IMPERIO-ΑΡΓΩ ΓΚΡΟΥΠ ΑΝΩΝΥΜΗ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Διακριτικός τίτλος: IMPERIO-ARGO GROUP S.A. Μαυροκορδάτου 11-13 Τ.Κ. 18538 Πειραιάς Α.Μ.Α.Ε. 21540/06/Β/90/46 ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31 ΜΑΡΤΙΟΥ 2009 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ Δ.Π.Χ.Α. (Δ.Λ.Π. 34)
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α.Α Περιγραφή Σελίδα 1 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 2 2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ 3 3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 4 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 5 5 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 6 5.1 Αντικείμενο & Έδρα 6 5.2 Δομή του Ομίλου 6 6 ΒΑΣΗ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 8 6.1 Λογιστικό πλαίσιο 8 6.2 Εφαρμογή νέων προτύπων 9 6.3 Νέα πρότυπα & Διερμηνείες 10 7 ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 11 8 ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ / ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΕΠΙΣΦΑΛΕΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 11 9 ΔΑΝΕΙΑ 11 10 ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ 11 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 11 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 11 12 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 12 13 ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 13 14 ΕΓΚΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 13 1
1. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Όμιλος Εταιρεία Σημ. 31.03.2009 31.12.2008 31.03.2009 31.12.2008 Περιουσιακά στοιχεία Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια 7 33.273.806 31.419.069 33.050.311 31.394.369 Υπεραξία 5.2 9.192.686 9.192.686 9.116.595 9.116.595 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 7 8.065.524 8.225.433 7.245.224 7.386.232 Συμμετοχές σε θυγατρικές 5.2 0 0 308.000 210.000 Συμμετοχές σε συγγενείς 5.2 718.000 2.550.500 718.000 2.550.500 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 245.661 252.216 242.661 249.216 Σύνολο 51.495.677 51.639.904 50.680.791 50.906.912 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 0 61.504 0 0 Εμπορικές απαιτήσεις 32.280.503 26.814.637 30.221.044 25.059.534 Λοιπές απαιτήσεις 16.060 5.043.544 16.060 4.683.253 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 1.091.916 810.730 992.782 807.243 Σύνολο κυκλοφορούντων 33.388.479 32.730.415 31.229.886 30.550.030 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 84.884.156 84.370.319 81.910.677 81.456.942 Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Μετοχικό κεφάλαιο 6.360.900 6.360.900 6.360.900 6.360.900 Υπέρ το άρτιο 10.619.700 10.619.700 10.619.700 10.619.700 Αποθεματικά 9.891.715 9.891.715 9.891.715 9.891.714 Αποτελέσματα εις νέον 5.948.547 6.156.589 5.635.715 5.849.632 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής 32.820.862 33.028.904 32.508.030 32.721.946 Δικαιώματα μειοψηφίας 312.900 208.382 0 0 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 33.133.762 33.237.286 32.508.030 32.721.946 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια 9 15.656.753 15.961.720 15.656.753 15.961.720 Λοιπές προβλέψεις 11 130.000 130.000 130.000 130.000 Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους 1.346.936 1.338.392 1.229.175 1.220.632 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 3.400.099 3.510.597 3.218.695 3.316.172 Σύνολο μακροπροθέσμων υποχρεώσεων 20.533.788 20.940.709 20.234.623 20.628.524 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 12.941.409 10.897.858 11.694.255 9.667.999 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 9 17.914.158 18.853.093 17.359.779 18.292.134 Τρέχων φόρος εισοδήματος 361.039 441.373 113.990 146.339 Σύνολο βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων 31.216.606 30.192.324 29.168.024 28.106.472 Σύνολο υποχρεώσεων 51.750.394 51.133.033 49.402.647 48.734.996 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 84.884.156 84.370.319 81.910.677 81.456.942 2
2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Όμιλος Εταιρεία Σημ. 01.01-31.03.09 01.01-31.03.08 01.01-31.03.09 01.01-31.03.08 Έσοδα 14.260.680 14.611.998 13.793.599 9.971.721 Άλλα έσοδα 190.806 163.644 202.806 163.644 Μεταβολή στα αποθέματα 0 (1.774.652) 0 0 Παροχές σε εργαζομένους (2.756.988) (1.981.071) (2.592.676) (1.512.636) Αποσβέσεις (357.587) (272.403) (335.793) (189.162) Άλλα έξοδα (11.100.351) (10.056.599) (10.859.280) (8.385.717) Κέρδος εκμετάλλευσης 236.560 690.917 208.656 47.850 Χρηματοοικονομικά έξοδα καθαρά (576.713) (405.047) (571.339) (169.692) Κέρδος προ φόρου (340.153) 285.870 (362.683) (121.842) Φόρος εισοδήματος 49.986 (105.467) 64.124 30.461 Καθαρό κέρδος/(ζημία) περιόδου (290.167) 180.403 (298.559) (91.381) Λοιπά συνολικά έσοδα 0 0 0 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα (290.167) 180.403 (298.559) (91.381) Το καθαρό κέρδος κατανέμεται: Ιδιοκτήτες μητρικής (292.685) 47.229 0 0 Δικαιώματα μειοψηφίας 2.518 133.174 0 0 Σύνολο (290.167) 180.403 0 0 Τα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα κατανέμονται: Ιδιοκτήτες μητρικής (292.685) 47.229 0 0 Δικαιώματα μειοψηφίας 2.518 133.174 0 0 Σύνολο (290.167) 180.403 0 0 Βασικά και μειωμένα κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή 13 (0,0137) 0,0030 (0,0141) (0,0050) 3
3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Όμιλος Σημ. Μετοχικό Υπέρ το Αποθεματικά Αφορολόγητα Ίδιες κεφάλαιο άρτιο καταστατικού αποθεματικά μετοχές Ποσά προοριζόμενα για αύξηση κεφαλαίου Κέρδη εις νέον Ίδια κεφάλαια ιδιοκτητών μητρικής Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο καθαρής θέσης Υπόλοιπο 01.01.2008 5.088.720 10.619.700 0 833.198 1.810.721 (204.020) 8.597.888 26.746.207 782.908 27.529.115 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα 47.229 47.229 133.174 180.403 Ίδιες μετοχές (51.673) (51.673) (51.673) Υπόλοιπο 31.03.2008 5.088.720 10.619.700 0 833.198 1.810.721 (255.693) 8.645.117 26.741.763 916.082 27.657.845 Υπόλοιπο 01.01.2009 6.360.900 10.619.700 5.904.055 975.514 3.273.959 (261.813) 6.156.589 33.028.904 208.383 33.237.287 Αναπροσαρμογή λόγω υπεραξίας ΑΓΕΤΕΚ Α.Ε. (χρήσεως 2008) 5.2 84.643 84.643 102.000 186.643 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα (292.685) (292.685) 2.518 (290.167) Υπόλοιπο 31.12.2008 6.360.900 10.619.700 5.904.055 975.514 3.273.959 (261.813) 5.948.547 32.820.862 312.901 33.133.763 Εταιρεία Σημ. Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Ποσά προοριζόμενα για αύξηση κεφαλαίου Αποθεματικά καταστατικού Αφορολόγητα αποθεματικά Ίδιες μετοχές Κέρδη εις νέον Σύνολο καθαρής θέσης Υπόλοιπο 01.01.2008 5.088.720 10.619.700-833.198 1.810.721 (204.020) 8.706.934 26.855.253 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα (91.381) (91.381) Ίδιες μετοχές (51.673) (51.673) Υπόλοιπο 31.03.2008 5.088.720 10.619.700-833.198 1.810.721 (255.693) 8.615.553 26.712.199 Υπόλοιπο 01.01.2009(Αρχικό) 6.360.900 10.619.700 5.904.055 975.514 3.273.959 (261.813) 5.849.632 32.721.947 Αναπροσαρμογή λόγω υπεραξίας 84.643 84.643 ΑΓΕΤΕΚ Α.Ε. (χρήσεως 2008) 5.2 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα (298.560) (298.560) Υπόλοιπο 31.03.2009 6.360.900 10.619.700 5.904.055 975.514 3.273.959 (261.813) 5.635.715 32.508.030 4
4. KΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις Περιόδου 01/01-31/03/2009 Σημ. Όμιλος Εταιρεία 31.03.2009 31.03.2008 31.03.2009 31.03.2008 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων (340.153) 285.870 (362.684) (121.843) Πλέον/ Μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσωμάτων παγίων και αΰλων 357.587 272.403 335.793 189.162 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας 2.000 Χρεωστικοί τόκοι κι συναφή έξοδα 576.713 405.047 571.339 169.693 Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές κεφαλαίου κίνησης Μείωση/ Αύξηση αποθεμάτων 61.504 (130.383) 0 0 Μείωση/ Αύξηση απαιτήσεων 361.645 (4.323.333) (694.290) (321.701) Αύξηση/Μείωση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 1.901.863 1.276.504 2.884.569 (1.166.084) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα (568.153) (243.951) (562.779) (121.693) Καταβλημένοι φόροι (157.383) (102.546) (82.239) (47.873) Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες 2.195.623 (2.560.389) 2.089.709 (1.420.339) Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 5.2 1.183.880 0 1.183.880 0 Αγορά ενσωμάτων και αΰλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (1.854.416) (201.380) (1.850.728) (113.567) Χορηγηθέντα δάνεια σε συνδεδεμένα μέρη 0 0 0 (1.249.500) Σύνολο εισροών εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (670.536) (201.380) (666.848) (1.363.067) Πληρωμές δανείων (1.114.992) (10.187.860) (1.108.412) (6.076.008) Εισπράξεις από εκδοθέντα /αναληφθέντα δάνεια 0 11.734.260 0 7.176.410 Εξόφληση κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων (128.910) (269.793) (128.910) (9.226) Απόκτηση ιδίων μετοχών 0 (51.673) 0 (51.673) Σύνολο εισροών/εκροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (1.243.902) 1.224.934 (1.237.322) 1.039.503 Καθαρή αύξηση/ (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 281.185 (1.536.835) 185.539 (1.743.903) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 810.731 4.314.122 807.243 4.261.961 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 1.091.916 2.777.287 992.782 2.518.058 5
5. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 5.1 Αντικείμενο & έδρα Η Εταιρεία IMPERIO-ΑΡΓΩ ΓΚΡΟΥΠ είναι η μητρική εταιρεία του Ομίλου IMPERIO. Η διεύθυνση του Ομίλου η οποία είναι και η έδρα της εταιρείας βρίσκεται στον Πειραιά στην οδό Μαυροκορδάτου 11-13 και η ηλεκτρονική της διεύθυνση είναι www.imperio.gr. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στον τομέα των μεταφορών εμπορευμάτων δια όλων των μέσων μεταφοράς, της πρακτόρευσης τέτοιων μεταφορών και παροχής παντός είδους υπηρεσιών Logistics (Αποθήκευση εμπορευμάτων διακίνηση, συσκευασίες). 5.2 Δομή του Ομίλου Η σύνθεση του Ομίλου έχει ως εξής: A/A Επωνυμία Χώρα εγκατάστασης 1 ΔΟΜΥΛΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΔΟΜΙΚΩΝ ΥΛΙΚΩΝ ΤΕΧΝΙΚΗ Α.Ε. 2 VENUS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ 3 ABC SHIPPING LTD ΕΛΛΑΔΑ Ποσοστό συμμετοχής/σχέση Μέθοδος ενοποίησης 31.03.08 31.12.08 31.03.09 31.03.08 31.12.08 31.03.09 Θυγατρική 51% ΕΛΛΑΔΑ --- BΟΥΛΓΑΡΙΑ Συγγενής 24,42% Θυγατρική 70% --- --- Συγγενής 33% --- --- Συγγενής 4 4 PL A.E. ΕΛΛΑΔΑ 48,6% HANSEATIC 5 MARINE ΓΕΡΜΑΝΙΑ --- CONSULTING GMBH 6 RILA Θυγατρική Θυγατρική INTERTRANS 49% 49% LTD ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ --- --- Ολική Καθαρή θέση --- Θυγατρική 70% --- Ολική Ολική --- --- Καθαρή θέση --- --- Καθαρή θέση Θυγατρική 45% --- --- --- --- --- Ολική Ολική Η συμμετοχή στην συγγενή εταιρεία ΔΟΜΥΛΙΚΟ Α.Ε. πωλήθηκε εκτός Ομίλου την 19/02/2009 έναντι του ποσού των 1.000.000. Το κόστος κτήσης της συμμετοχής σε επίπεδο ατομικών οικονομικών καταστάσεων καθώς και η λογιστική αξία της με την μέθοδο της καθαρής θέσης σε επίπεδο ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ήταν 1.000.000 και συνεπώς δεν προέκυψε αποτέλεσμα από την πώληση. Στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας (ατομικές και ενοποιημένες) περιλαμβάνονται επίσης: 6
(α) Η εταιρεία ΜΠΑΛΛΑΟΥΦ ΕΛΛΑΣ Α.Ε.Ε.Μ. με αντικείμενο τις Διεθνείς Μεταφορές η οποία αποκτήθηκε την 12/12/2008 βάσει συμφωνίας με τους μετόχους της έναντι του ποσού των 4.221.454. Η εξαγορασθείσα εταιρεία θα απορροφηθεί εντός της χρήσεως 2009 βάσει των διατάξεων του φορολογικού νόμου 2166/1993 και για το λόγο αυτό περιλαμβάνεται από την χρήση 2008 στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις της μητρικής. (β) Η εταιρεία ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΕΞΑΓΩΓΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ (ΑΓΕΤΕΚ) Α.Ε., που αποκτήθηκε την 12/12/2008 βάσει συμφωνίας με τους μετόχους της και δραστηριοποιείται στον τομέα της εκμετάλλευσης ακινήτων και των Διεθνών Μεταφορών, έναντι του ποσού των 2.919.420. Η εταιρεία αυτή θα απορροφηθεί εντός της χρήσεως 2009 βάσει των διατάξεων του φορολογικού νόμου 2166/1993 και για το λόγο αυτό περιλαμβάνεται από τη χρήση 2008 στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις της μητρικής. Σε ορισμένα περιουσιακά στοιχεία της ΑΓΕΤΕΚ Α.Ε. και συγκεκριμένα σε επενδύσεις της που δραστηριοποιούνται στο εξωτερικό δόθηκαν, στις 31/12/2008, προσωρινές αξίες καθώς δεν υπήρχαν επαρκή στοιχεία για την επιμέτρησή τους. Στα στοιχεία αυτά συμπεριλαμβάνεται και η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας ως μέρος της συμφωνίας εξαγοράς συνολικού ποσού 1.901.880 με την καταβολή μετρητών από τους υπάρχοντες μετόχους, η οποία και πραγματοποιήθηκε εντός του πρώτου τριμήνου της χρήσεως 2009. Στην τρέχουσα περίοδο έγινε οριστικοποίηση των αξιών που είχαν αποδοθεί προσωρινά κατά την ημερομηνία της απόκτησης στα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις της εν λόγω εταιρείας και προσδιορίσθηκε νέα οριστική υπεραξία. Οι αξίες αυτές προσδιορίσθηκαν αναδρομικά και επηρεάσθηκαν τα αποτελέσματα της προηγούμενης χρήσεως στην οποία και ανάγονται οι εν λόγω αξίες. Οι τακτοποιήσεις αυτές έχουν ως εξής: Καθαρά περιουσιακά στοιχεία Προσωρινές αξίες Οριστικές αξίες Διαφορές Ενσώματα πάγια 11.247.592 11.247.592 0 Επενδύσεις 1.550.500 98.000 1.452.500 Απαιτήσεις 976.430 2.663.573 (1.687.143) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 141.762 141.762 0 Τραπεζικές υποχρεώσεις (8.455.162) (8.455.162) 0 Προμηθευτές (123.114) (123.114) 0 Λοιπές υποχρεώσεις (684.122) (684.122) 0 Αναβαλλόμενος φόρος (806.284) (806.284) 0 Σύνολο 3.847.602 4.082.245 (234.643) Τίμημα σε μετοχές 2.919.420 2.919.420 0 Έξοδα απόκτησης 0 150.000 150.000 Συνολικό τίμημα 2.919.420 3.069.420 0 Υπεραξία (Αρνητική) (928.182) (1.012.825) (84.643) Οι επενδύσεις αφορούν σε δύο θυγατρικές επιχειρήσεις στο εξωτερικό την HANSEATIC MARINE CONSULTING GMBH με έδρα την Γερμανία και την RILA INTERTRANS LTD με έδρα την Βουλγαρία. Η HANSEATIC MARINE CONSULTING GMBH δεν έχει καθαρά περιουσιακά στοιχεία, δεν υπάρχουν δεσμεύσεις για λογαριασμό της εκ μέρους της αποκτώμενης εταιρείας και δεν αναμένονται 7
οικονομικά οφέλη για τον Όμιλο και την εταιρεία από αυτή. Για τους λόγους αυτούς το σύνολο της αξίας 850.500 διαγράφηκε οριστικά και δεν ενοποιείται. Η εταιρεία RILA INTERTRANS LTD εμφανίσθηκε στην αναλογία της εύλογης αξίας των καθαρών περιουσιακών της στοιχείων (μεταφορικά μέσα) ποσού 200.000*49%=98.000. Η εν λόγω εταιρεία δεν είχε αξιοσημείωτο αποτέλεσμα κατά την τρέχουσα περίοδο και ενοποιείται ολικά λόγω κατοχής δικαιώματος προαίρεσης του υπολοίπου ποσοστού από την μητρική. Το ποσό της πρόσθετης αρνητικής υπεραξίας (84.643 ) που προέκυψε μετά την οριστικοποίηση των αποκτηθέντων καθαρών περιουσιακών εμφανίσθηκε σε αύξηση των αποτελεσμάτων και των κερδών εις νέον της χρήσεως 2008. Τα ποσά των υπολοίπων προσαρμογών που εμφανίσθηκαν αναδρομικά στις οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2008 έχουν ως εξής: 1. Το ποσό των μετρητών 1.901.880 (μειωμένο με τα έξοδα της αύξησης 16.737 ), με τα οποία έγινε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της ΑΓΕΤΕΚ Α.Ε. στην τρέχουσα περίοδο από τους παλαιούς μετόχους της εμφανίσθηκε ως απαίτηση. Οι συμμετοχές που εμφανίζονταν με την προσωρινή αξία των 1.550.500, παρουσιάζονται πλέον με την αξία των 98.000. Το ποσό των εξόδων απόκτησης ποσού 150.000, εμφανίζεται μετά την οριστικοποίησή του ως υποχρέωση. Διεγράφησαν επισφαλείς απαιτήσεις 198.000 ποσό κατά το οποίο μειώθηκαν οι απαιτήσεις. Τέλος προσδιορίσθηκαν δικαιώματα μειοψηφίας ποσού 102.000. Στην κατάσταση ταμειακών ροών της τρέχουσας περιόδου το ποσό των 1.901.880 εμφανίζεται ως εισροή από επενδυτικές δραστηριότητες. 2. Την 28/01/2009, η ΑΓΕΤΕΚ ΑΕ απέκτησε το 33% της εταιρείας ABC SHIPPING LTD με αντικείμενο δραστηριότητας τις οδικές και θαλάσσιες μεταφορές και έδρα την Βουλγαρία έναντι ποσού 400.000. Τα περιουσιακά στοιχεία της εν λόγω εταιρείας αφορούν σε απαιτήσεις / υποχρεώσεις τα ποσά των οποίων θα οριστικοποιηθούν σε μεταγενέστερη ημερομηνία. Μέχρι την 31/03/2009 η εταιρεία δεν είχε αξιοσημείωτο αποτέλεσμα και συνεπώς αξία κτήσης και αξία βάσει μεθόδου καθαρής θέσης συμπίπτουν. 3. Την 27/01/2009 η ΑΓΕΤΕΚ ΑΕ απέκτησε το 48,6% της εταιρείας 4 PL A.E., με αντικείμενο δραστηριότητας την εμπορία, διανομή και αποθήκευση εμπορευμάτων και έδρα την Ελλάδα αξίας συμμετοχής 318.000 μέσω αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της. Τα περιουσιακά της στοιχεία αφορούν σε χρηματικά διαθέσιμα τα οποία θα οριστικοποιηθούν σε μεταγενέστερη ημερομηνία. Μέχρι την 31/03/2009 η εταιρεία δεν είχε δραστηριότητα και συνεπώς αξία κτήσης και αξία βάσει μεθόδου καθαρής θέσης συμπίπτουν. 6. ΒΑΣΗ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 6.1 Λογιστικό πλαίσιο Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Aναφοράς που έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ήταν σε ισχύ την 31/03/2009. Βάση 8
σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων είναι το ιστορικό κόστος και έχουν χρησιμοποιηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές και μέθοδοι υπολογισμών που χρησιμοποιήθηκαν για την σύνταξη των ετησίων οικονομικών καταστάσεων της 31/12/2008 με τις οποίες και πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση δεδομένου ότι οι εν λόγω οικονομικές καταστάσεις είναι συνοπτικές. Το λειτουργικό νόμισμα της εταιρείας και του ομίλου είναι το ευρώ. 6.2 Εφαρμογή νέων προτύπων (α) Στην τρέχουσα περίοδο εφαρμόσθηκε για πρώτη φορά το νέο Δ.Π.Χ.Α 8 «Λειτουργικοί τομείς» ως αποτέλεσμα των εξαγορών και συγχωνεύσεων στις οποίες προέβη ο Όμιλος στο τέλος της χρήσης 2008 (για τον λόγο αυτό δεν παρουσιάζονται συγκριτικά στοιχεία) και οι οποίες οδήγησαν στην ανάπτυξη διακριτών δραστηριοτήτων που αποτυπώνονται ως Υπηρεσίες Διαμεταφοράς και Υπηρεσίες Logistics. Ο τομέας της Διαμεταφοράς έχει ως αντικείμενο τη χερσαία (οδική και σιδηροδρομική), θαλάσσια και αεροπορική μεταφορά εμπορευμάτων, την πρακτόρευση καθώς και την προσωρινή εναπόθεση τους. Επιπλέον, στον τομέα αυτό συμπεριλαμβάνεται η εκτέλεση τελωνειακών πράξεων για λογαριασμό τρίτων και γενικά η διενέργεια όλων όσων απαιτούνται για τον εκτελωνισμό εμπορευμάτων. Στις υπηρεσίες Logistics συμπεριλαμβάνεται η αποθήκευση εμπορευμάτων σε ιδιόκτητους ή μισθωμένους χώρους η διακίνησή τους προς τις εγκαταστάσεις του πελάτη καθώς και υπηρεσίες που αφορούν σε διαλογή, ποιοτικό έλεγχο, ετικεττοκόλληση, συσκευασία ή ανασυσκευασία (αμπαλάζ). Οι λογιστικές πολιτικές για τους λειτουργικούς τομείς του Ομίλου είναι ίδιες με αυτές που περιγράφονται στις σημαντικές λογιστικές πολιτικές των ετησίων οικονομικών καταστάσεων, ενώ η αποδοτικότητα των αναφερόμενων τομέων επιμετράται στην βάση του αποτελέσματος με επιμερισμό των μη λειτουργικών εσόδων ζημιών και φόρων, σύμφωνα με τις εσωτερικές αναφορές προς τη Διοίκηση. Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθενται τα κονδύλια λειτουργικών και μη εσόδων και εξόδων ανά Τομέα. Πληροφορίες Λειτουργικών Τομέων ΔΙΑΜΕΤΑΦΟΡΑ LOGISTICS ΣΥΝΟΛΑ Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες 12.172.676 2.088.004 14.260.680 Κόστος Πωληθέντων (10.358.219) (1.542.460) (11.900.679) Μικτό Κέρδος 1.814.457 545.544 2.360.001 Λοιπά έσοδα 162.869 27.937 190.806 Αποσβέσεις (305.230) (52.357) (357.587) Λοιπά έξοδα (1.470.172) (486.488) (1.956.660) Χρεωστικοί τόκοι (492.273) (84.440) (576.713) Αποτέλεσμα προ Φόρου (290.349) (49.804) (340.153) Φόρος εισοδήματος 42.667 7.319 49.986 Καθαρό αποτέλεσμα (247.682) (42.485) (290.167) Σύνολο Ενεργητικού 72.455.682 12.428.474 84.884.156 9
Ο κύκλος εργασιών του Ομίλου παρουσιάζει σημαντική διασπορά τόσο γεωγραφική όσο και πελατειακή έτσι ώστε να μην υφίσταται ουσιαστικά κίνδυνος σημαντικός κίνδυνος απωλειών από την συγκέντρωσή του. Επίσης οι δραστηριότητες του ομίλου δεν υπόκεινται σε ιδιαίτερες εποχιακές διακυμάνσεις. Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζεται η γεωγραφική κατανομή του κύκλου εργασιών καθώς και των μη κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού ως εξής: Εντός Ελλάδος Εντός Ευρωπαϊκής Ένωσης Εκτός Ευρωπαϊκής Ένωσης Γεωγραφικές πληροφορίες Χώρα Πωλήσεις % επί των Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία πωλήσεων Ελλάδα 8.575.111 60,13% 43.789.993 Εντός Ε.Ε. 5.012.052 35,15% 6.790.523 Εκτός Ε.Ε. 673.517 4,72% 915.161 Σύνολο 14.260.680 100% 51.495.677 (β) Στην τρέχουσα περίοδο εφαρμόσθηκε για πρώτη φορά το τροποποιημένο Δ.Λ.Π. 1 «Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων», το οποίο πέραν των διαφορετικών τίτλων και της διαφορετικής παρουσίασης της κατάστασης αποτελεσμάτων, δεν επέφερε άλλη μεταβολή. 6.3 Νέα πρότυπα & διερμηνείες Δ.Π.Χ.Α. 7 «Βελτιώσεις στις Γνωστοποιήσεις για τα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία». Τον Μάρτιο του 2009 το IASB εξέδωσε βελτιώσεις σχετικά με τις γνωστοποιήσεις των χρηματοοικονομικών στοιχείων με ισχύ για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2009 και αφορούν την ένταξη και παρουσίαση των επιμετρήσεων σε εύλογη αξία, σε τρία επίπεδα ιεράρχησης (Επίπεδο 1, όπου γίνεται χρήση δημοσιευμένων τιμών, Επίπεδο 2 όπου γίνεται χρήση δεδομένων που προκύπτουν από παρατηρήσιμες τιμές στην αγορά και Επίπεδο 3, όπου χρησιμοποιούνται δεδομένα που δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμες στην αγορά τιμές) και κάποιες πρόσθετες γνωστοποιήσεις σχετικά με τον κίνδυνο ρευστότητας. Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν θα έχουν κάποια επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις με δεδομένο ότι αφορούν γνωστοποιήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων που δεν χρησιμοποιούνται ευρέως από την εταιρεία και το όμιλο. [IFRIC (ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΑ) 9 και Δ.Λ.Π. 39] «Τροποποιήσεις για Ενσωματωμένα Παράγωγα», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που λήγουν την ή μετά την 30/06/2009. Βάσει αυτών των τροποποιήσεων, σε περίπτωση επαναταξινόμησης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων έξω από την κατηγορία των «επιμετρώμενων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων», πρέπει να γίνεται επανεκτίμηση των ενσωματωμένων σε κύρια σύμβαση παραγώγων. Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν έχουν εφαρμογή στον όμιλο και την εταιρεία διότι δεν γίνεται χρήση τέτοιων χρηματοοικονομικών στοιχείων. 10
Τροποποιήσεις σε Πρότυπα και Διερμηνείες που εκδόθηκαν τον Απρίλιο του 2009, στα πλαίσια της συνεχούς βελτίωσης των Δ.Π.Χ.Α. Οι εν λόγω τροποποιήσεις έχουν διάφορες ημερομηνίες ισχύος, κυρίως για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 01/01/2010 και δεν αναμένεται να έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. 7. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Οι προσθήκες σε πάγιο εξοπλισμό (ενσώματα & άυλα) ανήλθαν κατά την τρέχουσα περίοδο σε 1.854.416 για τον Όμιλο και σε 1.850.728 για την εταιρία όταν για τη χρήση 01/01-31/03/2008 τα αντίστοιχα ποσά ανέρχονταν σε 201.380 και 113.567. 8. ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ / ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΕΠΙΣΦΑΛΕΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Λόγω εφαρμογής του Δ.Π.Χ.Α. 8 και της παρουσίασης δύο λειτουργικών τομέων, η υπεραξία συνολικής αξίας 9.192.686 κατανεμήθηκε στους τομείς αυτούς οι οποίοι θεωρούνται πλέον οι διακριτές μονάδες δημιουργίας χρηματοροών του ομίλου. Από τον έλεγχο απομείωσης που διενεργήθηκε σε επίπεδο του κάθε τομέα ξεχωριστά δεν προέκυψαν ζημίες απομείωσης για την υπεραξία. Επίσης, δε διενεργήθηκαν, στην τρέχουσα περίοδο, προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις. 9. ΔΑΝΕΙΑ Δεν συνάφθηκαν δάνεια κατά την τρέχουσα περίοδο σε επίπεδο Ομίλου ή εταιρίας. Τα αντίστοιχα ποσά της περιόδου 01/01-31/03/2008 ανέρχονταν σε 1.546.400 για τον Όμιλο και 1.100.402 για την εταιρία. Οι αποπληρωμές δανείων κατά την τρέχουσα περίοδο ανήλθαν σε 1.114.992 για τον Όμιλο και σε 1.108.412 για την εταιρία. 10. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Δεν υπάρχουν ουσιώδη γεγονότα μετά την 31/03/2009 και μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων από το Διοικητικό Συμβούλιο που να χρήζουν αναφοράς. 11. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ (α) Η Ελληνική φορολογική νομοθεσία και οι σχετικές διατάξεις, υπόκεινται σε ερμηνείες από τις φορολογικές αρχές. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος κατατίθενται στις φορολογικές αρχές σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζημιές που δηλώνονται, για φορολογικούς σκοπούς, παραμένουν προσωρινά εκκρεμή έως ότου οι φορολογικές αρχές ελέγξουν τις φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία του φορολογούμενου και με βάση τους ελέγχους αυτούς να οριστικοποιηθούν και οι σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Οι φορολογικές ζημιές στο βαθμό που αυτές αναγνωρίζονται από τις φορολογικές αρχές, 11
μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τον συμψηφισμό φορολογητέων κερδών των πέντε επόμενων χρήσεων που ακολουθούν τη χρήση που αφορούν. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του Ομίλου έχουν ως εξής: Ανέλεγκτες χρήσεις Μητρική 2006-2008 VENUS Α.Ε. (θυγατρική) 2007-2008 ΑΓ.Ε.ΤΕ.Κ. Α.Ε. (θα απορροφηθεί) 2007-2008 ΜΠΑΛΛΑΟΥΦ Α.Ε. (θα απορροφηθεί) 2008 Oι προβλέψεις για τις ανέλεγκτες χρήσεις κατά την 31/03/2009 για τον Όμιλο και την εταιρεία ανέρχονται σε 130.000. Κατά την 31/12/2008 το αντίστοιχο ποσό ήταν 130.000. 12. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη έχουν ως εξής: Μητρική/Θυγατρικές(VENUS/ΔΟΜΥΛΙΚΟ) 31.03.2009 31.03.2008 Έσοδα από παροχή υπηρεσιών από θυγατρικές 33.070 0 Αγορές Υπηρεσιών 7.660 0 Έσοδα από ενοίκια από θυγατρικές 12.000 0 Απαιτήσεις από θυγατρικές (Δάνεια) 17.038 1.249.500 Μητρική/Εταιρείες βασικών μετόχων Έσοδα από παροχή υπηρεσιών προς ΝΕΜΕΣΙΣ Α.Ε. 6.944 0 Αγορές υλικών από ΝΕΜΕΣΙΣ Α.Ε. 21.351 0 Υποχρεώσεις προς ΝΕΜΕΣΙΣ Α.Ε. 18.043 0 Απαιτήσεις από ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΚΑΙ ΔΙΕΘΝΗ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ 48.107 0 ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ Ε.Π.Ε. Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθυντικών στελεχών Βραχυπρόθεσμες παροχές (Όμιλος και Εταιρεία) 110.304 100.752 Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη γίνονται με τους συνήθεις εμπορικούς όρους που ισχύουν κατά τις συναλλαγές με τρίτα μέρη. Δεν υπάρχουν επισφαλείς απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη. 12
13. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζονται τα κέρδη/(ζημίες) περιόδου που αναλογούν στους μετόχους. 31.03.2009 31.03.2008 Κέρδη/(ζημίες) περιόδου που αναλογούν στους ιδιοκτήτες Μητρικής (292.685) 47.229 Μέσος σταθμισμένος αριθμός κοινών μετοχών 21.107.692 16.982.153 Βασικά κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή του Ομίλου (0,0137) 0,0030 14. ΕΓΚΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι Οικονομικές Καταστάσεις που παρατίθενται στις σελίδες 2-13 συντάχθηκαν σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 34, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 27η Μαΐου 2008, και υπογράφονται για λογαριασμό του από: ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΔΙΕΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ Δ/ΝΤΗΣ Δ/ΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ ΣΤΑΥΡΟΣ ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΑΡΒΑΝΙΤΗΣ ΣΑΜΨΩΝΑΚΗΣ ΓΟΥΡΟΥΝΤΗΣ ΦΡΙΓΚΑΣ Α.Δ.Τ. ΑΑ002502 Α.Δ.Τ. Χ 612104 Α.Δ.Τ. Σ 730684 Α.Δ.Τ. Χ 023309 13