ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ Μακρυχώρι 29-02-2016 ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑ ΘΕΣΣΑΛΙΑΣ Αριθ. Πρωτ. 1636 Π.Ε. ΛΑΡΙΣΑΣ ΔΗΜΟΣ ΤΕΜΠΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α Από το αριθ. 5/2016 πρακτικό συνεδρίασης Σήμερα στις 22 του μήνα Φεβρουαρίου του έτους 2016, ημέρα Δευτέρα και ώρα 14:00 το Διοικητικό Συμβούλιο της Οικονομικής Επιτροπής του Δήμου Τεμπών, συνήλθε σε τακτική συνεδρίαση στο Δημοτικό κατάστημα στο Μακρυχώρι, ύστερα από την με αριθ. πρωτ. 1301/17-02-16 πρόσκληση του Προέδρου αυτής κ. Τσεργά Κων. (άρθρο 75 του Ν. 3852/2010) για την συζήτηση και λήψη απόφασης στο κατωτέρω θέμα της ημερήσιας διάταξης. Πριν από την έναρξη της συνεδρίασης αυτής ο Πρόεδρος διαπίστωσε ότι σε σύνολο ΕΠΤΑ ( 7 ) Δημοτικών Συμβούλων ήταν παρόντες οι ΤΕΣΣΕΡΙΣ ( 4 ): Π Α Ρ Ο Ν Τ Ε Σ Α Π Ο Ν Τ Ε Σ 1. Τσεργάς Κων. 1. Μανώλης 2. Τσούγιας Χρήστος 2. Κυρίτσης Γεώργιος 3. Γεώργιος Έξαρχος Γεώργιος 3.Ζάχος Βασίλειος 4. Διψάνας Αχιλλεύς 5. -- 6. -- 7. -- Αν και νόμιμα κληθέντες Στη συνεδρίαση ορίσθηκε ειδικός γραμματέας η Κοντογιάννη Παρασκευή υπάλληλος του Δήμου για την τήρηση των πρακτικών. Ο Πρόεδρος, ύστερα από την διαπίστωση ύπαρξης απαρτίας, κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης εισάγοντας το θέμα της ημερήσιας διάταξης για συζήτηση. ΘΕΜΑ ( 6 ο ) «Απολογισμός Ισολογισμός Δήμου Τεμπών οικ. έτους 2014» Αριθμός Απόφασης ( 23 ) Με τις παρ.1, 2, 3, 4 και 5 του άρθρου 163 του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (Ν. 3463/06), ορίζονται τα εξής: «1.. εκείνος που ενεργεί την ταμειακή υπηρεσία του Δήμου υποβάλλει δια μέσου του δημάρχου στη δημαρχιακή επιτροπή λογαριασμό της διαχείρισης του οικονομικού έτους που έληξε. Τα στοιχεία που περιλαμβάνει ο λογαριασμός της διαχείρισης ορίζονται με το προεδρικό διάταγμα της παρ. 2 του άρθρου 175. Ο λογαριασμός υποβάλλεται ενιαίος, ανεξάρτητα από τις μεταβολές που έχουν τυχόν γίνει, ως προς τα πρόσωπα εκείνων που ενεργούν την ταμειακή υπηρεσία. 2. Μέσα σε δύο (2) μήνες αφότου παρέλαβε τα ανωτέρω στοιχεία, η δημαρχιακή επιτροπή τα προελέγχει και, το αργότερο πέντε (5) ημέρες μετά τη λήξη του διμήνου, υποβάλλει τον απολογισμό και, προκειμένου για Δήμους που εφαρμόζουν το κλαδικό λογιστικό σχέδιο Δήμων και Κοινοτήτων, τον ισολογισμό και τα αποτελέσματα χρήσεως, μαζί με έκθεσή της στο δημοτικό συμβούλιο. 3. Ο ισολογισμός και τα αποτελέσματα χρήσεως, πριν την υποβολή τους στο δημοτικό συμβούλιο, ελέγχονται από έναν ορκωτό ελεγκτή - λογιστή. Οι Δήμοι που εφαρμόζουν το κλαδικό λογιστικό σχέδιο υποχρεούνται, για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων κάθε οικονομικού έτους, να ορίζουν τον ορκωτό ελεγκτή - λογιστή και τον αναπληρωτή του μέχρι το τέλος Οκτωβρίου του έτους αυτού.
Η Ταμίας του Δήμου μας μέσω του Δημάρχου κατέθεσε στην Οικονομική Επιτροπή λογαριασμό της διαχείρισης του οικονομικού έτους που έληξε για τον Δήμου Τεμπών. Σύμφωνα με τα ανωτέρω, σας παραθέτω τα σχετικά στοιχεία και σχέδιο ισολογισμού και αποτελεσμάτων χρήσης του οικονομικού έτους 2014 του Δήμου Τεμπών και σας καλώ να αποφασίσουμε επ αυτού». Η Οικονομική Επιτροπή μετά από συζήτηση και αφού έλαβε υπόψη: - την εισήγηση του Προέδρου, - τις διατάξεις του άρθρου 163 του ΝΝ.3463/06, - τις διατάξεις της παρ.1γ του άρθρου 72 του Ν.3852/2010, - τα στοιχεία της απόδοσης λογαριασμού του ταμία που υποβλήθηκε μέσω του Δημάρχου στην Οικονομική Επιτροπή, - τα άρθρα 40-44 του ΒΔ 17/5-15-6/1959, - τον προϋπολογισμό οικονομικού έτους 2014 του Δήμου Τεμπών που εγκρίθηκε με την υπ αριθ. 303/2013 (ΑΔΑ: ΒΛΓ0ΩΗ7-ΗΒ5) απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου Τεμπών και επικυρώθηκε με την υπ αριθ. 391/3038/10-01-2014 (ΑΔΑ: ΒΙΨΠΟΡ10-ΝΜ4) απόφαση της Γενικής Γραμματέως Περιφέρειας Θεσσαλία - Στερεάς Ελλάδας και όπως αυτός τροποποιήθηκε ανάλογα με τις ανάγκες του Δήμου και μετά από διαλογική συζήτηση. Αποφασίζει Ομόφωνα Καταρτίζει την έκθεση της Οικονομικής επιτροπής με τα κάτωθι στοιχεία έπειτα από τον έλεγχο των λογαριασμών που κατέθεσε ο δημοτικός ταμίας, ως εξής: ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ, ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 2014 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΤΗΣ ΠΑΡ 2 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 163 ΤΟΥ Ν. 3463/06 Βεβαιωθέντα Εισπραχθέντα Υπόλοιπο Εισπραχθέντων 0 Τακτικά 3.477.134,86 3.890.264,37 3.731.688,10 3.459.244,25 272.443,85 1 Έκτακτα (πλην επιχ/σεις επενδύσεων) 261.021,36 401.972,24 373.518,21 350.573,21 22.945,00 13 Επιχορηγήσεις για επενδύσεις 1.269.212,04 1.414.677,91 696.592,08 696.592,08 0,00 2 παρελθόντων οικονομικών ετών που βεβαιώνονται για πρώτη φορά 625.877,18 1.306.042,17 815.486,28 733.277,45 82.208,83 31 Εισπράξεις από δάνεια 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 32 Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβ/ντα ΠΟΕ 1.331.313,41 1.387.345,76 1.381.457,00 235.202,31 1.146.254,69 4 Εισπράξεις υπέρ Δημοσίου και Τρίτων 1.293.039,70 1.383.635,28 1.123.545,59 1.012.226,52 111.319,07 5 Χρηματικό υπόλοιπο προηγούμενου έτους 1.409.630,52 1.062.095,55 1.062.095,55 1.062.095,55 0,00 Σύνολο Πόρων 9.667.229,07 10.846.033,28 9.184.382,81 7.549.211,37 1.635.171,44 ΚΩΔ Έξοδα και Πληρωμές Εγκεκριμένος Διαμορφωμένος Τιμολογηθέντα Πληρωθέντα έξοδα έξοδα Αμοιβές και έξοδα 60 προσωπικού 1.915.497,50 1.948.717,17 1.889.232,82 1.817.549,62 61,62 Αμοιβές και παροχές τρίτων 951.295,09 1.691.373,99 1.299.366,26 1.013.701,32 63,64,65 Λοιπά γενικά έξοδα - Προμήθειες τραπεζών 32.545,00 158.627,50 146.679,72 122.162,98 66 Προμήθειες - αναλώσεις 571.104,20 498.220,81 347.624,20 246.215,68
υλικών 67-68 Μεταβιβάσεις σε τρίτους- Λοιπά γεν. έξοδα 416.237,44 489.589,26 485.813,26 302.575,82 81 Πληρωμές για υποχρεώσεις ΠΟΕ 1.095.730,19 1.417.925,54 1.031.892,17 1.034.267,99 82 Λοιπές αποδόσεις και προβλέψεις 1.293.039,70 1.229.662,53 88.907,85 948.366,14 83 Επιχορηγούμενες πληρωμές ΠΟΕ 0,00 135.161,36 134.993,01 134.993,01 85 Προβλέψεις μη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων 1.127.112,91 1.158.675,08 0,00 0,00 Επενδύσεις 71 Αγορές και προμήθειες παγίων 126.347,53 197.792,08 88.213,34 87.356,93 73 Έργα 1.976.022,71 1.762.491,87 1.150.967,90 779.924,92 74 Μελέτες 16.300,00 51.237,40 3.495,66 3.495,66 75 Τίτλοι πάγιας επένδυσης 0,00 2.745,00 2.745,00 2.145,00 652 Τοκοχρεολύσια δανείων επενδύσεων 73.987,02 48.145,60 40.236,27 40.236,27 9111 Αποθεματικό 72.009,78 55.668,09 0,00 0,00 Σύνολο εξόδων και πληρωμών 9.667.229,07 10.846.033,28 6.710.167,46 6.532.991,34 ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΜΕ 31/12/2014 1.016.220,03 Όσον αφορά τα μπορούμε κυρίως να αναφέρουμε τα εξής : ΓΕΝΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΣΟΔΩΝ Αρχικός Προϋπολογισμός : 9.667.229,07 Διαμορφωμένος Προϋπολογισμός 10.846.033,28 Βεβαιωθέντα 9.184.382.81 Εισπραχθέντα : 7.549.211,37 Από το διαμορφωμένο Προϋπολογισμό βεβαιώσαμε το 84,68% και από τα βεβαιωθέντα εισπράξαμε το 82,20%. 1) ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Βεβαιωθέντα Εισπραχθέντα 0 Τακτικά 3.477.134,86 3.890.264,37 3.731.688,10 3.459.244,25 Βεβαιώθηκε το 95,92 % των πιστώσεων που διαμορφώθηκαν και εισπράχθηκε το 92,70% των βεβαιωθέντων. 2) ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ Βεβαιωθέντα Εισπραχθέντα 1 Έκτακτα 1.530.233,40 1.816.650,15 1.070.110,29 1.047.165,29 Βεβαιώθηκε το 58,90 % των πιστώσεων που διαμορφώθηκαν και εισπράχθηκε το 97,85 % των βεβαιωθέντων.
2 3) ΕΣΟΔΑ ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΤΩΝ (Π.Ο.Ε.) ΠΟΥ ΒΕΒΑΙΩΝΟΝΤΑΙ ΓΙΑ ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ παρελθόντων οικονομικών ετών που βεβαιώνονται για πρώτη φορά Βεβαιωθέντα Εισπραχθέντα 625.877,18 1.306.042,17 815.486,28 733.277,45 Βεβαιώθηκε το 62,44 % των πιστώσεων που διαμορφώθηκαν και εισπράχθηκε το 89,92% των βεβαιωθέντων. 4) ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΟ ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ Π.Ο.Ε.(οφειλές δημοτών) Βεβαιωθέντα Εισπραχθέντα 32 Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβ/ντα ΠΟΕ 1.331.313,41 1.387.345,76 1.381.457,00 235.202,31 Εισπράχθηκε μόλις το 17,02% των βεβαιωθέντων. Ως συμπέρασμα μπορούμε να εξάγουμε το γεγονός ότι υπάρχει εμφανής αδυναμία είσπραξης των απαιτήσεων. 5) ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΥΠΕΡ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΚΑΙ ΤΡΙΤΩΝ Βεβαιωθέντα Εισπραχθέντα 4 Εισπράξεις υπέρ Δημοσίου και Τρίτων 1.293.039,70 1.383.635,28 1.123.545,59 1.012.226,52 Βεβαιώθηκε το 81,20 % των πιστώσεων που διαμορφώθηκαν και εισπράχθηκε το 90,09 % των βεβαιωθέντων. 6) ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ Το χρηματικό υπόλοιπο της 1/1/2014 ανήλθε στο ποσό των 1.062.095,55 ευρώ. Όσον αφορά τα έξοδα μπορούμε κυρίως να αναφέρουμε τα εξής : ΓΕΝΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΞΟΔΩΝ Αρχικός Προϋπολογισμός : 9.667.229,07 Διαμορφωμένος Προϋπολογισμός 10.846.033,28 Δεσμευθέντα 7.811.301,49 Τιμολογηθέντα 6.710.167,46 Πληρωθέντα : 6.532.991,34 Κατά το έτος 2014 δεσμεύθηκε το 72,02% των πιστώσεων του διαμορφωμένου προϋπολογισμού εξόδων και πληρώθηκε το 60,23% επί του διαμορφωμένου προϋπολογισμού ή το 83,63% επί των δεσμεύσεων που πραγματοποιήθηκαν. ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΑΝΑΛΥΣΗ
1. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ (..6) Αρχικός Προϋπολογισμός : 3.960.666,25 Διαμορφωμένος Προϋπολογισμός 4.834.674,33 Δεσμευθέντα 4.122.900,59 Τιμολογηθέντα 4.208.952,53 Πληρωθέντα : 3.905.441,69 Κατά το έτος 2014 δεσμεύθηκε το 85,28% των πιστώσεων του διαμορφωμένου προϋπολογισμού εξόδων και πληρώθηκε το 80,78% επί του διαμορφωμένου προϋπολογισμού ή το 94,72% επί των δεσμεύσεων που πραγματοποιήθηκαν. 2. ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ (..7) Αρχικός Προϋπολογισμός : 2.118.970,24 Διαμορφωμένος Προϋπολογισμός 2.014.266,35 Δεσμευθέντα 1.331.473,84 Τιμολογηθέντα 1.245.421,90 Πληρωθέντα : 872.922,51 Κατά το έτος 2014 δεσμεύθηκε το 66,10% των πιστώσεων του διαμορφωμένου προϋπολογισμού εξόδων και πληρώθηκε το 43,34% επί του διαμορφωμένου προϋπολογισμού ή το 65,56% επί των δεσμεύσεων που πραγματοποιήθηκαν. 3. ΠΛΗΡΩΜΕΣ Π.Ο.Ε. ΑΠΟΔΟΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ (.8) Αρχικός Προϋπολογισμός : 3.515.882,80 Διαμορφωμένος Προϋπολογισμός 3.941.424,51 Δεσμευθέντα 2.356.927,06 Πληρωθέντα : 2.117.627,14 Κατά το έτος 2014 δεσμεύθηκε το 59,80% των πιστώσεων του διαμορφωμένου προϋπολογισμού εξόδων και πληρώθηκε το 53,73% επί του διαμορφωμένου προϋπολογισμού ή το 89,85% επί των δεσμεύσεων που πραγματοποιήθηκαν. Ως συμπέρασμα θα μπορούσαμε με ασφάλεια να αναφέρουμε ότι κατά τη χρήση του έτους 2014 ο Δήμος κατέβαλε σημαντική προσπάθεια εξόφλησης υποχρεώσεων παρελθόντων οικονομικών ετών που είχε κληρονομήσει από τους τέως Δήμους Νέσσωνος, Κάτω Ολύμπου, Γόννων, Μακρυχωρίου και την τέως Κοινότητα Αμπελακίων καθώς και τις απλήρωτες υποχρεώσεις που δημιουργήθηκαν το έτος 2011, 2012 & 2013. 4. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (..9) Αρχικός Προϋπολογισμός : 72.009,78 Διαμορφωμένος Προϋπολογισμός 55.668.09 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ : 7.549.211,37 ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ : 6.532.991,34 ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2014 1.016.220,03 Β. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ 2014 1. ΓΕΝΙΚΑ Το 2014 ήταν η τέταρτη διαχειριστική χρήση από την έναρξη του Δήμου Τεμπών. Πέρα από τα βασικά οικονομικά στοιχεία τα οποία αναλύονται στις παραγράφους που ακολουθούν, τη χρονιά που πέρασε ο Δήμος Τεμπών επιχορηγήθηκε μέσω του συστήματος των ληξιπροθέσμων προκειμένου να εξοφλήσει τις ληξιπρόθεσμες οφειλές τις οποίες αρχικά παρέλαβε από τους τέως Δήμους
Νέσσωνος, Κάτω Ολύμπου, Μακρυχωρίου, Γόννων και Κοινότητας Αμπελακίων. Συγκεκριμένα, ο Δήμος Τεμπών επιχορηγήθηκε με το ποσό του 1.105.344,00 και κατά τη διάρκεια της χρήσης του 2013 απορρόφησε ποσό ύψους 894.725,94 δηλαδή το 80,95 %, κατά τη διάρκεια της χρήσης του 2014 απορρόφησε ποσό ύψους 134.993,01 και ως εκ τούτου το συνολικό ποσό που έχει απορροφήσει ο Δήμος την 31.12.2014 ανέρχεται στο ποσό ευρώ 1.029.718,95 δηλαδή το 93,15 % επί του συνόλου της επιχορήγησης. Ταυτόχρονα, πραγματοποιήθηκε μεγάλη προσπάθεια προσαρμογής των εσωτερικών διαδικασιών των υπηρεσιών του Δήμου στα νέα δεδομένα, με τις επιπρόσθετες υποχρεώσεις που έχει ο Δήμος σχετικά με την παροχή στοιχείων (οικονομικών, λογιστικών κ.α) στο σύστημα Οικονομικής Διαχείρισης των ΟΤΑ που τηρείται στην ιστοσελίδα της ΕΕΤΑΑ για λογαριασμό του Υπουργείου Εσωτερικών. Επιπρόσθετα, έγινε προσπάθεια καλύτερης ανταπόκρισης και προσαρμογής του Δήμου στο σύστημα του Κόμβου Διαλειτουργικότητας. 2. ΕΞΕΛΙΞΗ ΚΑΙ ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Τα συνολικά οργανικά του Δήμου της χρήσεως 2014 ανήλθαν στο ποσό των ευρώ 4.076.594,64 και αναλύονται σε πίνακα που ακολουθεί, τα οποία με την προσθήκη ποσού ευρώ 773.782,87 των έκτακτων και ανόργανων εσόδων ανήλθαν στο ποσό των ευρώ 4.850.377,51. Η ανάλυση των εσόδων της χρήσεως 2014 έχει ως εξής: 72 από φόρους εισφορές πρόστιμα προσαυξήσεις 200.951,69 73 από τέλη και δικαιώματα 1.465.407,60 74 από επιχορηγήσεις 2.375.299,47 75 παρεπομένων ασχολιών 11.828,08 76 κεφαλαίων 23.107,80 Σύνολο Οργανικών Εσόδων Α 4.076.594,64 81.01 Έκτακτα και ανόργανα 645.114,80 82.01 Τακτικά παρελθόντων ετών πρωτοβεβαιούμενα 124.196,48 82.07 από επιστροφές αχρεωστήτως καταβληθέντων 4.471,59 Σύνολο Ανόργανων Εσόδων Β 773.782,87 Γενικό Σύνολο (Α+Β) 4.850.377,51 Οι επιχορηγήσεις για πάγιες επενδύσεις έργα (λογ. 43) που ελήφθησαν το 2014, πέρα από τις επιχορηγήσεις του παραπάνω πίνακα για την κάλυψη λειτουργικών εξόδων (λογ. 74), ανήλθαν στο ποσό των ευρώ 700.040,71 ενώ ποσό ευρώ 645.114,80 αφορά στις αναλογούσες στην παρούσα χρήση επιχορηγήσεις παγίου ενεργητικού και καταχωρήθηκε στον λογαριασμό 81.01.05.00. 3. ΑΝΑΛΥΣΗ & ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΕΞΟΔΩΝ Η ανάλυση των εξόδων της χρήσης 2014 έχει ως εξής: 25 Αναλώσεις αναλωσίμων υλικών 247.800,78 26 Ανταλλακτικά παγίων στοιχείων 32.290,83 60 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 1.897.095,09 61 Αμοιβές και έξοδα αιρετών αρχόντων και τρίτων 392.939,02 62 Παροχές τρίτων 1.058.785,31 63 Φόροι Τέλη 23.045,45 64 Διάφορα έξοδα 411.939,17 65 Τόκοι και συναφή έξοδα 47.831,69 66 Αποσβέσεις παγίων ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 1.114.099,41 67 Επιχορηγήσεις - Επιδοτήσεις 158.847,44 Σύνολο Οργανικών εξόδων και αναλώσεων 5.384.674,19 81.00 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 55,20 82.00 Έξοδα προηγουμένων χρήσεων 202.700,44 Σύνολο Ανόργανων εξόδων 202.755,64 Γενικό Σύνολο 5.587.429,83
Το παραπάνω ποσό των οργανικών εξόδων και αναλώσεων το οποίο ανέρχεται σε ευρώ 5.384.674,19 με βάση το φύλλο μερισμού επιμερίσθηκε στις διάφορες λειτουργίες του Δήμου ως εξής: Α) Στο κόστος αγαθών και υπηρεσιών 3.625.575,48 Β) Στο κόστος διοικητικής λειτουργίας 1.711.267,02 Γ) Στα έξοδα δημοσίων σχέσεων 0,00 Δ) Στο Χρηματοοικονομικό κόστος 47.831,69 5.384.674,19 4. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ Με βάση τα παραπάνω το αποτέλεσμα της τρίτης χρήσης από την έναρξη του νεοσύστατου Δήμου μας, υπήρξε αρνητικό (έλλειμμα) με το ποσό των ευρώ 737.052,32. Το έτος 2013 υπήρξε αρνητικό (έλλειμμα) με το ποσό των ευρώ 207.980,99 και το έτος 2012 υπήρξε αρνητικό (έλλειμμα) με το ποσό των ευρώ 147.231,23. Την 31/12/2014 έχουμε σωρευτικά έλλειμμα από την έναρξη λειτουργίας του νεοσύστατου Δήμου ίσο με το ποσό των ευρώ 1.101.691,41 το οποίο και αποτελεί το υπόλοιπο ελλείμματος εις νέο. 5. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Όπως προκύπτει από τον Ισολογισμό του Δήμου της 31.12.2014 τα πάγια στοιχεία ανέρχονται στο ποσό των ευρώ 45.047.989,13 και αφαιρουμένων των αποσβέσεων ποσού ευρώ 19.868.968,42 (από τις οποίες ποσό ευρώ 1.058.964,25 αφορούν στις αποσβέσεις της χρήσεως 2014), η αναπόσβεστη αξία τους ανέρχεται στο ποσό των ευρώ 25.179.020,71. 6. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ Ο Δήμος μας συμμετέχει στις παρακάτω επιχειρήσεις: ΕΠΩΝΥΜΙΑ Αξία συμμετοχής σε 31.12.2014 Δ.Ε.Υ.Α. Τεμπών 75.000,00 ΔΗ.Κ.Ε.ΔΗ.Τ. 180.000,00 ΕΝ.ΣΥΝΔ.ΔΙΑΧ.ΑΠΟΒΛ.Δ&Κ.Ν.ΛΑΡ. 9.069,90 ΑΕΝΟΛ 11.372,35 ΣΥΝΟΛΟ 275.442,25 ΜΕΙΟΝ ΟΦΕΙΛΟΜΕΝΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΔΗ.Κ.Ε.ΔΗ.Τ. -15.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 260.442,25 7. ΔΑΝΕΙΑ Τα Δάνεια του Δήμου από το Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων ανέρχονται την 31.12.2014 στο ποσό των ευρώ 1.220.378,77 και δεν υπάρχει υποχρέωση για ποσό πληρωτέο στην επόμενη χρήση. Τα Δάνεια του Δήμου από την Τράπεζα Πειραιώς και την Τράπεζα της Ελλάδος ανέρχονται την 31.12.2014 στο ποσό των ευρώ 54.100,21 από τα οποία ποσό ευρώ 9.547,08 περίπου είναι πληρωτέο στην επόμενη χρήση. 8. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Το σύνολο των βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων του Δήμου πλην δανείων κατά την 31.12.2014, ανέρχεται στο ποσό των ευρώ 2.062.780,91 από το οποίο ποσό ευρώ 1.655.991,49 αφορά υπόλοιπα προμηθευτών από έργα και δαπάνες τρέχουσας και προηγούμενων χρήσεων (χωρίς τις υποχρεωτικές κρατήσεις από Φόρους κ.λ.π. οι οποίες εμφανίζονται στους λογαριασμούς 54 & 55 της Γενικής Λογιστικής). Οι συνολικές απαιτήσεις του Δήμου την 31.12.2014 ανέρχονται στο ποσό των ευρώ 1.497.755,56 το οποίο αναλύεται ως εξής: Απαιτήσεις Απαιτήσεις από οφειλέτες 1.772.511,83 Επίδικες απαιτήσεις «5.243,73 Σύνολο 1.777.755,56
Μείον: Προβλέψεις μη είσπραξης απαιτήσεων «- 280.000,00 Σύνολο μετά τις προβλέψεις 1.497.755,56 Γενικό σύνολο απαιτήσεων 1.497.755,56 9. ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα χρηματικά διαθέσιμα του Δήμου κατά την 31.12.2014 ανήλθαν στο ποσό των ευρώ 1.148.554,81 εκ των οποίων ποσό ευρώ 10.110,98 βρίσκονται ως μετρητά στο ταμείο του Δήμου και ποσό ευρώ 1.138.443,83 βρίσκονται στην Τράπεζα Eurobank και την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος. 10. ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το Κεφάλαιο του Δήμου το οποίο ανέρχεται την 31.12.2014 στο ποσό των ευρώ 14.562.590,11, και παρουσίασε αύξηση της τάξης του ποσού ευρώ 1.029.718,95. Η μεταβολή αυτή αναλύεται ως εξής : Αιτιολογία Ποσό Μεταβολή κεφαλαίου Λογιστική Τακτοποίηση Κεφαλαίου του Δήμου Με μεταφορά από το Λογαριασμό 43 1.029.718,95 Αύξηση Συνολική αύξηση κεφαλαίου 1.029.718,95 11. ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΑ Όπως προκύπτει από τις Οικονομικές Καταστάσεις και τις παραπάνω αναλύσεις η οικονομική πορεία του Δήμου Τεμπών της χρήσης 2014 είναι ικανοποιητική. Περαιτέρω αναγνωρίζουμε την ανάγκη οργάνωσης αποθήκης υλικών και τη βελτίωση παρακολούθησης των αγορών και αναλώσεων των αποθεμάτων. Αυτό θα έχει ως αποτέλεσμα η αναλυτική λογιστική, που ήδη εφαρμόζεται, να παρέχει με ακρίβεια τις πληροφορίες σχετικά με το κόστος της κάθε υπηρεσίας του Δήμου. Επίσης, αναγνωρίζουμε την ανάγκη για την έγκαιρη βεβαίωση και είσπραξη των απαιτήσεων η οποία καθίσταται ακόμα πιο δυσχερής με την υφιστάμενη γενικότερη οικονομική στενότητα που επικρατεί. Τέλος, κρίνεται αναγκαίο να προχωρήσουν οι διαδικασίες ταυτοποίησης της ακίνητης περιουσίας του Δήμου και να γίνουν οι απαραίτητες ενέργειες για την μεταγραφή των ακινήτων στην κυριότητα του Δήμου. Η παρούσα απόφαση έλαβε τον αριθμό 23/2016. Εξαντληθέντων των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης λύεται η συνεδρίαση Έτσι συντάχθηκε το πρακτικό αυτό, υπογράφεται από όλα τα παρόντα μέλη ως παρακάτω: Ο Πρόεδρος (υπογραφή) Πιστό αντίγραφο O Πρόεδρος της Ο.Ε. Τσεργάς Κων/νος Τα Μέλη (υπογραφές)