ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΚΥΚΛΑΔΩΝ Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α ΔΗΜΟΣ ΣΙΚΙΝΟΥ Από τα πρακτικά της από 31/07/2015 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ Συνεδρίασης της Οικονομικής Επιτροπής του Δήμου Σικίνου Αριθμός Απόφασης: 51/ 2015 Θ Ε Μ Α: Απόφαση Οικονομικής Επιτροπής αναφορικά με τη «Λήψη απόφασης για την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων ισολογισμού 2011 Δήμου Σικίνου» Στην Σίκινο και στο Δημοτικό Κατάστημα, σήμερα στις 31 του μηνός Ιουλίου του έτους 2015 ημέρα της εβδομάδας Παρασκευή και ώρα 16:00 μμ. συνήλθε σε συνεδρίαση η Οικονομική Επιτροπή του Δήμου Σικίνου, ύστερα από την υπ αριθμ. πρωτ. 289/27-7-2015 έγγραφη πρόσκληση του Προέδρου, που επιδόθηκε νόμιμα σε όλα τα μέλη της Επιτροπής σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 75 του N. 3852/10 (ΦΕΚ 87 Α/7-6-2010): «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωμένης Διοίκησης - Πρόγραμμα Καλλικράτης». Για την τήρηση των πρακτικών της συνεδρίασης κλήθηκε νόμιμα και παρέστη η κα Ρόδου Αντωνία, μόνιμη διοικητική υπάλληλος του Δήμου Σικίνου. Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει η νόμιμη απαρτία σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 75, του Ν. 3852/10, δεδομένου ότι σε σύνολο επτά (7) μελών ήταν: ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1. Μαράκης Βασίλειος (Πρόεδρος) 1. Κουντούρης Ιωάννης 2. Αρσενικός Νικόλαος 3. Βαμβούκου Σωτηρία 4. Βενιέρης Αντώνιος 5. Βουρλάκος Δωρόθεος 6. Μάναλης Δημήτριος Ο Πρόεδρος εισηγούμενος το 6ο θέμα της ημερησίας διάταξης που αφορά τη «Λήψη απόφασης για την έγκριση των οικονομικών καταστάσεων ισολογισμού 2011 Δήμου Σικίνου» ανέφερε προς τα μέλη της Επιτροπής ότι:
Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 1 του Ν. 3852/10 ο Δήμος Σικίνου παρέμεινε ως ένας εκ των 325, πλέον, Καλλικρατικών Δήμων, διατηρώντας την διοικητική και εδαφική του αυτονομία και ακεραιότητα. Ακόμα, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 267 του ανωτέρω νόμου, όλοι οι Καλλικρατικοί δήμοι έπρεπε να προβούν σε απογραφή των πάσης φύσεως περιουσιακών στοιχείων, απαιτήσεων και υποχρεώσεων, καθώς και των διαθεσίμων χρηματικών τους μέσων. Ο Δήμος Σικίνου σύνταξε την απογραφή έναρξης, η οποία αποτελεί και προϋπόθεση για την εφαρμογή της διπλογραφικής λογιστικής μεθόδου που είναι υποχρεωμένοι να εφαρμόζουν από την 1η Ιανουαρίου του 2011 όλοι οι Καλλικρατικοί Δήμοι, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 266 του Ν 3852/10. Για τις ανωτέρω μεταβολές απαιτήθηκε ο Δήμος να οργανώσει τις δομές του για να ανταπεξέλθει στις πρόσθετες αρμοδιότητες και υποχρεώσεις. Πέρα από τα βασικά οικονομικά στοιχεία τα οποία αναλύονται στις παραγράφους που ακολουθούν, η χρήση του 2011 ήταν η πρώτη χρονιά από την εγκατάσταση του Διπλογραφικού Λογιστικού Συστήματος στο Δήμο, επιτρέποντας τη παρακολούθηση της πορείας των οικονομικών στοιχείων του. 2. ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Τα συνολικά οργανικά έσοδα του Δήμου της χρήσεως 2011 ανήλθαν στο ποσό των 492.105,55 Ευρώ. Στο παραπάνω ποσό αν προστεθούν και τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα ποσού 1.029,12 Ευρώ, τα συνολικά έσοδα του Δήμου οργανικά και ανόργανα ανήλθαν στο ποσό των 493.134,67 Ευρώ. Στα παραπάνω έσοδα δεν συμπεριλαμβάνονται ποσά ύψους 22.180,30 Ευρώ, τα οποία αποτελούν επιχορηγήσεις του Δημοσίου προς τον Δήμο για κατασκευή ή απόκτηση παγίων περιουσιακών στοιχείων και απεικονίζονται στο παθητικό των οικονομικών καταστάσεων, συγκεκριμένα ΣΑΤΑ ποσού 12.395,00 Ευρώ και πυροπροστασία ποσού 9.785,30 Ευρώ. 3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Η ανάλυση των εσόδων της χρήσεως 2011 έχει ως εξής :
72 Έσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιμα- προσαυξήσεις Ευρώ 1.086,06 73 Έσοδα από τέλη και δικαιώματα» 76.055,57 74 Έσοδα από επιχορηγήσεις για λειτουργικές δαπάνες» 414.963,92 Σύνολο Οργανικών εσόδων» 492.105,55 81 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα» 1.029,12 Σύνολο Έκτακτων και ανόργανων εσόδων Γενικό Σύνολο» 1.029,12» 493.134,67 4. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΞΟΔΩΝ Η ανάλυση των εξόδων της χρήσεως 2011 έχει ως εξής 60 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Ευρώ 70.883,98 61 Αμοιβές και έξοδα αιρετών αρχόντων και τρίτων» 122.580,64 62 Παροχές τρίτων» 61.933,61 63 Φόροι-τέλη» 9,00
64 Διάφορα έξοδα» 45.398,81 65 Τόκοι και έξοδα χρηματοδοτήσεως» 533,98 66 Αποσβέσεις παγίων» 81.509,41 67 Παροχές χορηγίες Επιχορηγήσεις Επιδοτήσεις Δωρεές Σύνολο Οργανικών εξόδων» 2.650,48» 385.499,91 81 Έκτακτα και Ανόργανα έξοδα» 0,24 Γενικό Σύνολο» 385.500,15 5. ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ΣΤΙΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΟΥ ΔΗΜΟΥ Το κόστος των παρεχόμενων υπηρεσιών προς τους Δημότες ανήλθε στο ποσό των 198.729,96 Ευρώ. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του Δήμου (αφορά έξοδα λειτουργίας οικονομικών διοικητικών υπηρεσιών και διοίκησης του Δήμου) ανήλθαν στο ποσό των 176.327,64 Ευρώ, τα έξοδα λειτουργίας δημοσίων σχέσεων ανήλθαν στο ποσό των 9.908,33 Ευρώ και τα χρηματοοικονομικά έξοδα ανήλθαν στο ποσό των 533,98 Ευρώ (αφορά προμήθειες τραπεζών). Στο παραπάνω ποσό αν προστεθούν τα έκτακτα και ανόργανα έξοδα ποσού 0,24 Ευρώ, τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2011 ανήλθαν στο ποσό των 385.500,15 Ευρώ. Η διαφορά μεταξύ των συνολικών εσόδων της χρήσεως 2011 ποσού 493.134,67 Ευρώ μείον τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2011 ποσού 385.500,15 Ευρώ αποτελεί το πλεόνασμα της χρήσεως 2011 το οποίο ανέρχεται σε 107.634,52 Ευρώ.
6. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Όπως προκύπτει από τον Ισολογισμό του Δήμου της 31.12.2011 με τις προσαρμογές που αναφέρονται ανά λογαριασμό στο προσάρτημα στην παρ.16 και 19 τα πάγια στοιχεία ανέρχονται στο ποσό των 891.937,29 Ευρώ και αφαιρουμένων των σωρευμένων αποσβέσεων ποσού 297.829,89 Ευρώ, η αναπόσβεστη αξία τους ανέρχεται στο ποσό των 594.107,40 Ευρώ. 7. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του Δήμου ανέρχεται στο ποσό των 17.004,63 Ευρώ, ενώ οι αντίστοιχες απαιτήσεις, ανέρχονται σε 14.510,48 Ευρώ, εκ των οποίων 12.548,66 αφορούν εμφάνιση Πιστωτικού ΦΠΑ χρήσεων 2007-2011. 8. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα διαθέσιμα του Δήμου 31/12/2011 αποτελούνται εξ ολοκλήρου από τον καταθετικό λογαριασμό όψεως του Ταμείου Παρακαταθηκών και Δανείων και ανέρχονται στο ποσό των 95.522,07 Ευρώ, ενώ το αντίστοιχο υπόλοιπο που εμφανίζεται στα βιβλία του Δήμου ανέρχεται σε 95.522,07 Ευρώ. Υπάρχει επιπλέον διαφορά 0,24 Ευρώ που έκλεισε σε λογαριασμό εκτάκτων εξόδων, που αφορά απόδοση κράτησης ΦΜΥ με αριθμό διπλοτύπου είσπραξης 3614. 9. ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑ Όπως προκύπτει από τις οικονομικές καταστάσεις του Δήμου, κατά τη 1 η διαχειριστική χρήση (1 Ιανουαρίου 2011-31 Δεκεμβρίου 2011) η οικονομική κατάσταση του Δήμου διαμορφώθηκε στα εξής : Τα συνολικά οργανικά έσοδα της χρήσης 2011 ανήλθαν σε 492.105,55, ενώ αντίστοιχα τα έξοδα της χρήσης 2011 ανήλθαν σε 385.499,91. Τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα στην χρήση 2011 ανήλθαν σε 1.029,12 ενώ τα αντίστοιχα έξοδα 0,24. Τέλος αναφέρουμε ότι στο προσάρτημα, το οποίο επίσης σας έχει διανεμηθεί μαζί με τον Ισολογισμό περιλαμβάνονται όλες οι πληροφορίες για την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων.
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΔΗΜΟΣ ΣΙΚΙΝΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011-1η ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ-31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2011 Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Αξία Κτησ. Αποσβέσεις Αναπ.Αξία 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 62.975,65 62.975,47 0,18 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 0,06 0,00 0,06 1α. Πλατείες-πάρκα-παιδότοποι κοινής χρήσεως 20.401,97 5.058,00 15.343,97 1β. Οδοί-οδοστρώματα κοινής χρήσεως 235.288,61 64.191,22 171.097,39 1γ. Πεζοδρόμια κοινής χρήσεως 50.707,30 16.356,60 34.350,70 2. Αγροί δάση 0,02 0,00 0,02 3. Κτίρια & Τεχνικά έργα 233.284,76 36.660,29 196.624,47 3β. Εγκαταστάσεις ηλεκτροφωτισμού κοινής χρήσης 9.695,00 1.977,61 7.717,39 3γ. Λοιπές μόνιμες εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως 116.697,75 23.939,41 92.758,34 4. Μηχανήματα-τεχνικές εγκατ. & λοιπός μηχ/κός εξοπλ. 32.219,61 8.602,32 23.617,29 5. Μεταφορικά Μέσα 165.968,17 120.937,70 45.030,47 6. Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός 20.427,62 20.106,74 320,88 7.Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση & προκ/λές 7.246,42 0,00 7.246,42 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 891.937,29 297.829,89 594.107,40 Σύνολο Παγίου Ενεργητικού (ΓΙΙ) 594.107,40 Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ.Απαιτήσεις 1.Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 1.961,82 5.Χρεώστες διάφοροι 12.548,66 14.510,48 ΙV. Διαθέσιμα 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 95.522,07 Σύνολο Κυκλοφ/ντος Ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔΙV) 110.032,55 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων 1.755,83 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 4.045,25 5.801,08 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) 709.941,21
ΠΑΘΗΤΙΚΟ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2011 Ι. Κεφάλαιο 553.479,81 ΙΙ. Διαφορές αναπρ. επιχορ. επενδυσ. δωρεές παγίων 4. Επιχορηγήσεις επενδύσεων 27.865,18 IV. Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο πλεονάσματος εις νέο 107.634,52 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑI+AII+AIV) 688.979,51 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 1. Προμηθευτές 17.004,63 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) 17.004,63 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 3.957,07 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Δ) 709.941,21 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2011 Καθαρά αποτελέσματα (πλεόνασμα) χρήσεως 107.634,52 Υπόλοιπο πλεονάσματος εις νέο 107.634,52 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜAΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011) Ι.Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 1. Έσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 76.055,57 2. Έσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιμα-προσαυξήσεις 1.086,06 Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2011 3. Τακτικές επιχορηγήσεις από κρατικό προϋπολογισμό 386.242,28 463.383,91 Μείον: Κόστος αγαθών και υπηρεσιών 198.729,96 Μικτά αποτελέσματα (πλεόνασμα) εκμεταλλεύσεως 264.653,95 Πλέον: Άλλα έσοδα 28.721,64 Σύνολο 293.375,59 Μείον : 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 176.327,64 3. Έξοδα λειτουργίας δημοσίων σχέσεων 9.908,33 186.235,97 Μερικά αποτελέσματα (πλεόνασμα) εκμεταλλεύσεως 107.139,62 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 533,98 Ολικά αποτελέσματα (πλεόνασμα) εκμεταλλεύσεως 106.605,64 ΙΙ ΠΛΕΟΝ: Έκτακτα αποτελέσματα Μείον : Μείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 1.029,12 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 0,24 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (πλεόνασμα) 107.634,52 Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων 81.509,41 Μείον : Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 81.509,41 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (πλεόνασμα) ΧΡΗΣΕΩΣ 107.634,52
Η Οικονομική Επιτροπή έπειτα από διαλογική συζήτηση και αφού άκουσε την εισήγηση του Προέδρου ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΟΜΟΦΩΝΑ Την έγκριση των ανωτέρω οικονομικών καταστάσεων ισολογισμού 2011 Δήμου Σικίνου και των ανωτέρω ως έχουν και την υποβολή τους για την τελική έγκριση στο Δημοτικό Συμβούλιο Σικίνου. Η απόφαση αυτή έλαβε α/α 51/2015. Ως απόδειξη για τη λήψη της ανωτέρω απόφασης συντάχθηκε το παρόν πρακτικό που υπογράφεται ως εξής : Ο Πρόεδρος Τα μέλη Μαράκης Βασίλειος