 ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ & ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ -1.108.752,33-271.229,04-1.185.786,36-292.292,17-27.133,34-391.165,66-99.979,55-447.382,59-115.909,59-20.965,63 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΠΙΣΦΑΛΕΙΩΝ 669.733,54 42.774,64 669.733,54 42.774,64 0,00 2.005,41 63.528,08 2.005,41 63.528,08 0,00 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΠΙΣΦΑΛΕΙΩΝ -73.028,27-62.160,20-73.028,27-62.160,20 0,00-67.515,14-20.399,01-67.515,14-20.399,01 0,00 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ 32.086,85 0,00 32.086,85 0,00 0,00 0,00 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ -2.750,31 0,00-2.750,31 0,00 0,00-3.319,31-3.319,31 0,00 ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ 71.461,40 0,00 71.461,40 0,00 0,00 0,00 ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ -71.461,40 0,00-71.461,40 0,00 0,00 0,00 ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΑΠΟΖ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 171.118,05 35.900,44 195.765,97 35.900,44 0,00 1.030,10 30.239,46 1.030,10 33.805,53 0,00 ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΑΠΟΖ. ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ -14.667,26-45.858,30-24.584,29-50.029,19 0,00-17.701,83-17.701,83-5.906,92 0,00 ΕΣΟΔΑ ΕΠΟΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 0,00 286.675,59 0,00 286.675,57 0,00 201.682,88 201.682,88 0,00 ΕΣΟΔΑ ΕΠΟΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-29.656,10-272.266,09-29.656,10-272.266,09 0,00 ΕΞΟΔΑ ΔΟΥΛEYMEΝΑ 0,00 322.686,76 0,00 322.686,76 0,00 0,00 0,00 0,00 ΕΞΟΔΑ ΔΟΥΛEYMEΝΑ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-33.381,38-322.686,76-33.381,38-322.686,76 0,00 ΕΣΟΔΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ ΕΣΟΔΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ -292.000,00-292.000,00 ΕΞΟΔΑ ΕΠΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΕΞΟΔΑ ΕΠΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ -1.207,95-1.207,95 ΑΛΛΟ 0,00 0,00 0,00 1.949,36 0,00 742.043,77 747.781,56 0,00 ΑΛΛΟ 0,00 0,00 0,00 3,00 0,00-3.344,76 0,00 ΣΥΝΟΛΟ ΕΚΠΕΣΤΕΩΝ ΠΡΟΣΩΡΙΝΩΝ ΔΙΑΦΟΡΩΝ (-) -1.333.001,83-432.526,60-1.419.952,89-457.757,62-27.133,34-544.174,87-1.043.405,37-603.736,56-1.065.242,33-20.965,63 ΣΥΝΟΛΟ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΡΙΝΩΝ ΔΙΑΦΟΡΩΝ (+) 5.172.841,15 1.192.487,48 5.799.285,66 1.194.436,82 33.916,66 3.035,51 1.064.482,90 3.035,51 1.073.786,76 0,00 ΣΥΝΟΛΟ ΕΚΠΕΣΤΕΩΝ ΠΡΟΣΩΡΙΝΩΝ ΔΙΑΦΟΡΩΝ Χ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ ΣΥΝΟΛΟ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΡΙΝΩΝ ΔΙΑΦΟΡΩΝ Χ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ ΑΝΑΒΑ ΛΛΟΜΕ ΝΗ ΥΠΟΧΡ ΕΩΣΗ -466.550,64-138.408,51-496.983,51-146.482,44-6.498,10-157.810,71-302.587,56-175.083,60-308.920,28-4.993,28 ΑΝΑΒΑ ΛΛΟΜΕ ΝΗ ΑΠΑΙΤΗ ΣΗ 1.810.494,40 381.595,99 2.029.749,98 382.219,78 11.491,38 880,30 308.700,04 880,30 311.398,16 ΣΥΝΟΛA ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ 1.343.943,76 243.187,48 1.532.766,47 235.737,34 4.993,28-156.930,41 6.112,48-174.203,30 2.477,88-4.993,28 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΑΝΑΒAΛΛΟΜΕΝΗΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ 1.587.131,24 1.773.497,09-150.817,93-176.718,70 Το γεγονός ότι σε ορισμένες περιπτώσεις έσοδα και έξοδα αναγνωρίζονται λογιστικά σε χρόνο διαφορετικό από το χρόνο που τα έσοδα αυτά φορολογούνται ή τα έξοδα εκπίπτονται, για σκοπούς προσδιορισμού του φορολογητέου εισοδήματος, δημιουργεί την ανάγκη της λογιστικής αναγνώρισης ετεροχρονισμένων φορολογικών απαιτήσεων ή υποχρεώσεων (deferred tax assets ή deferred tax liabilities). 24
9. ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ 1) ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το Μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας την 30.09.2005 και την 30.09.2004 αποτελείται από 27.345.120 κοινές μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,47 η κάθε μια. Όλοι οι κάτοχοι μετοχών δικαιούνται να εισπράτουν τα μερίσματα που εγκρίνονται και έχουν δικαίωμα μίας ψήφου ανά μετοχή κατά τις συνελέυσεις των μετόχων της εταιρείας. Όλες οι μετοχές έχουν ίση μεταχείριση όσον αφορά τη μερισματική πολιτική της εταιρείας.το σύνολο του μετοχικού κεφαλαίου ανέρχεται σε ευρώ 12.852.206,40 Στη χρήση 2005 έγινε μείωση του ΜΚ κατά το ποσό 84.543,60 με ακύρωση 179.880 μετοχών ονομαστικής αξίας 0,47. Βασικοί μέτοχοι : Οι βασικοί μέτοχοι της 30 ης Σεπτεμβρίου 2006 παρουσιάζονται στον ακόλουθο πίνακα: Επώνυμο Όνομα Μετοχές Ποσοστό(%) ΠΟΥΛΙΑΔΗΣ ΚΑΙ ΣΥΝΕΡΓΑΤΕΣ ΑΕΒΕ 11.356.890 41,53 ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ 2.747.680 10,05 ΚΑΡΑΓΙΑΝΝΗΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ 2.732.670 9,99 ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ- ΜΙΧΑΗΛ 2.718.640 9,94 AP.DK.COMPU TRADING CO. LTD 2.415.676 8,83 2) ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Όμιλος Εταιρεία 30.9.2006 31.12.2005 30.9.2006 31.12.2005 Διαφορά από έκδοση υπέρ το άρτιο 4.532.885,14 4.532.885,14 4.532.885,14 4.532.885,14 Τακτικό αποθεματικό(*) 357.066,80 356.676,36 347.952,24 347.952,24 Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων(**) 50.000,00 50.000,00 50.000,00 50.000,00 Αποθεματικά από έσοδα φορ.με ειδικό τρόπο 8.408,81 8.408,81 8.408,81 8.408,81 Αποθεματικά απαλ/να της φορολογίας έσοδα(***) 285.474,68 285.474,68 285.474,68 285.474,68 Σύνολο 5.233.835,43 5.233.444,99 5.224.720,87 5.224.720,87 * Το τακτικό αποθεματικό σχηματίζεται με βάση το Ν.2190/1920 με παρακράτηση 5% από τα καθαρά κέρδη μετά φόρους και πριν την διανομή μερίσματος,μέχρι να που να καλύψει το 1/3 του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου.η διανομή του ανωτέρου αποθεματικού απαγορεύεται κατά τη διάρκεια ζωής της εταιρείας. **Τα αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων αφορούν μη διανεμηθέντα κέρδη τα οποία απαλλάσονται της φορολογίας βάσει ειδικών διατάξεων αναπτυξιακών νόμων (υπό την προυπόθεση ότι υπάρχουν επαρκή κέρδη για το σχηματισμό τους).τα αποθεματικά αυτά αφορούν επενδύσεις και δεν διανέμονται.για τα αποθεματικά αυτά δεν έχει υπολογισθεί αναβαλλόμενη φορολογία. (***) Τα αφορολόγητα αποθεματικά προέρχονται από έσοδα τόκων τα οποία θα φορολογηθούν όταν πραγματοποιηθεί η διανομή τους. Στη παρούσα φάση δεν προβλέπεται διανομή των ανωτέρω αποθεματικών και γι αυτό δεν έχει υπολογισθεί αναβαλλόμενη φορολογία 25
3) ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΙΣ ΝΕΟΝ Στη περίοδο 30.09.2006 η εταιρεία πραγματοποίησε κέρδη 11.246,49 που μαζί με το υπόλοιπο εις νέον προηγούμενων χρήσεων διαμόρφωσε το υπόλοιπο εις νέον της 30/09/2006-6.353.042,86.Αντίστοιχα ο όμιλος πραγματοποίησε ζημιά -61.066,78 που μαζί με τις λοιπές μεταβολές και το υπόλοιπο εις νέον προηγούμενης χρήσης διαμόρφωσε το υπόλοιπο εις νέον της 30/09/2005-6.631.401,67. 4) ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑΣ Τα δικαιώματα μειοψηφίας στον όμιλο ανήλθαν την 30/09/2006 σε 218.115,51 και την 31/12/2005 σε 267.347,39. 10. ΑΡΙΘΜΟΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ Όμιλος Εταιρεία Αριθμός ατόμων 30.9.2006 30.9.2005 30.9.2006 30.9.2005 Μισθωτοί 81 122 78 71 Όμιλος Εταιρεία 30.6.2006 30.9.2005 30.9.2006 30.9.2005 Κόστος 2.056.371,04 2.347.956,58 1.643.494,00 1.602.599,10 11. ΚΕΡΔΗ ΚΑΤΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα βασικά κέρδη κατά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής,με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της περιόδου, εξαιρουμένων των ιδίων κοινών μετοχών που αγοράσθηκαν από την επιχείρηση (ίδιες μετοχές). Τα μειωμένα κέρδη κατά μετοχή υπολογίζονται με προσαρμογή του σταθμισμένου μέσου αριθμού των κοινών μετοχών, υποθέτοντας την μετατροπή σε κοινές μετοχές, όλων των δυνητικών τίτλων που είναι μειωτικοί των κερδών. Η εταιρεία δεν έχει τέτοιες κατηγορίες δυνητικών τίτλων, με συνέπεια τα βασικά και τα μειωμένα κέρδη κατά μετοχή να είναι τα ίδια. Ο υπολογισμός των βασικών κερδών ανά μετοχή την 30.9.2006 και 30.9.2005 έχει ως εξής : Καθαρό κέρδος αποδιδόμενο στους μετόχους της μητρικής Αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία 27.345.120 Βασικά κέρδη ανά μετοχή ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ 30.9.2006 30.09.2006 30.09.2006 30.9.2005-61.066,78 11.246,49 567.107,09 27.345.120 27.345.120 448.067,51 27.345.120-0,002 0,00 0,02 0,016 26
12.ΠΩΛΗΣΕΙΣ Πωλήσεις υπηρεσειών Πωλήσεις λογισμικού Πωλήσεις εμπορευμάτων ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΕΣ ΔΡΑΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟ ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΕΣ ΚΑΙ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕΝΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΣΤΑΚΟΔ-03 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1-30.9.2006 1.1-30.9.2005 1.1-30.9.2006 1.1-30.9.2005 722,9 3.526.966,20 3.122.915,35 3.918.316,73 3.109.448,39 722,9 337.442,57 1.189.068,00 618.942,57 1.189.068,00 518,4 1.169.646,30 135.340,65 1.189.874,51 135.340,65 722,9 5.034.055,07 4.447.324,00 5.727.133,81 4.433.857,04 451.951,00 657.079,00 0,00 0,00 5.486.006,07 5.104.403,00 5.727.133,81 4.433.857,04 13.ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ-ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ-ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 01.01-30.09.2006 ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΔΙΑΘΕΣΗ ΣΥΝΟΛΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 1.479.144,60 80.531,21 83.818,19 1.634.494,00 98.305,24 57.998,00 0,00 156.303,24 ΠΑΡΟΧΕΣ ΠΑΡΟΧΕΣ ΠΑΡΟΧΕΣ 2.097.441,13 1.719,41 0,00 2.099.160,54 ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΟΙ ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΟΙ ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΟΙ 0,00 1.916,96 0,00 1.916,96 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ 364043,16 119444,61 58652,43 542.140,20 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 12.795,35 8.493,35 5.700,02 26.988,71 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΚΜ/ΣΗΣ ΕΚΜ/ΣΗΣ ΕΚΜ/ΣΗΣ 10.081,84 10.078,81 53.207,88 73.368,53 ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ 1.076.758,89 0,00 0,00 1.076.758,89 ΣΥΝΟΛΑ ΣΥΝΟΛΑ ΣΥΝΟΛΑ ΣΥΝΟΛΑ 5.138.570,21 280.182,34 201.378,52 5.620.131,07 27
ΟΜΙΛΟΣ 01.01-30.09.2006 ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΔΙΑΘΕΣΗ ΣΥΝΟΛΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 1.927.716,65 102.130,11 106.298,69 2.136.145,45 104.562,33 57.998,00 0,00 162.560,33 ΠΑΡΟΧΕΣ ΠΑΡΟΧΕΣ ΠΑΡΟΧΕΣ 2.101.104,93 1.719,41 0,00 2.102.824,34 ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΟΙ ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΟΙ ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΟΙ 0,00 1.992,63 0,00 1.992,63 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ 371.334,42 127.182,76 58.652,43 557.169,61 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 24.567,02 16.307,19 10.944,01 51.818,22 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΚΜ/ΣΗΣ ΕΚΜ/ΣΗΣ ΕΚΜ/ΣΗΣ 9.285,95 9.306,33 52.435,40 71.027,68 ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ 1.152.729,37 0,00 0,00 1.152.729,37 ΑΠΑΛΕΙΨΕΙΣ ΑΠΑΛΕΙΨΕΙΣ ΑΠΑΛΕΙΨΕΙΣ 765.850,53 0,00 0,00 765.850,53 ΣΥΝΟΛΑ ΣΥΝΟΛΑ ΣΥΝΟΛΑ ΣΥΝΟΛΑ 4.925.450,13 316.636,43 228.330,53 5.470.417,09 28
ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01.01-30.09.2005 ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΔΙΑΘΕΣΗ ΣΥΝΟΛΑ ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 1.442.339,19 78.527,36 81.732,55 1.602.599,10 ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ 95.645,96 15.223,50 0,00 110.869,46 ΠΑΡΟΧΕΣ ΠΑΡΟΧΕΣ ΠΑΡΟΧΕΣ 1.217.811,89 2.052,07 0,00 1.219.863,96 ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΟΙ ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΟΙ ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΟΙ 0,00 11.899,01 0,00 11.899,01 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ 459264,25 139228,31 66686,34 665178,90 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 18.549,07 12.312,58 8.263,16 39.124,81 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΚΜ/ΣΗΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΚΜ/ΣΗΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΚΜ/ΣΗΣ 137.964,39 0,00 102.599,34 240.563,73 ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ 122.897,64 0,00 0,00 122.897,64 ΣΥΝΟΛΑ ΣΥΝΟΛΑ ΣΥΝΟΛΑ ΣΥΝΟΛΑ 3.494.472,39 259.242,83 259.281,39 4.012.996,61 ΟΜΙΛΟΣ 01.01-30.09.2005 ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΔΙΑΘΕΣΗ ΣΥΝΟΛΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 2.124.423,34 112.487,76 117.079,09 2.353.990,19 132.113,50 15.223,50 0,00 147.337,00 ΠΑΡΟΧΕΣ ΠΑΡΟΧΕΣ ΠΑΡΟΧΕΣ 1.237.671,26 2.062,18 0,00 1.239.733,44 ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΟΙ ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΟΙ ΦΟΡΟΙ ΤΕΛΟΙ 50,00 19.614,55 0,00 19.664,55 ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΦΟΡΑ ΕΞΟΔΑ 477.178,06 151.568,13 66.772,34 695.518,53 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 19.895,73 36.811,58 8.863,07 65.570,38 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΚΜ/ΣΗΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΚΜ/ΣΗΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΚΜ/ΣΗΣ 146.261,41 0,00 102.599,34 248.860,75 ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ 122.897,64 0,00 0,00 122.897,64 ΑΠΑΛΕΙΨΕΙΣ ΑΠΑΛΕΙΨΕΙΣ ΑΠΑΛΕΙΨΕΙΣ 7.107,25 0,00 0,00 7.107,25 ΣΥΝΟΛΑ ΣΥΝΟΛΑ ΣΥΝΟΛΑ ΣΥΝΟΛΑ 4.253.383,69 337.767,70 295.313,84 4.886.465,23 29
14.ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Οι αποσβέσεις αφορούν ενσώματα περιουσιακά στοιχεία 15.ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ - Δεσμεύσεις από λειτουργικές μισθώσεις Η εταιρεία κατά την 30/9/2006 είχε συνάψει συμβάσεις σχετικά με την λειτουργική μίσθωση μεταφορικών μέσων οι οποίες λήγουν σε διάφορες ημερομηνίες έως και το έτος 2009 Τα έξοδα ενοικίων λειτουργικών μισθώσεων μεταφορικών μέσων τα οποία καταχωρήθηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως της περιόδου 1/1-30/9/2006 ανήλθαν σε ευρώ 144.571,08 και από 1/1/-30/9/2005 ανήλθαν σε ευρώ 169.785,00 Οι μελλοντικές ελάχιστες πληρωμές ενοικίων λειτουργικών μισθώσεων βάσει μη ακυρώσιμων συμβάσεων λειτουργικής μίσθωσης έχουν ως ακολούθως: Κατά την 30/9/2006 Κατά την 30/9/2005 Μέχρι ένα έτος 127.175,76 147.614,5 Από 2 έως και 5 έτη 113.362,86 104.852,01 Σύνολα 240.538,62 252.466,51 Η εταιρεία δεν έχει συνάψει συμβόλαια χρηματοδοτικών μισθώσεων -ΕΓΓΥΗΤΙΚΕΣ ΕΠΙΣΤΟΛΕΣ Η Εταιρεία και ο Όμιλος έχουν δώσει την 30.09.2005 και την 30.09.2005 κατά τράπεζα τις εξής εγγυητικές επιστολές: 30.09.2005 ΤΡΑΠΕΖΕΣ ΣΥΜ/ΧΗΣ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΗΣ ΚΑΛΗΣ ΕΙΣΑΓΩΓΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΕUROBANK 0,00 170.100,00 9.362,00 0,00 179.462,00 EΘΝΙΚΗ 0,00 0,00 33.580,93 0,00 33.580,93 ΕΜΠΟΡΙΚΗ 0,00 569.865,33 12.100,11 0,00 581.965,44 NOVA 162.881,00 109.800,00 211.282,00 0,00 483.963,00 ΚΥΠΡΟΥ 1.044.072,90 0,00 584.075,68 150.000,00 1.778.148,58 ΑΓΡΟΤΙΚΗ 96.815,00 0,00 3.800,00 0,00 100.615,00 ΑΣΠΙΣ 656.920,60 125.004,92 194.873,59 0,00 976.799,11 ΣΥΝΟΛΟ 1.960.689,5 974.770,25 1.049.074,31 150.000,00 4.134.534,06 30.09.2006 ΤΡΑΠΕΖΕΣ ΣΥΜ/ΧΗΣ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΗΣ ΚΑΛΗΣ ΕΙΣΑΓΩΓΗΣ ΣΥΝΟΛΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΕUROBANK 0,00 0,00 2.362,00 0,00 EΘΝΙΚΗ 531.257,13 0,00 416.045,45 0,00 947.302,58 ΕΜΠΟΡΙΚΗ 0,00 92.836,33 12.100,11 0,00 104.936,44 NOVA 42.500,00 0,00 143.416,00 0,00 185.916,00 ΚΥΠΡΟΥ 328.680,00 0,00 394.862,77 150.000,00 873.542,77 ΑΣΠΙΣ 504.175,53 1.069.207,20 435.644,36 0,00 2.009.027,09 ΣΥΝΟΛΟ 1.406.612,66 1.162.043,53 1.404.430,69 150.000,00 4.123.086,88 30
-Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση της εταιρείας. -Δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων -ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΑΥΞΗΣΗΣ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Λόγω του ότι τα ίδια κεφάλαια των θυγατρικών εταιρειών α) INTERNET STORE AE και β) Q&RI έχουν καταστεί μικρότερα του ημίσεως του Μετοχικού κεφαλαίου τους,συντρέχει περίπτωση εφαρμογής του Α47 ΚΝ 2190/1920 και θα υπάρχει υποχρέωση κάλυψης της αύξησης του ΜΚ κατά το ποσό των 282.500. 16. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΩΝ Ακολούθως παρατίθενται οι συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη όπως ορίζονται από το ΔΛΠ 24: ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΓΑΘΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΓΟΡΕΣ ΑΓΑΘΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 30/9/2006 30/9/2005 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 765.850,53 765.850,53 7.107,25 7.107,25 701,70 701,70 385,86 385,86 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 1.265.247,97 1.265.247,97 673.885,82 673.885,82 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 0,00 0,00 231.371,73 231.371,73 -Από τις ανωτέρω συναλλαγές του Ομίλου απαλείφονται αυτές που αφορούν τις εταιρείες που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΚΑΙ ΑΜΟΙΒΕΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΩΝ ΣΤΕΛΕΧΩΝ, ΜΕΛΩΝ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΓΓΕΝΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ, ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΓΓΕΝΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΤΑ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ, ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΓΓΕΝΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ 34.288,51 34.288,51 35.184,85 33.124,85 9.059,84 9.059,84 0,00 0,00 0,00 0,00 18,00 18,00 17. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Πέρα των ήδη μνημονευθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν μεταγενέστερα του ισολογισμού της 30/9/2006 γεγονότα, που να αφορούν είτε την Εταιρεία είτε τον Όμιλο, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα (ΔΠΧΠ). 31