MEGA CHANNEL ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ & ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2007 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (.Π.Χ.Π)
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Σελίδες ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1-2 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 4-5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 6 1. ΓΕΝΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ 7 2. ΥΙΟΘΕΤΗΣΗ ΝΕΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΘΕΩΡΗΜΕΝΩΝ ΙΕΘΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (.Π.Χ.Π.) ΚΑΙ ΙΕΡΜΗΝΕΙΩΝ 8 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 8 3.1. ήλωση συµµόρφωσης 8 3.2. Αρχή του ιστορικού κόστους 8-9 3.3. Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις 9 3.4. Μετατροπή Ξένων Νοµισµάτων 9-10 3.5. Κόστος δανεισµού 10 3.6. ικαιώµατα προγραµµάτων 10 3.6.1. Τηλεοπτικά προγράµµατα ιδίας παραγωγής 10 3.6.2. Τηλεοπτικά προγράµµατα παραγωγής τρίτων 11 3.7. Αποσβέσεις 11-12 3.8. Φορολογία 13 3.9. Αποθέµατα 14 3.10. Προβλέψεις 14 3.11. Αναγνώριση εσόδων 14 3.12. Αποµείωση αξίας παγίων 14 3.13. Πελάτες 14 3.14. Επενδύσεις 15 3.15. ιαθέσιµα και ισοδύναµα των ιαθεσίµων 15 3.16. άνεια τραπεζών 15 3.17. Πιστωτές 15 3.18. Παράγωγα, χρηµατοοικονοµικά µέσα και Λογιστική Αντιστάθµιση Κινδύνων 16 3.19. Σήµατα 16 3.20. Παροχές κατά τη συνταξιοδότηση προσωπικού 16 4. ΤΟΜΕΙΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ 17 5. ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝ ΥΝΩΝ 17-18 6. ΟΥΣΙΩ ΕΙΣ ΚΡΙΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ ΤΗΣ ΙΟΙΚΗΣΗΣ 18 7. ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ 18 8. ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ (ΠΩΛΗΣΕΙΣ) 19 9. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟ Α 19 10. ΆΛΛΑ ΕΣΟ Α ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ 20 11. ΕΣΟ Α ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 20 12. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α 20
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α (συν.) Σελίδες 13. ΕΞΟ Α ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ 20 14. ΛΟΙΠΑ ΕΞΟ Α 20 15. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ 21 16. ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ- ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ 22 17. ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ 23-24 18. ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ 24-25 19. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 26 20. ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΙ ΧΡΕΩΣΤΕΣ 26-27 21. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ 27 22. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ ΦΟΡΟΙ 28 23. ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ ΕΠΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 29 24. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ 29 25. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 29-30 26. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ 31 27. ΜΗ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 32 27.1. Οµολογιακό δάνειο 33 27.2. Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού 34 28. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΙ ΠΙΣΤΩΤΕΣ 35 28.1. Μερίσµατα πληρωτέα 35 28.2. Φόροι και τέλη 35 28.3. Λοιποί πιστωτές 36 28.4. Έξοδα χρήσεως δεδουλευµένα 36 29. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΑΝΕΙΑ 37 30. ΜΕΤΟΧΕΣ ΠΟΥ ΕΧΟΥΝ ΕΚ ΟΘΕΙ 37 31. ΚΕΡ Η ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 38 32. ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 39 33. ΑΝΕΙΛΗΜΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 39 34. ΑΜΟΙΒΕΣ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 39 35. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 39-40 36. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 41 37. ΕΓΚΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 41
Σελίδα 1 ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ MEGA CHANNEL ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2007 ΟΜΙΛΟΣ Σηµειώσεις 01.01/ 30.09.07 01.07/ 30.09.07 01.01/ 30.09.06 01.07/ 30.09.06 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 8 116.282.552 23.884.097 99.710.510 23.872.583 Κόστος πωλήσεων 9 (106.416.772) (29.108.128) (92.020.764) (28.138.559) Μικτά αποτελέσµατα κέρδη εκµεταλλεύσεως 9.865.780 (5.224.031) 7.689.746 (4.265.976) Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 10 7.873.042 2.165.085 7.643.745 3.869.998 17.738.822 (3.058.946) 15.333.491 (395.978) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 9 (3.650.794) (1.038.761) (3.024.941) (998.372) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 9 (5.914.501) (1.689.792) (5.308.948) (1.619.244) Κέρδη εκµεταλλεύσεως 8.173.527 (5.787.499) 6.999.602 (3.013.594) Έσοδα από µη λειτουργικές δραστηριότητες Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 7.796 3.237 7.605 5.271 Κέρδη από πώληση παγίων στοιχείων 11.849 1 55.816 0 Εσοδα χρεωγράφων 14.873 14.873 0 Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 11 26.998 0 79.380 0 Λοιπά έσοδα 12 30.365 (15.476) 155.423 29.524 91.881 2.635 298.224 34.795 Έξοδα από µη λειτουργικές δραστηριότητες Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 9 (3.755.498) (1.656.218) (3.109.446) (1.515.008) Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 13 (195.033) (6.020) (359.936) (101.205) Zηµιές από πώληση παγίων στοιχείων (269) 0 (81.004) (81.004) Λοιπά έξοδα 14 (1.539.877) (191.298) (1.637.936) (93.606) (5.490.677) (1.853.536) (5.188.322) (1.790.823) Καθαρά αποτελέσµατα (κέρδη) περιόδου προ φόρων 2.774.731 (7.638.400) 2.109.504 (4.769.622) Φόρος εισοδήµατος περιόδου 15 (394.265) 2.008.568 (261.196) 1.514.438 Κέρδη περιόδου µετά από φόρους 2.380.466 (5.629.832) 1.848.308 (3.255.184) Κέρδη περιόδου ανά µετοχή (σηµ.31) 0,07 (0,16) 0,06 (0,10) Οι σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 41 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων.
MEGA CHANNEL ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2007 Σελίδα 2 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σηµειώσεις 01.01/ 30.09.07 01.07/ 30.09.07 01.01/ 30.09.06 01.07/ 30.09.06 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 8 115.122.956 23.585.698 98.378.152 23.484.482 Κόστος πωλήσεων 9 (106.078.599) (29.045.863) (91.578.472) (28.099.964) Μικτά αποτελέσµατα κέρδη εκµεταλλεύσεως 9.044.357 (5.460.165) 6.799.680 (4.615.482) Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 10 7.873.042 2.165.085 7.643.745 3.869.998 16.917.399 (3.295.080) 14.443.425 (745.484) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 9 (3.650.794) (1.038.761) (3.024.941) (998.372) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 9 (5.755.729) (1.662.803) (5.245.403) (1.616.146) Κέρδη εκµεταλλεύσεως 7.510.876 (5.996.644) 6.173.081 (3.360.002) Έσοδα από µη λειτουργικές δραστηριότητες Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 7.796 3.237 7.605 5.271 Κέρδη από πώληση παγίων στοιχείων 11.849 1 55.816 0 Εσοδα χρεωγράφων 14.873 14.873 0 Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 11 26.998 0 79.380 0 Λοιπά έσοδα 12 30.365 (15.476) 155.423 29.524 91.881 2.635 298.224 34.795 Έξοδα από µη λειτουργικές δραστηριότητες Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 9 (3.746.302) (1.658.924) (3.104.413) (1.515.173) Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 13 (195.033) (6.020) (359.936) (101.205) Zηµιές από πώληση παγίων στοιχείων (269) 0 (81.004) (81.004) Λοιπά έξοδα 14 (1.524.595) (176.016) (1.632.266) (87.935) (5.466.199) (1.840.960) (5.177.619) (1.785.317) Καθαρά αποτελέσµατα (κέρδη) περιόδου προ φόρων 2.136.558 (7.834.969) 1.293.686 (5.110.524) Φόρος εισοδήµατος περιόδου 15 (329.574) 2.028.223 (179.615) 1.548.529 Κέρδη περιόδου µετά από φόρους 1.806.984 (5.806.746) 1.114.071 (3.561.995) Κέρδη περιόδου ανά µετοχή (σηµ.31) 0,05-0,17 0,03-0,11 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 41 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων.
Σελίδα 3 ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ «MEGA CHANNEL» ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ Α.Ε. 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2007 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σηµ. 30.09.2007 31.12.2006 30.09.2007 31.12.2006 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ασώµατες ακινητοποιήσεις- ικαιώµατα προγραµµάτων 16 147.181.489 144.273.143 147.181.489 144.273.143 Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 17 12.139.868 11.814.972 12.139.868 11.814.972 Επενδύσεις-Συµµετοχές σε συνδεδεµένες & συγγενείς επιχειρήσεις 18 33.699.696 33.699.696 1.447.514 1.447.514 Αναβαλλόµενοι φόροι 22 1.615.992 1.517.596 1.615.992 1.517.596 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 19 448.516 398.923 448.516 398.923 195.085.561 191.704.330 162.833.379 159.452.148 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα 386.326 332.480 386.326 332.480 Πελάτες και λοιποί χρεώστες 20 39.539.557 42.680.768 38.280.331 40.729.029 Απαιτήσεις κατά συνδεδεµένων επιχειρήσεων 21 0 0 3.758.700 3.758.700 ικαιώµατα Προγραµµάτων εποµένων χρήσεων & λοιπά έξοδα 23 29.974.707 35.382.367 29.974.707 35.382.367 Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα 24 10.535.653 4.873.426 9.236.182 4.190.966 80.436.243 83.269.041 81.636.246 84.393.542 Συνολικά περιουσιακά στοιχεία 275.521.804 274.973.371 244.469.625 243.845.690 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια που αναλογούν σε κατόχους µετoχών της µητρικής εταιρείας Μετοχικό κεφάλαιο 25 34.361.250 34.361.250 34.361.250 34.361.250 ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο 25 33.469.247 33.469.247 33.469.247 33.469.247 Αποθεµατικά 26 40.231.554 39.901.411 11.894.801 11.564.658 Κέρδη περιόδου 2.380.466 0 1.806.985 0 Κέρδη προηγουµένων χρήσεων 4.641.966 9.108.929 241.674 4.708.637 Συν/κη διαφορά µετατροπής οικονοµικών καταστάσεων θυγατρικής 40.504 47.818 0 0 Καθαρά θέση 115.124.987 116.888.655 81.773.957 84.103.792 Μη βραχυπρόθέσµες υποχρεώσεις 27 50.544.442 58.754.986 50.544.442 58.754.986 Βραχυπρόθέσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιποί πιστωτές 28 91.599.174 85.831.721 93.898.025 87.488.903 Βραχυπρόθεσµα δάνεια 29 9.253.201 4.498.009 9.253.201 4.498.009 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες την επόµενη χρήση 27.1 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 Σύνολο βραχυπροθέσµων υποχρεώσεων 109.852.375 99.329.730 112.151.226 100.986.912 Σύνολο καθαρής θέσης και υποχρεώσεων 275.521.804 274.973.371 244.469.625 243.845.690 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 41 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων
Σελίδα 4 ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ,2007 Αποθεµατικά επενδύσεων & Συναλλαγµατική Ο Μ ΙΛ Ο Σ Μ ετοχικό Αποθεµατικά Τακτικό Λοιπά αναπροσαρµόγης διαφορά Αποθ.αναπρ/γής Κ έρδη Κ έρδη εις κεφάλαιο υπέρ το άρτιο αποθεµατικό αποθεµατικά παγίων µετατροπής αξίας µετοχών περιόδου νέο Σύνολο Καθαρή Θέση 20 06 Υπόλοιπο 31ης εκεµβρίου 2005 31.237.500 35.031.122 3.588.430 7.771.271 29.826.287 48.125 0 0 8.152.236 115.654.971 ιαγραφή Συναλλαγµατικης διαφοράς µετατοπής 31/12/2005-48.125-48.125 Συναλλαγµατική διαφορά µετατροπής 30/09/2006 48.713 48.713 Έγκριση µερίσµατος 2005 από Γ.Σ -4.060.875-4.060.875 Αυξηση µετοχικού κεφαλαίου 3.123.750-1.561.875-72.341-1.489.534 0 Κέρδη περιόδου µετά από φόρους (01/01-30/09/2006) 1.848.307 1.848.307 Κ αθαρή θέση 3 0/0 9/20 06 34.361.25 0 33.4 69.247 3.5 88.4 30 7.69 8.9 30 2 8.3 36.7 53 48.71 3 0 1.84 8.30 7 4.091.36 1 1 13.442.99 1 Υπόλοιπο 30ης Σεπτεµβρίου 2006 34.361.250 33.469.247 3.588.430 7.698.930 28.336.753 48.713 0 1.848.307 4.091.361 113.442.991 ιαγραφή Συναλλαγµατικης διαφοράς µετατοπής 30/09/2006-48.713-48.713 Συναλλαγµατική διαφορά µετατροπής 31/12/2006 47.818 47.818 Κέρδη περιόδου µετά από φόρους 30/09/2006-1.848.307-1.848.307 Κέρδη χρήσεως µετά από φόρους 5.718.866 5.718.866 Τακτικό αποθεµατικό 277.298-277.298 0 ιανοµή κερδών στο προσωπικό -400.000-400.000 Αµοιβές.Σ. -24.000-24.000 Κέρδη είς νέον 31/12/2005 4.091.361-4.091.361 0 Κέρδη είς νέον 31/12/2006-4.641.966 4.641.966 0 Προτινόµενο µέρισµα χρήσης 2006-4.466.963 4.466.963 0 Κ αθαρή θέση 3 1/1 2/20 06 34.361.25 0 33.4 69.247 3.8 65.7 28 7.69 8.9 30 2 8.3 36.7 53 47.81 8 0 0 9.108.92 9 1 16.888.65 5 Καθαρή Θέση 20 07 0 Υπόλοιπο 31ης εκεµβρίου 2006 34.361.250 33.469.247 3.865.728 7.698.930 28.336.753 47.818 0 9.108.929 116.888.655 ιαγραφή Συναλλαγµατικης διαφοράς µετατοπής 31/12/2006-47.818-47.818 Συναλλαγµατική διαφορά µετατροπής 30/09/2007 40.504 40.504 ιαφορές από αναπ /γή αξίας µετοχών 330.143 330.143 Έγκριση µερίσµατος χρήσης 2006 από Γ.Σ -4.466.963-4.466.963 Κέρδη περιόδου µετά από φόρους (01/01-30/09/2007) 2.380.466 2.380.466 Κ αθαρή θέση 3 0/0 9/20 07 34.361.25 0 33.4 69.247 3.8 65.7 28 7.69 8.9 30 2 8.3 36.7 53 40.50 4 33 0.14 3 2.38 0.46 6 4.641.96 6 1 15.124.98 7
Σελίδα 5 ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2007 Αποθεµατικά επενδύσεων & Μ ετοχικό Αποθεµατικά Τακτικό Λοιπά αναπροσαρµόγης Αποθ.αναπρ /γής Κ έρδη Κ έρδη εις Ε Τ Α ΙΡ Ε ΙΑ κεφάλαιο υπέρ το άρτιο αποθεµατικό αποθεµατικά παγίων αξίας µετοχών περιόδου νέο Σύνολο Καθαρή Θέση 2006 Υπόλοιπο 31ης εκεµβρίου 2005 31.237.500 35.031.122 3.588.430 7.771.271 1.489.534 0 0 4.689.297 83.807.154 Έγκριση µερίσµατος 2005 από Γ.Σ -4.060.875-4.060.875 Αυξηση µετοχικού κεφαλαίου 3.123.750-1.561.875-72.341-1.489.534 0 Κέρδη περιόδου µετά από φόρους (01/01-30/09/2006) 1.114.070 1.114.070 Κ αθαρή θέση 30/09/2006 34.361.250 33.469.247 3.588.430 7.698.930 0 0 1.114.070 628.422 80.860.349 Υπόλοιπο 30ης Σεπτεµβρίου 2006 34.361.250 33.469.247 3.588.430 7.698.930 0 0 1.114.070 628.422 80.860.349 Κέρδη περιόδου µετά από φόρους 30/09/2006-1.114.070-1.114.070 Κέρδη χρήσεως µετά από φόρους 4.781.513 4.781.513 Τακτικό αποθεµατικό -277.298-277.298 ιανοµή κερδών στο προσωπικό 277.298-400.000-122.702 Αµοιβές.Σ. -24.000-24.000 Κέρδη είς νέον 31/12/2005 628.422-628.422 0 Κέρδη είς νέον 31/12/2006-241.674 241.674 0 Προτινόµενο µέρισµα χρήσης 2006-4.466.963 4.466.963 0 Κ αθαρή θέση 31/12/2006 34.361.250 33.469.247 3.865.728 7.698.930 0 0 0 4.708.637 84.103.792 Καθαρή Θέση 2007 Υπόλοιπο 31ης εκεµβρίου 2006 34.361.250 33.469.247 3.865.728 7.698.930 0 0 0 4.708.637 84.103.792 ιαφορές από αναπ/γή αξίας µετοχών 330.143 330.143 Έγκριση µερίσµατος χρήσης 2006 από Γ.Σ -4.466.963-4.466.963 Κέρδη περιόδου µετά από φόρους (01/01-30/09/2007) 1.806.985 1.806.985 Κ αθαρή θέση 30/09/2007 34.361.250 33.469.247 3.865.728 7.698.930 0 330.143 1.806.985 241.674 81.773.957
Σελίδα 6 ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ MEGA CHANNEL ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΠΕΡΙΟ Ο 01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ, 2007 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30.09.07 30.09.06 30.09.07 30.09.06 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδος πρό φόρων 2.774.731 2.109.504 2.136.558 1.293.686 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 66.285.100 51.055.408 66.285.100 51.055.408 Προβλέψεις 2.284.784 2.294.247 2.284.785 2.294.247 Συναλλαγµατικές διαφορές (7.314) 589 0 0 Αποτελέσµατα (έσοδα,έξοδα,κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας (29.157) 17.583 (29.157) 17.583 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 3.755.498 3.109.446 3.746.302 3.104.413 Πλέον / µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: (Αύξηση) στα αποθέµατα (53.659) (16.637) (53.659) (16.637) Μείωση στο Προπληρωθέν πρόγραµµα 5.407.660 6.231.252 5.407.660 6.231.251 Μείωση απαιτήσεων απο πελάτες & λοιπούς λογ/µούς 2.132.376 2.320.164 1.439.863 2.162.900 (Αύξηση)/Μείωση µακροπροθέσµων απαιτήσεων ( οσµένες εγγυήσεις) (49.593) 45.888 (49.593) 45.888 (Μείωση)/Αύξηση τρεχουσών υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 6.878.209 (23.358.282) 7.500.069 (22.515.289) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα (3.668.141) (3.045.382) (3.658.945) (3.040.348) Πληρωµή Φόρου Εισοδήµατος (1.678.299) (1.551.156) (1.593.800) (1.463.910) Σύνολο Εισροών από Λειτουργικές ραστηριότητες (α) 84.032.195 39.212.624 83.415.183 39.169.192 Επενδυτικές ραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 0 (600) 0 (600) Αγορά ενσώµατων και άυλων παγίων στοιχείων (69.518.611) (53.230.819) (69.518.611) (53.230.819) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άυλων παγίων στοιχείων 11.849 57.400 11.849 57.400 Τόκοι εισπραχθέντες 7.796 2.714 7.796 2.714 Μερίσµατα εισπραχθέντα 9.782 4.891 9.782 4.891 Σύνολο (Εκροών) από Επενδυτικές ραστηριότητες (β) (69.489.184) (53.166.414) (69.489.184) (53.166.414) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 4.755.192 23.302.966 4.755.192 23.302.966 Εξοφλήσεις δανείων (9.046.491) 0 (9.046.491) 0 Μερίσµατα πληρωθέντα (4.589.484) (4.143.753) (4.589.484) (4.143.753) Σύνολο Εισροών/(εκροών) από Χρηµτοδοτικές ραστηριότητες (γ) (8.880.783) 19.159.213 (8.880.783) 19.159.213 Καθαρή αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) 5.662.228 5.205.423 5.045.216 5.161.991 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 4.873.426 2.442.621 4.190.966 1.910.298 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 10.535.654 7.648.044 9.236.182 7.072.289 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 41 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων.
Σελίδα 7 1. Γενική πληροφόρηση Η µητρική εταιρεία ιδρύθηκε στην Αθήνα το 1989 σύµφωνα µε το Ν.2190/1920 µε διάρκεια ζωής 50 χρόνια η οποία µπορεί να παραταθεί µε απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Οι µετοχές της εταιρείας είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Η µητρική εταιρεία λειτουργεί τον Ιδιωτικό Τηλεοπτικό Σταθµό 19229/1993 άδειας, η ισχύς της οποίας έχει παραταθεί δια νόµου. MEGA δυνάµει της Η εταιρία, ίδρυσε το 2000 την ΤΗΛΕΤΥΠΟ ΚΥΠΡΟΥ ΛΤ µε 100% συµµετοχή. Η Εταιρία αυτή σκοπό έχει, κατά κύριο λόγο, την αγορά και πώληση προγραµµάτων στην αγορά της Κύπρου και της ευρύτερης περιοχής της Μ. Ανατολής. Η έδρα της ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ ΚΥΠΡΟΥ ΛΤ είναι στην Λευκωσία (Κύπρος) στην Λεωφόρο Κένεντυ 8. Ο κύριος σκοπός της µητρικής εταιρείας είναι: - η παραγωγή και εµπορία τηλεοπτικών προγραµµάτων και εκποµπών - η εγκατάσταση, λειτουργία και εκµετάλλευση τηλεοπτικών και ραδιοφωνικών σταθµών σε ολόκληρη την Ελλάδα (για τη µητρική εταιρεία), - η δηµιουργία, εξοπλισµός, οργάνωση και εκµετάλλευση ειδικών χώρων για την παραγωγή και εκµετάλλευση τηλεοπτικών εκποµπών, προγραµµάτων και διαφηµιστικών µηνυµάτων. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το.σ. της εταιρείας την 16/10/2007. Η σύνθεση του ιοικητικού Συµβουλίου έχει ως εξής: Χρήστος Λαµπράκης - Πρόεδρος, µη εκτελεστικό µέλος Ηλίας Τσίγκας - ιευθύνων Σύµβουλος Γεώργιος Μπόµπολας - Μη εκτελεστικό µέλος Γεώργιος Βαρδινογιάννης - Μη εκτελεστικό µέλος Φώτιος Μπόµπολας - Μη εκτελεστικό µέλος Σταύρος Ψυχάρης - Μη εκτελεστικό µέλος Γεώργιος Αϊδίνης - Ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος Γεώργιος Προυσανίδης - Ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος
Σελίδα 8 ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ 2. Υιοθέτηση νέων και αναθεωρηµένων ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π.) και διερµηνειών. Ο όµιλος υιοθέτησε κατά την τρέχουσα περίοδο τα νέα και αναθεωρηµένα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) και τις αντίστοιχες διερµηνείες τους ως έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και την Επιτροπή Ερµηνείας Προτύπων (Ι.F.R.I.C.) αντίστοιχα και στο βαθµό που αυτά σχετίζονται µε τη δραστηριότητα του οµίλου και ισχύουν για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 η Ιανουαρίου 2007. α. Νέα και αναθεωρηµένα πρότυπα και διερµηνείες σε ισχύ από 1 η Ιανουαρίου 2007. Η υιοθέτηση νέων και αναθεωρηµένων προτύπων και διερµηνειών σε ισχύ από 1 η Ιανουαρίου 2007 είτε δεν σχετίζονται µε τη δραστηριότητα του οµίλου είτε δεν επιφέρουν αλλαγές στις λογιστικές αρχές µε ουσιώδεις συνέπειες επί των γνωστοποιηθέντων οικονοµικών µεγεθών τρέχουσας και προηγούµενης χρήσης. β. Νέα και αναθεωρηµένα πρότυπα µη εισέτι σε ισχύ. Εκτιµάται ότι η υιοθέτηση νέων και αναθεωρηµένων προτύπων και διερµηνειών σε ισχύ σε µελλοντικές περιόδους είτε δεν σχετίζονται µε τη δραστηριότητα του οµίλου είτε δεν θα έχουν ουσιώδεις επιπτώσεις επί των οικονοµικών µεγεθών. 3. Βασικές λογιστικές αρχές 3.1. ήλωση συµµόρφωσης Οι οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) και τις αντίστοιχες διερµηνείες τους. 3.2. Αρχή του Ιστορικού Κόστους Οι οικονοµικές καταστάσεις συντάσσονται σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους πλην της περίπτωσης των οικοπέδων των οποίων η αξία κτήσεως αναπροσαρµόστηκε το 1992, 1996, 2000 και 2004 σύµφωνα µε τις διατάξεις της σχετικής νοµοθεσίας. Οι προκύψασες υπεραξίες έχουν κεφαλαιοποιηθεί. H διοίκηση του οµίλου δεν έκρινε απαραίτητη την αποτίµηση των οικοπέδων σε τρέχουσες αξίες
Σελίδα 9 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.2. Αρχή του Ιστορικού Κόστους (συν.) Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής εταιρείας και της θυγατρικής της. Ενοποιείται η θυγατρική εταιρεία η οποία ελέγχεται άµεσα από τη µητρική εταιρεία. Ο έλεγχος επιτυγχάνεται όταν η µητρική εταιρεία έχει τη δυνατότητα να κατευθύνει την οικονοµική και λειτουργική πολιτική της εταιρείας στην οποία επενδύει έτσι ώστε να λαµβάνονται οφέλη από τις δραστηριότητες της. Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις βασίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις των επιµέρους εταιρειών οι οποίες έχουν καταρτισθεί σύµφωνα µε το ΠΧΠ και καθορισµένες λογιστικές αρχές που ακολουθεί ο όµιλος. Όλες οι εταιρείες του οµίλου έχουν την ίδια ηµεροµηνία Ισολογισµού. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα έχουν συµψηφιστεί. Η µητρική εταιρεία κατέχει το 100% των µετοχών της θυγατρικής της και έτσι δεν υφίστανται δικαιώµατα µειοψηφίας. 3.3 Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις καταχωρούνται στο κόστος κτήσεως πλέον σχετικών δαπανών. Ως τέτοιες χαρακτηρίζονται οι αντιπροσωπεύουσες ποσοστό συµµετοχής µέχρι 49% χωρίς αυτές να ελέγχονται ή να ασκείται ουσιώδης επιρροή. Προβλέψεις για τυχόν αποµείωση της αξίας των επενδύσεων αυτών πραγµατοποιούνται µόνο εφ όσον υπάρχουν ενδείξεις οριστικής αποµείωσης βάσει µοντέλων υπολογισµού της εύλογης αξίας τα οποία προσαρµόζονται κατάλληλα ώστε να λαµβάνονται υπόψη τα µοναδικά χαρακτηριστικά των εταιρειών και οι ιδιαιτερότητές τους. Τα µη πραγµατοποιηθέντα κέρδη ή ζηµίες που οφείλονται στις µεταβολές της εύλογης αξίας καταχωρούνται στα Ίδια Κεφάλαια αφού ληφθεί υπόψη ανάλογη ενδεχόµενη φορολογία. 3.4. Μετατροπή Ξένων Νοµισµάτων α. Νόµισµα συναλλαγών και παρουσίαση Οι Οικονοµικές Καταστάσεις της µητρικής και της θυγατρικής εταιρείας παρουσιάζονται στο νόµισµα που επικρατεί στο οικονοµικό περιβάλλον που δραστηριοποιούνται. Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ που είναι το λειτουργικό νόµισµα της µητρικής εταιρείας.
3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) Σελίδα 10 3.4. Μετατροπή Ξένων Νοµισµάτων (συν.) β. Συναλλαγές και οικονοµικά µεγέθη Κατά τη σύνταξη των ατοµικών οικονοµικών καταστάσεων των εταιρειών οι συναλλαγές σε νόµισµα άλλο από το λειτουργικό νόµισµα (ξένο νόµισµα) λογιστικοποιούνται βάσει της ισοτιµίας της ηµεροµηνίας της συναλλαγής. Κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού τα χρηµατικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα µεταφράζονται στο νόµισµα των βιβλίων βάσει της ισοτιµίας που ισχύει κατά την ηµεροµηνία σύνταξης του Ισολογισµού Τα µη χρηµατικά οικονοµικά µεγέθη που αποτιµούνται στην εύλογη αξία και εκφράζονται σε ξένο νόµισµα µετατρέπονται µε την ισοτιµία της ηµεροµηνίας υπολογισµού της εύλογης αξίας. Τα µη χρηµατικά οικονοµικά µεγέθη που επιµετρούνται στο ιστορικό κόστος σε ξένο νόµισµα µετατρέπονται µε την ισοτιµία της ηµεροµηνίας κτήσης. Οι συναλλαγµατικές διαφορές αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα της περιόδου που ανακύπτουν πλην : - Συναλλαγµατικών διαφορών που αφορούν περιουσιακά στοιχεία υπό κατασκευή για χρήση σε µελλοντική παραγωγή οι οποίες περιλαµβάνονται στο κόστος κατασκευής. - Συναλλαγµατικών διαφορών συνδεόµενων µε εισπρακτέα / πληρωτέα ποσά σε δραστηριότητες εξωτερικού των οποίων οι εισπράξεις / πληρωµές είναι πιθανόν ως θεωρούµενες µέρος στην επένδυση δραστηριότητας του εξωτερικού αναγνωρίζονται ως αποθεµατικά συναλλαγµατικών διαφόρων και µεταφέρονται στα αποτελέσµατα της περιόδου εντός της οποίας πωλείται η αντίστοιχη επένδυση. 3.5. Κόστος δανεισµού Το κόστος δανεισµού που συνδέεται άµεσα µε την παραγωγή ή κατασκευή παγίων περιουσιακών στοιχείων των οποίων η ολοκλήρωση µέχρι τη χρησιµότητά τους ή πώλησή τους εκτείνεται σε σηµαντικό χρονικό διάστηµα επαυξάνει το κόστος των παγίων. Τυχόν έσοδο (τόκοι έσοδα) πρόσκαιρης επένδυσης συγκεκριµένου δανεισµού µέχρι χρησιµοποιήσεως του ως ανωτέρω αποµείνει το κεφαλαιοποιηµένο κόστος δανεισµού. Λοιπά κόστη δανεισµού αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα εντός της περιόδου που επισυµβαίνουν. 3.6. ικαιώµατα προγραµµάτων Τα δικαιώµατα προγραµµάτων αφορούν σε τηλεοπτικά προγράµµατα ίδιας παραγωγής και τηλεοπτικά προγράµµατα παραγωγής τρίτων. 3.6.1. Τηλεοπτικά προγράµµατα ιδίας παραγωγής Το κόστος των τηλεοπτικών προγραµµάτων ιδίας παραγωγής (τηλεταινίες, τηλεσειρές, µουσικές εκποµπές, εορταστικές εκποµπές, τηλεπαιχνίδια, ψυχαγωγικές εκποµπές, εκποµπές λόγου, αθλητικές, ποικίλου περιεχοµένου και δικαιώµατα) κεφαλαιοποιείται ως ασώµατες ακινητοποιήσεις και αποσβένεται όπως περιγράφεται στη σηµείωση 3.7.
3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.6. ικαιώµατα προγραµµάτων (συν.) 3.6.2. Τηλεοπτικά προγράµµατα παραγωγής τρίτων 3.7. Αποσβέσεις Σελίδα 11 Τα τηλεοπτικά προγράµµατα παραγωγής τρίτων αποτιµώνται στο κόστος κτήσεως. - τα αποτελέσµατα περιόδου επιβαρύνονται µε το κόστος του προβληθέντος προγράµµατος πλέον ή µείον τις αντίστοιχες συναλλαγµατικές διαφορές που προκύπτουν κατά την εξόφληση ή αποτίµηση της αντίστοιχης υποχρέωσης στο τέλος της περιόδου. - στον ισολογισµό εµφανίζεται ως υποχρέωση στους προµηθευτές το κόστος του τιµολογηθέντος και µη εξοφληθέντος προγράµµατος και ως έξοδα επόµενης χρήσεως το κόστος του τιµολογηθέντος και µη προβληθέντος προγράµµατος. Σε περίπτωση που οι σχετικές συµβάσεις προβλέπουν δικαίωµα διαδοχικών προβολών τότε τα αποτελέσµατα της χρήσεως επιβαρύνονται µε το κόστος του προγράµµατος κατ αναλογία του αριθµού των µεταδόσεων ανά χρήση που προβλέπει η σύµβαση. Πάγια περιουσιακά στοιχεία Εξοπλισµός και µεταφορικά µέσα της µητρικής εταιρείας εµφανίζονται στο κόστος µείον συσσωρευµένες αποσβέσεις και αποµείωση της αξίας. Ακίνητα (οικόπεδα) αποτιµώνται σε αναπροσαρµοσµένη αξία µείον αποσβέσεις ως προβλέπεται από τη σχετική νοµοθεσία. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται µε σταθερούς συντελεστές καθ όλη τη διάρκεια της ωφέλιµης ζωής των παγίων. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. % Βελτιώσεις σε ακίνητα τρίτων 8-20 Μηχανήµατα και εγκαταστάσεις 5-15 Έπιπλα και σκεύη 5-30 Μεταφορικά µέσα 15-30 Ηλεκτρονικοί υπολογιστές και λογισµικά προγράµµατα 100
Σελίδα 12 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.7. Αποσβέσεις (συν.) Πάγια περιουσιακά στοιχεία (συν.) Οι αξίες των µηχανολογικών εγκαταστάσεων και εξοπλισµού επισκοπούνται για ενδεχόµενη αποµείωση αξίας όταν γεγονότα και συγκυρίες δίδουν ενδείξεις για τέτοια αποµείωση. Όταν υπάρχουν τέτοιες ενδείξεις και εκτιµάται ότι η αξία είναι κατώτερη της ανακτήσιµης αυτή αναθεωρείται. Συνακόλουθα της αρχικής λογιστικής αποτύπωσης στο κόστος, τα οικόπεδα εµφανίζονται σε αναθεωρηµένες αξίες. Η αναθεωρηµένη αξία προσδιορίζεται σύµφωνα µε τη σχετική νοµοθεσία. Η διαφορά αναπροσαρµογής µεταφέρεται σε λογαριασµό «Αποθεµατικά αναπροσαρµογής» και εµφανίζεται στον Ισολογισµό ως µέρος των Ιδίων Κεφαλαίων. H σχετική νοµοθεσία προσδιορίζει το χρόνο κεφαλαιοποίησης των αποθεµατικών αναπροσαρµογής µέσα σε δύο χρόνια. Συνέπεια τούτου το πλεόνασµα αναπροσαρµογής της χρήσης του 2004 κεφαλαιοποιήθηκε µέσα στο 2006. Τηλεοπτικά προγράµµατα και ικαιώµατα Τα τηλεοπτικά προγράµµατα (τηλεταινίες, τηλεσειρές, µουσικές εκποµπές, εορταστικές εκποµπές, τηλεπαιχνίδια, ψυχαγωγικές εκποµπές, εκποµπές λόγου, αθλητικές, ποικίλου περιεχοµένου ) αποσβένονται σύµφωνα µε την Ελληνική νοµοθεσία και τις εκτιµήσεις της ιοίκησης για µελλοντικές ωφέλειες: % Έτος 1 η προβολής 20 Επόµενα έτη (ανεξάρτητα επανάληψης ή µη της προβολής) 20 Το κόστος τηλεοπτικών προγραµµάτων των οποίων η εκµετάλλευση, σύµφωνα µε τις εκτιµήσεις της διοίκησης, δεν επεκτείνεται πέραν του έτους, αποσβένεται εντός της χρήσεως στην οποία προβάλλονται.
Σελίδα 13 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.8. Φορολογία Ο φόρος εισοδήµατος της µητρικής εταιρείας υπολογίζεται επί των φορολογητέων κερδών της περιόδου µε τον εκάστοτε ισχύοντα συντελεστή, (25% για τη χρήση 2007, 29% για τη χρήση 2006). Τα φορολογητέα κέρδη διαφέρουν από τα καθαρά κέρδη της εταιρείας ως αυτά αναφέρονται στις οικονοµικές καταστάσεις διότι δεν περιλαµβάνουν έσοδα ή έξοδα τα οποία δεν φορολογούνται ή αναγνωρίζονται φορολογικά σε άλλες χρήσεις και δεν περιλαµβάνουν ποσά τα οποία ουδέποτε φορολογούνται ή αναγνωρίζονται φορολογικά. Ο φόρος εισοδήµατος της θυγατρικής εταιρείας υπολογίζεται µε ποσοστό 10% επί των δηλωθέντων καθαρών κερδών µε εξάντληση της φορολογικής υποχρέωσης. Αναβαλλόµενη φορολογία ή ετεροχρονισµένη φορολογία είναι ο φόρος που εκάστοτε οφείλεται ή απαιτείται λόγω χρονικής διαφοράς στην φορολογία εσόδων ή φορολογική αναγνώριση εξόδων και λογιστικοποιείται στο µέγεθος που αναµένεται να ανακύψει µελλοντικά. Αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση αναγνωρίζεται κατά κανόνα για όλες τις πρόσκαιρες φορολογικές διαφορές και φορολογική απαίτηση αναγνωρίζεται στο βαθµό που πιθανολογείται να υπάρξουν φορολογητέα κέρδη και συµψηφιστεί µε την αντίστοιχη ανακύπτουσα φορολογική υποχρέωση. Τα ποσά των αναβαλλόµενων φόρων (απαιτήσεις ή υποχρεώσεις) αξιολογούνται κατά την ηµεροµηνία του εκάστοτε Ισολογισµού και αναθεωρούνται αν απαιτηθεί, συνεκτιµώντας νέα δεδοµένα και συγκυρίες που επιδρούν στη διαθεσιµότητα µελλοντικών φορολογητέων κερδών για αξιοποίηση τούτων. Ο αναβαλλόµενος φόρος υπολογίζεται µε βάση τα ποσοστά φορολογίας που αναµένεται να ισχύουν στη χρήση κατά την οποία ανακύπτει η φορολογική υποχρέωση ή απαίτηση.αυτός ο φόρος επιβαρύνει ή πιστώνεται στα αποτελέσµατα πλην της περίπτωσης που συνδέεται µε ποσά που µεταφέρονται απ ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια οπότε και ο φόρος έχει την ίδια λογιστική µεταχείριση.
3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.9. Αποθέµατα Σελίδα 14 Τα αποθέµατα αποτιµώνται στην χαµηλότερη τιµή µεταξύ της τιµής κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Η τιµή κτήσης υπολογίζεται βάσει της µεθόδου του Μέσου Σταθµικού κόστους διαδοχικών υπολοίπων. Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία αντικατοπτρίζει την κατ εκτίµηση τιµή πώλησης αφού αφαιρεθούν όλα τα έξοδα πώλησης. 3.10. Προβλέψεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν : - Υπάρχει νοµική ή συµβατική δέσµευση ως αποτέλεσµα ιστορικού γεγονότος. - Υπάρχει αυξηµένη πιθανότητα ανάγκης εκταµίευσης για ανταπόκριση στην υποχρέωση. - Το πιθανολογούµενο ποσό της υποχρέωσης είναι δυνατόν να εκτιµηθεί. Οι ανωτέρω εκτιµήσεις γίνονται από τη ιοίκηση της εταιρείας και σε περίπτωση ανάγκης προσδιορίζονται στην παρούσα αξία αν αυτή διαφέρει ουσιωδώς της λογιστικής. 3.11. Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα προέρχονται κυρίως από προβολή διαφηµίσεων και πώληση δικαιωµάτων προγραµµάτων ιδίας παραγωγής. Τα έσοδα αναγνωρίζονται εντός της χρήσεως στην οποία πραγµατοποιούνται και αποµειώνονται µε προµήθειες πελατών που συνδέονται άµεσα µε αυτά. 3.12. Αποµείωση αξίας παγίων Σε κάθε ηµεροµηνία Ισολογισµού, η ιοίκηση της εταιρείας επανεξετάζει τη λογιστική αξία των ασώµατων και ενσώµατων ακινητοποιήσεων ώστε να προσδιορίσει αν τυχόν τα πάγια αυτά έχουν υποστεί αποµείωση της αξίας τους. Τέτοια ένδειξη δεν υπήρχε την 30.09.2007. 3.13. Πελάτες Οι πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και εν συνεχεία αποτιµώνται συνεκτιµώντας την παρούσα αξία τους υπολογιζόµενης βάσει του πραγµατικού επιτοκίου. Αποµείωση, λόγω διαφοράς µε την παρούσα αξία γίνεται µόνο αν θεωρείται σηµαντική. Το ποσό της πρόβλεψης για ενδεχόµενη αποµείωση µεταφέρεται στα αποτελέσµατα Τέτοιες διαφορές στη διάρκεια της περιόδου δεν κρίθησαν ουσιώδεις Για πελάτες που κρίνονται επισφαλείς διενεργείται ισόποση πρόβλεψη η οποία αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα της χρήσης εντός της οποίας οι αντίστοιχοι πελάτες απέκτησαν το χαρακτηρισµό των επισφαλών
3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.14. Επενδύσεις Σελίδα 15 Οι επενδύσεις αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους πλέον το άµεσα συνδεόµενο κόστος απόκτησής τους. Εν συνεχεία, επενδυτικά χρεόγραφα τα οποία η εταιρεία έχει την πρόθεση και ικανότητα να διατηρήσει µέχρι τη λήξη τους αποτιµώνται στο πραγµατικό κόστος χρησιµοποιώντας το πραγµατικό επιτόκιο µείον ενδεχόµενη ζηµία που συνδέεται µε µη ανακτήσιµα ποσά. Τα µη ανακτήσιµα ποσά καθώς και τυχόν διαφορά από την αποτίµηση µεταφέρονται στα αποτελέσµατα. Λοιπά χρεόγραφα πλην επενδυτικών, χαρακτηρίζονται ως εµπορεύσιµα ή προοριζόµενα για µεταπώληση και αποτιµώνται στην εύλογη αξία. Κέρδη ή ζηµία που προκύπτει από την αποτίµηση των µεν χαρακτηριζόµενων ως εµπορεύσιµων µεταφέρεται στα Αποτελέσµατα, των δε προοριζόµενων για µεταπώληση καταχωρούνται απ ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια µέχρι πωλήσεως τους ή διαπιστώσεως ενδεχόµενης αποµείωσης της αξίας τους οπότε σε τέτοια περίπτωση κέρδος ή ζηµία καταχωρηθείσα στα Ίδια Κεφάλαια µεταφέρεται στα Αποτελέσµατα της χρήσεως. 3.15. ιαθέσιµα και ισοδύναµα των ιαθεσίµων ιαθέσιµα και Ισοδύναµα ιαθεσίµων περιλαµβάνουν µετρητά και καταθέσεις και λοιπές βραχυπρόθεσµες επενδύσεις άµεσα µετατρέψιµες σε προσδιορίσιµα διαθέσιµα. 3.16. άνεια Τραπεζών Τα έντοκα δάνεια των τραπεζών και οι λογαριασµοί κίνησης κεφαλαίων καταχωρούνται, όταν εκταµιεύονται, στην αξία έκδοσης µειωµένης µε το σχετικό κόστος όταν τούτο θεωρείται σηµαντικό. Εν συνεχεία αναγνωρίζονται στο σύνολο των πληρωτέων δόσεων χρησιµοποιώντας το πραγµατικό επιτόκιο. Ενδεχόµενη διαφορά µεταξύ του τι έχει εισπραχθεί ως βάση του δανείου και των συνολικών δόσεων αποπληρωµής του αναγνωρίζεται σύµφωνα µε τη πολιτική χειρισµού του κόστους δανείων (σηµ. 3.5). 3.17. Πιστωτές Η αρχική αποτίµηση των πιστωτών γίνεται στην ονοµαστική αξία των υποχρεώσεων. Εν συνεχεία αποτιµώνται στην πραγµατική αξία χρησιµοποιώντας τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου και εφ όσον υπάρχει σηµαντική διαφορά σε σχέση µε την ονοµαστική αξία.
Σελίδα 16 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.18. Παράγωγα, χρηµατοοικονοµικά µέσα και Λογιστική Αντιστάθµιση Κινδύνων Οι δραστηριότητες της εταιρείας υπόκεινται στους κινδύνους διακυµάνσεων των ισοτιµιών ξένων νοµισµάτων και των επιτοκίων της αγοράς. Η εταιρεία χρησιµοποιεί παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα για αντιστάθµιση αυτών των κινδύνων µόνο σε περίπτωση ουσιωδών ποσών και εκτιµούµενων σοβαρών επιπτώσεων εξαιτίας αυτών των κινδύνων. 3.19. Σήµατα Τα σήµατα αποτιµώνται αρχικά στην τιµή κτήσεως τους και αποσβένονται σε διάρκεια έως και 5 χρόνια. 3.20. Παροχές κατά τη συνταξιοδότηση προσωπικού Σύµφωνα µε την Ελληνική Εργατική Νοµοθεσία η µητρική εταιρεία είναι υποχρεωµένη µε τη συνταξιοδότηση οποιουδήποτε µέλους του προσωπικού να καταβάλει σ αυτό συγκεκριµένη χρηµατική παροχή. Η χρηµατική αυτή παροχή οφείλεται κατά τη στιγµή της συνταξιοδότησης και ισούται µε το 40% ή 70% του ποσού που προσδιορίζεται µε παραµέτρους α) το χρόνο υπηρεσίας µε την εταιρεία β) την µηνιαία αµοιβή κατά το έτος συνταξιοδότησης και γ) λοιπούς παράγοντες ως προσδιορίζονται υπό της σχετικής νοµοθεσίας Η υποχρέωση αυτή προσδιορίζεται κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού µε τη µέθοδο Projected unit credit method σύµφωνα µε τη µέθοδο αυτή οι υποχρεώσεις που αντιστοιχούν στη παρασχεθείσα υπηρεσία κατά την ηµεροµηνία υπολογισµού αντιµετωπίζονται χωριστά από την υποχρέωση που αντιστοιχεί στην µελλοντική υπηρεσία. Οι πιο σηµαντικές υποθέσεις που χρησιµοποίησαν είναι ίδιες µε αυτές που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της 31.12.2006 Η υποχρέωση (πρόβλεψη) που εµφανίζεται στον ισολογισµό είναι η παρούσα αξία της εκτιµούµενης υποχρέωσης αναπροσαρµοσµένη µε την εκάστοτε αναλογιστική µελέτη. Η εταιρεία δεν υιοθέτησε οποιοδήποτε πρόγραµµα επένδυσης και διασφάλισης της διαθεσιµότητας του εκάστοτε απαιτούµενου κεφαλαίου για την ανταπόκριση της σ αυτή την υποχρέωση όταν αυτή ανακύπτει.
4. Τοµείς δραστηριότητας Σελίδα 17 Ως τοµέας επιχειρηµατικής δράσης δυνατόν να χαρακτηριστεί ένα σύνολο περιουσιακών στοιχείων και λειτουργιών που απασχολούνται στην παραγωγή και παροχή υπηρεσιών υπό συνθήκες επιχειρηµατικού κινδύνου και πιθανότητες απόδοσης επενδύσεων που διαφέρουν από άλλους τοµείς επιχειρηµατικής δραστηριότητας. Γεωγραφικός τοµέας επιχειρηµατικής δράσης, δυνατόν να χαρακτηριστεί ένα ιδιαίτερο γεωγραφικό οικονοµικό περιβάλλον, όπου παρέχονται υπηρεσίες και προϊόντα υπό συνθήκες επιχειρηµατικού κινδύνου και οι πιθανότητες απόδοσης επενδύσεων είναι διάφορες από άλλο οικονοµικό περιβάλλον. Η εταιρεία δραστηριοποιείται κυρίως στην Ελληνική επικράτεια προσφέροντας οµοειδείς υπηρεσίες και δεν υπόκειται στις ανωτέρω διαφοροποιήσεις. 5. ιαχείριση οικονοµικών κινδύνων Οι δραστηριότητες της εταιρείας εκτίθενται σε διάφορους οικονοµικούς κινδύνους όπως: - συναλλαγµατικός κίνδυνος - κίνδυνος ζηµιών - πιστωτικός κίνδυνος - κίνδυνος ρευστότητας - κίνδυνος ταµειακών ροών και κίνδυνος µεταβολών της εύλογης αξίας λόγω µεταβολών των επιτοκίων. - Συναλλαγµατικός κίνδυνος Καίτοι η εταιρεία δραστηριοποιείται εντός Ελληνικής επικράτειας, µεγάλο µέρος των αγορών της (τηλεοπτικό πρόγραµµα) είναι από το εξωτερικό, µε συνέπεια να εκτίθεται στο κίνδυνο συναλλαγµατικής διακυµάνσεως µεταξύ Ευρώ και λοιπών νοµισµάτων (κυρίως ολάρια Αµερικής). Το γεγονός ότι µεγάλο µέρος των αγορών εξωτερικού προέρχεται από την Ευρωπαϊκή Ένωση ο κίνδυνος αυτός είναι περιορισµένος. - Κίνδυνος τιµών Κύριο έσοδο της εταιρείας είναι η διαφήµιση. Συνεπεία τούτου είναι εκτιθέµενη στις διακυµάνσεις των τιµών διαφήµισης ως συνέπεια του ανταγωνισµού, είτε αυτός προέρχεται από άλλους τηλεοπτικούς σταθµούς είτε από άλλα Μέσα Μαζικής Ενηµέρωσης.
Σελίδα 18 5. ιαχείριση οικονοµικών κινδύνων (συν.) - Πιστωτικός κίνδυνος Συνδέεται µε τη πιστοληπτική ικανότητα των πελατών της εταιρείας οι κυριότεροι των οποίων είναι σηµαντικής οικονοµικής επιφάνειας µε µεγάλη πιστοληπτική ικανότητα. - Κίνδυνος ρευστότητας Η ιοίκηση ασκεί µια συντηρητική πολιτική ως προς τη διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας επιδιώκοντας να διατηρεί αφ ενός µεν σχετική ισορροπία µεταξύ πιστοδοτικής και πιστοληπτικής περιόδου αφ ετέρου δε επαρκή ταµειακή ετοιµότητα. - Κίνδυνος ταµειακών ροών και κίνδυνος µεταβολών της εύλογης αξίας λόγω µεταβολών των επιτοκίων Ο κίνδυνος επιτοκίων για την εταιρεία συνδέεται κυρίως µε το µακροπρόθεσµο δανεισµό. Στο βαθµό που η διοίκηση κρίνει αυτό το κίνδυνο αυξηµένο προβαίνει σε ενέργειες αντιστάθµισης του. 6. Ουσιώδεις κρίσεις και υποθέσεις της ιοίκησης Για την υιοθέτηση των κατάλληλων λογιστικών αρχών και εφαρµογή τους η διοίκηση δεν αντιµετώπισε ιδιαίτερα θέµατα που θα απαιτούσαν αναζήτηση περαιτέρω πηγών πληροφόρησης ώστε να περιοριστεί η αβεβαιότητα επ αυτών και να υπάρξει κατάλληλος λογιστικός χειρισµός. 7. Μερίσµατα Τα µερίσµατα προς τους µετόχους της εταιρείας αναγνωρίζονται ως πληρωτέα και εµφανίζονται ως υποχρέωση της εταιρείας στις οικονοµικές καταστάσεις που αντιστοιχούν στη περίοδο εντός της οποίας τα µερίσµατα έχουν εγκριθεί από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων.
Σελίδα 19 8. Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/2007 % 30/9/2006 % 30/9/2007 % 30/9/2006 % Έσοδα διαφηµίσεων 114.485.395 98,45 97.734.537 98,02 114.485.395 99,45 97.734.537 99,35 Έσοδα από δικαιώµατα 637.561 0,55 643.615 0,65 637.561 0,55 643.615 0,65 Έσοδα από δικαιώµατα (θυγατρική) 1.159.596 0,99 1.332.358 1,34 0 0,00 0 0,00 116.282.552 100,00 99.710.510 100,00 115.122.956 100,00 98.378.152 100,00 Ως εκ της φύσεως της δραστηριότητας της εταιρείας ο κύκλος εργασιών χαρακτηρίζεται από εποχικότητα.ιδιαίτερα τους θερινούς µήνες παρουσιάζεται σηµαντική κάµψη.τούτο σε συνδιασµό µε την ανελαστικότητα του άµεσου κόστους πωλήσεων (κόστος προγράµµατος) έχει ως αποτέλεσµα τα σαφώς µειωµένα αποτελέσµατα του τριµήνου (1/7-30/9) σε σχέση µε τα άλλα τρίµηνα του ιδίου έτους. Κατά συνέπεια για την σύγκριση µεταξύ τριµήνων θα πρέπει να συνεκτιµηθεί η εποχικότητα αυτή. Η συγκρισηµότητα των προοδευτικών µεγεθών (1/1-30/9) δεν επηρεάζεται. 9. Λειτουργικά έξοδα 30/9/2007 30/9/2006 30/9/2007 30/9/2006 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 25.391.697 23.892.887 25.391.697 23.892.887 Αµοιβές τρίτων 15.351.818 16.832.428 15.351.818 16.390.139 Κοινόχρηστες δαπάνες 4.406.974 4.439.425 4.406.974 4.439.425 Φόροι - τέλη 1.593.376 2.597.164 1.593.376 2.597.164 ιάφορα έξοδα 6.108.984 4.910.587 5.612.039 4.847.041 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 3.755.498 3.109.448 3.746.302 3.104.413 Αναλώσιµα - Ανταλλακτικά 214.321 215.516 214.321 215.516 Αποσβέσεις 66.285.100 51.055.408 66.285.100 51.055.408 Μείον: Κόστος ιδιοπαραγωγής (3.370.203) (3.588.764) (3.370.203) (3.588.764) 119.737.565 103.464.099 119.231.424 102.953.229 Τα παραπάνω ποσά έχουν κατανεµηθεί ως εξής: 30/9/2007 30/9/2006 30/9/2007 30/9/2006 Κόστος πωλήσεων 106.416.772 92.020.764 106.078.599 91.578.472 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 5.914.501 5.308.948 5.755.729 5.245.403 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 3.650.794 3.024.941 3.650.794 3.024.941 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 3.755.498 3.109.446 3.746.302 3.104.413 119.737.565 103.464.099 119.231.424 102.953.229
Σελίδα 20 10. Άλλα έσοδα εκµετάλλευσεως ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/2007 30/9/2006 30/9/2007 30/9/2006 Επιδότηση εκπαιδευτικών προγραµµάτων 0 13.284 0 13.284 Τεχνικές διευκολύνσεις 6.491.864 6.646.822 6.491.864 6.646.823 Έσοδα από συνεργασίες µε τρίτους 1.355.278 952.115 1.355.278 952.115 Έσοδα από ενοίκια 25.900 31.523 25.900 31.523 7.873.042 7.643.744 7.873.042 7.643.745 11. Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 30/9/2007 30/9/2006 30/9/2007 30/9/2006 Λοιπές εκπτώσεις 26.998 79.380 26.998 79.380 12. Λοιπά έσοδα 26.998 79.380 26.998 79.380 30/9/2007 30/9/2006 30/9/2007 30/9/2006 Συναλλαγµατικές διαφορές πιστωτικές 30.365 155.410 30.365 155.410 ιάφορα 0 13 0 13 13. Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 30.365 155.423 30.365 155.423 30/9/2007 30/6/2006 30/9/2007 30/9/2006 Τεχνική υποστήριξη - Υπηρεσίες 125.493 181.179 125.493 181.179 Αποζηµιώσεις σε τρίτους 24.135 100.307 24.135 100.307 Λοιπά έξοδα 45.405 78.450 45.405 78.450 195.033 359.936 195.033 359.936 14. Λοιπά έξοδα 30/9/2007 30/9/2006 30/9/2007 30/9/2006 Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων 1.359.795 1.616.400 1.359.795 1.616.400 Συναλλαγµατικές διαφορές χρεωστικές 132.601 20.645 132.601 14.975 Λοιπά έξοδα 47.481 891 32.199 891 1.539.877 1.637.936 1.524.595 1.632.266
Σελίδα 21 φ ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ 15. Φορολογία Τα κέρδη της εταιρείας φορολογούνται µε συντελεστή 25% για το 2007 και 29% για το 2006 αφού ληφθούν υπόψη έξοδα µη φορολογικά εκπιπτόµενα και τυχόν δυνατότητα δηµιουργίας αφορολόγητων αποθεµατικών. Η φορολογική υποχρέωση της εταιρείας δεν οριστικοποιείται πριν τα βιβλία και στοιχεία ελεγχθούν από τις Ελληνικές Φορολογικές αρχές. Τέτοιος έλεγχος έχει διενεργηθεί µέχρι και το 1999. Τα κέρδη της θυγατρικής εταιρείας φορολογούνται µε συντελεστή 10 % µε εξάντληση της φορολογικής υποχρέωσης στη χώρα εγκατάστασης. Μερίσµατα από τη θυγατρική εταιρεία προστίθενται στο φορολογητέο εισόδηµα της µητρικής. Ο αντίστοιχος καταβληθείς φόρος µερισµάτων στην αλλοδαπή συµψηφίζεται. ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/2007 30/9/2006 30/9/2007 30/9/2006 Πρόβλεψη φόρου εισοδήµατος περιόδου (598.831) (456.750) (534.140) (375.169) Λοιποί µη ενσωµατωµένοι στο λειτουργικο κόστος φόροι (Φ.Μ.Α.Π) (3.877) (3.877) (3.877) (3.877) Αναβαλόµενοι φόροι (σηµ.22) 208.443 199.431 208.443 199.431 Συνολικό έξοδο φόρου της περιόδου (394.265) (261.196) (329.574) (179.615) Το συνολικό ποσό φόρου της περιόδου αναλύεται ως ακολούθος 30/9/2007 ΣΥΝΤ. 30/9/2006 ΣΥΝΤ. 30/9/2007 ΣΥΝΤ. 30/9/2006 ΣΥΝΤ. ΦΟΡΟΥ ΦΟΡΟΥ ΦΟΡΟΥ ΦΟΡΟΥ Κέρδη περιόδου προ φόρων (µητρικής) 2.136.558 1.293.685 2.136.558 1.293.685 Κέρδη περιόδου προ φόρων (θυγατρικής) 638.172 815.819 0 0 Εισόδηµα προς φορολόγηση 2.774.730 2.109.504 2.136.558 1.293.685 Φορολογία επί των φορολογητέων κερδών (µητρικής) (534.140) 25% (375.169) 29% (534.140) 25% (375.169) 29% Φορολογία επί των φορολογητέων κερδών (θυγατρικής) (63.817) 10% (81.581) 10% 0 0 Προκαταβολή φόρου (θυγατρικής) (874) 0 0 0 Συνολικό ποσό φόρου της περιόδου (598.831) (456.750) (534.140) (375.169) Αναβαλλόµενοι φόροι Ασώµατες ακινητοποιήσεις. Έξοδα Ιδρύσεως (544) (631) (544) (631) Προβλέψεις για κίνδυνους-έξοδα 208.987 200.062 208.987 200.062 Συνολικό έσοδο φόρου 208.443 199.431 208.443 199.431 Λοιποί µη ενσωµατωµένοι στο λειτουργικό (3.877) (3.877) (3.877) (3.877) Συνολικό έξοδο φόρου περιόδου (394.265) (261.196) (329.574) (179.615)
Σελίδα 22 ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ 16. Ασώµατες ακινητοποιήσεις ικαιώµατα προγραµµάτων ΟΜΙΛΟΣ / ΕΤΑΙΡΕΙΑ Τηλεοπτικά Έξοδα Έξοδα Εµπορικό Σύνολο προγράµµατα και πρώτης αυξήσεως σήµα δικαιώµατα ταινιών εγκατάστασης κεφαλαίου 2006 Κόστος 1.1.2006 577.432.978 0 0 384.892 577.817.870 Αγορές 81.934.112 15.619 3.124 0 81.952.855 Μειώσεις- ιαγραφές 0 0 0 (115.009) (115.009) Ιδιοπαραγωγή σε εξέλιξη 4.270.051 0 0 0 4.270.051 31.12.2006 663.637.141 15.619 3.124 269.883 663.925.767 Αποσβέσεις 1.1.2006 441.572.639 0 0 268.745 441.841.384 Αποσβέσεις χρήσης 77.853.670 15.619 3.124 53.835 77.926.248 Μειώσεις 0 0 0 (115.008) (115.008) 31.12.2006 519.426.309 15.619 3.124 207.572 519.652.624 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2006 144.210.832 0 0 62.311 144.273.143 2007 Κόστος 1.1.2007 663.637.141 15.619 3.124 269.883 663.925.767 Αγορές 64.602.781 0 0 0 64.602.781 Μειώσεις- ιαγραφές 0 (15.619) (3.124) (8.479) (27.222) Ιδιοπαραγωγή σε εξέλιξη 3.016.558 0 0 0 3.016.558 30.09.2007 731.256.480 0 0 261.404 731.517.884 Αποσβέσεις 1.1.2007 519.426.309 15.619 3.124 207.572 519.652.624 Αποσβέσεις περιόδου 64.671.783 0 0 39.210 64.710.993 Μειώσεις 0 (15.619) (3.124) (8.479) (27.222) 30.09.2007 584.098.092 0 0 238.303 584.336.395 Αναπόσβεστη αξία 30.09.2007 147.158.388 0 0 23.101 147.181.489
Σελίδα 23 ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ 17. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις ΟΜΙΛΟΣ / ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μ ηχανήµ ατα Έ πιπλα και Α κινητοποιήσεις 2006 Εδαφικές Κτίρια-Εγκ/σεις και µηχ/κός Μεταφορικά λοιπός υπό εκτέλεση και εκ τάσεις (1) κτιρίω ν εξοπλισµό ς µέσα εξοπλισµός προκα ταβολές Σ ύνολο Κόστος 1.1.2006 4.799.610 2.531.87 8 17.252.380 917.058 13.104.759 0 38.605.685 Αγορές-Μεταβολές 0 65.200 1.864.603 37.906 804.563 0 2.772.272 Π ω λήσεις 0 0 (1.850) (12.801) (45.000) 0 (59.651) Ε κκαθαρίσεις-π ω λήσ εις 0 0 (13.902) (16 4.971) (638.123) 0 (816.996) 31.12.20 06 4.799.610 2.597.07 8 19.101.231 777.192 13.226.199 0 40.501.310 Αποσβέσεις 1.1.2006 0 1.551.91 9 13.528.339 576.246 11.584.762 0 27.241.266 Χ ρήσης 0 269.678 984.334 88.413 896.706 0 2.239.131 Π ω λήσεις-ε κκαθαρίσ εις 0 0 (14.568) (17 6.837) (602.654) 0 (794.059) 31.12.20 06 0 1.821.59 7 14.498.105 487.822 11.878.814 0 28.686.338 Αναπόσβεστη αξία 31.12.20 06 4.799.610 775.481 4.603.126 289.370 1.347.385 0 11.814.972 2007 Κόστος 1.1.2007 4.799.610 2.597.07 8 19.101.231 777.192 13.226.199 0 40.501.310 Αγορές-Μεταβολές 0 58.040 1.247.713 13.639 576.530 3.350 1.899.272 Π ω λήσεις 0 0 (10.061) (1.680) (107) 0 (11.848) Ε κκαθαρίσεις-π ω λήσ εις 0 0 (429.620) (14.911) (785.312) 0 (1.229.843) 30.09.20 07 4.799.610 2.655.11 8 19.909.263 774.240 13.017.310 3.350 41.158.891 Αποσβέσεις 1.1.2007 0 1.821.59 8 14.498.105 487.822 11.878.814 0 28.686.339 Π εριόδου 0 214.800 662.484 69.997 626.826 0 1.574.107 Π ω λήσεις-ε κκαθαρίσ εις 0 0 (439.499) (16.593) (785.331) 0 (1.241.423) 30.09.20 07 0 2.036.39 8 14.721.090 541.226 11.720.309 0 29.019.023 Αναπόσβεστη αξία 30.09.20 07 4.799.610 618.720 5.188.173 233.014 1.297.001 3.350 12.139.868
17. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις (συν.) ΟΜΙΛΟΣ / ΕΤΑΙΡΕΙΑ (1) Εδαφικές εκτάσεις Αξία κτήσης 1.333.457 Αναπροσαρµογές (σύµφωνα µε την Ελληνική νοµοθεσία, σηµ. 3.7) - 1992 192.293-1996 838.590-2001 945.736-2004 1.489.534 3.466.153 Αναπροσαρµοσµένη αξία 30.09.2007 4.799.610 18. Επενδύσεις - Συµµετοχές σε συνδεδεµένες και συγγενείς επιχειρήσεις Οι συµµετοχές αποτιµώνται στην αξία κτήσεως ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ 30/09/2007 Συµµετοχή 31/12/2006 Συµµετοχή % % NETMED N.V 33.260.500 12.5 33.260.500 12.5 (µέσω της θυγατρικής) Ο ΛΟΓΟΣ ΟΕ (Κύπρος) 438.596 25 438.596 25 Τηλεοπτικά δικαιώµατα Α.Ε. 600 1 600 1 33.699.696 33.699.696 Σελίδα 24 30/09/2007 31/12/2006 % ικαιώµατα % ικαιώµατα ψήφου ψήφου NETMED N.V 12,5 12,5 (µέσω της θυγατρικής) Ο ΛΟΓΟΣ ΟΕ (Κύπρος) 25 25 Τηλεοπτικά δικαιώµατα Α.Ε. 1 1 Κύρια ραστηριότητα: NETMED N.V : Εκµετάλλευση Συνδροµητικών Καναλιών Επενδύσεις που αντιπροσωπεύουν κόστος συµµετοχής 35% στη MULTICHOICE HELLAS έχουν πωληθεί έναντι 19.225.725 ( 33.260.500).Η απαίτηση που προέκυψε από τη πώληση εκχωρήθηκε στη NETMED N.V. ως αντάλλαγµα για ισότιµη συµµετοχή (12,5%) στην αύξηση του κεφαλαίου της βάσει αποτίµησης των µετοχών της υπό ανεγνωρισµένων λογιστών. Η προκύψασα διαφορά κόστους και αξίας της νέας συµµετοχής περιλαµβάνεται στα αποθεµατικά. Το.Σ. συνεκτιµώντας συγκυρίες της αγοράς και παρεµφερείς συναλλαγές έκρινε ότι δεν συντρέχει περίπτωση ανάγκης αναθεώρησης της αξίας των επενδύσεων. Ο ΛΟΓΟΣ ΟΕ (Κύπρος) : Ο ΛΟΓΟΣ ΟΕ είναι πληροφοριακή και πολιτιστική εταιρεία µε έδρα την Κύπρο και έχει τόσο τηλεοπτική όσο και ραδιοφωνική δραστηριότητα. Η συµµετοχή της µητρικής εταιρείας περιορίζεται µόνο στην τηλεοπτική δραστηριότητα από την ηµεροµηνία εισόδου στην εταιρεία την 26/04/2002. Ως εκ τούτου η συµµετοχή δεν ταυτίζεται µε συµµετοχή στην καθαρή θέση του ΛΟΓΟΥ ΟΕ
Σελίδα 25 ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ 18. Επενδύσεις - Συµµετοχές σε συνδεδεµένες και συγγενείς επιχειρήσεις (συν.) Για την υιοθέτηση της πολιτικής αποτίµησης συνεκτιµήθηκαν τα εξής: α. Το µέγεθος της επένδυσης β. Η µηδενική αντιστοιχούσα στην επένδυση Καθαρά Θέση κατά τη στιγµή της εισφοράς γ. Τα οικονοµικά µεγέθη του Λόγου (Έσοδα Έξοδα τηλεοπτικού σταθµού µόνο) δ. Τα αποτελέσµατα του Λόγου (Τηλεοπτικός Σταθµός µόνο) και αποτιµήθηκε η επένδυση στο κόστος αγοράς των µεριδίων µε ταυτόχρονη αξιολόγηση της ως προς την τυχόν ανάγκη αποµείωσης της. Τα αρνητικά αποτελέσµατα (συσσωρευµένες ζηµίες 30/6/2006 114,163 ή Ευρώ 200,000 περίπου, και κύκλο εργασιών 30/6/2006 4,152,642 ή Ευρώ 7,185,000 περίπου) κρίθησαν αφ ενός µεν πρόσκαιρα αφετέρου δε µη ουσιώδη (παρ. 30 του Πλαισίου Κατάρτισης και παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων) ως προς τα µεγέθη της Τηλέτυπος Α.Ε.. Η διοίκηση διαβλέποντας τις θετικές προοπτικές σε συνδυασµό µε το µέγεθος της επένδυσης και το επουσιώδες των πραγµατοποιηθέντων αποτελεσµάτων υιοθέτησε την πολιτική διατήρησης της στο κόστος κτήσεως. ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΑ ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ Α.Ε: Η διαχείριση και η προστασία των συγγενικών δικαιωµάτων. ΕΤΑΙΡΕΙΑ % % 30/09/2007 Συµµετοχή 31/12/2006 Συµµετοχή ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ ΚΥΠΡΟΥ ΛΤ 1.008.318 100 1.008.318 100 Ο ΛΟΓΟΣ ΟΕ (Κύπρος) 438.596 25 438.596 25 Τηλεοπτικά δικαιώµατα Α.Ε. 600 1 600 1 1.447.514 1.447.514 30/09/2007 31/12/2006 % ικαιώµατα % ικαιώµατα ψήφου ψήφου ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ ΚΥΠΡΟΥ ΛΤ 100 100 Ο ΛΟΓΟΣ ΟΕ (Κύπρος) 25 25 Τηλεοπτικά δικαιώµατα Α.Ε. 1 1
Σελίδα 26 ΤΗΛΕΤΥΠΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΟΠΤΙΚΩΝ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ 19. Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/2007 31/12/2006 30/9/2007 31/12/2006 οσµένες εγγυήσεις: Εγγυήσεις ενοικίων 391.463 344.770 391.463 344.770 Hertz (ενοικιάσεις αυτοκινήτων) 32.230 29.330 32.230 29.330 Εγγυήσεις ΕΗ 15.876 15.876 15.876 15.876 Ebu (εγγυήση 4 γραµµών) 6.000 6.000 6.000 6.000 Associated Press 1.388 1.388 1.388 1.388 Aττική Οδός 1.500 1.500 1.500 1.500 Λοιπές 59 59 59 59 448.516 398.923 448.516 398.923 20. Πελάτες και λοιποί χρεώστες ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/2007 31/12/2006 30/9/2007 31/12/2006 Πελάτες (1) 26.546.515 35.177.494 25.316.013 33.331.524 Επιταγές εισπρακτέες 10.190.759 1.819.904 10.190.759 1.819.904 Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγισµένες) 1.296.854 8.000 1.296.854 8.000 Εκκαθάριση Φόρου Εισοδήµατος 2003 0 1.657.424 0 1.657.424 Προκαταβολή φόρου εισοδήµατος και λοιπές απαιτήσεις από το Ελληνικό ηµόσιο 1.846.266 1.843.259 1.846.266 1.843.259 Χρεόγραφα (2) 440.190 4.691 440.190 4.691 Επίδικες απαιτήσεις κατά ελληνικού δηµοσίου(φ.π.α.) 283.028 283.028 283.028 283.028 Φ.Π.Α. 0 1.857.793 0 1.857.793 Λογαριασµός προκ/λών 95.117 22.150 95.117 22.150 Mείων: Πρόβλεψη επισφαλών πελατών και επιταγών σε καθυστέρηση (σφραγισµένων) (1.546.091) (452.537) (1.546.091) (452.537) Λοιποί χρεώστες 386.919 459.562 358.195 353.793 39.539.557 42.680.768 38.280.331 40.729.029