TRIPLE A EXPERTS Α.Ε.Π.Ε.Υ.

TRIPLE A EXPERTS Α.Ε.Π.Ε.Υ. ΑP.Μ.Α.Ε 64875/06/Β/07/3 Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Πληροφορίες για την περίοδο 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2012 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.)

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα ΕΚΘΕΣΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ... 4 Ενδιάμεση Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος... 12 Ενδιάμεση Κατάσταση Οικονομικής Θέσης... 13 Ενδιάμεση Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 14 Ενδιάμεση Κατάσταση Ταμειακών Ροών... 15 Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Πληροφοριών... 16 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία... 16 2. Κυριότερες γενικές λογιστικές αρχές της Εταιρείας... 16 2.1 Βάση κατάρτισης των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών πληροφοριών... 16 2.2 Πληροφόρηση κατά τομέα... 17 2.3 Συναλλαγές σε συνάλλαγμα... 17 2.4 Ενσώματες ακινητοποιήσεις... 17 2.5 Άυλα περιουσιακά στοιχεία... 17 2.6 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων... 18 2.7 Χρηματοοικονομικά μέσα... 18 2.8 Απαιτήσεις από πελάτες και χρηματιστήριο... 18 2.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα... 18 2.10 Μετοχικό κεφάλαιο... 18 2.11 Προβλέψεις... 19 2.12 Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών στους εργαζόμενους... 19 2.13 Φορολογία εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος... 19 2.14 Αναγνώριση εσόδων και εξόδων... 19 2.15 Μισθώσεις... 19 2.16 Κέρδη ανά μετοχή... 20 2.17 Διανομή μερισμάτων... 20 2.18 Συγκριτικά στοιχεία... 20 3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή λογιστικών αρχών... 20 4. Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων... 20 4.1 Παράγοντες Χρηματοοικονομικού κινδύνου... 20 4.1.1 Πιστωτικός κίνδυνος... 20 4.1.2 Κίνδυνος αγοράς... 21 4.1.3 Συναλλαγματικός κίνδυνος... 21 4.1.4 Κίνδυνος ρευστότητας... 21 4.2 Κεφαλαιακή επάρκεια... 21 5. Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις... 22 5.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία... 22 5.2 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία... 23 5.3 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις.... 24 5.4 Απαιτήσεις από πελάτες... 24 5.5 Απαιτήσεις από χρηματιστηριακές εταιρείες... 24 5.6 Λοιπές απαιτήσεις... 24 5.7 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα... 24 5.8 Μετοχικό κεφάλαιο... 25 5.9 Λοιπά αποθεματικά... 25 5.10 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις... 25 5.11 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού... 26 5.12 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις... 26 5.13 Υποχρεώσεις προς πελάτες... 26 5.14 Κύκλος εργασιών... 26 5.15 Έξοδα κατ είδος... 27 5.16 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης... 27 5.17 Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης... 28 5.18 Αποτελέσματα χρηματοοικονομικών πράξεων... 28 5.19 Φόρος εισοδήματος... 28 5.20 Κέρδη/(Ζημιές) ανά μετοχή... 29 5.21 Μέρισμα ανά μετοχή... 29 5.22 Παροχές στο προσωπικό... 29 Σελίδα 2 από σελίδες 30

5.23 Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη... 29 5.24 Αναταξινόμηση συγκριτικών κονδυλίων... 29 5.25 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις... 30 5.26 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού... 30 Σελίδα 3 από σελίδες 30

ΕΚΘΕΣΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Εταιρίας TRIPLE A EXPERTS Α.Ε.Π.Ε.Υ. ΕΔΡΑ: ΠΕΙΡΑΙΑΣ, ΑΡ.Μ.Α.Ε.:64875/06/B/07/3 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1.1 30.06.2012 Κύριοι Μέτοχοι, Έχουμε την τιμή να σας υποβάλλουμε με την παρούσα έκθεση την ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ της ενδιάμεσης οικονομικής περιόδου 1.1.2012 30.06.2012, την ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ, την ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ και την ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.). Οι Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Πληροφορίες της εταιρείας συντάχθηκαν σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 42α, 42β, 42γ, 42δ, 42ε, 43 και 43α του κωδικοποιημένου Νόμου 2190/1920 «Περί Ανωνύμων Εταιρειών» (όπως τροποποιήθηκε με το Π.Δ. 409/1986 και ισχύει μέχρι σήμερα) και δίνουν αναλυτική εικόνα των στοιχείων του Ενεργητικού και Παθητικού της εταιρικής περιουσίας, καθώς και της οικονομικής θέσης της εταιρείας. Στα επιμέρους κονδύλια του Ενεργητικού και Παθητικού της Ενδιάμεσης Κατάστασης Οικονομικής Θέσης δίδονται όπου απαιτείται, πλήρεις εξηγήσεις και αναλύσεις στις ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ 30ης ΙΟΥΝΙΟΥ 2012 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Σελίδα 4 από σελίδες 30

ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΜΕΓΕΘΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 1) Εξέλιξη των εργασιών: Όπως προκύπτει από τις υποβληθείσες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Πληροφορίες, η Εταιρεία μας είχε ζημιές ευρώ 32.575,01 έναντι κερδών ποσού ευρώ 387.810,25 της προηγούμενης περιόδου. Η Εταιρεία ξεκίνησε την δραστηριότητα της το 2007 και ο κύκλος εργασιών της στην παρούσα περίοδο ανήλθε στο ποσό των ευρώ 3.787.730,61 έναντι του ποσού ευρώ 3.090.063,59 της προηγούμενης περιόδου. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας ανήλθαν στο συνολικό ποσό των ευρώ 375.812,71 έναντι ποσού ευρώ 323.910,06 που ανέρχονταν την προηγούμενη περίοδο. Στην παρούσα περίοδο τα έξοδα λειτουργίας διαθέσεως ανέρχονται στο ποσό των ευρώ 176.572,64 έναντι ποσού ευρώ 119.033,25 που ανέρχονταν την προηγούμενη περίοδο. Το κόστος υπηρεσιών στην παρούσα περίοδο ανήλθε σε ευρώ 3.070.772,36 έναντι ποσού ευρώ 2.233.380,14 της προηγούμενης περιόδου. 2) Οικονομική θέση της εταιρείας: Σε ότι αφορά την κεφαλαιακή συγκρότηση: Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας την 30.06.2012 ανέρχεται στο ποσό των ευρώ 1.501.040,00 που ανερχόταν και στην προηγούμενη περίοδο. Το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων κατά την 30.06.2012 ανέρχεται στο ποσό των ευρώ 2.109.635,54 έναντι ποσού ευρώ 2.154.962,18 που ανερχόταν την προηγούμενη χρήση. Το κυκλοφορούν ενεργητικό της εταιρείας (11.885.547,68 ) καλύπτει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της (11.217.967,83 ). Οι βασικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες της εταιρείας για την περίοδο 30/06/2012 και τη χρήση 2011 έχουν ως εξής: Σελίδα 5 από σελίδες 30

Αριθμοδείκτες οικονομικής διάρθρωσης 30/06/2012 31/12/2011 Κυκλοφορούν ενεργητικό 11.885.547,68 88,81 % 12.898.311,18 91,61% Σύνολο ενεργητικού 13.382.471,41 14.078.913,51 Πάγιο ενεργητικό 1.496.923,73 11,19 % 1.180.602,33 8,39% Σύνολο ενεργητικού 13.382.471,41 14.078.913,51 Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την αναλογία κεφαλαίων που έχει διατεθεί σε κυκλοφορούν και πάγιο ενεργητικό. Ίδια κεφάλαια 2.109.635,54 18,71 % 2.154.962,18 18,07% Σύνολο υποχρεώσεων 11.272.835,87 11.923.951,33 Ο παραπάνω δείκτης δείχνει την οικονομική αυτάρκεια της εταιρείας. Σύνολο υποχρεώσεων 11.272.835,87 84,24% 11.923.951,33 84,69% Σύνολο παθητικού 13.382.471,41 14.078.913,51 Ίδια κεφάλαια 2.109.635,54 15,76% 2.154.962,17 15,31% Σύνολο παθητικού 13.382.471,41 14.078.913,51 Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την δανειακή εξάρτηση της εταιρείας. Ίδια κεφάλαια 2.109.635,54 140,93% 2.154.962,17 182,53% Πάγιο ενεργητικό 1.496.923,73 1180602,33 Ο δείκτης αυτός δείχνει το βαθμό χρηματοδοτήσεως των ακινητοποιήσεων της εταιρείας από τα Ίδια Κεφάλαια. Κυκλοφορούν ενεργητικό 11.885.547,68 105,95% 12.898.311,18 108,37% Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 11.217.967,83 11.901.834,98 Σελίδα 6 από σελίδες 30

Ο δείκτης αυτός δείχνει την δυνατότητα της εταιρείας να καλύψει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της με στοιχεία του κυκλοφορούντος ενεργητικού. Αριθμοδείκτες αποδόσεως και αποδοτικότητας 30/06/2012 30/06/2011 Καθαρά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 121.193,88 3,20% 464.892,42 15,04% Πωλήσεις υπηρεσιών 3.787.730,61 3.090.063,59 Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την απόδοση της εταιρείας χωρίς το συνυπολογισμό των έκτακτων και ανόργανων αποτελεσμάτων. Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως προ φόρων (40.718,76) -1,08% 487.646,85 15,78% Σύνολο εσόδων 3.787.730,61 3.090.063,59 Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την συνολική απόδοση της εταιρείας σε σύγκριση με τα συνολικά της έσοδα. Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως προ φόρων (40.718,76) -1,93% 487.646,85 23,07% Ίδια κεφάλαια 2.109.635,54 2.113.787,08 Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την αποδοτικότητα των Ιδίων Κεφαλαίων της εταιρείας. Μικτά αποτελέσματα 716.958,25 18,93% 856.683,45 27,72% Πωλήσεις υπηρεσιών 3.787.730,61 3.090.063,59 Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει το ποσοστιαίο μέγεθος του μικτού κέρδους επί των πωλήσεων της εταιρείας. Σελίδα 7 από σελίδες 30

3) Προβλεπόμενη πορεία Η εταιρεία προβλέπει για το δεύτερο εξάμηνο του 2012 αύξηση των πελατών και συνεπώς αύξηση των εσόδων. 4) Ξένο συνάλλαγμα Η εταιρεία διαθέτει καταθέσεις πελατών καθώς επίσης και απαιτήσεις από χρηματιστηριακές εταιρείες σε ξένα νομίσματα. 5) Πληροφορίες σε σχέση με την χρήση χρηματοοικονομικών μέσων. Εκτός από τις υποχρεώσεις σε πελάτες και απαιτήσεις από χρηματιστηριακές εταιρείες η εταιρεία δεν διαθέτει άλλα χρηματοοικονομικά μέσα. 6) Ακίνητα: Η εταιρεία δεν έχει ακίνητα ( είναι μισθωμένο το ακίνητο από την εταιρεία «ΑΚΤΗ ΚΟΝΔΥΛΗ ESTATΕ Α.Ε.») 7) Υποκαταστήματα εταιρείας. Δεν υπάρχουν. 8) Κατεχόμενα από την εταιρεία χρεόγραφα. Δεν υπάρχουν. 9) Σημαντικές ζημιές που κατά το χρόνο υποβολής της έκθεσης είτε υπάρχουν είτε αναμένονται να προκύψουν. Δεν υπάρχουν. Σελίδα 8 από σελίδες 30

Κύριοι Μέτοχοι, Με βάση τα όσα προαναφέρθηκαν σας καλούμε να εγκρίνετε τις ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες της περιόδου 1.1.2012 30.06.2012. Πειραιάς, 24 Αυγούστου 2012 Για το Διοικητικό Συμβούλιο Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΛΕΩΝ ΓΙΟΧΑΗΣ Βεβαιώνεται ότι η ανωτέρω Έκθεση Διαχειρίσεως που αποτελείται από πέντε (5) σελίδες είναι αυτή που αναφέρεται στην Έκθεση Επισκόπησης που χορήγησα με ημερομηνία 24.08.2012. Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΔΙΟΝΥΣΙΟΣ Δ. ΦΑΚΟΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 15021 ΣΟΛ α.ε. ΣΥΝΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΙ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ α.ε. Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Σελίδα 9 από σελίδες 30

Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Προς τους μετόχους της «TRIPLE A EXPERTS A.E.Π.E.Y» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της «TRIPLE A EXPERTS A.E.Π.E.Y» της 30 Ιουνίου 2012 και τις σχετικές καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτή την ημερομηνία καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις που συνθέτουν την ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό πρότυπο «ΔΛΠ 34»).Δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε συμπέρασμα επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας».η επισκόπηση της ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Σελίδα 10 από σελίδες 30

Συμπέρασμα Με βάση την επισκόπησή μας δεν έχει περιέλθει στη αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν παρουσιάζει εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «TRIPLE A EXPERTS A.E.Π.E.Y» κατά την 30 Ιουνίου 2012 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμιακές ροές για την εξάμηνη περίοδο που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Έμφαση Θέματος Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς το συμπέρασμα της επισκόπησης εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι το σύστημα παρακολούθησης και λογιστικοποίησης των εσόδων της εταιρείας χρήζει βελτιώσεως. Αθήνα 24 Αυγούστου 2012 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΔΙΟΝΥΣΙΟΣ Δ ΦΑΚΟΣ Α.Μ Σ.Ο.Ε.Λ 15021 ΣΟΛ α.ε.ο.ε Φωκίωνος Νέγρη 3 Αθήνα Σελίδα 11 από σελίδες 30

Ενδιάμεση Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Σημείωση 01/01 30/06/2012 01/01 30/06/2011 Κύκλος εργασιών 5.14 3.787.730,61 3.090.063,59 Κόστος υπηρεσιών 5.15 (3.070.772,36) (2.233.380,14) Μικτό Κέρδος 716.958,25 856.683,45 Έξοδα διάθεσης 5.15 (176.572,64) (119.033,25) Έξοδα διοίκησης 5.15 (375.812,71) (323.910,06) Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 5.16 347.402,14 677.262,22 Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης 5.17 (509.314,78) (654.507,79) Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 2.660,26 436.494,56 Αποτελέσματα χρηματοοικονομικών πράξεων (καθαρά) 5.18 (43.379,02) 51.152,29 Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων (40.718,76) 487.646,85 Φόρος εισοδήματος 5.19 8.143,75 (99.836,60) Κέρδη / (Ζημιές) μετά από φόρους (32.575,01) 387.810,25 Λοιπά συνολικά έσοδα 0,00 0,00 Συγκεντρωτικό συνολικό εισόδημα μετά από φόρους (32.575,01) 387.810,25 Κέρδη/(Ζημιές) ανά μετοχή μετά από φόρους βασικά εκφρασμένα σε ευρώ 5.20 (0,1085) 1,2918 Σελίδα 12 από σελίδες 30

Ενδιάμεση Κατάσταση Οικονομικής Θέσης ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημειώσεις 30/06/2012 31/12/2011 ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 5.1 117.325,08 151.041,04 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 5.2 215.573,07 280.106,59 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 5.10 12.567,02 4.423,27 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 5.3 1.151.458,56 745.031,43 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 1.496.923,73 1.180.602,33 ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Απαιτήσεις από πελάτες 5.4 7.387,50 17.836,74 Απαιτήσεις από χρηματιστηριακές εταιρείες 5.5 5.842.970,23 4.947.889,73 Λοιπές απαιτήσεις 5.6 1.035.725,74 887.443,82 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 5.7 4.999.464,21 7.045.140,89 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 11.885.547,68 12.898.311,18 Σύνολο Ενεργητικού 13.382.471,41 14.078.913,51 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 5.8 1.501.040,00 1.501.040,00 Λοιπά αποθεματικά 5.9 32.550,30 9.948,46 Αποτελέσματα εις νέον 576.045,24 643.973,72 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 2.109.635,54 2.154.962,18 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 5.11 54.868,04 22.116,35 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 54.868,04 22.116,35 ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 5.12 548.625,79 357.015,14 Υποχρεώσεις προς πελάτες 5.13 10.669.342,04 11.544.819,84 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 11.217.967,83 11.901.834,98 Σύνολο Υποχρεώσεων 11.272.835,87 11.923.951,33 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων & Υποχρεώσεων 13.382.471,41 14.078.913,51 Σελίδα 13 από σελίδες 30

Ενδιάμεση Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Σημείωση Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2011 5.8 1.501.040,00 535,15 198.434,28 1.700.009,43 Μεταφορά Κερδών σε αποθεματικό 5.9-9.413,31 (9.413,31) - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 1/1-30/06/2011 - - 387.810,25 387.810,25 Μεταφορές-λοιπές κινήσεις - - 25.967,40 25.967,40 Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 2011 1.501.040,00 9.948,46 602.798,62 2.113.787,08 Υπόλοιπο την 1η Ιουλίου 2011 5.8 1.501.040,00 9.948,46 602.798,62 2.113.787,08 Μεταφορά Κερδών σε αποθεματικό - - - - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 1/7-31/12/2011 - - 69.189,69 69.189,69 Μεταφορές-λοιπές κινήσεις - - (28.014,59) (28.014,59) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 2011 1.501.040,00 9.948,46 643.973,72 2.154.962,18 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2012 5.8 1.501.040,00 9.948,46 643.973,72 2.154.962,18 Μεταφορά Κερδών σε αποθεματικό 5.9-22.601,84 (22.601,84) - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 1/1-30/06/2012 - - (32.575,01) (32.575,01) Μεταφορές-λοιπές κινήσεις - - (12.751,63) (12.751,63) Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 2012 1.501.040,00 32.550,30 576.045,24 2.109.635,54 Σελίδα 14 από σελίδες 30

Ενδιάμεση Κατάσταση Ταμειακών Ροών Λειτουργικές Δραστηριότητες Σημείωση 1/1-30/06/2012 1/1-30/06/2011 Κέρδη/(Ζημιές) προ φόρων (40.718,76) 487.646,85 Προσαρμογές για μη ταμειακά κονδύλια: Πλέον: Αποσβέσεις 5.1 & 5.2 138.706,15 97.887,09 Πλέον: Προβλέψεις δαπανών 5.11 32.751,69 (80.043,31) Σύνολο 171.457,84 17.843,78 Προσαρμογές για αποτελέσματα χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων: Μείον: Έσοδα Τόκων 5.19 (199.777,43) (293.025,58) Σύνολο (199.777,43) (293.025,58) Μεταβολές Κεφαλαίου Κίνησης Μείωση απαιτήσεων 10.449,24 94.390,22 (Αύξηση) απαιτήσεων (1.388.045,82) (5.347.330,08) Αύξηση υποχρεώσεων 191.610,65 8.222.106,57 (Μείωση) υποχρεώσεων (875.477,80) - Σύνολο (2.061.463,73) 2.969.166,71 Καταβλημένοι φόροι (74.495,36) (97.529,38) Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (2.204.997,44) 3.084.102,38 Επενδυτικές Δραστηριότητες Τόκοι εισπραχθέντες 5.19 199.777,43 293.025,58 Αγορές ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων 5.1 & 5.2 (40.456,67) (71.842,72) Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες 159.320,76 221.182,86 Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες - - Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (2.045.676,68) 3.305.285,24 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 7.045.140,89 5.230.673,21 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 5.7 4.999.464,21 8.535.958,45 Σελίδα 15 από σελίδες 30

Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Πληροφοριών 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία Η Εταιρεία με την επωνυμία "TRIPLE A EXPERTS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ" και το διακριτικό τίτλο "TRIPLE A EXPERTS Α.Ε.Π.Ε.Υ." ιδρύθηκε το 2007. Η έδρα της Εταιρείας είναι στον Πειραιά, οδός Ακτή Κονδύλη 14 και είναι καταχωρημένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών με αριθμό 64875/06/B/07/3. Η Εταιρεία έχει σκοπό την παροχή κύριων και παρεπόμενων επενδυτικών υπηρεσιών κατά την έννοια του Νόμου 3606/2007 σύμφωνα με την άδεια που της έχει χορηγηθεί από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. Η Εταιρεία παρέχει τις ακόλουθες υπηρεσίες και δραστηριότητες επί χρηματοπιστωτικών μέσων, όπως αναφέρονται κατά περίπτωση στον παρακάτω πίνακα ως εξής: α) Επενδυτικές υπηρεσίες και δραστηριότητες: 1. Λήψη και διαβίβαση εντολών για λογαριασμό πελατών 2. Εκτέλεση εντολών για λογαριασμό πελατών 3. Παροχή επενδυτικών συμβουλών β) Την παρεπόμενη υπηρεσία της φύλαξης και διοικητικής διαχείρισης χρηματοπιστωτικών μέσων για λογαριασμό πελατών, περιλαμβανομένης της παροχής υπηρεσιών θεματοφύλακα και παροχής συναφών υπηρεσιών όπως η διαχείριση χρηματικών διαθεσίμων ή παρεχόμενων ασφαλειών. Για την επίτευξη των σκοπών της η Εταιρεία μπορεί να συνεργάζεται με άλλες επιχειρήσεις που επιδιώκουν παρεμφερείς σκοπούς. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι www.aaafx.com Οι συνημμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Πληροφορίες της Εταιρείας έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας την 24/08/2012. 2. Κυριότερες γενικές λογιστικές αρχές της Εταιρείας Οι κυριότερες γενικές λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν και ακολουθούνται κατά τη σύνταξη των συνημμένων Ενδιάμεσων Συνοπτικών Οικονομικών Πληροφοριών της Εταιρείας σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., είναι ίδιες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 2011. 2.1 Βάση κατάρτισης των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών πληροφοριών Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες έχουν συνταχθεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Πληροφόρηση» και πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2011, οι οποίες έχουν καταρτισθεί με βάση τα ΔΠΧΑ. Η Εταιρία δεν προέβη στη πρόωρη εφαρμογή κάποιου Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου. Οι παρούσες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες της «TRIPLE A EXPERTS Α.Ε.Π.Ε.Υ» για την 30 Ιουνίου 2012 καλύπτουν την περίοδο 1 Ιανουαρίου 2012 30 Ιουνίου 2012, έχουν συνταχθεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Πληροφόρηση» και πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2011, οι οποίες έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. Η Εταιρεία δεν προέβη στην πρόωρη εφαρμογή κάποιου Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες της Εταιρείας έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς της (going concern), και την αρχή της αυτοτέλειας των χρήσεων. Τα ποσά που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ. Σελίδα 16 από σελίδες 30

2.2 Πληροφόρηση κατά τομέα Η Εταιρεία παρέχει χρηματιστηριακές επενδυτικές υπηρεσίες. Οι υπηρεσίες αυτές είναι η κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας και το σύνολο αυτών παρέχεται εντός κι εκτός της ελληνικής επικράτειας. Η συντριπτική πλειοψηφία αυτών παρέχεται σε πελάτες εξωτερικού και ένα πολύ μικρό μέρος σε πελάτες εσωτερικού. 2.3 Συναλλαγές σε συνάλλαγμα Λειτουργικό Νόμισμα και Νόμισμα Παρουσίασης Τα στοιχεία των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας επιμετρώνται και παρουσιάζονται σε Ευρώ («Νόμισμα Παρουσίασης») που είναι και το νόμισμα της χώρας στην οποία λειτουργεί η Εταιρεία («Λειτουργικό Νόμισμα»). Συναλλαγές και Υπόλοιπα Οι συναλλαγές που πραγματοποιούνται σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται σε Ευρώ, με τις ισοτιμίες που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημίες από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εκκαθάριση τέτοιων συναλλαγών κατά τη διάρκεια της περιόδου και από τη μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία ισολογισμού καταχωρούνται στα αποτελέσματα. 2.4 Ενσώματες ακινητοποιήσεις Τα πάγια περιουσιακά στοχεία απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στις αξίες κτήσεώς τους, μειωμένες με τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν απαξιώσεις τους.το κόστος κτήσης των παγίων περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνατι σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσώματων παγίων ή ως ξεχωριστό πάγιο μόνον κατά την έκταση που οι δαπάνες αυτές αυξάνουν τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη που αναμένεται να εισρεύσουν από την χρήση του πάγιου στοιχείου και το κόστος τους μπορεί να επιμετρηθεί αξιόπιστα.το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσματα όταν πραγματοποιούνται. Οι αποσβέσεις των ενσώματων παγίων υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο μέσα στην ωφέλιμη ζωή τους που έχει ως εξής: Κτίρια Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 20 έτη 5-10 έτη Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσώματων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ετήσια κατάσταση οικονομικής θέσης. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσώματων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στην κατάσταση συνολικών εσόδων. Κατά την πώληση ή απόσυρση των ενσώματων ακινητοποιήσεων, το σχετικό κόστος και οι σωρευμένες αποσβέσεις διαγράφονται από τους αντίστοιχους λογαριασμούς την περίοδο της πώλησης ή απόσυρσης. Η διαφορά μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται κατά την πώληση και της αναπόσβεστης αξίας καταχωρείται ως κέρδος ή ζημιά στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. 2.5 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν λογισμικά προγράμματα, η αξία των οποίων περιλαμβάνει το κόστος αγοράς τους, προσαυξημένο με τις δαπάνες που απαιτούνται προκειμένου να τεθούν σε καθεστώς λειτουργίας και μειωμένη κατά το ποσό των σωρευμένων αποσβέσεων και τυχόν απομειώσεων της αξίας τους. Σημαντικές μεταγενέστερες δαπάνες κεφαλαιοποιούνται όταν προσαυξάνουν την απόδοση του λογισμικού πέραν των αρχικών προδιαγραφών. Η απόσβεση του λογισμικού λογίζεται βάσει της σταθερής μεθόδου απόσβεσης και εντός περιόδου 5 ετών. Σελίδα 17 από σελίδες 30

2.6 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Τα περιουσιακά στοιχεία που παρακολουθούνται στο ανακτήσιμο κόστος κτήσεως, υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Ζημίες απομείωσης προκύπτουν όταν η ανακτήσιμη αξία τους είναι μικρότερη από τη λογιστική τους. Οι ζημίες απομείωσης αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικών εσόδων όταν προκύπτουν. Ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και αξίας χρήσεως. Αξία χρήσεως είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμιακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. 2.7 Χρηματοοικονομικά μέσα Δεν υπάρχουν. 2.7.1. Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω των αποτελεσμάτων. Δεν υπάρχουν. 2.7.2 Δάνεια και απαιτήσεις Στις απαιτήσεις περιλαμβάνονται μη παράγωγα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με πάγιες ή προσδιορισμένες πληρωμές, τα οποία δε διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές και δεν υπάρχει πρόθεση πώλησής τους. Οι απαιτήσεις αυτές περιλαμβάνονται στο κυκλοφορούν ενεργητικό με εξαίρεση αυτών που η λήξη τους είναι μεγαλύτερη των 12 μηνών από την ημερομηνία αναφοράς της Ενδιάμεσης Συνοπτικής Κατάστασης Οικονομικής Θέσης. Η Εταιρεία στα πλαίσια των επενδυτικών της δραστηριοτήτων έχει απαιτήσεις μόνο από χρηματιστηριακές εταιρείες εξωτερικού Όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι κάποιος πελάτης ή χρεώστης δε θα μπορέσει να εξοφλήσει όλα τα οφειλόμενα ποσά σύμφωνα με τους αρχικούς όρους των απαιτήσεων, σχηματίζεται πρόβλεψη για απομείωση της αξίας των απαιτήσεων αυτών. Η σημαντική οικονομική δυσχέρεια του πιστούχου, η πιθανότητα πτώχευσης ή οικονομικής αναδιοργάνωσης του πιστούχου και η αθέτηση των όρων αποπληρωμής αποτελούν ενδείξεις ότι μία απαίτηση έχει απομειωθεί ή είναι μη εισπράξιμη. Το ποσό της πρόβλεψης υπολογίζεται ως η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας της απαίτησης και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών χρηματοροών, όπως αυτή προκύπτει βάσει του πραγματικού επιτοκίου. Αν σε μεταγενέστερη περίοδο το ποσό της σχηματιζόμενης πρόβλεψης μειωθεί και η μείωση σχετίζεται με αντικειμενικά γεγονότα που συνέβησαν μετά το σχηματισμό της πρόβλεψης, όπως για παράδειγμα βελτίωση της οικονομικής κατάστασης του πιστούχου, τότε η πρόβλεψη μειώνεται και η διαφορά καταχωρείται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. 2.7.3 Διακρατούμενες μέχρι τη λήξη επενδύσεις. Δεν υπάρχουν. 2.7.4 Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού. Δεν υπάρχουν. 2.8 Απαιτήσεις από πελάτες και χρηματιστήριο Δεν υπάρχουν. 2.9 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, αποτελούνται από τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις υψηλής ρευστοποίησης και χαμηλού ρίσκου. 2.10 Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο διαιρείται σε ονομαστικές μετοχές. Όταν εκδίδονται νέες μετοχές καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια στην ονομαστική τους αξία. Σελίδα 18 από σελίδες 30

Το ποσό κατά το οποίο η τιμή έκδοσής τους υπερβαίνει την ονομαστική τους αξία καταχωρείται στο αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται αφαιρετικά του υπέρ το άρτιο κεφαλαίου αφαιρουμένου του σχετικού φορολογικού οφέλους. 2.11 Προβλέψεις Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν υπάρχουν για την Εταιρεία παρούσες νομικές ή τεκμαιρόμενες δεσμεύσεις, ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος, για το διακανονισμό των οποίων είναι πιθανό ότι θα απαιτηθεί η εκροή πόρων, το ποσό των οποίων μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις για τις οποίες δεν είναι πιθανή η εκροή πόρων γνωστοποιούνται, εκτός εάν δεν είναι σημαντικές. Ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν καταχωρούνται στις Οικονομικές Καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή. 2.12 Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών στους εργαζόμενους Δεν υπάρχουν πέρα από την πρόβλεψη αποζημίωσης του προσωπικού για συνταξιοδότηση βάσει της ελληνικής εργατικής νομοθεσίας. 2.13 Φορολογία εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος Η επιβάρυνση της χρήσης με φόρους εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες, τους αναβαλλόμενους φόρους και τις προβλέψεις για πρόσθετους φόρους που ενδέχεται να προκύψουν σε έλεγχο από τις φορολογικές αρχές. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος προκύπτει με βάση το φορολογητέο εισόδημα, όπως αυτό προσδιορίζεται από τις εκάστοτε διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται σύμφωνα με τη μέθοδο της πλήρους υποχρέωσης, με βάση τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων και αφορά τις φορολογικές επιβαρύνσεις ή ελαφρύνσεις που σχετίζονται με τα οικονομικά οφέλη που προκύπτουν στη χρήση αλλά έχουν ήδη καταλογιστεί ή θα καταλογιστούν από τις φορολογικές αρχές σε διαφορετικές περιόδους. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να ισχύσουν κατά το χρόνο της ανάκτησης της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και του διακανονισμού των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στο μέτρο που πιθανολογείται ότι θα υπάρξουν μελλοντικά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων θα μπορέσουν οι προσωρινές διαφορές να χρησιμοποιηθούν. Προβλέψεις για πρόσθετους φόρους που ενδέχεται να προκύψουν σε έλεγχο από τις φορολογικές αρχές πραγματοποιούνται στην έκταση που εκτιμάται ότι θα επιβαρύνουν τελικά τη χρήση. Ο φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται ως έξοδο ή έσοδο στην κατάσταση συνολικών εσόδων της περιόδου. Ο φόρος που αφορά συναλλαγές που καταχωρήθηκαν στα λοιπά συνολικά έσοδα αναγνωρίζεται στα λοιπά συνολικά έσοδα. 2.14 Αναγνώριση εσόδων και εξόδων Η αναγνώριση των εσόδων πραγματοποιείται ως εξής: (α) Παροχή υπηρεσιών: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την ημερομηνία που παρέχονται οι υπηρεσίες. (β) Έσοδα από τόκους: Τα έσοδα από τόκους λογίζονται στην κατάσταση συνολικών εσόδων σε δεδουλευμένη βάση για όλα τα τοκοφόρα μέσα, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Τα έξοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικών εσόδων σε δεδουλευμένη βάση. 2.15 Μισθώσεις Οι μισθώσεις όπου ουσιωδώς οι κίνδυνοι και ανταμοιβές της ιδιοκτησίας διατηρούνται από τον εκμισθωτή ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Οι πληρωμές που γίνονται για λειτουργικές μισθώσεις (καθαρές από τυχόν κίνητρα που προσφέρθηκαν από τον εκμισθωτή) αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος, αναλογικά κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Σελίδα 19 από σελίδες 30

2.16 Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά και απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή, υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη με το μέσο σταθμικό αριθμό μετοχών κάθε χρήσης. 2.17 Διανομή μερισμάτων Τα μερίσματα που διανέμονται στους μετόχους, απεικονίζονται ως υποχρέωση τη χρονική στιγμή κατά την οποία εγκρίνονται από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. 2.18 Συγκριτικά στοιχεία Όπου κρίνεται απαραίτητο τα συγκριτικά στοιχεία της προηγούμενης περιόδου αναπροσαρμόζονται για να καλύψουν αλλαγές στην παρουσίαση της τρέχουσας περιόδου. Διαφορές που παρουσιάζονται μεταξύ των ποσών στις οικονομικές καταστάσεις και των αντίστοιχων ποσών στις σημειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις 3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή λογιστικών αρχών Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσεων της Διοίκησης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών που επηρεάζουν τα ποσά που θα καταχωρηθούν στις Οικονομικές Καταστάσεις καθώς και στις σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις βασίζονται στην εμπειρία του παρελθόντος, στις τρέχουσες συνθήκες και τις προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα τα οποία θεωρούνται λογικά στις συγκεκριμένες συνθήκες και επαναξιολογούνται συνεχώς με τη χρησιμοποίηση όλων των διαθέσιμων πληροφοριών. Τα τελικά πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφοροποιηθούν από τις εκτιμήσεις αυτές. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στην επόμενη οικονομική περίοδο έχουν ως εξής: Απομείωση αξίας Απαιτήσεων Η Εταιρία σε κάθε ημερομηνία σύνταξης Οικονομικών Καταστάσεων εξετάζει εάν υπάρχουν βάσιμες ενδείξεις ότι μία απαίτηση ή ομάδα απαιτήσεων έχει υποστεί απομείωση της αξίας της. Εάν υπάρχουν τέτοιες ενδείξεις, υπολογίζεται το ανακτήσιμο ποσό της απαίτησης ή της ομάδας απαιτήσεων και σχηματίζεται πρόβλεψη για απομείωση της αξίας των απαιτήσεων. Το ποσό της πρόβλεψης καταχωρείται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. 4. Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων Οι δραστηριότητες της Εταιρείας την εκθέτουν σε διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους: πιστωτικό κίνδυνο, συναλλαγματικό κίνδυνο, κίνδυνο αγοράς και κίνδυνο ρευστότητας. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες της περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου 2012 δεν περιλαμβάνουν αναλυτική πληροφόρηση για όλους τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως απαιτείται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει οι πληροφορίες για τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους να εξετάζονται σε συνάρτηση με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2011. Η δομή του τμήματος διαχείρισης κινδύνων καθώς και η πολιτική διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων της Εταιρίας δεν έχει μεταβληθεί σε σχέση με την 31 Δεκεμβρίου 2011. 4.1 Παράγοντες Χρηματοοικονομικού κινδύνου 4.1.1 Πιστωτικός κίνδυνος Η Εταιρεία εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο, που αφορά την ύπαρξη επαρκών κεφαλαίων ώστε να καλύπτονται οι ανάγκες της Εταιρείας για συναλλαγές στους omnibus λογαριασμούς που διατηρεί στις αντισυμβαλλόμενες χρηματιστηριακές εταιρείες. Σελίδα 20 από σελίδες 30

4.1.2 Κίνδυνος αγοράς Η Εταιρία δεν διατηρεί δικό της χαρτοφυλάκιο επενδύσεων σε χρηματοπιστωτικά μέσα και, ως εκ τούτου τα κεφάλαιά της δεν εκτίθενται σε κίνδυνο αγοράς προερχόμενο από τη διακύμανση των τιμών τέτοιων επενδύσεων. 4.1.3 Συναλλαγματικός κίνδυνος Η Εταιρεία δέχεται καταθέσεις από πελάτες σε USD, EURO, JPY, GBP, CHF, AUD και PLN και οι επενδυτικοί λογαριασμοί μπορούν να διατηρούνται στα ανωτέρω νομίσματα πλην του PLN. Η πλειοψηφία των πελατών καταθέτουν σε EURO και USD και διατηρούν επενδυτικό λογαριασμό στο αντίστοιχο νόμισμα, συνεπώς δεν κρίνεται σημαντικός ο κίνδυνος που οφείλεται στη μεταβολή της ισοτιμίας των δύο νομισμάτων. 4.1.4 Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας σχετίζεται με τη δυνατότητα της Εταιρείας να εκπληρώσει τις χρηματοοικονομικές τις υποχρεώσεις, όταν αυτές γίνουν απαιτητές. Η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας επικεντρώνεται στη διαχείριση του χρονικού συσχετισμού των ταμειακών ροών και στην εξασφάλιση επαρκών ταμειακών διαθεσίμων για την κάλυψη των τρεχουσών συναλλαγών. Η Εταιρεία δεν αντιμετωπίζει προβλήματα ρευστότητας διότι το σύνολο των υποχρεώσεών της υπερκαλύπτεται από τα διαθέσιμά της. 4.2 Κεφαλαιακή επάρκεια Η κεφαλαιακή επάρκεια της Εταιρείας παρακολουθείται σε τακτά χρονικά διαστήματα από τα αρμόδια όργανα της Εταιρείας και υποβάλλεται σε τριμηνιαία βάση στην εποπτεύουσα αρχή, την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς απαιτεί από κάθε Ε.Π.Ε.Υ. να διαθέτει ένα ελάχιστο επίπεδο ιδίων κεφαλαίων σε σχέση πάντοτε με το σύνολο των αναλαμβανόμενων κινδύνων. Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας συγκρίνει τα εποπτικά Ίδια Κεφάλαια της Εταιρείας με τους κινδύνους (σταθμισμένο ενεργητικό) που αυτή αναλαμβάνει. Τα εποπτικά κεφάλαια περιλαμβάνουν τα κύρια βασικά κεφάλαια (μετοχικό κεφάλαιο, αποθεματικά, συμμετοχή στο Συνεγγυητικό Κεφάλαιο), καθώς και τα συμπληρωματικά κεφάλαια (αποθεματικά αναπροσαρμογής ακινήτων). Το σταθμισμένο ενεργητικό περιλαμβάνει τον πιστωτικό κίνδυνο του επενδυτικού χαρτοφυλακίου και τον κίνδυνο αγοράς του χαρτοφυλακίου συναλλαγών. Οι διαμορφωθέντες δείκτες (βασικών κεφαλαίων και κεφαλαιακής επάρκειας) βρίσκονται σε υψηλότερα επίπεδα από τα ελάχιστα (8%), που απαιτεί η απόφαση 104/8.4.1997 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Αναλυτικότερα: Βασικά Ίδια Κεφάλαια 30/06/2012 31/12/2011 Μετοχικό Κεφάλαιο 1.501.040,00 1.501.040,00 Τακτικό Αποθεματικό και λοιπά αποθεματικά 32.550,30 9.948,46 Κέρδη εις νέο 576.045,24 643.973,72 Σύνολο Βασικών Ιδίων Κεφαλαίων 2.109.635,54 2.154.962,18 Μείον: Άυλα Πάγια (215.573,07) (280.106,59) Μείον: Σύνολο εποπτικών προσαρμογών της λογιστικής - (545.923,50) καθαρής θέσης Σύνολο Εποπτικών Ιδίων Κεφαλαίων 1.894.062,47 1.328.932,09 Σταθμισμένο Ενεργητικό Σύνολο ενεργητικού εκτός χαρτοφυλακίου συναλλαγών 8.870.149,75 7.996.871,19 Κεφαλαιακές απαιτήσεις για κάλυψη κινδύνου αγοράς 4.077.430,00 3.961.630,00 Κεφαλαιακές απαιτήσεις για κάλυψη λειτουργικού 0,00 0,00 κινδύνου Σύνολο σταθμισμένου ενεργητικoύ 12.947.579,75 11.958.501,19 Δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας 14,63% 11,11% Σελίδα 21 από σελίδες 30

5. Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις 5.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Η κίνηση των ενσώματων παγίων κατά τη διάρκεια της περιόδου αναλύεται ως εξής: Κίνηση 1.1 έως30.06.2011 Αξία κτήσεως Κτίρια Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου 2011 24.801,07 234.101,70 258.902,77 Προσθήκες περιόδου 1/1 έως 30/6/2011-36.983,44 36.983,44 Μειώσεις περιόδου 1/1 έως 30/6/2011 - - - Υπόλοιπο την 30ή Ιουνίου 2011 24.801,07 271.085,14 295.886,21 Συσσωρευμένες Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου 2011 3.361,91 123.329,87 126.691,78 Αποσβέσεις περιόδου 1/1 έως 30/6/2011 614,92 37.332,20 37.947,12 Μειώσεις περιόδου 1/1 έως 30/6/2011 - - - Υπόλοιπο την 30ή Ιουνίου 2011 3.976,83 160.662,07 164.638,90 Αναπόσβεστη Αξία 30 Ιουνίου 2011 20.824,24 110.423,07 131.247,31 Κίνηση 1.7 έως31.12.2011 Αξία κτήσεως Κτίρια Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Υπόλοιπο την 1 η Ιουλίου 2011 24.801,07 271.085,14 295.886,21 Προσθήκες περιόδου 1/7 έως 31/12/2011 2.981,66 66.690,25 69.671,91 Μειώσεις περιόδου 1/7 έως 31/12/2011 - - - Υπόλοιπο την 31ή Δεκεμβρίου 2011 27.782,73 337.775,39 365.558,12 Συσσωρευμένες Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 1 η Ιουλίου 2011 3.967,83 160.662,07 164.638,90 Αποσβέσεις περιόδου 1/7 έως 31/12/2011 666,54 49.211,64 49.878,18 Μειώσεις περιόδου 1/7 έως 31/12/2011 - - - Υπόλοιπο την 30ή Δεκεμβρίου 2011 4.643,37 209.873,71 214.517,08 Αναπόσβεστη Αξία 31 Δεκεμβρίου 2011 23.139,36 127.901,68 151.041,04 Κίνηση 1.1 έως30.06.2012 Αξία κτήσεως Κτίρια Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου 2012 27.782,73 337.775,39 365.558,12 Προσθήκες περιόδου 1/1 έως 30/6/2012-38.811,67 38.811,67 Μειώσεις περιόδου 1/1 έως 30/6/2012 - - - Υπόλοιπο την 30ή Ιουνίου 2012 27.782,73 376.587,06 404.369,79 Συσσωρευμένες Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου 2012 4.643,37 209.873,71 214.517,08 Αποσβέσεις περιόδου 1/1 έως 30/6/2012 690,77 71.836,86 72.527,63 Μειώσεις περιόδου 1/1 έως 30/6/2012 - - - Υπόλοιπο την 30ή Ιουνίου 2012 5.334,14 281.710,57 287.044,71 Αναπόσβεστη Αξία 30 Ιουνίου 2012 22.448,59 94.876,49 117.325,08 Σελίδα 22 από σελίδες 30

5.2 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας αφορούν προγράμματα λογισμικού και η κίνηση τους κατά τη διάρκεια της περιόδου αναλύεται ως εξής: Κίνηση 1.1 έως 30.06.2011 Αξία κτήσεως Προγράμματα Η/Υ Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου 2011 555.800,34 Προσθήκες περιόδου1/1 έως 30/6/2011 34.858,73 Μειώσεις 1/1 έως 30/6/2011 - Υπόλοιπο την 30ή Ιουνίου 2011 590.659,07 Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου 2011 184.865,29 Αποσβέσεις περιόδου1/1 έως 30/6/2011 59.939,37 Μειώσεις περιόδου1/1 έως 30/6/2011 - Υπόλοιπο την 30ή Ιουνίου 2011 244.804,66 Αναπόσβεστη Αξία την 30 η Ιουνίου 2011 345.854,41 Κίνηση 1.7 έως 31.12.2011 Αξία κτήσεως Προγράμματα Η/Υ Υπόλοιπο την 1 η Ιουλίου 2011 590.659,07 Προσθήκες περιόδου1/7 έως 31/12/2011 603,83 Μειώσεις περιόδου 1/7 έως 31/12/2011 - Υπόλοιπο την 31ή Δεκεμβρίου 2011 591.262,90 Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 1 η Ιουλίου 2011 244.804,61 Αποσβέσεις περιόδου 1/7 έως 31/12/2011 66.351,70 Μειώσεις περιόδου 1/7 έως 31/12/2011 - Υπόλοιπο την 31ή Δεκεμβρίου 2011 311.156,31 Αναπόσβεστη Αξία την 30 η Δεκεμβρίου 2011 280.106,59 Κίνηση 1.1 έως 30.06.2012 Αξία κτήσεως Προγράμματα Η/Υ Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου 2012 591.262,90 Προσθήκες περιόδου1/1 έως 30/6/2012 1.645,00 Μειώσεις 1/1 έως 30/6/2012 - Υπόλοιπο την 30ή Ιουνίου 2012 592.907,90 Αποσβέσεις Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου 2012 311.156,31 Αποσβέσεις περιόδου1/1 έως 30/6/2012 66.178,52 Μειώσεις περιόδου1/1 έως 30/6/2012 - Υπόλοιπο την 30ή Ιουνίου 2012 377.334,83 Αναπόσβεστη Αξία την 30 η Ιουνίου 2012 215.573,07 Σελίδα 23 από σελίδες 30

5.3 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις. Οι λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: 30/06/2012 31/12/2011 Συμμετοχή στο Συνεγγυητικό Κεφάλαιο 1.013.471,00 545.923,50 Εγγυήσεις πιστωτικών καρτών 127.987,56 189.107,93 Λοιπές δοσμένες εγγυήσεις 10.000,00 10.000,00 Σύνολο 1.151.458,56 745.031,43 Το ποσό της συμμετοχής της Εταιρείας στο Συνεγγυητικό Κεφάλαιο Εξασφάλισης Επενδυτικών Υπηρεσιών αφορά την κάλυψη ενδεχόμενων υποχρεώσεων και σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2533/1997 άρθρο74 παράγρ.4, σε περίπτωση διακοπής της λειτουργίας της Εταιρείας, επιστρέφονται σε αυτήν από το Συνεγγυητικό Κεφάλαιο, μειωμένα με τις αποζημιώσεις που κατέβαλε ή πιθανολογείται να καταβάλει. 5.4 Απαιτήσεις από πελάτες Οι βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις από πελάτες αναλύονται ως εξής : 30/06/2012 31/12/2011 Απαιτήσεις από πελάτες 7.387,50 17.836,74 Σύνολο 7.387,50 17.836,74 5.5 Απαιτήσεις από χρηματιστηριακές εταιρείες Οι απαιτήσεις από χρηματιστηριακές εταιρείες αναλύονται ως εξής : 30/06/2012 31/12/2011 Απαιτήσεις από χρηματιστηριακές εταιρείες εξωτερικού 5.842.970,23 4.947.889,73 Σύνολο 5.842.970,23 4.947.889,73 5.6 Λοιπές απαιτήσεις Οι λοιπές απαιτήσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: 30/06/2012 31/12/2011 Προκαταβλημένοι Φόροι και Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο 289.766,20 165.799,52 Bonus Αρχικής Κατάθεσης Πελατών 266.566,42 192.148,30 Απαιτήσεις από Εταιρείες Παροχής Υπηρεσιών Ηλεκτρονικών Πληρωμών 102.290,22 152.676,54 Προκαταβολές προμηθευτών και λοιπών πιστωτών 101.374,58 102.348,05 Λοιποί Χρεώστες 275.728,32 274.471,41 Σύνολο 1.035.725,74 887.443,82 5.7 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα διαθέσιμα και ισοδύναμα της Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: 30/06/2012 31/12/2011 Ταμείο Εταιρείας 117,62 117,62 Καταθέσεις σε τράπεζες ιδίων χρηματικών διαθεσίμων 22.189,22 47.218,51 Καταθέσεις σε τράπεζες κεφαλαίων πελατών 4.977.157,37 6.997.804,76 Σύνολο 4.999.464,21 7.045.140,89 Σελίδα 24 από σελίδες 30

5.8 Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας (30.06.2012 και 31.12.2011) ανέρχεται σε Ευρώ 1.501.040,00 διαιρούμενο σε 300.208 ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 5,00 η κάθε μία μετοχή και είναι ολοσχερώς καταβλημένο. Κάθε μετοχή παρέχει το δικαίωμα μιας ψήφου στις γενικές συνελεύσεις των μετόχων της εταιρείας και το δικαίωμα ανάληψης των μερισμάτων που αποφασίζει να διανείμει η Εταιρεία. 5.9 Λοιπά αποθεματικά 2011 Τακτικό αποθεματικό Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου 2011 535,15 Μεταβολές στην περίοδο 1/1 έως 30/6/2011 9.413,31 Υπόλοιπο την 30 η Ιουνίου 2011 9.948,46 Τακτικό αποθεματικό Υπόλοιπο την 1 η Ιουλίου 2011 9.948,46 Μεταβολές στην περίοδο 1/7 έως 31/12/2011 0,00 Υπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2011 9.948,46 2012 Τακτικό αποθεματικό Υπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου 2012 9.948,46 Μεταβολές στην περίοδο 1/1 έως 30/6/2012 22.601,84 Υπόλοιπο την 30 η Ιουνίου 2012 32.550,30 5.10 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, όπως προκύπτουν από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές αναλύονται ως εξής: Πρόβλεψη Τόκων Περιόδου Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Προβλέψεις bonus πελατών Αναβαλλόμενος Φόρος επί φορολογικών ζημιών Σύνολα Υπόλοιπο 01.01.2011-9.533,04 18.481,55 28.014,58 Χρέωση / (πίστωση) στα ίδια κεφάλαια - - - - Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων - (5.109,77) (18.481,55) (23.591,32) Υπόλοιπο 31.12.2011-4.423,27-4.423,27 Υπόλοιπο 01.01.2012-4.423,27-4.423,27 Χρέωση / (πίστωση) στα ίδια κεφάλαια - - - - Χρέωση / (πίστωση) στην κατάσταση αποτελεσμάτων (15.501,61) 6.550,34-17.095,02 8.143,75 Υπόλοιπο 31.12.2011 (15.501,61) 10.973,61-17.095,02 12.567,02 Σελίδα 25 από σελίδες 30

5.11 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού Σύμφωνα με το Ελληνικό εργατικό δίκαιο, οι εργαζόμενοι είναι δικαιούχοι αποζημίωσης σε περιπτώσεις απόλυσης ή συνταξιοδότησης το ύψος της οποίας σχετίζεται με τις αποδοχές των εργαζομένων, τη διάρκεια υπηρεσίας και τον τρόπο αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Οι εργαζόμενοι που παραιτούνται ή απολύονται με αιτία, δε δικαιούνται αποζημίωσης. Η οφειλόμενη αποζημίωση, σε περίπτωση συνταξιοδότησης, είναι ίση με 40% του ποσού που θα πληρωνόταν σε περίπτωση απόλυσης. Η κίνηση της πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού αναλύεται ως ακολούθως: 2012 2011 Υπόλοιπο έναρξης περιόδου 22.116,35 39.721,00 Προβλέψεις περιόδου 32.751,69 - Αντιλογισμός προβλέψεων - (17.604,65) Υπόλοιπο λήξης περιόδου 54.868,04 22.116,35 5.12 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Στο κονδύλι της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης περιλαμβάνονται τα ανοιχτά υπόλοιπα προμηθευτών της Εταιρείας για διάφορα υλικά και υπηρεσίες καθώς και οι υποχρεώσεις προς το Δημόσιο και τα Ασφαλιστικά Ταμεία. Οι ανωτέρω υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: 30/06/2012 31/12/2011 Προμηθευτές 304.382.44 104.919,57 Υποχρεώσεις προς το Ελληνικό Δημόσιο 198.141.37 151.857,92 Υποχρεώσεις προς Ασφαλιστικά Ταμεία 36.949.80 71.712.68 Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα πληρωτέα 9.152.18 14.320.39 Λοιποί πιστωτές διάφοροι - 14.204,58 Σύνολο 548.625.79 357.015,14 Οι εύλογες αξίες των υποχρεώσεων συμπίπτουν με τις λογιστικές αξίες. 5.13 Υποχρεώσεις προς πελάτες Οι ανωτέρω υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: 30/06/2012 31/12/2011 Υποχρεώσεις προς πελάτες 10.669.342.04 11.544.819,84 Σύνολο 10.669.342.04 11.544.819,84 Οι υποχρεώσεις αυτές, καλύπτονται από καταθέσεις όψεως για λογαριασμό των πελατών, σε ξεχωριστούς τραπεζικούς λογαριασμούς, σε αναγνωρισμένης φήμης πιστωτικά ιδρύματα, σύμφωνα με την απόφαση 2/452/1.11.2007 όπως ισχύει. Οι εύλογες αξίες των υποχρεώσεων συμπίπτουν με τις λογιστικές αξίες. 5.14 Κύκλος εργασιών Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας αφορά κυρίως έσοδα από χρηματιστηριακές υπηρεσίες και αναλύεται ως ακολούθως: 1/1-30/06/2012 1/1-30/06/2011 Προμήθειες χρηματιστηριακών συναλλαγών 2.762.243,96 2.210.432,12 Έσοδα από παραχώρηση άδειας λογισμικού 250.000,00 250.000,00 Έσοδα από υπηρεσίες συντήρησης και υποστήριξης λογισμικού 775.486,65 629.631,47 Σύνολο 3.787.730,61 3.090.063,59 Σελίδα 26 από σελίδες 30

5.15 Έξοδα κατ είδος 1/1/2012 έως 30/06/2012 Σημείωση Κόστος πωλήσεων Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Σύνολο Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 5.22 513.364,43 200.881,74 29.760,26 744.006,43 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 2.368.672,56 77.287,20 280,00 2.446.239,76 Παροχές τρίτων 75.172,02 29.415,14 4.357,80 108.944,96 Φόροι τέλη 3.374,23 1.320,35 195,61 4.890,19 Διάφορα έξοδα 14.481,86 29.457,63 136.430,73 180.370,22 Αποσβέσεις πάγιων στοιχείων 5.1-5.2 95.707,24 37.450,66 5.548,25 138.706,15 Προβλέψεις εκμεταλλεύσεως - - - - Σύνολο 3.070.772,36 375.812,71 176.572,64 3.623.157,71 1/1/2011 έως 30/06/2011 Σημείωση Κόστος πωλήσεων Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Σύνολο Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 5.22 370.987,98 177.188,29 5.537,13 553.713,40 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 1.695.646,54 66.695,00 580,00 1.762.921,54 Παροχές τρίτων 55.484,64 26.500,12 828,13 82.812,89 Φόροι τέλη 33.009,44 15.765,70 492,68 49.267,82 Διάφορα έξοδα 12.667,20 6.437,08 110.616,44 129.720,72 Αποσβέσεις πάγιων στοιχείων 5.1-5.2 65.584,35 31.323,87 978,87 97.887,09 Προβλέψεις εκμεταλλεύσεως - - - - Σύνολο 2.233.380,14 323.910,06 119.033,25 2.676.323,46 5.16 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Τα λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης αναλύονται ως εξής: 1/1-30/06/2012 1/1-30/06/2011 Έσοδα από παροχή λοιπών υπηρεσιών 54.051,01 82.847,60 Πιστωτικές συναλλαγματικές διαφορές 293.351,13 582.878,47 Αντιλογισμός προβλέψεων - 11.536,15 Σύνολο 347.402,14 677.262,22 Σελίδα 27 από σελίδες 30

5.17 Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης Τα λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης αναλύονται ως εξής: 1/1-30/06/2012 1/1-30/06/2011 Επιστροφές σε πελάτες (86.634,63) (42.004,11) Χρεώσεις από παροχείς υπηρεσιών ηλεκτρονικών πληρωμών (2.477,84) (113.029,13) Χρεωστικές συναλλαγματικές διαφορές (360.203,56) (497.884,98) Λοιπά έξοδα (59.998,75) (1.589,57) Σύνολο (509.314,78) (654.507,79) 5.18 Αποτελέσματα χρηματοοικονομικών πράξεων Το σύνολο των αποτελεσμάτων από χρηματοοικονομικές πράξεις αναλύεται ως εξής: Πιστωτικοί τόκοι και έσοδα 1/1-30/06/2012 1/1-30/06/2011 Τόκοι καταθέσεων 2.419,53 35.797,40 Λοιποί τόκοι έσοδα συναλλαγών 197.357,90 257.228,18 Σύνολο (α) 199.777,43 293.025,58 Χρεωστικοί τόκοι και έξοδα 1/1-30/06/2012 1/1-30/06/2011 Έξοδα τραπεζών και παρόχων υπηρεσιών ηλεκτρονικών πληρωμών (21.513,75) (87.053,47) Λοιποί τόκοι έξοδο συναλλαγών (221.642,70) (154.819,82) Σύνολο (β) (243.156,45) (241.873,29) Αποτέλεσμα χρηματοοικονομικών πράξεων Καθαρό (α) + (β) (43.379,02) 51.152,29 5.19 Φόρος εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος υπολογίστηκε σύμφωνα με τον ισχύοντα φορολογικό νόμο με συντελεστή 20% επί του φορολογητέου αποτελέσματος για την περίοδο 2012. 1/1-30/06/2012 1/1 30/06/2011 Τρέχων φόρος εισοδήματος - (97.529,37) Αναβαλλόμενος φόρος 8.143,75 (2.307,22) Σύνολο 8.143,75 (99.836,60) Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τη χρήση 2010 έως και 2011. Επειδή εκτιμάται από τη Διοίκηση της Εταιρείας ότι από το φορολογικό έλεγχο δεν θα προκύψουν σημαντικά ποσά φόρων τα οποία θα επηρεάσουν ουσιωδώς τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη σε βάρος των αποτελεσμάτων. Σελίδα 28 από σελίδες 30

5.20 Κέρδη/(Ζημιές) ανά μετοχή Τα κέρδη/ζημιές ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη με τον σταθμισμένο αριθμό των κοινών μετοχών, εξαιρουμένων των τυχόν ιδίων κοινών μετοχών που αγοράζονται από την Εταιρεία. 1/1-30/06/2012 1/1-30/06/2011 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους που αναλογούν στους μετόχους (32.575,01) 387.810,25 Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών 300.208 300.208 Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ) (0,1085) 1,2918 5.21 Μέρισμα ανά μετοχή Για τη χρήση 2011 η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας αποφάσισε τη μη διανομή μερίσματος. 5.22 Παροχές στο προσωπικό Οι αμοιβές και τα έξοδα προσωπικού της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: 1/1-30/06/2012 1/1-30/06/2011 Μισθοί (551.696,22) (418.026,39) Εργοδοτικές εισφορές (156.481,65) (115.485,99) Παρεπόμενες παροχές προσωπικού (3.076,87) (15.871,14) Αποζημιώσεις απόλυσης 0,00 (6.770,26) Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού (32.751,69) - (744.006,43) (553.713,40) Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού της Εταιρείας κατά την 30/06/2012 και 30/06/2011 ήταν 63 και 52 άτομα αντίστοιχα. 5.23 Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη Η ανάλυση των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη για τις περιόδους 1/1 έως 30/06/2012 και 1/1 έως 30/06/2011 1/1-30/06/2012 1/1-30/06/2011 Αμοιβές μελών Δ.Σ. 36.000,00 36.000,00 5.24 Αναταξινόμηση συγκριτικών κονδυλίων Σε ορισμένα συγκριτικά κονδύλια της προηγούμενης περιόδου πραγματοποιήθηκε αναταξινόμηση, προκειμένου να είναι συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα της τρέχουσας χρήσης με σκοπό την ορθολογικότερη και πληρέστερη απεικόνιση των οικονομικών μεγεθών της Εταιρείας. Συγκεκριμένα, αναταξινομήθηκαν τα παρακάτω συγκριτικά στοιχεία: - Στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος τα έξοδα διοίκησης εμφανίζονται μειωμένα κατά ευρώ 451.128,13. Το ποσό αυτό εμφανίζεται ως προσαύξηση στο κόστος υπηρεσιών κατά ευρώ 343.631,02 και στα έξοδα διάθεσης κατά ευρώ 119.033,25 χωριστά καθώς και σε αύξηση κατά 11.536,14 στα λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης. Σελίδα 29 από σελίδες 30