ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.)

VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΕΔΡΑ: Λ. ΚΗΦΙΣΙΑΣ & ΚΑΠΟΔΙΣΤΡΙΟΥ 2, ΜΑΡΟΥΣΙ ΑΤΤΙΚΗΣ Τ.Κ. 151 23 ΑΦΜ: 099604146 - Δ.Ο.Υ. ΦΑΕ ΑΘΗΝΩΝ ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 59189/1ΑΤ/Β/05/0351 ΑΡ.ΓΕΜΗ: 006514501000 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2015 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) ΜΑΡΟΥΣΙ ΜΑΙΟΣ 2016

Πίνακας περιεχομένων ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΈΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 5 ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2015 12 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 13 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ 14 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 15 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 16 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 18 1.1 Η 18 1.2 ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ 18 1.3 Ο ΌΜΙΛΟΣ 18 2. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 20 2.1 ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗ ΜΕ ΤΑ ΔΠΧΑ 20 2.2 ΒΑΣΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 20 2.3 ΈΓΚΡΙΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 20 2.4 ΚΑΛΥΠΤΟΜΕΝΗ ΠΕΡΙΟΔΟΣ 20 2.5 ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 20 2.6 ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΣΕ ΗΔΗ ΥΠΑΡΧΟΝΤΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΠΟΥ ΕΦΑΡΜΟΣΤΗΚΑΝ ΓΙΑ ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ ΤΗΝ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΧΡΗΣΗ 21 2.6.1. ΝΕΑ Η ΑΝΑΘΕΩΡΗΜΕΝΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΣΕ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΠΟΥ ΕΠΗΡΕΑΣΑΝ ΤΑ ΠΟΣΑ ΠΟΥ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΙΣ ΠΑΡΟΥΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 21 2.6.2. ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΣΕ ΗΔΗ ΥΠΑΡΧΟΝΤΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΠΟΥ ΙΣΧΥΟΥΝ ΓΙΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΕΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥΣ 21 3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΚΡΙΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 25 4. ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ 25 4.1 ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ 25 4.2 ΆΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 26 4.3 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 26 4.4 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 26 4.5 ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 27 4.6 ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ 27 4.7 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 27 4.8 ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 28 4.9 ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ 28 4.10 ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ) 28 4.11 ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ ΚΑΘΟΡΙΣΜΕΝΩΝ ΕΙΣΦΟΡΩΝ 28 4.12 ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ ΚΑΘΟΡΙΣΜΕΝΩΝ ΠΑΡΟΧΩΝ 29 4.13 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ, ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 29 4.14 ΈΣΟΔΑ 29 4.15 ΚΕΦΑΛΑΙΑ 30 5. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 31 5.1 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31 5.2 ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 32 5.3 ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ 33 5.4 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ 34 5.5 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 35 5.6 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 36 5.7 ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 36

5.8 ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΣΕ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ 37 5.9 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ 38 5.10 ΛΟΙΠΕΣ ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 38 5.11 ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 38 5.12 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 38 5.13 ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ 39 5.14 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ 39 5.15 ΚΕΡΔΗ ΕΙΣ ΝΕΟΝ 40 5.16 ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ 40 5.17 ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 41 5.18 ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 43 5.19 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 43 5.20 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 43 5.21 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΤΕΛΗ 43 5.22 ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 44 5.23 ΈΣΟΔΑ 44 5.24 ΆΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ 44 5.25 ΈΞΟΔΑ 45 5.26 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ - ΕΣΟΔΑ 45 5.27 ΦΟΡΟΣ 46 5.28 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 47 5.29 ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 48 5.30 ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ 48 6. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 48 7. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 49 7.1 ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΠΑΡΟΧΕΣ ΜΕΛΩΝ Δ.Σ. 49 7.2 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 50 8. ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ 50 9. ΠΑΡΑΓΟΝΤΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ 51 9.1 ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΩΝ ΙΣΟΤΙΜΙΩΝ 51 9.2 ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ 51 9.3 ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ 51 9.4 ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ 52 9.5 ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ 53 10. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 54 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1/1 ΕΩΣ 31/12/2015 55 2

Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της εταιρείας «VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ» Έκθεση επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες εταιρικές και τις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ», οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2015, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις εταιρικές και τις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ» και των θυγατρικών αυτής κατά την 31η Δεκεμβρίου 2015 τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α (παρ.3α), 108 και 37 του κ.ν. 2190/1920. Αθήνα, 16/5/2016 Ο Νόμιμος Ελεγκτής Mazars Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Επιχειρηματικοί Σύμβουλοι Α.Ε. Λεωφόρος Συγγρού 130, 117 45 Αθήνα Α.Μ. ΕΛΤΕ: 17 Ηλίας Ζαφειρόπουλος Α.Μ. ΕΛΤΕ: 1281

Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρείας «VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ» επί των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης από την 1 η Ιανουαρίου έως την 31 η Δεκεμβρίου 2015

Ετήσια Οικονομική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2015 Κύριοι Μέτοχοι, Σας υποβάλουμε τις Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, καθώς και την παρούσα Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για τη διαχειριστική χρήση από 1ης Ιανουαρίου 2015 έως 31ης Δεκεμβρίου 2015. Στη παρούσα έκθεση περιγράφονται συνοπτικά, χρηματοοικονομικές πληροφορίες της Εταιρείας «VIVA WALLET HOLDINGS A.E» και του Ομίλου «VIVA GROUP», για τη χρήση 2015, σημαντικά γεγονότα που διαδραματίσθηκαν στη περίοδο και η επίδρασή τους στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, οι στόχοι και οι προοπτικές για την επόμενη χρήση και τέλος οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που η Εταιρεία ενδέχεται να αντιμετωπίσει Η τρέχουσα χρήση είναι η 15η που λειτουργεί η «VIVA WALLET HOLDINGS A.E.», ως επικεφαλής Εταιρεία του Ομίλου, μετονομασθείσα από REALIZE Α.Ε. την 06-04-2015. Οι εταιρείες που μετέχουν στην ενοποίηση είναι οι κατά 100% θυγατρικές εταιρείες Viva Ηλεκτρονικές Υπηρεσίες Α.Ε. (Viva Services) και Viva Υπηρεσίες Πληρωμών Α.Ε. (Viva Payments). Οι Οικονομικές Καταστάσεις για την τρέχουσα χρήση είναι οι δεύτερες κατά σειρά, Οικονομικές Καταστάσεις που καταρτίζονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) με βάση τις λογιστικές αρχές και μεθόδους που έχουν υιοθετηθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας και είναι σύμφωνες με τα πρότυπα αυτά. Ι. ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ Παρά τους περιορισμούς που επιβλήθηκαν στη κίνηση κεφαλαίων (Capital Controls) μέσα στη χρονιά, το 2015 υπήρξε μια ιδιαίτερα επιτυχημένη χρήση για το όμιλο VIVA GROUP. Με αιχμή του δόρατος τη θυγατρική VIVA Payments, ο Όμιλος πέτυχε εντυπωσιακή αύξηση εσόδων και κερδών και γενικά σημείωσε μεγέθυνση όλων του των οικονομικών μεγεθών. Τα χαρακτηριστικά της χρονιάς ήταν τα ακόλουθα: Αύξηση των εσόδων του Ομίλου κατά 71,99% (10,390 χιλ Ευρώ έναντι 6,041 χιλ Ευρώ). Η αύξηση αυτή κατά κύριο επιτεύχθηκε χάρη στη ραγδαία ανάπτυξη των εσόδων της θυγατρικής Viva Payments (5,286 χιλ Ευρώ έναντι 1,605 χιλ Ευρώ, αύξηση 229%) η οποία βασίστηκε στην εισαγωγή νέων υπηρεσιών ηλεκτρονικών πληρωμών εστιασμένων στην έκδοση ηλεκτρονικού χρήματος καθώς και σε νέες υπηρεσίες αποδοχής πληρωμών μέσω τερματικών PoS. Σε επίπεδο εταιρείας συνεχίστηκε η στρατηγικά προγραμματισμένη μείωση εσόδων από ανάπτυξη εφαρμογών για τρίτους και η αξιοποίηση των ανθρώπινων πόρων για ανάπτυξη ιδίων εφαρμογών που υποστηρίζουν τις υποδομές και την εμπορική προσπάθεια του Ομίλου. Επιστροφή στην κερδοφορία για τον Όμιλο τόσο σε επίπεδο προ φόρων κερδών (134 χιλ Ευρώ έναντι -709 χιλ Ευρώ) όσο και σε επίπεδο EBITDA ( 863 χιλ Ευρώ έναντι -64 χιλ Ευρώ). Η Εταιρία παρουσίασε για δεύτερη συνεχόμενη χρονιά αρνητικό EBITDA (-24 χιλ Ευρώ έναντι -189 χιλ Ευρώ) και σημαντικό περιορισμό των προ φόρων ζημιών (-264 χιλ Ευρώ έναντι -483 χιλ Ευρώ). Η επίτευξη της κερδοφορίας κατέστη δυνατή χάρη στην 5

ενσωμάτωση ιδιαίτερα κερδοφόρων υπηρεσιών της Viva Payments από έκδοση ηλεκτρονικού χρήματος και από εκκαθάριση ηλεκτρονικών συναλλαγών μέσω Internet (Card no Present). Σημαντική αύξηση των ταμειακών διαθεσίμων του Ομίλου (23,0 εκατ. Ευρώ έναντι 3,9 εκατ. Ευρώ) κατά κύριο λόγο ως απόρροια της έκδοσης ηλεκτρονικού χρήματος η οποία ξεκίνησε μαζικά τον Ιούνιο 2015 σε συνέχεια της λήψης της σχετικής αδείας που έλαβε η θυγατρική εταιρεία Viva Payments από την Τράπεζα της Ελλάδος τον Οκτώβριο του 2014. Στο τέλος 2015 τα υπόλοιπα των δικαιούχων λογαριασμών ηλεκτρονικού χρήματος της Viva Payments έφθασαν τα 18,7 εκατ. Ευρώ ενώ τα ίδια χρηματικά διαθέσιμα του Ομίλου διαμορφώθηκαν σε 4,3 εκατ. Ευρώ έναντι 1,7 εκατ. Ευρώ το 2014. Τα ως άνω είχαν ως αποτέλεσμα: Το λειτουργικό αποτέλεσμα για τον Όμιλο διαμορφώθηκαν σε 232 χιλ. ευρώ (κέρδη) το 2015 έναντι -521 χιλ. ευρώ (ζημιά) το 2014 και -205 χιλ. ευρώ (ζημίες) έναντι -394 χιλ. ευρώ (ζημιές) για την Εταιρεία. Τα συνολικά έσοδα διαμορφώθηκαν στο ποσό των 10.714 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και των 1.297 χιλ. ευρώ για την Εταιρεία την τρέχουσα χρήση έναντι ποσών 6.144 χιλ. ευρώ και 1.977 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα την προηγούμενη χρήση. Τα αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) παρουσίασαν αύξηση το 2015 και διαμορφώθηκαν για τον Όμιλο στο ποσό των 863 χιλ. ευρώ (κέρδη) έναντι -64 χιλ. ευρώ (ζημιά) για το 2014, ενώ τα αντίστοιχα ποσά για την Εταιρεία ανήλθαν σε -25 χιλ. ευρώ (ζημία) έναντι -189 χιλ. ευρώ (ζημιά) το 2014. Tα αποτελέσματα προ φόρων διαμορφώνονται σε ποσοστό 1,25% επί του Συνόλου Εσόδων για τον Όμιλο ήτοι 134 χιλ. ευρώ το 2015 έναντι -710χιλ. ευρώ το 2014 και -20,38% για την Εταιρεία, ήτοι -264 χιλ. ευρώ το 2015 έναντι -483 χιλ. ευρώ το 2014. Σημειώνεται ότι τα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρο εισοδήματος το 2015 ανήλθαν σε ποσό 117 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και σε -166 χιλ. ευρώ για την Εταιρεία. Το γενικό σύνολο ενεργητικού ανέρχεται για τον Όμιλο στο ποσό των 29.786 χιλ. ευρώ το 2015 έναντι 9.879 χιλ. ευρώ για το 2014 ενώ για την Εταιρεία τα αντίστοιχα ποσά είναι 6.401 χιλ. ευρώ έναντι 6.011 χιλ. ευρώ. Τα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου μετά αποσβέσεων ανέρχονται για το 2015 σε 3.749 χιλ. ευρώ έναντι 3.290 χιλ. ευρώ το 2014 ενώ για την Εταιρεία ανέρχονται σε 5.699 χιλ. ευρώ έναντι 5.506 χιλ. ευρώ. Η καθαρή θέση του Ομίλου το 2015 ανέρχεται σε 4.039 χιλ. ευρώ έναντι 1.354 χιλ. ευρώ το 2014 και για την Εταιρεία 3.746 χιλ. ευρώ έναντι 1.303 χιλ. ευρώ. Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου εμφανίζονται μειωμένες το 2015 ήτοι 105 χιλ. ευρώ έναντι 3.198 χιλ. ευρώ το 2014 και αντίστοιχα 37 χιλ. ευρώ έναντι 2.640 χιλ. ευρώ για την Εταιρεία, γεγονός που οφείλεται κυρίως στην μετατροπή του ομολογιακού μακροπρόθεσμου δανείου σε μετοχικό κεφάλαιο και Διαφορά υπέρ το άρτιο. Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου ανέρχονται σε 25.642 χιλ. ευρώ το 2015 έναντι 5.325 το 2014 και της Εταιρείας 2.617 χιλ. ευρώ έναντι 2.068 χιλ. αντίστοιχα. 6

Παρακάτω παρουσιάζονται οι σημαντικότεροι οικονομικοί δείκτες για την Εταιρεία και για τον Όμιλο. ΠΙΝΑΚΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΔΕΙΚΤΩΝ Α) Δείκτες χρηματοοικονομικής μόχλευσες και περιουσιακής διάρθρωσης 1. Δείκτης χρέους προς Ίδια Κεφάλαια: Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια 2. Δείκτης Δανειακής Επιβάρυνσης: Τραπεζικές Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Ο Η 2015 2014 2015 2014 2,60% 236,12% 0,99% 202,52% 77% 349% 60% 298% Β) Δείκτες Παγιοποίησης Περιουσίας 1. Δείκτης Κυκλοφορούντος ενεργητικού προς σύνολο ενεργητικού: Κυκλοφορούν Ενεργητικό Σύνολο ενεργητικού 87,41% 66,70% 10,96% 8,41% 2. Πάγιου ενεργητικού προς σύνολο ενεργητικού: Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Σύνολο ενεργητικού 12,59% 33,30% 89,04% 91,59% Γ) Δείκτες Ρευστότητας 1. Δείκτης Κεφαλαιακής Ρευστότητας: Κυκλοφορούν Ενεργητικό _ Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 101,54% 123,73% 26,81% 24,44% 3. Δείκτης Μετρητών Μετρητά και ισοδύναμα μετρητών Κυκλοφορούν ενεργητικό 88,54% 59,69% 1,16% 14,58% Δ) Δείκτες απόδοσης ή Αποτελέσματος 1.Δείκτης Λειτουργικού αποτελέσματος επί πωλήσεων Λειτουργικό αποτέλεσμα Πωλήσεις 2,17% -8,47% -15,81% -19,92% 2. Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων: Καθαρά Κέρδη/(Ζημίες) χρήσης προ φόρων 3,33% -52,40% -20,28% -37,08% Ίδια Κεφάλαια 7

ΙI. ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2015 Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2015 έλαβαν χώρα τα ακόλουθα σημαντικά γεγονότα: Λανσάρισμα Viva Wallet Viva Prepaid Card Το Μάιο 2015 δόθηκε στη διάθεση του κοινού η εφαρμογή Viva Wallet με την οποία οι χρήστες απέκτησαν τη δυνατότητα είτε μέσω Internet είτε μέσω κινητού τηλεφώνου να διαχειρίζονται τα υπόλοιπα των λογαριασμών τους σε ηλεκτρονικό χρήμα και να εκτελούν με άμεσο και εύχρηστο τρόπο τις συναλλαγές που επιθυμούν. Τον ίδιο μήνα η Viva Payments εξέδωσε την κάρτα VivaWallet MasterCard η οποία περιλάμβανε τη δυνατότητα τροφοδότησης και συγχρονισμού της με το υπόλοιπο των λογαριασμού ηλεκτρονικού χρήματος εκάστου κατόχου. O συνδυασμός της εφαρμογής VivaWallet και της VivaWallet Card, έδωσαν έκτοτε στους πελάτες της πολλαπλές δυνατότητες πληρωμών τόσο ηλεκτρονικά όσο και σε φυσικά σημεία πώλησης. Η εξέλιξη αυτή είχε θετική επίδραση στην προσέλκυση σημαντικού αριθμού νέων πελατών οι οποίοι αύξησαν σε σημαντικό βαθμό τα μέσα υπόλοιπα των χρηματικών διαθεσίμων που τηρούν στη Viva Payments, επί των οποίων η Εταιρία απολαμβάνει κεφαλαιακό έσοδο, αλλά επέφερε επίσης και σημαντική αύξηση του όγκου συναλλαγών ηλεκτρονικού χρήματος επί των οποίων η Εταιρία ξεκίνησε να εισπράττει προμήθειες. Διάθεση Τερματικών Point of Sale (PoS) Τον Ιούνιο 2015, η Viva Payments αιφνιδίασε την αγορά, ανατρέποντας τις έως τότε ακολουθούμενες πρακτικές, μέσω της τοποθέτησης στην αγορά τερματικών PoS (ενσύρματα, ασύρματα και mobile) τα οποία οι πελάτες είχαν τη δυνατότητα για πρώτη φορά να αγοράζουν και να ενεργοποιούν άμεσα, αντί να εναποθέτουν στις Τράπεζες τη διακριτική ευχέρεια αν θα τους χορηγήσει τερματικό ή όχι. Μέσω της διαδικασίας που εγκαινίασε η Viva Payments, οι έμποροι μπορούν πλέον να αποκτούν συσκευή χρέωσης καρτών PoS χωρίς περιττές γραφειοκρατικές διαδικασίες. Η κίνηση αυτή της Viva της έδωσε τη δυνατότητα να προσθέσει μια νέα πηγή εισοδήματος από Card Present συναλλαγές η οποία έκτοτε βαίνει συνεχώς αυξανόμενη και η οποία ενδέχεται να πάρει μεγάλες διαστάσεις, αν τα αναμενόμενα από το Υπουργείο Οικονομικών κίνητρα για την αξιοποίηση ηλεκτρονικών πληρωμών το 2016 αποδειχτούν ιδιαίτερα ισχυρά. Εφαρμογή Περιορισμών στη Κίνηση Κεφαλαίων - Capital Controls Τα Capital Controls που επιβλήθηκαν τον Ιούλιο 2015 παρότι αρχικά δημιούργησαν σημαντικά προβλήματα στη θυγατρική Viva Services (μαζικές ακυρώσεις εκδηλώσεων και επιστροφές χρημάτων), είχαν τελικά θετική επίδραση στις εργασίες του Ομίλου και κυρίως στη Viva Payments Οι ηλεκτρονικές συναλλαγές αυξήθηκαν με ραγδαίους ρυθμούς ενώ νέοι μεγάλοι πελάτες προστέθηκαν στο πελατολόγιο της Εταιρίας, οι οποίοι συνέβαλαν έτι περαιτέρω στα αποτελέσματα της Εταιρίας. Αύξηση Κεφαλαίου - Μετατροπή Ομολογιακού Δανείου Το Σεπτέμβριο 2015 πραγματοποιήθηκε αύξηση κεφαλαίου 3 εκατ. ευρώ, το οποίο αναλύεται σε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου κατά 107.427 και υπέρ το άρτιο κατά 2.892.573, μέσω μετατροπής σε κεφάλαιο υφιστάμενου Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου. Η άσκηση του δικαιώματος έγινε εντός της προβλεπόμενης προθεσμίας και είχε ως αποτέλεσμα την απόκτηση από τους νέους μετόχους - επενδυτές του 12,5% των δικαιωμάτων ψήφου της μητρικής Εταιρίας Viva Wallet Holdings Α.Ε. 8

Επέκταση Δικτύου Φυσικών Σημείων To Νοέμβριο 2015 η Viva Payments συνήψε συνεργασία Αντιπροσώπευσης με εταιρείες που διαχειρίζονται μεγάλο αριθμό σημείων πώλησης. Η κίνηση αυτή είχε ως αποτέλεσμα την αύξηση του αριθμού των σημείων της Viva Payments (VivaSpots) κατά 900 σημεία, το 2015. Τα σημεία αυτά, αναμένονται να αυξηθούν περαιτέρω το 2016. Αλλαγή Εταιρικού Ονόματος Τον Απρίλιο του 2015 η μητρική Εταιρία άλλαξε την επωνυμία της από Realize A.E. σε Viva Holdings A.E. ΙΙ ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ Ο Όμιλος θα συνεχίσει την υλοποίηση του αναπτυξιακού του προγράμματος ως εξής: Ενίσχυση Δραστηριότητας στην Ελλάδα Οι δραστηριότητες του Ομίλου στην Ελλάδα θα κινηθούν στο ίδιο πλαίσιο το οποίο ακολούθησε και το 2015 το οποίο βασίζεται Εμπλουτισμό / βελτίωση του χαρτοφυλακίου προϊόντων με νέες καινοτόμες λύσεις προς του πελάτες (ιδιώτες και εμπόρους) Αύξηση των πωλήσεων PoS και ανάπτυξη των συναλλαγών Card Present Επέκταση του δικτύου φυσικών σημείων Ανάπτυξη έργων για μεγάλους πελάτες (Big Projects) Ανάπτυξη και λανσάρισμα νέων concepts Ιδιαίτερα θετικές επιδράσεις αναμένονται ως αποτέλεσμα των κινήτρων που πρόκειται να θέσει το Υπουργείο Οικονομικών για την υιοθέτηση ηλεκτρονικών συναλλαγών εντός του 2016. Επέκταση στο Εξωτερικό Στόχος του Ομίλου είναι η μεταφορά σε χώρους του εξωτερικού επιτυχημένων λύσεων που έχει προσφέρει στην Ελλάδα. Η δραστηριοποίηση θα γίνει μέσω συνεργασιών με τοπικούς συνεργάτες / συνεταίρους. Σε πρώτη φάση θα αποκτήσει παρουσία σε 6 συγκεκριμένες χώρες όπου θα εγκαταστήσει γραφεία πώλησης τα οποία σε πρώτη φάση θα διερευνήσουν τις ανάγκες των αγορών, θα επιλέξουν τα προς προϊόντα και θα συνάψουν συνεργασίες με τοπικούς συνεργάτες. IIΙ. ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 ΚΑΙ ΜΕΧΡΙ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΗΣ ΠΑΡΟΥΣΑΣ ΕΚΘΕΣΗΣ Στο πλαίσιο της αρχικής συμφωνίας, οι μέτοχοι επενδυτές έχοντας ολοκληρώσει την απόκτηση του 12,5% του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας το Σεπτέμβριο του 2015, επέσπευσαν την αύξηση της συμμετοχής τους στην εταιρία και στις 17/02/2016 η Γενική Συνέλευση των μετόχων αποφάσισε αύξηση κεφαλαίου της εταιρείας κατά 3 εκ, η οποία αναλύεται σε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου κατά 80.573 και υπέρ το άρτιο κατά 2.919.965,52 και η οποία έγινε με καταβολή μετρητών, με αποτέλεσμα η συμμετοχή των μετόχων επενδυτών να ανέλθει πλέον στο 20% των δικαιωμάτων ψήφου της μητρικής Εταιρίας Viva Wallet Holdings Α.Ε. Η εν λόγω αύξηση πιστοποιήθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 11/04/2016. 9

ΙV. ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ & ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΠΟΜΕΝΗ ΧΡΗΣΗ Η δραστηριότητα της εταιρείας έχει ως αποτέλεσμα την έκθεσή της σε μία σειρά χρηματοπιστωτικών κινδύνων, τους οποίους η διοίκηση της εταιρείας με τη στρατηγική που ακολουθεί και τις διαδικασίες που έχει ορίσει προσπαθεί να ελαχιστοποιήσει. Επίσης, οι ενέργειες των ανταγωνιστών και ο πόλεμος τιμών που ενδεχομένως προκύψει λόγω του έντονου ανταγωνισμού, θα έχει πιθανόν αρνητικές επιπτώσεις στα αποτελέσματα της εταιρείας, ιδιαίτερα εάν δεν καταφέρει να αντισταθμίσει τις μειωμένες τιμές με μειωμένα κόστη που θα προκύψουν από τη βελτίωση της παραγωγικότητάς της. Επίσης η αβεβαιότητα του οικονομικού περιβάλλοντος, και οι κυβερνητικές αποφάσεις σχετικά με τη φορολόγηση των εταιρειών και τις εργασιακές σχέσεις ενδέχεται να επηρεάσουν τα οικονομικά αποτελέσματα της εταιρείας. Πελάτες Πιστώσεις πελατών Ο πιστωτικός κίνδυνος, αφορά στην πιθανότητα κάποιος αντισυμβαλλόμενος να προκαλέσει στον Όµιλο οικονοµική ζηµία λόγω αθέτησης των συµβατικών του υποχρεώσεων. Η Εταιρεία παρουσιάζει ικανή διασπορά πελατών και δεν αντιμετωπίζει κίνδυνο εξάρτησης από μερίδα πελατών της. Η χρηματοοικονομική κατάσταση των πελατών της, οι δοθείσες πιστώσεις και τα πιστωτικά όρια ελέγχονται συνεχώς, προκειμένου να ελαχιστοποιηθεί ο κίνδυνος αθέτησης των υποχρεώσεων των πελατών της. Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στο γεγονός ο Όµιλος να µην µπορέσει να ανταπεξέλθει στις χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις του. Η Εταιρεία και ο Όμιλος διαθέτουν υψηλή πιστοληπτική δυνατότητα με τις τράπεζες που συνεργάζονται και επίσης διαθέτουν ικανοποιητική ρευστότητα από τις καθημερινές τους συναλλαγές. Συνεπώς ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζει δυσκολία στην εξυπηρέτηση των υποχρεώσεών του. Επιπρόσθετα η θυγατρική Viva Payments ως Ίδρυμα Ηλεκτρονικού Χρήματος ελέγχεται ως προς τη κεφαλαιακή της επάρκεια από τη Τράπεζα της Ελλάδος. Δανεισμός Επιτόκια δανεισμού Στο χρηματοπιστωτικό τομέα η Εταιρεία και ο Όμιλος συνεργάζονται με Ελληνικές τράπεζες που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα. Σύμφωνα με τις υπάρχουσες αμοιβαίες επωφελείς συνεργασίες της Εταιρείας και του Ομίλου με τα πιστωτικά ιδρύματα, τα τρέχοντα εγκεκριμένα πιστωτικά όρια, τα τρέχοντα σχετικά χαμηλά επιτόκια και τους υπόλοιπους όρους συνεργασίας, δεν προβλέπονται τουλάχιστον βραχυπρόθεσμα κίνδυνοι που ενδέχεται να επηρεάσουν δυσμενώς την ομαλή λειτουργία της Εταιρείας. Το ύψος τραπεζικού δανεισμού του Ομίλου την 31/12/2015 ανερχόταν σε 3,09 εκατ. περίπου και αποτελεί βραχυπρόθεσμο δανεισμό για σκοπούς κεφαλαίου κίνησης. Ο τραπεζικός δανεισμός της Εταιρείας είναι σε Ευρώ και επομένως δεν υπόκειται σε συναλλαγματικό κίνδυνο. Ο τραπεζικός δανεισμός πραγματοποιήθηκε με σταθερά επιτόκια και κατά συνέπεια η Εταιρεία δεν είναι εκτεθειμένη στον κίνδυνο των μελλοντικών ταμειακών ροών. 10

Προσωπικό Η διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου στηρίζεται σε ομάδα έμπειρων και ικανών στελεχών, τα οποία έχουν πλήρη γνώση του αντικειμένου των εταιριών και των συνθηκών της αγοράς συμβάλλοντας στην εύρυθμη λειτουργία και την περαιτέρω ανάπτυξη των εταιρειών. Η δομή της εταιρείας επιτρέπει την άμεση αναπλήρωση στελέχους χωρίς σημαντικές επιπτώσεις στην πορεία των εργ ασιών της. Οι σχέσεις των διοικούντων με το εργαζόμενο προσωπικό είναι άριστες και δεν παρουσιάζονται εργασιακ ά προβλήματα. Μαρούσι Αττικής, 16/05/2016 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Χαράλαμπος Καρώνης Η ανωτέρω έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς τη Τακτική Γενική Συνέλευση που αποτελείται από 6 σελίδες είναι αυτή που αναφέρεται στην έκθεση ελέγχου που χορήγησα με ημερομηνία 16/5/2016. Αθήνα, 16/5/2016 Ο Νόμιμος Ελεγκτής MAZARS Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Επιχειρηματικοί Σύμβουλοι Α.Ε. Λ. Συγγρού 130, 117 45 Αθήνα, Α.Μ. ΕΛΤΕ : 17 Ηλίας Ζαφειρόπουλος Α.Μ. ΕΛΤΕ 1281 11

ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2015 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 12

Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της περιόδου που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2015 Ποσά σε ' Σημ. 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2014 Ενεργητικό Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ασώματα πάγια στοιχεία 5.2 2.911.362,15 2.816.915,11 872.626,04 750.904,79 Ενσώματα πάγια στοιχεία 5.1 436.912,12 241.161,70 56.197,37 82.010,27 Επενδύσεις σε θυγατρικές 5.3 0,00 0,00 4.500.020,00 4.500.020,00 Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση 5.4 366.661,63 203.221,05 236.132,74 144.621,69 Λοιπες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 5.5 34.776,28 28.332,04 34.221,28 28.332,04 Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 3.749.712,18 3.289.629,90 5.699.197,43 5.505.888,79 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα 5.6 392.960,61 179.881,73 0,00 0,00 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 5.7 1.125.672,96 960.333,03 464.355,76 283.704,53 Προκαταβολές σε προμηθευτές 5.8 540.933,29 586.224,40 19.366,33 41.099,60 Απαιτήσεις από φόρους 5.9 129.669,14 184.343,83 33.456,42 35.333,24 Λοιπές τρεχουσες απαιτήσεις 5.10 795.320,48 745.630,39 176.536,16 71.572,04 Χρηματικά διαθέσιμα 5.11 23.052.468,33 3.933.041,46 8.154,68 73.661,17 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 26.037.024,81 6.589.454,84 701.869,35 505.370,58 Σύνολο Ενεργητικού 29.786.736,99 9.879.084,74 6.401.066,78 6.011.259,37 Ίδια Κεφάλαια και Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 5.12 859.427,00 752.000,00 859.427,00 752.000,00 Υπερ το άρτιο 5.13 2.892.573,00 0,00 2.892.573,00 - Αποθεματικά 5.14 328.982,42 751.125,13 317.391,69 725.355,63 Αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών 5.17 41.239,43 10.970,00 22.148,23 5.525,00 Αποτελέσματα εις νέο 5.15 (82.502,20) (159.401,47) (345.441,42) (179.375,03) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 4.039.719,65 1.354.693,66 3.746.098,50 1.303.505,60 Ποσά αποδιδόμενα στους μετόχους 4.039.719,65 1.354.693,66 3.746.098,50 1.303.505,60 Μη ελέγχουσα συμμετοχή - - - - Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 4.039.719,65 1.354.693,66 3.746.098,50 1.303.505,60 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις και προβλέψεις Μακροπρόθεσμα δάνεια 5.16 0,00 2.592.036,06-2.592.036,06 Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού 5.17 74.290,00 80.386,00 24.321,00 39.480,00 Λοιπές προβλέψεις 5.18 30.791,38 26.335,37 12.753,12 8.297,11 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 5.19 0,00 500.000,00 0,00 0,00 Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων 105.081,38 3.198.757,43 37.074,12 2.639.813,17 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές εμπορικές υποχρεώσεις 5.20 2.028.555,93 2.240.768,55 304.280,34 290.847,10 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 5.16 3.093.271,26 2.136.584,75 2.262.211,05 1.291.584,75 Υποχρεώσεις από φόρους τέλη 5.21 517.259,15 188.730,80 11.350,02 137.840,99 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 5.22 20.002.849,62 759.549,55 40.052,75 347.667,76 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 25.641.935,96 5.325.633,65 2.617.894,16 2.067.940,60 Σύνολο Υποχρεώσεων 25.747.017,34 8.524.391,08 2.654.968,28 4.707.753,77 Σύνολο Ιδίων Κεφαλάιων και Υποχρεώσεων 29.786.736,99 9.879.084,74 6.401.066,78 6.011.259,38 13

Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων της περιόδου που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2015 Ποσά σε ' Σημείωση 1/1-31/12/2015 1/1-31/12/2014 1/1-31/12/2015 1/1-31/12/2014 Έσοδα 5.23 10.390.475,19 6.041.020,60 1.156.700,71 1.866.377,21 Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 5.24 323.962,07 103.437,49 140.401,51 110.995,13 Συνολο 10.714.437,26 6.144.458,09 1.297.102,22 1.977.372,34 Μεταβολές στα αποθέματα (672.365,45) (210.273,71) 0,00 0,00 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού (3.171.757,02) (2.569.346,29) (790.930,86) (1.042.543,10) Αμοιβές και έξοδα τρίτων (5.140.748,90) (2.507.393,59) (291.525,31) (784.154,45) Παροχές τρίτων (269.577,17) (229.885,97) (140.663,00) (195.501,32) Φόροι -τέλη (74.506,48) (117.007,95) (10.454,33) (13.615,51) Διάφορα έξοδα (436.182,73) (395.927,10) (81.493,11) (110.209,11) Αποσβέσεις (631.065,77) (456.703,92) (180.126,34) (204.644,18) Άλλα έξοδα εκμετάλλευσης (85.440,07) (178.560,00) (6.941,74) (20.695,26) Συνολο εξόδων 5.25 (10.481.643,59) (6.665.098,53) (1.502.134,69) (2.371.362,93) Λειτουργικό αποτέλεσμα 232.793,67 (520.640,44) (205.032,47) (393.990,59) Αποτέλεσμα προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) 863.859,44 (63.936,52) (24.906,13) (189.346,41) Χρηματοοικονομικά έξοδα 5.26 (219.383,96) (191.215,82) (102.598,01) (99.529,64) Χρηματοοικονομικά έσοδα 5.26 121.008,00 1.940,83 43.263,27 10.245,08 Συνολο 134.417,71 (709.915,43) (264.367,21) (483.275,15) Κέρδη πρό Φόρων 134.417,71 (709.915,43) (264.367,21) (483.275,15) Φόρος 5.27 (17.367,08) 146.390,61 98.300,81 116.890,48 Κέρδη/(Ζημιές) χρήσης μετά φόρων 117.050,63 (563.524,82) (166.066,40) (366.384,67) Λοιπά συνολικά έσοδα Αναλογιστικά κέρδη / ζημιές 42.633,00 6.990,00 23.413,00 3.094,00 Φόρος επί λοιπών συνολικών εσόδων (12.363,57) 0,00 (6.789,77) 0,00 30.269,43 6.990,00 16.623,23 3.094,00 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά φόρων 30.269,43 6.990,00 16.623,23 3.094,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά φόρων 147.320,06 (556.534,82) (149.443,17) (363.290,67) Κέρδη μετά φόρων κατανεμημένα σε: Ιδιοκτήτες της εταιρείας 117.050,63 (563.524,82) (166.066,40) (366.384,67) Μη ελέγχουσες συμμετοχές - - - - 117.050,63 (563.524,82) (166.066,40) (366.384,67) Συνολικά έσοδα μετά φόρων κατανεμημένα σε: Ιδιοκτήτες της εταιρείας 147.320,06 (556.534,82) (149.443,17) (363.290,67) Μη ελέγχουσες συμμετοχές - - - - 147.320,06 (556.534,82) (149.443,17) (363.290,67) Κέρδη ανά μετοχή Βασικά (Ευρώ ανά μετοχή) 5.28 0,15 (0,75) (0,21) (0,49) Απομειωμένα (Ευρώ ανά μετοχή) - - - - 0,15 (0,75) (0,21) (0,49) 14

Κατάσταση Ταμειακών Ροών της περιόδου που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2015 Ποσά σε ' 1/1/- 31/12/2015 1/1/- 31/12/2014 1/1/- 31/12/2015 1/1/- 31/12/2014 Κέρδη/(Ζημίες) χρήσεως προ φόρου εισοδήματος 134.417,71 (709.915,43) (264.367,21) (483.275,15) Προσαρμογές για την συμφωνία των καθαρών ροών από λειτουργικές δραστηριότητες : Αποσβέσεις ασώματων και ενσωμάτων ακινητοποιήσεων 631.065,77 456.703,92 180.126,34 204.644,18 Προβλέψεις 36.537,00 28.916,00 8.254,00 5.856,00 (Τόκοι και συναφή έσοδα) (121.008,00) (1.940,83) (43.263,27) (10.245,08) Τόκοι και λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα 219.383,96 191.215,82 102.598,01 99.529,64 Λειτουργικό κέρδος προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης 900.396,44 (35.020,52) (16.652,13) (183.490,41) (Αύξηση)/Μείωση σε: Αποθέματα (213.078,88) (165.615,01) 0,00 0,00 Εμπορικές απαιτήσεις (165.339,93) 547.726,96 (180.651,23) 517.158,12 Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις 50.275,71 (497.930,83) (81.354,03) (87.593,13) Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις (6.444,24) (918,81) (5.889,24) (918,81) Αύξηση/(Μείωση) σε: Προμηθευτές (212.212,62) (410.018,72) 13.433,24 (10.962,21) Δεδουλευμένες και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 19.384.889,02 423.135,43 (434.105,98) 216.688,47 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 4.456,01 0,00 4.456,01 0,00 Ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες 19.742.941,51 (138.641,50) (700.763,36) 450.882,03 Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα καταβεβλημένα (219.383,96) (189.461,82) (102.598,01) (99.529,64) Πληρωμές φόρων (21.577,60) (265.714,72) - (63.428,12) Καθαρές ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες 19.501.979,95 (593.818,04) (803.361,37) 287.924,27 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες: (Αγορές ασώματων και ενσώματων ακινητοποιήσεων) (960.273,27) (1.669.130,42) (276.034,69) (227.574,66) (Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών & λοιπών επενδύσεων) 0,00 0,00 - (3.732.010,00) Μερίσματα εισπραχθέντα 0,00 0,00 0,00 10.000,00 Εισπράξεις τόκων και συναφών εσόδων 121.008,00 1.940,83 43.263,27 245,08 Ταμειακές εκροές για επενδυτικές δραστηριότητες (839.265,27) (1.667.189,59) (232.771,42) (3.949.339,58) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες : (Αποπληρωμές μακροπροθέσμων δανείων) (500.000,00) 0,00 0,00 0,00 Καθαρή μεταβολή βραχυπρόθεσμων δανείων 956.712,18 1.035.829,85 970.626,30 738.884,75 Εισπράξεις από δικαιούχους χρηματικών εγγυήσεων 0,00 500.000,00 0,00 0,00 Εισπράξεις από εκδοθέντα/αναληφθέντα μακροπρόθεσμα δάνεια 0,00 3.000.000,00 0,00 3.000.000,00 (Πληρωμές μερισμάτων) 0,00 (52.436,00) 0,00 (52.436,00) Ταμειακές εισροές για χρηματοοικονομικές δραστηριότητες 456.712,18 4.483.393,85 970.626,30 3.686.448,75 Καθαρή αύξηση χρηματικών διαθεσίμων 19.119.426,86 2.222.386,22 (65.506,49) 25.033,44 Χρηματικά διαθέσιμα στην αρχή της περιόδου Συνεχιζόμενες δραστηστηριότητες 3.933.041,46 1.710.655,24 73.661,17 48.627,73 Διακοπείσες δραστηριότητες 0,00 0,00 0,00 0,00 Χρηματικά διαθέσιμα στο τέλος της περιόδου 23.052.468,32 3.933.041,46 8.154,68 73.661,17 15

Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων της περιόδου που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2015 Ποσά σε ' Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά Υπερ το Άρτιο Αποθεματικά Αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών Αποτελέσματα εις νέο Ίδια κεφάλαια μετόχων Δικαιώματα τρίτων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31/12/2013 752.000,00 0,00 327.662,82 3.980,00 471.202,08 1.554.844,90 0,00 1.554.844,90 Καθαρά αποτελέσματα 1/1/-31/12/2014 0,00 0,00 0,00 0,00 (563.524,82) (563.524,82) 0,00 (563.524,82) Λοιπά έσοδα 1/1/-31/12/2014 0,00 0,00 0,00 6.990,00 0,00 6.990,00 0,00 6.990,00 Συνολικά αποτελέσματα 1/1-31/12/2014 0,00 0,00 0,00 6.990,00 (563.524,82) (556.534,82) 0,00 (556.534,82) Λοιπές μεταβολές ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο 1/1/-31/12/2014 Σχηματισμός αποθεματικών 0,00 0,00 22.814,37 0,00 (22.814,37) 0,00 0,00 0,00 Έκδοση ομολογιακού δανείου 0,00 0,00 407.963,94 0,00 0,00 407.963,94 0,00 407.963,94 Διανομή σύμφωνα με απόφαση Γ.Σ. 0,00 0,00 (7.316,00) 0,00 (45.120,00) (52.436,00) 0,00 (52.436,00) Λοιπές μεταβολές 0,00 0,00 0,00 0,00 855,64 855,64 0,00 855,64 Σύνολο 0,00 0,00 423.462,31 0,00 (67.078,73) 356.383,58 0,00 356.383,58 Σύνολο μεταβολής ιδίων κεφαλαίων χρήσης 0,00 0,00 423.462,31 6.990,00 (630.603,55) (200.151,24) 0,00 (200.151,24) Υπόλοιπο την 31/12/2014 752.000,00 0,00 751.125,13 10.970,00 (159.401,46) 1.354.693,67 0,00 1.354.693,67 Απαλοιφή επίδραση διεταιρικού κέρδους μη εμφανιζόμενου στις ατομικές οικονομικές 0,00 0,00 0,00 0,00 (39.010,04) (39.010,04) 0,00 (39.010,04) καταστάσεις. Αναθεωρημένο υπόλοιπο 31/12/2014 752.000,00 0,00 751.125,13 10.970,00 (198.411,50) 1.315.683,63 0,00 1.315.683,63 Καθαρά αποτελέσματα 1/1/-31/12/2015 0,00 0,00 0,00 0,00 117.050,63 117.050,63 0,00 117.050,63 Λοιπά έσοδα 1/1/-31/12/2015 0,00 0,00 0,00 42.633,00 0,00 42.633,00 0,00 42.633,00 Συνολικά αποτελέσματα 1/1-31/12/2014 0,00 0,00 0,00 42.633,00 117.050,63 159.683,63 0,00 159.683,63 Λοιπές μεταβολές ιδίων κεφαλαίων 1/1/- 31/12/2015 Σχηματισμός αποθεματικών 0,00 0,00 (406.822,61) 0,00 (1.141,33) (407.963,94) 0,00 (407.963,94) Αύξηση Μ.Κ 107.427,00 2.892.573,00 0,00 0,00 0,00 3.000.000,00 0,00 3.000.000,00 Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 (15.320,10) 0,00 0,00 (15.320,10) 0,00 (15.320,10) Φόρος που αναγνωρίστηκε στα ίδια κεφάλαια 0,00 0,00 0,00 (12.363,57) 0,00 (12.363,57) 0,00 (12.363,57) Σύνολο 107.427,00 2.892.573,00 (422.142,71) (12.363,57) (1.141,33) 2.564.352,39 0,00 2.564.352,39 Σύνολο μεταβολής ιδίων κεφαλαίων χρήσης 107.427,00 2.892.573,00 (422.142,71) 30.269,43 115.909,30 2.724.036,02 0,00 2.724.036,02 Υπόλοιπο την 31/12/2015 859.427,00 2.892.573,00 328.982,42 41.239,43 (82.502,21) 4.039.719,64 0,00 4.039.719,64 16

Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (συνέχεια) της περιόδου που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2015 Ποσά σε ' Μετοχικό κεφάλαιο Υπόλοιπο την 31/12/2013 752.000,00 Αναμορφωμένο υπόλοιπο την 31/12/2013 752.000,00 Διαφορά Υπερ το Άρτιο 0,00 0,00 Αποθεματικά Αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών Αποτελέσματα εις νέο Ίδια κεφάλαια μετόχων 321.662,82 2.431,00 235.174,52 1.311.268,34 321.662,82 2.431,00 235.174,52 1.311.268,34 Δικαιώματα τρίτων 0,00 0,00 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 1.311.268,34 1.311.268,34 Καθαρά αποτελέσματα 1/1/-31/12/2014 0,00 0,00 0,00 0,00 (366.384,67) (366.384,67) 0,00 (366.384,67) Λοιπά έσοδα 1/1/-31/12/2014 0,00 0,00 0,00 3.094,00 0,00 3.094,00 0,00 3.094,00 Συνολικά αποτελέσματα 1/1-31/12/2014 0,00 0,00 0,00 3.094,00 (366.384,67) (363.290,67) 0,00 (363.290,67) Λοιπές μεταβολές ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο 1/1/-31/12/2014 Σχηματισμός αποθεματικών 0,00 0,00 3.044,87 0,00 (3.044,87) 0,00 0,00 0,00 Έκδοση ομολογιακού δανείου 0,00 0,00 407.963,94 0,00 0,00 407.963,94 0,00 407.963,94 Διανομή σύμφωνα με απόφαση Γ.Σ. 0,00 0,00 (7.316,00) 0,00 (45.120,00) (52.436,00) 0,00 (52.436,00) Σύνολο 0,00 0,00 403.692,81 0,00 (48.164,87) 355.527,94 0,00 355.527,94 Σύνολο μεταβολής ιδίων κεφαλαίων 0,00 χρήσης 0,00 403.692,81 3.094,00 (414.549,54) (7.762,73) 0,00 (7.762,73) Υπόλοιπο την 31/12/2014 752.000,00 0,00 725.355,63 5.525,00 (179.375,03) 1.303.505,60 0,00 1.303.505,60 Καθαρά αποτελέσματα 1/1/-31/12/2015 0,00 0,00 0,00 0,00 (166.066,40) (166.066,40) 0,00 (166.066,40) Λοιπά έσοδα 1/1/-31/12/2015 0,00 0,00 0,00 23.413,00 0,00 23.413,00 0,00 23.413,00 Συνολικά αποτελέσματα 1/1-31/12/2015 0,00 0,00 0,00 23.413,00 (166.066,40) (142.653,40) 0,00 (142.653,40) Λοιπές μεταβολές ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο 1/1/-31/12/2015 Αποθεματικό μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου 0,00 0,00 (407.963,94) 0,00 0,00 (407.963,94) 0,00 (407.963,94) Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου μητρικής 107.427,00 2.892.573,00 0,00 0,00 0,00 3.000.000,00 0,00 3.000.000,00 Φόρος που αναγνωρίστηκε στα ίδια κεφάλαια 0,00 0,00 0,00 (6.789,77) 0,00 (6.789,77) 0,00 (6.789,77) Σύνολο 107.427,00 2.892.573,00 (407.963,94) (6.789,77) 0,00 2.585.246,29 0,00 2.585.246,29 Σύνολο μεταβολής ιδίων κεφαλαίων 107.427,00 2.892.573,00 (407.963,94) 16.623,23 (166.066,40) 2.442.592,89 0,00 2.442.592,89 χρήσης Υπόλοιπο την 31/12/2015 859.427,00 2.892.573,00 317.391,69 22.148,23 (345.441,42) 3.746.098,50 0,00 3.746.098,50 Οι συνημμένες σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 18 έως 54 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 17

1. Γενικές πληροφορίες 1.1 Η εταιρεία Η εταιρεία «VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ» και με διακριτικό τίτλο «VIVA WALLET» (στο εξής ως «η εταιρεία») εδρεύει στο Μαρούσι, Λεωφόρος Κηφισίας και Καποδιστρίου αρ. 2 και είναι καταχωρημένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών αρ. Μ.Α.Ε. 59189/1ΑΤ/Β/05/0351 και Α.Μ ΓΕΜΗ 006514501000. Η διάρκεια της έχει ορισθεί σε 50 έτη από την καταχώρηση στο οικείο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2015 του ομίλου και της εταιρείας εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας την 16 η Μαίου 2016. 1.2 Αντικείμενο δραστηριότητας Η VIVA WALLET συστάθηκε το 2000 με ηγετική θέση στον κλάδο της Πληροφορικής με εξειδίκευση στο σχεδιασμό και ανάπτυξη συστημικών λύσεων (πλατφορμών) για την ενσωμάτωση και εξυπηρέτηση επιχειρησιακών διαδικασιών στους τομείς: Τραπεζικών εφαρμογών (web-banking applications, εφαρμογές εκτίμησης ακινήτων, εφαρμογές διαχείρισης POS πιστωτικών καρτών, συστήματα για την Online διάθεση τραπεζικών προϊόντων, συστήματα e-learning κα) Διαδραστικών Διαδικτυακών Εφαρμογών (Web-Based Applications) Ηλεκτρονικών Συναλλαγών - transaction based διαδικτυακών εφαρμογών και συστημάτων χρέωσης/πληρωμής (billing systems) στη διασύνδεση Πληροφορικών Συστημάτων (ERPs, Web-Based applications, Billing systems, CRM, ERPs, Call Center systems) στην παροχή υπηρεσιών Online & Technology Marketing 1.3 Ο Όμιλος Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις καλύπτουν την εταιρεία (μητρική) και τις θυγατρικές της (ο όμιλος). Οι θυγατρικές είναι επιχειρήσεις πάνω στις οποίες ασκείται έλεγχος από τη μητρική. Οι θυγατρικές ενοποιήθηκαν πλήρως από την ημερομηνία που αποκτήθηκε ο έλεγχος τους. Δομή του Ομίλου Εταιρεία Έδρα Δραστηριότητα Συμμετοχή VIVA ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΛΗΡΩΜΩΝ A.E. Μαρούσι Αττικής Υπηρεσίες Πληρωμών 100% VIVA ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ Α.Ε. Μαρούσι Αττικής Υπηρεσίες ηλεκτρονικών 100% επικοινωνιών και δικτύων 18

VIVA ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΑΕ (www.viva.gr) Η VIVA ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΑΕ ιδρύθηκε το 2005 με σκοπό την παροχή καινοτόμων Τηλεπικοινωνιακών και OnLine υπηρεσιών (Β2Β & Β2C). H εταιρεία ανήκει κατά 100% στη VIVA WALLET. Στις υπηρεσίες που έχει αναπτύξει και διαθέτει, μεταξύ άλλων περιλαμβάνονται: Β2Β Υπηρεσίες Virtual Τηλεφωνά κέντρα Νέας Γενιάς διατίθενται με το εμπορικό μοντέλο SaaS (Software as a Service) Εφαρμογές που ενοποιούν το Internet και την Τηλεφωνία και διατίθενται με το εμπορικό μοντέλο SaaS (Software as a Service) Εφαρμογές παροχής υπηρεσιών μέσω κινητoύ ή σταθερού τηλεφώνου. Β2C Υπηρεσίες Ταξιδιωτικές Υπηρεσίες (κράτηση θέσεων και πώληση ακτοπλοϊκών και αεροπορικών εισιτηρίων, εισιτήρια τρένων, εισιτήρια λεωφορείων, κρατήσεις ξενοδοχείων και κρατήσεις αυτοκινήτων, υπηρεσίες Ραδιοταξί κα). Έκδοση εισιτηρίων θεαμάτων (θέατρο, συναυλίες κοκ). Ασφαλιστικές υπηρεσίες Υπηρεσίες Τηλεφωνίας VoIP και ένα σύνολο από IN Services (Intelligent Network Services) Για την παροχή τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών η εταιρεία διαθέτει άδεια Παρόχου Τηλεπικοινωνιακών Υπηρεσιών από την Ε.Ε.T.Τ. Ως προς τις ταξιδιωτικές υπηρεσίες τις οποίες η εταιρεία παρέχει κατά κύριο λόγο ως on-line τουριστικό πρακτορείο (www.viva.gr), η VIVA καταγράφει μεγάλους ρυθμούς ανάπτυξης ιδιαίτερα στους τομείς της πώλησης αεροπορικών και ακτοπλοϊκών εισιτηρίων όπως επίσης και στην πώληση εισιτηρίων θεαμάτων. Η εταιρεία διαθέτει άδεια Ταξιδιωτικού Πράκτορα από τον ΕΟΤ και είναι μέλος της IATA. Διαθέτει επίσης άδεια Ασφαλιστικού Πράκτορα από το Επαγγελματικό Επιμελητήριο Αθηνών δεδομένου ότι ήδη δραστηριοποιείται και στην πώληση ασφαλιστηρίων συμβολαίων αυτοκινήτων μέσω της διαδικτυακής της πύλης. Επιπρόσθετα, διαθέτει άδεια courier από την Ε.Ε.Τ.Τ.. Πέραν των ηλεκτρονικών πωλήσεων ή εταιρεία διαθέτει φυσικό σημείο πώλησης στο TheMall Athens, ενώ μέσω της VIVA Payments έχει αποκτήσει πρόσβαση σε ένα εκτεταμένο φυσικό δίκτυο αντιπροσώπων για τη φυσική πώληση και την είσπραξη του αντιτίμου των υπηρεσιών της. VIVA ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΛΗΡΩΜΩΝ AE (www.vivapayments.com) Η VIVA ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΛΗΡΩΜΩΝ ΑΕ (Viva Payments) Ιδρύθηκε το Νοέμβριο 2010 και αδειοδοτήθηκε από την Τράπεζα της Ελλάδος ως Ίδρυμα Πληρωμών βάσει του Ν.3862/2010. Από τον Οκτώβριο του 2014 αποτελεί το πρώτο αδειοδοτημένο από την Τράπεζα της Ελλάδος Ίδρυμα Ηλεκτρονικού Χρήματος, βάσει του Ν. 3862/2010 και του Ν 4021/2011. Η έννοια των Παρόχων Υπηρεσιών Πληρωμών εισήχθη με το Ν 3862/2010 με σκοπό να τεθούν υπό τον έλεγχο και τους κανόνες της Τράπεζας της Ελλάδος οι πληρωμές, εισπράξεις και εκκαθαρίσεις που γίνονται από εταιρείες για λογαριασμό τρίτων, Για τη διενέργεια των συναλλαγών αυτών απαιτείται πλέον από την μεσολαβούσα εταιρεία να διαθέτει Άδεια Παρόχου Υπηρεσιών Πληρωμών, όπως αυτή που διαθέτει η Viva Payments. Με βάση την παραπάνω αδειοδότηση, η VIVA PAYMENTS έχει σχεδιάσει και παρέχει σε συνδυασμό με τη VIVA και τη VIVA WALLET μια ολοκληρωμένη λύση που ακολουθεί το πρότυπο PCI για την εκκαθάριση και διεκπεραίωση συναλλαγών μέσω καρτών (πιστωτικής, prepaid, χρεωστικής). Η VIVA PAYMENTS παρέχει state-of-the-art υπηρεσίες πληρωμών για την ασφαλή και σε πραγματικό χρόνο επεξεργασία και εκτέλεση των συναλλαγών μέσω 19

κάρτας. Κάθε επιχείρηση που χρησιμοποιεί τις υπηρεσίες της VIVA PAYMENTS έχει τη δυνατότητα να ενσωματώσει την υπηρεσία πληρωμών/χρέωσης καρτών της VIVA PAYMENTS στην ιστοσελίδα της και στις mobile εφαρμογές της. Τον Ιούνιο του 2015 η VIVA PAYMENTS, επέκτεινε τις υπηρεσίες της στον τομέα εκκαθάρισης καρτών με φυσική παρουσία (Card Present συναλλαγές), μέσω τερματικών συσκευών πληρωμών (PoS) που διατίθενται σε εμπόρους Τον Μάιο του 2015, η VIVA PAYMENTS λανσάρισε το 2015 στο ευρύ καταναλωτικό κοινό και στους εμπόρους, το πρώτο ηλεκτρονικό πορτοφόλι VivaWallet, καθώς και την κάρτα VivaWallet MasterCard. Παράλληλα, η VIVA PAYMENTS είναι έχει αναπτύξει δίκτυο πληρωμών 940+ σημείων σε όλη την Ελλάδα (εκ των οποίων περισσότερα από 500 στην Αττική) σε συνεργασία με άλλες εταιρείες που διαθέτουν δίκτυα καταστημάτων, οι οποίες έχουν γίνει κατόπιν συγκεκριμένης αδειοδότησής τους από τη Τράπεζα της Ελλάδος, Αντιπρόσωποί της σε όλη την Ελλάδα. Μέσω των φυσικών σημείων, η Viva Payments παρέχει τη δυνατότητα εξόφλησης πληρωμών με κωδικό πληρωμής καθώς και την επαναφόρτιση του ηλεκτρονικού πορτοφολιού VivaWallet με μετρητά. 2. Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων 2.1 Συμμόρφωση με τα ΔΠΧΑ Οι οικονομικές καταστάσεις της VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ (ατομικές και ενοποιημένες) είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των διερμηνειών τους που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διερμηνειών (IFRIC) της IASB, ισχύουν για ετήσιες περιόδους που λήγουν την 31 η Δεκεμβρίου 2015 και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση 2.2 Βάση κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων Οι οικονομικές καταστάσεις της VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και την αρχή του ιστορικού κόστους. 2.3 Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων Οι παρούσες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας την 16η Μαίου 2016 και τελούν υπό την οριστική έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. 2.4 Καλυπτόμενη περίοδος Οι παρούσες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της καλύπτουν την περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου 2015 έως και την 31 η Δεκεμβρίου 2015. 2.5 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε, το οποίο είναι το λειτουργικό νόμισμα της εταιρείας, δηλαδή το νόμισμα του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο λειτουργεί η εταιρεία. Όλα τα ποσά παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά. 20

2.6 Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα που εφαρμόστηκαν για πρώτη φορά την τρέχουσα χρήση Στην σημείωση 2.6.1. παρατίθενται τα νέα ή αναθεωρημένα πρότυπα και διερμηνείες σε υφιστάμενα πρότυπα που υιοθετήθηκαν στην τρέχουσα περίοδο και επηρέασαν τα ποσά που περιλαμβάνονται στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις. Στην σημείωση 2.6.2 παρατίθενται τα νέα ή αναθεωρημένα πρότυπα και διερμηνείες σε υφιστάμενα πρότυπα που υιοθετήθηκαν στην τρέχουσα περίοδο αλλά δεν επηρέασαν τα ποσά που περιλαμβάνονται στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις. 2.6.1. Νέα ή αναθεωρημένα πρότυπα και διερμηνείες σε υφιστάμενα πρότυπα που επηρέασαν τα ποσά που περιλαμβάνονται στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και Διερμηνείες των ΔΠΧΑ εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2015 ή μεταγενέστερα. ΕΔΔΠΧΑ 21 «Εισφορές» Αυτή η διερμηνεία ορίζει τον λογιστικό χειρισμό μιας υποχρέωσης πληρωμής εισφοράς που έχει επιβληθεί από την κυβέρνηση και δεν είναι φόρος εισοδήματος. Η διερμηνεία διευκρινίζει πως το δεσμευτικό γεγονός βάση του οποίου θα έπρεπε να σχηματιστεί η υποχρέωση καταβολής εισφοράς (ένα από τα κριτήρια για την αναγνώριση υποχρέωσης σύμφωνα με το ΔΛΠ 37) είναι η ενέργεια όπως περιγράφεται στη σχετική νομοθεσία η οποία προκαλεί την πληρωμή της εισφοράς. Η διερμηνεία μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα την αναγνώριση της υποχρέωσης αργότερα από ότι ισχύει σήμερα, ειδικότερα σε σχέση με εισφορές οι οποίες επιβάλλονται ως αποτέλεσμα συνθηκών που ισχύουν σε μια συγκεκριμένη ημερομηνία. Ετήσιες βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2013 Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σημαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται σε τρία ΔΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσμάτων του κύκλου 2011-13 του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων του ΣΔΛΠ. ΔΠΧΑ 3 «Συνενώσεις επιχειρήσεων» ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση εύλογης αξίας» ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως το ΔΠΧΑ 3 δεν έχει εφαρμογή στην λογιστικοποίηση του σχηματισμού οποιασδήποτε από κοινού δραστηριότητας βάσει του ΔΠΧΑ 11 στις οικονομικές καταστάσεις της ίδιας της από κοινού δραστηριότητας. Η τροποποίηση διευκρινίζει πως η εξαίρεση που παρέχει το ΔΠΧΑ 13 για ένα χαρτοφυλάκιο χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων ('portfolio exception') έχει εφαρμογή σε όλα τα συμβόλαια (συμπεριλαμβανομένων των μη χρηματοοικονομικών συμβολαίων) εντός του πεδίου εφαρμογής του ΔΛΠ 39/ΔΠΧΑ 9. Το πρότυπο τροποποιήθηκε προκειμένου να διευκρινιστεί πως το ΔΛΠ 40 και το ΔΠΧΑ 3 δεν είναι αμοιβαίως αποκλειόμενα. 2.6.2. Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα, που ισχύουν για μεταγενέστερες περιόδους Τα παρακάτω νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί αλλά έχουν ισχύ για την ετήσια λογιστική περίοδο που ξεκίνησε μετά την 1η Ιανουαρίου 2015 και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Εταιρεία νωρίτερα. 21

ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» και μεταγενέστερες τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 9 και ΔΠΧΑ 7 Το ΔΠΧΑ 9 αντικαθιστά τις πρόνοιες του ΔΛΠ 39 που αφορούν στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων και συμπεριλαμβάνει επίσης ένα μοντέλο αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών το οποίο αντικαθιστά το μοντέλο των πραγματοποιημένων πιστωτικών ζημιών που εφαρμόζεται σήμερα. Το ΔΠΧΑ 9 καθιερώνει μία προσέγγιση της λογιστικής αντιστάθμισης βασιζόμενη σε αρχές και αντιμετωπίζει ασυνέπειες και αδυναμίες στο τρέχον μοντέλο του ΔΛΠ 39. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονομικές του καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 9 δεν μπορεί να εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συμβόλαια με Πελάτες» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2018) Το ΔΠΧΑ 15 εκδόθηκε τον Μάιο 2014. Σκοπός του προτύπου είναι να παρέχει ένα ενιαίο, κατανοητό μοντέλο αναγνώρισης των εσόδων από όλα τα συμβόλαια με πελάτες ώστε να βελτιώσει τη συγκρισιμότητα μεταξύ εταιρειών του ίδιου κλάδου, διαφορετικών κλάδων και διαφορετικών κεφαλαιαγορών. Περιλαμβάνει τις αρχές που πρέπει να εφαρμόσει μία οικονομική οντότητα για να προσδιορίσει την επιμέτρηση των εσόδων και τη χρονική στιγμή της αναγνώρισής τους. Η βασική αρχή είναι ότι μία οικονομική οντότητα θα αναγνωρίσει τα έσοδα με τρόπο που να απεικονίζει τη μεταβίβαση των αγαθών ή υπηρεσιών στους πελάτες στο ποσό το οποίο αναμένει να δικαιούται σε αντάλλαγμα για αυτά τα αγαθά ή τις υπηρεσίες. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 15 στις οικονομικές της καταστάσεις. Το πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 19 Αναθεωρημένο (Τροποποίηση) «Παροχές σε Εργαζομένους» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2017) Η περιορισμένου σκοπού τροποποίηση εφαρμόζεται σε εισφορές των εργαζομένων ή τρίτων μερών στα προγράμματα καθορισμένων παροχών και απλοποιεί την λογιστικοποίηση των εισφορών όταν είναι ανεξάρτητες του αριθμού των ετών που παρέχεται η εργασία, για παράδειγμα, εισφορές εργαζομένων που υπολογίζονται βάση ενός σταθερού ποσοστού του μισθού. ΔΠΧΑ 11 (Τροποποίηση) «Από κοινού Συμφωνίες» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Φεβρουαρίου 2015) Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από έναν επενδυτή να εφαρμόσει την μέθοδο της εξαγοράς όταν αποκτά συμμετοχή σε μία από κοινού δραστηριότητα η οποία αποτελεί μία 'επιχείρηση'. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 38 (Τροποποιήσεις) «Διευκρίνιση των Επιτρεπτών Μεθόδων Απόσβεσης» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την η μετά την 1 Ιανουαρίου 2016) Αυτή η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η χρήση μεθόδων βασισμένων στα έσοδα δεν είναι κατάλληλες για τον υπολογισμό των αποσβέσεων ενός περιουσιακού στοιχείου και επίσης διευκρινίζει πως τα έσοδα δεν θεωρούνται κατάλληλη βάση επιμέτρησης της ανάλωσης των οικονομικών οφελών που ενσωματώνονται σε ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο. Αυτές οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 22