Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α Από ηο ππακηικό ηηρ απιθ.1/211 ηακηικήρ ζςνεδπίαζηρ ηηρ Οικονομικήρ Δπιηποπήρ Γήμος Παπανεζηίος. Αξηζ.Απφθ 2/211 ΘΔΜΑ: ύνηαξη έκθεζηρ εζόδων-εξόδων Β ηπιμήνος πποϋπολογιζμού έηοςρ 211 Σην Παξαλέζηη θαη ζην Γεκνηηθφ Καηάζηεκα ζήκεξα ηελ 22 ε Ινπιίνπ 211, εκέξα Παξαζθεπή θαη ψξα 14:, έρεη ζπλέιζεη ζε ηαθηηθή ζπλεδξίαζε ε Οηθνλνκηθή Δπηηξνπή Γήκνπ Παξαλεζηίνπ, χζηεξα απφ ηελ αξηζ 6675/18-7-211 έγγξαθε πξφζθιεζε ηνπ Πξνέδξνπ, ε νπνία έρεη δεκνζηεπζεί ζην δεκνηηθφ θαηάζηεκα θαη έρεη επηδνζεί ζε θαζέλα απφ ηα κέιε απηήο, ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ άξζξνπ 75 ηνπ Ν.3852/21 Σηε ζπλεδξίαζε ήηαλ παξφλ θαη ε πξαθηηθνγξάθνο Κνηδαγηαλλίδνπ Γέζπνηλα. Αθνχ δηαπηζηψζεθε φηη ππάξρεη λφκηκε απαξηία, γηαηί ζε ζχλνιν 7 κειψλ βξέζεθαλ παξφληεο 7, δειαδή: ΠΑΡΟΝΣΔ ΑΠΟΝΣΔ 1.-Καγηάνγινπ Νηθφιανο (Πξφεδξνο) ΚΑΝΔΝΑ 2.- Σαρηλίδεο Σηαχξνο 3.- Μαηδαξίδεο Νηθφιανο 4.-Πνπξζαλίδεο Νεθηάξηνο 5.- Σηπιηαλίδεο Αλαζηάζηνο 6.-Κνπηεθίδνπ Μεηακφξθε 7.-Δθξαηκίδεο Γεψξγηνο Ο Πξφεδξνο εηζεγνχκελνο ην 3 ν ζέκα ηεο εκεξήζηαο δηάηαμεο παξνπζηάδεη ζηα κέιε ηεο επηηξνπήο ην κε αξηζκφ 6266/6-7-211 έγγξαθν ηεο Οηθνλνκηθήο Υπεξεζίαο ζρεηηθά κε ηελ Υπνβνιή απνινγηζηηθψλ νηθνλνκηθψλ ζηνηρείσλ Β ηξηκήλνπ 211,ην νπνίν ιέεη ηα εμήο: 1. Ο Πξνυπνινγηζκφο ησλ δήκσλ θαη θνηλνηήησλ δηαθξίλεηαη ζε πξνυπνινγηζκφ εζφδσλ θαη πξνυπνινγηζκφ δαπαλψλ Α. Τα έζνδα δηαθξίλνληαη ζε: ηαθηηθά έζνδα έθηαθηα έζνδα έζνδα παξειζφλησλ νηθνλνκηθψλ εηψλ (Π.Ο.Δ.) πνπ βεβαηψλνληαη γηα πξψηε θνξά εηζπξάμεηο Γαλείσλ θαη απαηηήζεσλ απφ Π.Ο.Δ. (Παξειζφληα Οηθνλνκηθά Έηε) εηζπξάμεηο ππέξ ηνπ Γεκνζίνπ θαη ηξίησλ θαη επηζηξνθέο ρξεκάησλ ρξεκαηηθφ ππφινηπν πξνεγνχκελεο ρξήζεο. Β. Οη δαπάλεο δηαθξίλνληαη ζε: ιεηηνπξγηθέο δαπάλεο ρξήζεο 1
επελδχζεηο πιεξσκέο Π.Ο.Δ., ινηπέο απνδφζεηο θαη πξνβιέςεηο απνζεκαηηθφ. 2. Τν θάζε είδνο εζφδνπ ή εμφδνπ ηνπ πξνυπνινγηζκνχ ραξαθηεξίδεηαη απφ έλα θσδηθφ αξηζκφ, ζχκθσλα κε ηελ ηζρχνπζα λνκνζεζία. Η θσδηθνπνίεζε ησλ θνλδπιίσλ ηνπ Πξνυπνινγηζκνχ ησλ εζφδσλ θαη εμφδσλ ησλ Γήκσλ αθνινπζεί ην αθφινπζν ζχζηεκα: Τα έζνδα δηαθξίλνληαη ζε νκάδεο κε ραξαθηεξηζηηθά ζηνηρεία (αξηζκνχο) γηα θάζε νκάδα σο αθνινχζσο: ηαθηηθά έζνδα κε ραξαθηεξηζηηθφ ζηνηρείν ηνλ αξηζκφ, έθηαθηα έζνδα κε ραξαθηεξηζηηθφ ζηνηρείν ηνλ αξηζκφ 1, έζνδα παξειζφλησλ νηθνλνκηθψλ εηψλ (Π.Ο.Δ.) πνπ βεβαηψλνληαη γηα πξψηε θνξά κε ραξαθηεξηζηηθφ ζηνηρείν ηνλ αξηζκφ 2, εηζπξάμεηο απφ δάλεηα θαη απαηηήζεηο απφ παξειζφληα έηε κε ραξαθηεξηζηηθφ ζηνηρείν ηνλ αξηζκφ 3, εηζπξάμεηο ππέξ δεκνζίνπ θαη ηξίησλ κε ραξαθηεξηζηηθφ ζηνηρείν ηνλ αξηζκφ 4. Σην ηειεπηαίν απηφ ραξαθηεξηζηηθφ ζηνηρείν, ηνλ αξηζκφ 4, εληάζζνληαη θαη νη επηζηξνθέο ρξεκάησλ, ρξεκαηηθφ ππφινηπν πξνεγνχκελεο ρξήζεο κε ραξαθηεξηζηηθφ ζηνηρείν ηνλ αξηζκφ 5. Κάζε νκάδα εζφδσλ, δηαηξείηαη ζε θαηεγνξίεο κε ηελ παξάζεζε, παξαπιεχξσο ηνπ ραξαθηεξηζηηθνχ αξηζκνχ ηεο νκάδαο ησλ εζφδσλ, ελφο αξηζκνχ απφ -9. Κάζε θαηεγνξία αλαιχεηαη ζε ππνθαηεγνξίεο, κε ηελ πεξαηηέξσ παξάζεζε ελφο αθφκε αξηζκνχ απφ -9. Κάζε ππνθαηεγνξία εζφδνπ πεξηιακβάλεη ην είδνο θάζε εζφδνπ, κε ηελ παξάζεζε ελφο αθφκε αξηζκνχ -9. Έηζη, ε νκάδα ησλ εζφδσλ ραξαθηεξίδεηαη απφ έλα κνλνςήθην αξηζκφ, ε θαηεγνξία εζφδσλ κε δηςήθην αξηζκφ, ε ππνθαηεγνξία κε ηξηςήθην αξηζκφ θαη ην είδνο ηνπ εζφδνπ κε ηεηξαςήθην αξηζκφ. Τα έμνδα δηαθξίλνληαη ζε: ιεηηνπξγηθέο δαπάλεο ηεο ρξήζεσο, κε ραξαθηεξηζηηθφ ζηνηρείν ηνλ αξηζκφ 6, Δπελδχζεηο (αγνξέο θαη θαηαζθεπέο πάγηνπ εμνπιηζκνχ, έξγα θιπ) κε ραξαθηεξηζηηθφ ζηνηρείν ηνλ αξηζκφ 7, πιεξσκέο απφ ππνρξεψζεηο Π.Ο.Δ. θαη ινηπέο δαπάλεο θαη απνδφζεηο κε ραξαθηεξηζηηθφ ζηνηρείν ηνλ αξηζκφ 8, Τν απνζεκαηηθφ ραξαθηεξίδεηαη κε ηνλ αξηζκφ 9. Καη γηα ηα έμνδα ηζρχεη ε ίδηα σο άλσ κεζνδνινγία ππνδηαίξεζεο ησλ πξναλαθεξζέλησλ νκάδσλ εμφδσλ θαη πιεξσκψλ ζε θαηεγνξίεο, ππνθαηεγνξίεο θαη είδνο εμφδνπ. Με ηελ παξάζεζε, παξαπιεχξσο ηεο νκάδαο, ελφο ραξαθηεξηζηηθνχ αξηζκνχ -9 γηα λα νξηζηεί ε θαηεγνξία, ηελ πεξαηηέξσ παξάζεζε ελφο αξηζκνχ -9 γηα ηελ ππνθαηεγνξία θαη ηελ πξνζζήθε αθφκε ελφο αξηζκνχ -9 πνπ ραξαθηεξίδεη ην είδνο ηνπ εμφδνπ ή ηεο πιεξσκήο. 3. Όιεο νη εγγξαθέο ηνπ Πξνυπνινγηζκνχ γίλνληαη ζην αλαιπηηθφηεξν επίπεδν δειαδή ζηνλ ηεηξαςήθην θσδηθφ ή πεξαηηέξσ φπνπ απαηηείηαη φπσο π.ρ. ζηα έξγα. 4. Απέλαληη ζε θάζε θσδηθφ αξηζκφ αλαγξάθνληαη: Α. ν ηίηινο ηνπ εζφδνπ ή δαπάλεο θαηά θεθάιαην. Β. ηα πνζά ησλ πξνυπνινγηζζέλησλ φπσο ηειηθά δηακνξθψζεθαλ εζφδσλ θαη εληαιζέλησλ δαπαλψλ ηνπ πξνεγνχκελνπ έηνπο, φπσο απηά πξνθχπηνπλ απφ ηα ινγηζηηθά βηβιία ηνπ δήκνπ ή ηεο θνηλφηεηαο, θαηά ην ρξφλν ηεο θαηάξηηζεο ηνπ πξνυπνινγηζκνχ. 2
Γ. ηα πνζά ησλ ςεθηζζέλησλ απφ ην δεκνηηθφ ή θνηλνηηθφ ζπκβνχιην εζφδσλ θαη δαπαλψλ, ηνπ έηνπο ην νπνίν αθνξά ν πξνυπνινγηζκφο. Γ. ηα πνζά ησλ εγθξηζέλησλ απφ ηελ νηθεία Πεξηθέξεηα εζφδσλ θαη δαπαλψλ, ηνπ έηνπο ην νπνίν αθνξά ν πξνυπνινγηζκφο. Δ. ζε εηδηθή ζηήιε, θαηαρσξνχληαη ηα έζνδα θαη νη δαπάλεο φπσο δηακνξθψζεθαλ κεηά απφ θάζε αλακφξθσζε. Σχκθσλα κε ηελ πεξίπησζε β ηεο παξαγξάθνπ 1 ηνπ άξζξνπ 72 ηνπ λ. 3852/1, ε νηθνλνκηθή επηηξνπή ειέγρεη ηελ πινπνίεζε ηνπ πξνυπνινγηζκνχ θαη ππνβάιιεη αλά ηξίκελν έθζεζε πξνο ην δεκνηηθφ ζπκβνχιην, ζηελ νπνία παξνπζηάδεηαη ε θαηάζηαζε ησλ εζφδσλ θαη εμφδσλ ηνπ δήκνπ. Η έθζεζε απηή ζηελ νπνία θαηαρσξνχληαη θαη ηπρφλ παξαηεξήζεηο ηεο κεηνςεθίαο, δεκνζηεχεηαη ππνρξεσηηθά ζηελ ηζηνζειίδα ηνπ δήκνπ. Με ηελ αξηζ. 79 απφθαζε ηνπ Γεκνηηθνχ Σπκβνπιίνπ ςεθίζηεθε ν πξνυπνινγηζκφο ηνπ έηνπο 211 θαη εγθξίζεθε κε ηελ αξηζ. 636/24-5-211 εγθξηηηθή απφθαζε ηνπ Γεληθνχ Γξακκαηέα Απνθεληξσκέλεο Γηνίθεζεο Μαθεδνλίαο Θξάθεο. Σηελ αξηζ. 6266/6-7-211 εηζήγεζε ηνπ πξντζηακέλνπ ηεο νηθνλνκηθήο ππεξεζίαο, αλαιχνληαη ηα απνινγηζηηθά ζηνηρεία ηνπ Β ηξηκήλνπ ηνπ έηνπο 211 Γηα ηελ θαηάξηηζε ηεο ελδηάκεζεο έθζεζεο επηιέρζεθε ην πξφηππν ηεο ζπλνπηηθήο θαηάζηαζεο πξνυπνινγηζκνχ- απνινγηζκνχ εζφδσλ εμφδσλ ηεο ΚΥΑ 728/3.2.24 (ΦΔΚ 253/9.2.24 ηεχρνο Β ) Καζνξηζκφο ηνπ ηχπνπ ηνπ πξνυπνινγηζκνχ ησλ δήκσλ θαη θνηλνηήησλ. Σηνπο θάησζη πίλαθεο εκθαλίδνληαη αλά πξσηνβάζκην θσδηθφ Α. ηα Έζνδα θαη Δηζπξάμεηο θαη ηα Β. Έμνδα θαη Πιεξσκέο κε ηα πξνυπνινγηζζέληα θαη ηα ηειηθά απνινγηζηηθά δηακνξθσκέλα πνζά ζην ηέινο ηνπ ηξηκήλνπ. Έζοδα και Διζππάξειρ Κωδικοί Έζοδα και Διζππάξειρ Πποϋπολογιζμόρ 3
εςπώ Ταθηηθά Έζνδα 2.614.482,1 847.29,68 1 (πιελ 13) Έθηαθηα έζνδα (πιελ επηρνξεγήζεηο γηα επελδχζεηο) 117.533 52.49,36 2 Έζνδα παξειζφλησλ εηψλ 31 Δηζπξάμεηο απφ Γάλεηα. 32 4 5 13 Δηζπξαθηέα ππφινηπα απφ βεβαησζέληα έζνδα θαηά ηα παξειζφληα έηε Δηζπξάμεηο ππέξ Γεκνζίνπ, Αζθ. Φνξέσλ θαη Τξίησλ. Φξεκαηηθφ ππφινηπν πξνεγ. έηνπο.21 472.54,78. 459., 461.732,87 942.357,19 25.629,87.. 143.536.8 461.732,87. 145.228.37 Δπηρνξεγήζεηο γηα επελδχζεηο 5.67.159,85 1.675.781,91 ύνολο Πόπων Έξοδα και Πληπωμέρ 4
Κωδικοί Έξοδα και Πληπωμέρ Πποϋπολογιζμόρ εςπώ 6 Ακνηβέο θαη έμνδα πξνζσπηθνχ 1.67.686,4 435.277,74 61, 62 Ακνηβέο θαη παξνρέο ηξίησλ 1..189,98 119.941,86 63, 64 Φφξνη ηέιε, ινηπά γεληθά έμνδα 56.5, 1.31,51 651 Τνθνρξενιχζηα δαλείσλ 66 Πξνκήζεηεο Αλαιψζεηο πιηθψλ 411., 67, 68 Μεηαβηβάζεηο ζε ηξίηνπο, ινηπά έμνδα 566.965,32 68.73,1 81 Πιεξσκέο γηα ππνρξεψζεηο Π.Ο.Δ 453.28,63 252.16,67 82, 85 Λνηπέο απνδφζεηο θαη πξνβιέςεηο. 462.596,12 98.375,49 Δπενδύζειρ 952.942,12 71 Αγνξέο 144.116,39 73 Έξγα 446.6,99 74 Μειέηεο 337.224,74 75 Σπκκεηνρή ζε επηρεηξήζεηο 25., 652 Τνθνρξενιχζηα δαλείσλ επελδχζεσλ 9111 Απνζεκαηηθφ 64.449,28 32.252, 11.133,88 Σχλνιν εμφδσλ θαη πιεξσκψλ 5.67.159,85 986.597,16 Τνλ ιφγν πήξε ην κέινο θα Κνπηεθίδνπ Μεηαθφξθε ε νπνία είπε φηη φζνλ αθνξά ηελ ζχληαμε ηεο έθζεζεο αλαθνξηθά κε ηα αληίζηνηρα παξαζηαηηθά πιεξσκψλ θαη εηζπξάμεσλ πνπ ζπλνςίδνληαη ζ απηήλ, δελ ηίζεηαη ζέκα σο πξνο απηφ, παξά κφλν ην θψιπκα πνπ ππάξρεη αλαθνξηθά κε ηα έμνδα, δηφηη ζχκθσλα κε ηελ Δγθχθιην 3 ηνπ Υπνπξγείνπ Δζσηεξηθψλ Απνθέληξσζεο θαη Ηιεθηξνληθήο Γηαθπβέξλεζεο, ε νπνία ιέεη φηη δελ κπνξεί λα γίλεη νπνηαδήπνηε λέα αλάιεςε λέαο ππνρξέσζεο εάλ πξνεγνπκέλσο ή κεηαγελέζηεξα δελ έρνπλ αλαιεθζεί ηα αδηάζεηα πνζά αλά Κ.Α. ηνπ πξνεγνχκελνπ έηνπο. Με ηελ παξαπάλσ άπνςε ζπληάρζεθε θαη ην κέινο ηεο επηηξνπήο θ. Δθξαηκίδεο Γεψξγηνο. Η Οηθνλνκηθή Δπηηξνπή κεηά απφ ζπδήηεζε θαη αληαιιαγή απφςεσλ. Δίδε φια ηα αλσηέξσ πνπ ππνβιήζεθαλ απφ ην Τακείν ηνπ Γήκνπ Παξαλεζηίνπ θαη ηηο δηαηάμεηο ηεο ΚΥΑ 728/3-2-24(ΦΔΚ 253/9-2-24 Α π ο θ α ζ ί ζ ε ι κ α η ά π λ ε ι ο ψ η θ ί α 5
ΣΥΝΤΑΣΣΕΙ ηελ έθζεζε απνινγηζηηθψλ νηθνλνκηθψλ ζηνηρείσλ Β ηξηκήλνπ 211, φπσο παξαθάησ: Έζοδα και Διζππάξειρ Κωδικοί Έζοδα και Διζππάξειρ Ταθηηθά Έζνδα Πποϋπολογιζμόρ 2.614.482,1 εςπώ 847.29,68 1 (πιελ 13) Έθηαθηα έζνδα (πιελ επηρνξεγήζεηο γηα επελδχζεηο) 117.533 52.49,36 2 Έζνδα παξειζφλησλ εηψλ 31 Δηζπξάμεηο απφ Γάλεηα. 32 4 5 13 Δηζπξαθηέα ππφινηπα απφ βεβαησζέληα έζνδα θαηά ηα παξειζφληα έηε Δηζπξάμεηο ππέξ Γεκνζίνπ, Αζθ. Φνξέσλ θαη Τξίησλ. Φξεκαηηθφ ππφινηπν πξνεγ. έηνπο.21 472.54,78. 459., 461.732,87 942.357,19 25.629,87.. 143.536.8 461.732,87. 145.228.37 Δπηρνξεγήζεηο γηα επελδχζεηο 5.67.159,85 1.675.781,91 ύνολο Πόπων 6
Έξοδα και Πληπωμέρ Κωδικοί Έξοδα και Πληπωμέρ Πποϋπολογιζμόρ εςπώ 6 Ακνηβέο θαη έμνδα πξνζσπηθνχ 1.67.686,4 435.277,74 61, 62 Ακνηβέο θαη παξνρέο ηξίησλ 1..189,98 119.941,86 63, 64 Φφξνη ηέιε, ινηπά γεληθά έμνδα 56.5, 1.31,51 651 Τνθνρξενιχζηα δαλείσλ 66 Πξνκήζεηεο Αλαιψζεηο πιηθψλ 411., 67, 68 Μεηαβηβάζεηο ζε ηξίηνπο, ινηπά έμνδα 566.965,32 68.73,1 81 Πιεξσκέο γηα ππνρξεψζεηο Π.Ο.Δ 453.28,63 252.16,67 82, 85 Λνηπέο απνδφζεηο θαη πξνβιέςεηο. 462.596,12 98.375,49 Δπενδύζειρ 952.942,12 71 Αγνξέο 144.116,39 73 Έξγα 446.6,99 74 Μειέηεο 337.224,74 75 Σπκκεηνρή ζε επηρεηξήζεηο 25., 652 Τνθνρξενιχζηα δαλείσλ επελδχζεσλ 9111 Απνζεκαηηθφ 64.449,28 32.252, 11.133,88 Σχλνιν εμφδσλ θαη πιεξσκψλ 5.67.159,85 986.597,16 Τελ ελέξγεηα πνπ πξέπεη λα γίλεη ζηε ζπλέρεηα, αλαζέηεη ζηνλ Γήκαξρν Η απφθαζε απηή πήξε α/α 2/211 Με ηελ ζχληαμε θαη αλάγλσζε ηνπ πξαθηηθνχ απηνχ, αθνινπζεί ε ππνγξαθή ηνπ σο εμήο : Ο Ππόεδπορ Ο Διδικόρ Γπαμμαηέαρ Σα Μέλη Καγηάνγινπ Νηθφιανο Τζεληίδεο Κσλζηαληίλνο 1.- Σηπιηαλίδεο Αλαζηάζηνο 2.- Πνπξζαλίδεο Νεθηάξηνο 3.- Σαρηλίδεο Σηαχξνο 4.- Μαληδαξίδεο Νηθφιανο 5.- Κνπηεθίδνπ Μεηακφξθε 6.- Δθξαηκίδεο Γεψξγηνο 7