ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ Κιλκίς 09/04/2014 ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΥΓΕΙΑΣ & ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΛΛΗΛΕΓΓΥΗΣ Αρ. Πρωτ. : Γ/2/ 3085 4 Η ΔΥΠΕ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ & ΘΡΑΚΗΣ ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΚΙΛΚΙΣ ----------------- Τμήμα : Οικονομικό Γραφείο : Προμηθειών Πληρ. : Ιωαννίδου Νίκη Τηλ : 23413 51626 Fax : 23413 51657 ΠΡΟΣΚΛΗΣΗ Εκδήλωσης ενδιαφέροντος για την ανάθεση υπηρεσιών εσωτερικού ελέγχου για το Γενικό Νοσοκομείο Κιλκίς. στα πλαίσια των διατάξεων του άρθρου 25 του Ν.4025/11 (ΦΕΚ 228/Α/2011) «Για την υλοποίηση εσωτερικού ελέγχου στις δημόσιες μονάδες υγείας σε θέματα διοικητικά, διαχειριστικά και λογιστικά» Έχοντας υπόψη : 1. Τις διατάξεις των Ν.2286/95, Ν. 2362/95, Ν. 3580/07, Π.Δ 118/07 και 113/10. 2. Τις διατάξεις του άρθρου 25 του νόμου 4025/11 (ΦΕΚ 228/Α/2011). 3. Την με αριθμ. ΓΠ ΔΥ5γ/οικ.129854/22-11-2011 Εγκύκλιο του Υπουργείου Υγείας και Κοινωνικής Αλληλεγγύης. 4. Την με αρ. 53560/05-06-2013 εγκύκλιος του ΥΥΚΑ. 5. Την με αρ. 7 η /18-06-2013 απόφαση Διοικητικού Συμβουλίου του Γ. Ν. Κιλκίς περί έγκρισης διενέργειας του διαγωνισμού. 6. Την με αρ. πρωτ. 2925/07-04-2014 απόφαση ανάληψης υποχρέωσης με ΑΔΑ ΒΙΗΥ4690Β2-Θ9Χ, η οποία καταχωρήθηκε με α/α 284 στο Βιβλίο Εγκρίσεων και Εντολών Πληρωμής του Φορέα Γ. Ν. Κιλκίς και την με αρ. πρωτ. 1196/01-04-2014 με ΑΔΑ ΒΙΗΗ46904Ξ-Τ6Ρ, η οποία καταχωρήθηκε με α/α 2-131 στο Βιβλίο Εγκρίσεων και Εντολών Πληρωμής του Γ. Ν. Κιλκίς Φορέας Γουμένισσας. Πρόσκληση Ενδιαφέροντος για την ανάθεση υπηρεσιών Εσωτερικού Ελέγχου για το Γενικό Νοσοκομείο Κιλκίς, με τη συλλογή σφραγισμένων προσφορών και με κριτήριο κατακύρωσης την χαμηλότερη προσφορά για χρονικό διάστημα ενός (1) έτους με δικαίωμα μονομερούς παράτασης της σύμβασης για ένα (1) ακόμα έτος, σε περίπτωση ύπαρξης οικονομικού υπολοίπου αυτής. Η αποσφράγιση των προσφορών ορίζεται την Παρασκευή 25/04/2014 και ώρα 12:00 στο γραφείο Προμηθειών του Γ. Ν. Κιλκίς. Η καταληκτική ημερομηνία κατάθεσης των προσφορών ορίζεται την Παρασκευή 25/04/2014 και ώρα 11:00 στο γραφείο προμηθειών του Νοσοκομείου Κιλκίς. Προϋπολογιζόμενη δαπάνη : 15.000,00. Κριτήριο αξιολόγησης θα είναι η χαμηλότερη τιμή. ΔΙΚΑΙΟΛΟΓΗΤΙΚΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 1. Περιεχόμενο προσφορών 1
Οι προσφορές υποβάλλονται μέσα σε σφραγισμένο φάκελο, σε δύο (2) αντίγραφα, που πρέπει να περιλαμβάνει επί ποινή αποκλεισμού, όλα όσα καθορίζονται στην παρούσα διακήρυξη. Ο γενικός αυτός κύριος φάκελος, περιέχει τρεις (3) επί μέρους, ανεξάρτητους, σφραγισμένους φακέλους, δηλαδή: 1. ΠΡΟΣΟΝΤΑ 2. Τρόπος υποβολής προσφορών «Φάκελος Δικαιολογητικών Συμμετοχής», Α. ΑΠΑΙΤΟΥΜΕΝΑ 1. Πτυχίο ή και Μεταπτυχιακό Δίπλωμα Θετικών ή Θεωρητικών Επιστημών από εκπαιδευτικό ίδρυμα της ημεδαπής ή αντίστοιχο αναγνωρισμένο της αλλοδαπής 2. Αποδεδειγμένη επαγγελματική εμπειρία σε τμήμα εσωτερικού ελέγχου επιχειρήσεων ή σε αντίστοιχο τμήμα (εσωτερικού ελέγχου) ελεγκτικής εταιρείας η οποία παρέχει αυτού του είδους συμβουλευτικές υπηρεσίες σε επιχειρήσεις. 3. Υπεύθυνη δήλωση του Ν. 1559/1986, στην οποία να δηλώνεται ότι: α) η προσφορά συντάχθηκε σύμφωνα με τους όρους και τις προδιαγραφές της παρούσας Πρόσκλησης, της οποίας έλαβε γνώση, β) δεν υπάρχουν νομικοί περιορισμοί στη λειτουργία της επιχείρησης (ατομική), γ) δεν έχει αποκλειστεί η συμμετοχή του σε διαγωνισμό, δ) ότι δεν έχει υποπέσει σε σοβαρό παράπτωμα κατά την άσκηση της επαγγελματικής της δραστηριότητας, ε) ότι είναι συνεπής στην εκπλήρωση τόσο των συμβατικών της υποχρεώσεων, όσο και των υποχρεώσεών της εν γένει προς το Δημόσιο Τομέα, στ) ότι δεν έχουν κάνει ψευδείς ή ανακριβείς δηλώσεις κατά την παροχή πληροφοριών που ζητούνται από την Υπηρεσία. 4. Υπεύθυνη δήλωση του Ν. 1559/1986, στην οποία να δηλώνεται ότι: α) Δεν έχουν οποιαδήποτε σχέση εργασίας με το Νοσοκομείο, είναι μέλη του διοικητικού συμβουλίου του, είναι συγγενείς των ανωτέρω εξ αίματος ή εξ αγχιστείας μέχρι δευτέρου βαθμού, β) Δεν έχει κινηθεί εναντίον τους διαδικασία κήρυξης σε πτώχευση, αναγκαστική διαχείριση ή άλλη παρόμοια διαδικασία που προβλέπεται από τις εθνικές νομοθετικές ή κανονιστικές διατάξεις, γ) Δεν αποκλείστηκαν τελεσίδικα από δημόσια υπηρεσία ή ΝΠΔΔ γιατί δεν εκπλήρωσαν τις συμβατικές τους υποχρεώσεις, δ) Δεν έχουν καταδικασθεί για αδίκημα που αφορά την επαγγελματική διαγωγή τους, με βάση απόφαση που έχει ισχύ δεδικασμένου, ε) Έχουν εκπληρώσει τις υποχρεώσεις τους, όσον αφορά την καταβολή εισφορών κοινωνικής ασφάλισης, στ) Έχουν εκπληρώσει τις υποχρεώσεις τους τις σχετικές με την πληρωμή των φόρων και τελών σύμφωνα την ελληνική νομοθεσία, ζ) Θα παρίσταται αυτοπροσώπως ο διαπιστευμένος εσωτερικός ελεγκτής κατά την εκτέλεση των εργασιών, η) Αποδέχονται τους όρους της παρούσας πρόσκλησης. του Β. ΣΥΝΕΚΤΙΜΩΜΕΝΑ 1. Τίτλοι πιστοποίησης εσωτερικών ελεγκτών ( CIA /CFSA/CCSA/CICA κλπ). 2. Τίτλοι πιστοποίησης εξωτερικών ελεγκτών ACCA, διετές επαγγελματικό μεταπτυχιακό πρόγραμμα Ινστιτούτου Εκπαίδευσης Σώματος Ορκωτών Ελεγκτών - Λογιστών (ΙΕΣΟΕΛ). 2
3. Καλή γνώση Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης ( IFRS) και διεθνών Ελεγκτικών προτύπων. 4. Εμπειρία στον εξωτερικό έλεγχο σε συμβουλευτική /ελεγκτική εταιρεία. 5. Αποδεδειγμένη εμπειρία στην κατάρτιση ή και παρακολούθηση επιχειρησιακών σχεδίων ή και στην ανάλυση οικονομικών καταστάσεων. 6. Αποδεδειγμένη εμπειρία σε άλλα συναφή γνωστικά αντικείμενα (π.χ. λογιστική, διοικητικές διαδικασίες κ.α.). 7. Παρακολούθηση σεμιναρίων σε θέματα εσωτερικού ελέγχου ή ελεγκτικής. 8. Γνώση Η/Υ ( Word, Excel, PowerPoint, Internet ) πιστοποιούμενη από αναγνωρισμένο οργανισμό ή βεβαιούμενη με υπεύθυνη δήλωση του υποψηφίου. 9. Πολύ καλή γνώση της Αγγλικής γλώσσας. Δικαίωμα υποβολής υποψηφιοτήτων Δικαίωμα υποβολής αίτησης έχουν αποκλειστικώς τα φυσικά πρόσωπα που καλύπτουν όλα τα προσόντα της παραγράφου 2.1 Α ενώ τυχόν προσόντα της παραγράφου 2.1 Β της παρούσας θα συνεκτιμηθούν αναλόγως. Οι υποψήφιοι ελεγκτές θα πρέπει να είναι ενταγμένοι στο μητρώο Εσωτερικών Eλεγκτών του Υπουργείου Οικονομικών για τις μη εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών Δημόσιες Επιχειρήσεις, ή να διαθέτουν τα τυπικά προσόντα που προβλέπονται για τους υποψήφιους Εσωτερικούς Ελεγκτές του Υπουργείου Οικονομικών, (όπως αυτά αναφέρονται στην παρούσα πρόσκληση). Β. «Φάκελος Τεχνικής προσφοράς Οικονομικής προσφοράς» ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΡΟΣΦΟΡΑΣ Οι προσφορές θα υποβάλλονται μέσα σε καλά σφραγισμένο φάκελο, στov oπoίo θα αναγράφεται ευκρινώς: 1. Η λέξη ΠΡΟΣΦΟΡΑ με κεφαλαία γράμματα. 2. Ο πλήρης τίτλος της Αρμόδιας Υπηρεσίας που διενεργεί την ανάθεση υπηρεσίας : «ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΚΙΛΚΙΣ». 3. Ο τίτλος : «ΠΡΟΣΚΛΗΣΗ ΕΝΔΙΑΦΕΡΟΝΤΟΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΡΟΣΛΗΨΗ ΕΝΟΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ». 4. Η ημερομηνία διενέργειας του διαγωνισμού : «25/04/2014». 5. Τα στοιχεία του αποστολέα. Στοιχεία της τεχνικής προσφοράς του διαγωνιζόμενου. Στοιχεία της τεχνικής προσφοράς του διαγωνιζόμενου με αντικείμενο εργασίας, επί ποινή απόρριψης η προσφορά δεν πρέπει να περιλαμβάνει οικονομικά στοιχεία της προσφοράς Στοιχεία της οικονομικής προσφοράς του διαγωνιζόμενου. Η τιμή της προσφοράς θα περιλαμβάνει όλες τις νόμιμες κρατήσεις. Στην προσφορά θα πρέπει να είναι διακριτό το τίμημα της προσφοράς τόσο για τον Φορέα Κιλκίς όσο και για τον Φορέα Γουμένισσας, επί ποινή απόρριψης. Στις τιμές δεν θα περιλαμβάνεται ο Φ.Π.Α. Αντιπροσφορές, προσφορές αόριστες, εκπρόθεσμες ή τέτοιες που τροποποιούν τους όρους της διακήρυξης δεν γίνονται δεκτές. Οι συμμετέχοντες στον διαγωνισμό, θεωρείται ότι αποδέχονται όλους τους όρους αυτού. 3
Δεν απαιτείται εγγυητική επιστολή συμμετοχής Όλες οι σελίδες του φακέλου αυτού θα πρέπει να φέρουν την σφραγίδα και την υπογραφή του προσφέροντος. Γ) Οι ενδιαφερόμενοι καλούνται να υποβάλουν σε ξεχωριστό φάκελο τα παραστατικά εκπροσώπησης και ένταξης στο μητρώο ελεγκτών ή τα αντίστοιχα παραστατικά που αποδεικνύουν ότι διαθέτουν τα τυπικά προσόντα, καθώς επίσης και οποιοδήποτε στοιχείο απαιτείται από τυχόν διατάξεις για την συμμετοχή τους. Ειδικοί Όροι Οι προσφορές θα πρέπει να κατατίθενται μόνο από φυσικά πρόσωπα, επί ποινή απόρριψης. Οι προσφορές θα υποβληθούν στην Ελληνική γλώσσα. Οι προσφορές, επί ποινή απόρριψης, δεν πρέπει να έχουν ξέσματα, σβησίματα, διαγραφές, προσθήκες, διορθώσεις κλπ. Σε περίπτωση που στο περιεχόμενο των προσφορών χρησιμοποιούνται συντομογραφίες, για τη δήλωση τεχνικών ή άλλων εννοιών, είναι υποχρεωτικό για τους προσφέροντες να αναφέρουν σε ιδιαίτερο πίνακα, συνοδευτικό των προσφορών, τις συντομογραφίες αυτές με την εξήγηση της έννοιας τους. Οι προσφορές θα φέρουν πρωτότυπη σφραγίδα και υπογραφή και θα είναι δακτυλογραφημένες. Η αξιολόγηση των προσφορών θα γίνει από αρμόδια επιτροπή του Νοσοκομείου η οποία και θα συσταθεί για τον σκοπό αυτό. Από κάθε τιμολόγιο του Αναδόχου θα γίνονται όλες οι νόμιμες κρατήσεις, σύμφωνα με τους ισχύοντες κάθε φορά Νόμους και σχετικές Εγκυκλίους των αρμόδιων Υπουργείων. ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΤΟΥ ΕΡΓΟΥ ΕΣΩΤΕΡΙΚΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ 1. Ετήσιο πρόγραμμα ελέγχου * Μηνιαίος έλεγχος λειτουργίας μηχανογραφικών προγραμμάτων Νοσοκομείου * Μηνιαίος έλεγχος εφαρμογής του διπλογραφικού συστήματος στις εφαρμογές α) της Γενικής Λογιστικής β) του Δημοσίου Λογιστικού και γ) Αναλυτικής Λογιστικής * Μηνιαίος έλεγχος επί των στοιχείων του esy net επί των οριστικών μηνιαίων οικονομικών, καταστάσεων (μηνιαία οριστικά ισοζύγια ) στις τρεις εφαρμογές του διπλογραφικού συστήματος ήτοι: α) Γενικής Λογιστικής β) Δημοσίου Λογιστικού και γ) Αναλυτικής Λογιστικής * Μηνιαίος έλεγχος επί των οικονομικών και στατιστικών στοιχείων που συμπληρώνονται στους πίνακες του esy net * Περιοδικοί δειγματοληπτικοί έλεγχοι φυσικής απογραφής σε διαχειρίσεις φαρμακείου υλικών και παγίων, τόσο σε επίπεδο κεντρικών διαχειρίσεων όσο και σε επίπεδο κλινικών, χειρουργείων διαγνωστικών εργαστηρίων κλπ. * Μηνιαία εποπτεία του οριστικού κλεισίματος των ισοζυγίων * Διαδικασίες ελέγχου σχετικών με την προετοιμασία και κατάρτιση των ετησίων οικονομικών καταστάσεων * Μηνιαίος έλεγχος της εξέλιξης του μητρώου δεσμεύσεων * Μηνιαία επισκόπηση οργανισμού λειτουργίας του Νοσοκομείου Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας. * Μηνιαίος έλεγχος Προσωπικού Μισθοδοσίας. 4
* Μηνιαίος Έλεγχος Εσόδων / απαιτήσεων Νοσοκομείου. * Μηνιαίος Έλεγχος Προμηθειών & Διαχειρίσεων. * Μηνιαίος Έλεγχος Παγίων Τεχνικών Έργων. * Μηνιαίος Έλεγχος υποχρεώσεων Παρακολούθηση Ληξιπρόθεσμων Οφειλών. * Μηνιαίος Έλεγχος Διαθεσίμων (ταμείο και τράπεζες Λογιστικές Συμφωνίες) * Περιοδική επισκόπηση Λειτουργίας Ιατρικής και Νοσηλευτικής Υπηρεσίας Νοσοκομείου Κέντρου Υγείας και Περιφερειακών Ιατρείων. 2. Διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου στον τομέα της μηχανογράφησης Μηνιαίες διαδικασίες στον τομέα της μηχανογράφησης των μηχανογραφικών υποσυστημάτων του Νοσοκομείου και της διασύνδεσης αυτών τόσο μεταξύ τους όπου απαιτείται όσο και με το πρόγραμμα του διπλογραφικού συστήματος. Ειδικότερα στο τέλος κάθε μήνα ο εσωτερικός ελεγκτής θα πιστοποιεί μετά από δειγματοληπτικούς ελέγχους την εύρυθμη λειτουργία των κάτωθι βασικών υποσυστημάτων του Νοσοκομείου : * Υποσύστημα διαχείρισης φαρμάκου-υλικών ιατροβιοτεχνολογίας - αναλώσιμων υλικών ανταλλακτικών και υπηρεσιών * Υποσύστημα μητρώου παγίων * Υποσύστημα κίνησης ασθενών-τιμολόγησης ασθενών εξωτερικών ιατρείων-απογευματινών ιατρείων ΤΕΠ * Υποσύστημα διαχείρισης διαγνωστικών-απεικονιστικών εργαστηριών, L.I.S., R.I.S., PAX * Υποσύστημα διαχείρισης κλινικών ιατρικός φάκελος ασθενών. * Υποσύστημα Προμηθευτών. * Υποσύστημα μισθοδοσίας 3. Διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου στον τομέα του διπλογραφικού συστήματος Στο τέλος κάθε μήνα, μετά από δειγματοληπτικό έλεγχο θα πιστοποιούνται τα κάτωθι: * Η ενημερότητα των μηχανογραφικών υποσυστημάτων με το σύνολο των οικονομικών συναλλαγών του μήνα αναφοράς, * Ενημερότητα και συμφωνία των δεδομένων των ανωτέρω υποσυστημάτων προς τους λογαριασμούς της γενικής λογιστικής, του δημοσίου λογιστικού και της αναλυτικής λογιστικής * Απαραίτητες συμφωνίες και διασταυρώσεις στην κίνηση των λογαριασμών τάξεως σχετικών με την εκτέλεση του προϋπολογισμού του Νοσοκομείου * Ενημέρωση αναλυτικής λογιστικής εξαγωγή των κοστολογικών στοιχείων του πίνακα αναφοράς * Καταγραφή εκκρεμοτήτων του μήνα αναφοράς και προτάσεις επίλυσης τους. 4. Σύνταξη μηνιαίας έκθεσης προς την Διοίκηση του Νοσοκομείου Σύνταξη μηνιαίας έκθεσης προς την Διοίκηση του Νοσοκομείου, σχετικής με τα προβλήματα που προέκυψαν από τον μηνιαίο έλεγχο - καταγραφή εκκρεμοτήτων προτάσεις και λύσεις για την βελτίωση των υφισταμένων διαδικασιών 5. Ετήσια έκθεση πεπραγμένων προς την Διοίκηση του Νοσοκομείου Ετήσια έκθεση που θα συνοδεύει τον Απολογισμό, τον Ισολογισμό την Κατάσταση των Αποτελεσμάτων καθώς και το Προσάρτημα. 5
Ειδικότερα για την υλοποίηση του εσωτερικού ελέγχου θα ισχύσουν τα εξής: Επί μέρους ενέργειες Εσωτερικού Ελέγχου Ετήσιο πρόγραμμα ελέγχου Διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου στον τομέα της μηχανογράφησης εφαρμογή της αναλυτικής λογιστικής Διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου στον τομέα του διπλογραφικού συστήματος Σύνταξη μηνιαίας έκθεσης προς τη Διοίκηση των νοσοκομείων Ετήσια έκθεση πεπραγμένων προς τη Διοίκηση των Νοσοκομείων Χρονοδιάγραμμα Σε μηνιαία βάση Σε μηνιαία βάση Πιστοποίηση βασικών υποσυστημάτων των Νοσοκομείων Σε μηνιαία βάση Πιστοποίηση στοιχείων Σε μηνιαία βάση Σε ετήσια βάση Ο ΔΙΟΙΚΗΤΗΣ ΑΝΘΡΑΚΙΔΗΣ ΘΕΜΙΣΤΟΚΛΗΣ 6