ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. Εξαμηνιαίες Οικονομικές Καταστάσεις 31 ης Δεκεμβρίου 2014 σύμφωνα με τον Ν.3556/2007 και το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 (ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση)
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ 1. Δήλωση Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου...3 2. Εξαμηνιαία έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου...4 3. Έκθεση επισκόπησης ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης...9 4. Οικονομικές Καταστάσεις...11 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης... 11 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων... 12 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων-... 12 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων-... 14 Κατάσταση ταμιακών ροών... 15 5. Γενικές πληροφορίες...16 6. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές...17 7. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου...17 8. Λειτουργικοί τομείς προς πληροφόρηση...21 9. Επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων...23 9.1. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια... 23 9.2. Επενδύσεις σε θυγατρικές και λοιπές επιχειρήσεις... 25 9.3. Αποθέματα... 26 9.4. Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις... 26 9.5. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών... 27 9.6 Λογαριασμοί καθαρής θέσης... 27 9.7. Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις... 27 9.8. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις - υποχρεώσεις... 28 9.9. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις... 28 9.10. Πωλήσεις... 29 9.11. Κόστος κατά λειτουργία... 29 9.12. Φόρος Εισοδήματος... 30 9.13. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις... 31 9.14. Συναλλαγές µε συνδεδεμένα μέρη... 32 9.15. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού... 34 10. Συνοπτικά στοιχεία ενδιάμεσης οικονομικής έκθεσης περιόδου 1.07.2014 31.12.2014...35 Σελίδα 2 από 36
1. Δήλωση Εκπροσώπων του Διοικητικού Συμβουλίου Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες ενδιάμεσες Εξαμηνιαίες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ανώνυμης εταιρείας «Φίλιππος Νάκας Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε.» την 10η Φεβρουαρίου 2015 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στην διεύθυνση, www.nakas.gr. Οι εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις, οι οποίες παρατίθενται στις σελίδες από 11 έως και 36, καταρτίσθηκαν σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 «ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση», απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα περιόδου της εταιρείας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παρ.3 έως 5 του Ν.3556/2007. Η εξαμηνιαία έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παρ.6 του Ν.3556/2007. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευθέντα στον Τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων του Ομίλου. Ο Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Κωνσταντίνος Φ. Νάκας Α.Δ.Τ. ΦΟ18184 Γεώργιος Φ. Νάκας Α.Δ.Τ. ΑΙ580243 Το μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Βασιλάκης Δ. Στυλιανός Α.Δ.Τ. Λ129784 Σελίδα 3 από 36
2. Εξαμηνιαία έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ «ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε.» ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 01.07.2014 ΕΩΣ 31.12.2014 Κύριοι μέτοχοι, Σύμφωνα με τις διατάξεις του νόμου ν. 3556/2007 και τις αποφάσεις του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 4/507/28.4.2009 καθώς και του Καταστατικού της εταιρείας, σας υποβάλλουμε για την χρονική περίοδο του Α εξαμήνου της τρέχουσας χρήσεως 2014/2015 (01.07.2014 31.12.2014) την Εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και την Έκθεση Επισκόπησης του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή. Στην παρούσα έκθεση περιγράφονται συνοπτικά πληροφορίες της εταιρείας ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. και των εταιρειών του Ομίλου καθώς και χρηματοοικονομικές πληροφορίες που στοχεύουν σε μια γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα που προήλθαν κατά το Α εξάμηνο της τρέχουσας χρήσεως. Επίσης αναφέρονται σημαντικά γεγονότα τα οποία έλαβαν χώρα καθώς και η επίδρασή τους στις οικονομικές καταστάσεις της περιόδου. Τέλος, παρατίθενται οι σημαντικές συναλλαγές που καταρτίστηκαν μεταξύ του εκδότη και των συνδεδεμένων με αυτόν προσώπων. Α. ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗ ΠΕΡΙΟΔΟ (01.07.2014-31.12.2014) Με την αύξηση των πωλήσεων σε σχέση με την προηγούμενη χρήση, συνεχίζονται οι θετικές επιδράσεις στα αποτελέσματα του Ομίλου συνέπεια όλων των προσπαθειών και επιχειρηματικών αποφάσεων που υλοποίησε ο τις προηγούμενες χρήσεις με σκοπό τον περιορισμό δαπανών χωρίς να επηρεάζεται η λειτουργικότητα του. Σημειωτέον ότι μετά τη αναδιάρθρωση των τραπεζικών δανείων του Ομίλου υπάρχει σημαντική μείωση του χρηματοοικονομικού κόστους. Β. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΑΠΟ 01.07.2014 ΕΩΣ 31.12.2014. Σύναψη σύμβασης ανάθεσης μεγάλου διαγωνισμού με την Αναπτυξιακή Πάρνωνα η οποία θα εκτελεστεί στο Β εξάμηνο της χρήσης. Εκτός αυτού δεν προέκυψε άλλο γεγονός που να απαιτεί ιδιαίτερη αναφορά. Γ. ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΕΞΕΛΙΞΕΙΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΚΑΙ ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ΓΙΑ ΤΟ Β ΕΞΑΜΗΝΟ ΤΗΣ ΤΡΕΧΟΥΣΑΣ ΧΡΗΣΗΣ. Προβλεπόμενη πορεία της μητρικής ς και του Ομίλου : α) Στο πλαίσιο της καλύτερης δυνατής αντίληψης που μπορεί να έχει η διοίκηση μέσα σε συνθήκες συνεχούς και ακραίας ύφεσης της Ελληνικής οικονομίας προβλέπεται ότι ο κύκλος εργασιών θα παραμείνει στα ίδια επίπεδα σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. β) Ο κύκλος εργασιών που αφορά στο Ωδείο «ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ» θα διατηρηθεί στα ίδια επίπεδα με την αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσης. γ) Θα ακολουθηθεί η ίδια πολιτική μείωσης εξόδων. δ) Περαιτέρω μείωση κόστους διαχείρισης αποθήκης. Σελίδα 4 από 36
ε) Επαφές με νέους οίκους του εξωτερικού για σύναψη συμφωνίας διανομής των προϊόντων τους σε Ελλάδα και Κύπρο και διεύρυνση του μεριδίου της αγοράς. Δ. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 1. Ενοποιημένα Αποτελέσματα Ο ενοποιημένος κύκλος εργασιών διαμορφώθηκε στα 9.883 χιλ. και παρουσιάζει αύξηση 9,08% συγκριτικά με το ποσό των 9.060 χιλ. της προηγούμενης περιόδου. Τα ενοποιημένα κέρδη προ φόρων χρηματοδοτικών επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων 810 χιλ. αυξήθηκαν σημαντικά συγκριτικά με κέρδη 664 χιλ. της προηγούμενης περιόδου σημειώνοντας αύξηση 21,98%. Τα κέρδη προ φόρων ανήλθαν σε 326 χιλ. αυξημένα σημαντικά κατά 101,23% συγκριτικά με τα κέρδη 162 χιλ. της προηγούμενης περιόδου και τέλος τα ενοποιημένα κέρδη μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφιών ανήλθαν σε 229 χιλ. αυξημένα κατά 94,06% συγκριτικά με τα κέρδη 118 χιλ. της προηγούμενης περιόδου. 2. Εταιρικά αποτελέσματα Ο κύκλος εργασιών διαμορφώθηκε σε 9.663 χιλ. και παρουσιάζει αύξηση 9,18% συγκριτικά με 8.850 χιλ. της προηγούμενης περιόδου. Τα κέρδη προ φόρων χρηματοδοτικών επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων 774 χιλ. αυξήθηκαν κατά 22,27% συγκριτικά με κέρδη 633 χιλ. της προηγούμενης περιόδου. Τα κέρδη προ φόρων ανήλθαν σε 301 χιλ. αυξημένα κατά 113,47% συγκριτικά με κέρδη 141 χιλ. της προηγούμενης περιόδου και τέλος τα κέρδη μετά από φόρους ανήλθαν σε 208 χιλ. αυξημένα κατά 112,24% συγκριτικά με κέρδη 98 χιλ. της προηγούμενης περιόδου. Ε. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ Κέρδη προ φόρων, τόκων & αποσβέσεων (EBITDA) 1/7/14-31/12/14 ΟΜΙΛΟΣ 1/7/13-31/12/13 1/7/12-30/6/14 1/7/14-31/12/14 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/7/14-31/12/14 809.850,00 663.935,40 773.754,31 632.831,77 1/7/13-30/6/14 Ποσοστό % στα έσοδα 8,19% 7,33% 8,00% 7,15% ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗΣ Ξένα / Ίδια κεφάλαια 0,66 0,64 0,62 0,65 0,63 0,62 Σύνολο υποχρεώσεων / Σύνολο απασχ. Κεφαλαίων ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ Κυκλοφοριακή ρευστότητα (κυκλοφορούν / τρέχ. υποχρεώσεις) Άμεση (ταμειακή) ρευστότητα (διαθέσιμα / τρέχ. υποχρεώσεις) 0,39 0,39 0,39 0,39 0,39 0,38 3,06 3,46 3,39 3,10 3,47 3,50 0,50 0,60 0,38 0,49 0,58 0,39 ΣΤ. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ Σελίδα 5 από 36
1. Ένα οικόπεδο της εταιρείας επί της οδού Ναυαρίνου 13 Αθήνα, εκτάσεως 156,14 τ.μ. εμπορικής αξίας 545 χιλ. αναπόσβεστης αξίας 990 χιλ. Επί του οικοπέδου έχει ανεγερθεί κτίριο 5 ορόφων 880 τ.μ., εμπορικής 2. Ένα οικόπεδο της εταιρείας επί της οδού Μαυρομιχάλη 22, Αθήνα εκτάσεως 128,50 τ.μ. εμπορικής αξίας 445 χιλ. Επί του οικοπέδου έχει ανεγερθεί κτίριο 3 ορόφων 495 τ.μ. εμπορικής αναπόσβεστης αξίας 384 χιλ. 3. Ένα οικόπεδο της εταιρείας επί της οδού Ιπποκράτους 41, Αθήνα, εκτάσεως 264,60 τ.μ. εμπορικής αξίας 920 χιλ. αναπόσβεστης αξίας 1,36 εκ. Επί του οικοπέδου έχει ανεγερθεί κτίριο 7 ορόφων 1.275 τ.μ. εμπορικής 4. Δύο γραφεία της εταιρείας επί του τρίτου ορόφου της πολυκατοικίας επί της οδού Ναυαρίνου 11, εκτάσεως 80 τ.μ. αναπόσβεστης εμπορικής αξίας 70 χιλ. Η εμπορική αξία της αναλογίας του οικοπέδου ανέρχεται στο ποσό των 45 χιλ. 5. Οικόπεδο της εταιρείας στη θέση Ντράσεζα του Δήμου Παιανίας, εκτάσεως 18.183 τ.μ. εμπορικής αξίας 1,46 εκ. Επί του οικοπέδου ανεγέρθη κτίριο γραφείων και αποθηκευτικών χώρων 4.888,43 τ.μ. αναπόσβεστης εμπορικής αξίας 2,78 εκ. 6. Ένα διαμέρισμα γραφείων, 5ου ορόφου, επιφάνειας 70 τ.μ. και μία αποθήκη, 7ου ορόφου επιφανείας 5,10 τ.μ. επί της οδού Ιπποκράτους 39, Αθήνα, με αναλογία οικοπέδου 13,30 τ.μ., εμπορικής αξίας 90 χιλ και αξίας διαμερίσματος 71 χιλ. 7. Ένα ισόγειο κατάστημα, επιφάνειας 15,70 τ.μ. με πατάρι επιφάνειας 10 τ.μ., επί της οδού Πανεπιστημίου 44, Αθήνα, με αναλογία οικοπέδου 4,72 τ.μ. συνολικής εμπορικής αξίας 265 χιλ. 8. Ένα ισόγειο κατάστημα, επιφάνειας 28,10 τ.μ. με πατάρι επιφάνειας 25 τ.μ., επί της οδού Πανεπιστημίου 44, Αθήνα, με αναλογία οικοπέδου 5,40 τ.μ. συνολικής εμπορικής αξίας 181χιλ. 9. Ένα ισόγειο κατάστημα, επιφάνειας 16,79 τ.μ. επί της οδού Πανεπιστημίου 44, Αθήνα, με αναλογία οικοπέδου 4,72 τ.μ. συνολικής εμπορικής αξίας 365 χιλ. περίπου. 10. Ένα ισόγειο κατάστημα, επί της οδού Πλαστήρα 19, Θεσσαλονίκη, επιφανείας 204,85 τ.μ., με πατάρι επιφανείας 117,86 τ.μ, εμπορικής αναπόσβεστης αξίας 669 χιλ. με αναλογία οικοπέδου εμπορικής αξίας 200 χιλ. 11. Μία υπόγεια αποθήκη επί της οδού Πλαστήρα 19, Θεσσαλονίκη, επιφανείας 217,11 τ.μ., εμπορικής αναπόσβεστης αξίας 83 χιλ. με αναλογία οικοπέδου εμπορικής αξίας 80 χιλ. Επί ενός ακινήτου της εταιρείας έχει παραχωρηθεί προσημείωση υποθήκης συνολικού ποσού 3,4 εκ.. Τα υπόλοιπα ακίνητα είναι απαλλαγμένα από κάθε βάρος κατά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. Σελίδα 6 από 36
Ζ. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ. Στον όμιλο εκτός από την ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. περιλαμβάνονται και οι ακόλουθες συνδεδεμένες εταιρείες: 1. Θυγατρική εταιρεία με την επωνυμία NAKAS MUSIC CYPRUS που εδρεύει στη Λευκωσία Κύπρου και στην οποία η μητρική εταιρεία κατέχει το 100% των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου της. 2. Θυγατρική εταιρεία με την επωνυμία Ι.Ε.Κ. ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Ε.Π.Ε. που εδρεύει στην Αθήνα στην οποία η μητρική εταιρεία κατέχει το 85% των εταιρικών της μεριδίων. Με τα συνδεδεμένα μέρη έγιναν οι παρακάτω συναλλαγές: Έσοδα / έξοδα 31/12/2014 31/12/2013 Πωλήσεις εμπορευμάτων της ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. προς την NAKAS MUSIC CYPRUS 90.906,76 107.762,52 Καθαρό υπόλοιπο που προέρχεται από συναλλαγές με τις θυγατρικές εταιρείες: 31/12/2014 31/12/2013 Απαιτήσεις της ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. από την NAKAS MUSIC CYPRUS 574.551,50 501.564,80 Οι παροχές προς τη Διοίκηση σε επίπεδο Ομίλου και ς αναλύονται ως εξής: Συναλλαγές με μέλη του Δ.Σ. ΟΜΙΛΟΣ / ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2014 ΟΜΙΛΟΣ / ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2013 Μισθοί 237.017,86 173.745,00 Λοιπές συναλλαγές (μισθωτική σύμβαση) 3.327,96 17.362,59 Λοιπές παροχές σε μέλη Δ.Σ 31.077,95 25.148,00 271.423,77 216.255,59 Στο τέλος της παρούσας περιόδου υπάρχουν υπάρχουν απαιτήσεις από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συνολικού ποσού 4.783,28 και υποχρεώσεις συνολικού ποσού: 68.406,38. Συναλλαγές με διευθυντικά στελέχη Σελίδα 7 από 36 ΟΜΙΛΟΣ / ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2014 ΟΜΙΛΟΣ / ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31.12.2013 Μισθοί 84.806,94 84.806,94 Εργοδοτικές εισφορές και λοιπές αμοιβές 20.828,57 23.287,98 Λοιπές παροχές διευθυντικών στελεχών 5.650,50 9.030,49 111.286,01 117.125,41
Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Ομίλου ή της εταιρείας και δεν υπάρχουν ανεξόφλητα υπόλοιπα προς τα Διευθυντικά στελέχη στο τέλος της παρούσας περιόδου. Δεν υπήρχαν μεταβολές των συναλλαγών μεταξύ της ς και των συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων οι οποίες θα μπορούσαν να έχουν ουσιαστικές συνέπειες στη χρηματοοικονομική θέση και τις επιδόσεις της ς για το 1 ο εξάμηνο της χρήσης 2014-2015. Όλες οι συναλλαγές που περιγράφονται παραπάνω έχουν πραγματοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους της αγοράς. Η παρούσα εξαμηνιαία έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου για την περίοδο από 01.07.2014 έως 31.12.2014 έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.nakas.gr. Παιανία, 10 Φεβρουαρίου 2015 Για την εταιρεία Ο Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου Κωνσταντίνος Φ. Νάκας Σελίδα 8 από 36
3. Έκθεση επισκόπησης ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης Προς τους μετόχους της «ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε.» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε (), της 31 ης Δεκεμβρίου 2014 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης του άρθρου 5 του Ν.3556/2007. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική Σελίδα 9 από 36
χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων Η επισκόπησή μας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόμενης από το άρθρο 5 του Ν. 3556/2007 εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης με τη συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Αθήνα, 26 Φεβρουαρίου 2015 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ηλίας Θ. Καλιντέρης Αρ. Μ. ΣΟΕΛ 36951 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 Σελίδα 10 από 36
4. Οικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (ποσά σε ευρώ) Σημ 31.12.2014 30.06.2014 31.12.2014 30.06.2014 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια 9.1 13.272.332,07 13.446.283,72 13.186.975,40 13.350.379,77 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 47.059,02 49.556,52 47.059,02 49.556,52 Επενδύσεις σε θυγατρικές και λοιπές επιχειρήσεις 9.2 586,94 586,94 294.768,74 294.768,74 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 9.8 26.952,35 26.952,35 0,00 0,00 Λοιπές απαιτήσεις 195.482,81 199.162,29 186.075,11 189.724,77 13.542.413,19 13.722.541,82 13.714.878,27 13.884.429,80 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 9.3 9.189.259,00 9.132.591,87 8.672.112,24 8.644.974,09 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 9.4 2.820.025,49 2.602.662,82 3.366.622,57 3.030.461,68 Λοιπές απαιτήσεις 164.398,60 351.101,83 159.123,01 346.684,24 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 9.5 2.427.366,62 1.560.163,89 2.327.788,14 1.525.501,47 14.601.049,71 13.646.520,41 14.525.645,96 13.547.621,48 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 28.143.462,90 27.369.062,23 28.240.524,23 27.432.051,28 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κεφάλαιο και αποθεματικά αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο 3.804.000,00 3.804.000,00 3.804.000,00 3.804.000,00 Υπέρ το άρτιο 12.907.154,08 12.907.154,08 12.907.154,08 12.907.154,08 Λοιπά αποθεματικά 9.6 1.083.918,56 1.083.918,56 1.083.918,56 1.083.918,56 Αποθεματικά εύλογης αξίας 9.6 2.560.188,67 2.560.188,67 2.560.188,67 2.560.188,67 Αποτελέσματα εις νέον 9.6 (3.460.773,80) (3.667.180,60) (3.289.068,61) (3.473.800,73) Σύνολο καθαρής θέσης μετόχων εταιρείας (α) 16.894.487,51 16.688.080,71 17.066.192,70 16.881.460,58 Δικαιώματα μειοψηφίας (β) 434,42 604,62 0,00 0,00 Σύνολο καθαρής θέσης (γ) = (α)+(β) 16.894.921,93 16.688.685,33 17.066.192,70 16.881.460,58 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους 799.938,15 773.811,58 799.938,15 773.811,58 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 9.7 4.700.000,00 5.000.000,00 4.700.000,00 5.000.000,00 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 9.8 979.201,65 890.624,52 993.322,51 907.872,21 6.479.139,80 6.664.436,10 6.493.260,66 6.681.683,79 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 9.9 3.261.390,36 2.806.477,64 3.173.060,06 2.659.443,75 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 1.508.010,81 1.209.463,16 1.508.010,81 1.209.463,16 Τρέχων φόρος εισοδήματος 0,00 0,00 0,00 0,00 4.769.401,17 4.015.940,80 4.681.070,87 3.868.906,91 Σύνολο υποχρεώσεων (δ) 11.248.540,97 10.680.376,90 11.174.331,53 10.550.590,70 Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων (γ)+(δ) 28.143.462,90 27.369.062,23 28.240.524,23 27.432.051,28 Σελίδα 11 από 36
Κατάσταση Συνολικών Εσόδων (ποσά σε ευρώ) Ό μ ιλ ος Ετ α ιρεία Ση μ 01.07. 14-31. 12.14 01. 10.14-31.12. 14 01.07. 13-31. 12.1 3 01.10. 13-31. 12.13 01. 07.14-31.12. 14 0 1.10. 14-31. 12.14 01.07. 13-31. 12. 13 Π ω λήσε ις 9.10 9. 882. 896,77 5. 718.953, 42 9.060. 013, 63 5.573. 404,69 9. 663. 116,67 5. 560.692, 71 8.84 9.590, 19 Κ ό στος πω λ ηθ έν τω ν 9.11 6. 469. 396,73 3. 707.407, 63 5.857. 453, 53 3.653. 450,44 6. 366. 534,36 3. 644.906, 42 5.76 9.179, 84 Μ ικ τό κέρ δος 3. 413. 500,04 2. 011.545, 79 3.202. 560, 10 1.919. 954,25 3. 296. 582,31 1. 915.786, 29 3.08 0.410, 35 Ά λλ α έσοδα 56. 800,76 28.373, 26 45. 594, 13 26. 016,68 49. 183,40 29.749, 71 4 8.981, 15 Έ ξ οδα δ ιοικήσ εως 9.11 589. 371,70 353.744, 18 544. 051, 41 301. 974,02 522. 396,16 316.926, 92 47 9.490, 16 Έ ξ οδα δ ια θέ σεω ς 9.11 2. 344. 781,98 1. 288.607, 75 2.297. 685, 98 1.228. 870,58 2. 311. 803,61 1. 270.578, 46 2.26 5.057, 57 Α λλ α έξοδ α 32. 749,85 12.615, 34 39. 292, 26 20. 111,12 32. 749,85 12.615, 34 3 9.292, 26 Α π οτε λ έσμ ατ α κ έρδ η ή (ζη μ ιές) πρ ο φό ρ ω ν χ ρη μα το δ οτικ ώ ν κ αι επε νδυτ ικώ ν απ οτελ εσ μά τ ω ν 50 3. 39 7,2 7 38 4.9 51,7 8 3 67.1 24,5 8 39 5.0 15,2 1 47 8.8 16,0 9 3 45.4 15,2 8 3 45.5 51,5 1 Χ ρη ματοοικονομ ικ ά έσ οδα 13. 327,65 7.777, 21 14. 063, 73 12. 592,61 13. 277,52 7.727, 08 1 3.973, 65 Χ ρη ματοοικονομ ικ ά έξ οδ α 190. 697,65 99.072, 88 218. 978, 92 108. 203,33 190. 697,65 99.072, 88 21 8.978, 92 Κ έρ δη ή (Ζ ημ ιές ) π ρο φό ρω ν 32 6. 02 7,2 7 29 3.65 6,11 16 2.20 9,3 9 29 9.4 04,4 9 30 1.3 95,9 6 2 54.0 69,4 8 1 40.5 46,2 4 Φ όρος εισοδήμ ατος 9.12 96. 692,65 89.494, 68 43. 951, 10 25. 996,14 93. 565,82 83.130, 30 4 2.566, 53 Κ έρ δη ή (Ζ ημ ιές ) μ ετ ά απ ό φό ρ ο υς (Α ) 2 2 9.33 4,62 20 4.16 1,43 11 8.25 8,2 9 27 3.4 08,3 5 20 7.8 30,1 4 1 70.9 39,1 8 97.9 79,7 1 Α πο δ ι δό μ εν ο σ ε Μ ετόχ ους μ ητρ ικής 229.504, 82 204. 331, 63 118. 355,12 273. 505,18 207.830, 14 170. 939, 18 97. 979,71 Δ ικαιώ ματα μειοψη φίας (170, 20 ) (170, 20 ) ( 96,83) (96,83) 0,00 0, 00 0, 00 Σ το ιχ εία π ο υ δ εν ενδ έχε τα ι μ ετ αγ ενέ στ ερα ν α τ αξ ινο μ η θο ύν στ η ν κα τά στ αση απ ο τελεσ μ άτ ω ν Α ν αλογιστικά ελ λε ίμ ματα/πλ εον άσμ ατα ( 31.213, 54 ) (6. 848, 66 ) (12. 069,51) ( 6.848,66) ( 31.213, 54) (23. 092, 72) (12. 069,51) Α ν αβαλ λό μεν ο ς φό ρο ς επ ί αν αλ ογιστικ ώ ν απο τε λε σμά των 8.115, 52 1. 780, 65 3. 138,07 1.780,65 8.115, 52 6. 004, 11 3. 138,07 Σ ύνο λο στ ο ιχ είω ν πο υ δεν ε νδέχ ετ αι να τ αξ ινο μ η θο ύν μ ετ αγ εν έστ ερα σ τη ν κα τά στ ασ η απ ο τε λε σμ άτ ω ν ( 2 3.09 8,02 ) (5.06 8,01 ) (8.93 1,4 4) ( 5.0 68,0 1) ( 2 3.0 98,0 2) (17.0 88,6 1) (8.9 31,4 4 ) Λ ο ιπά συ νο λ ικ ά έσο δα περιό δο υ μ ετ ά φό ρω ν ( Β) ( 2 3.09 8,02 ) (5.06 8,01 ) (8.93 1,4 4) ( 5.0 68,0 1) ( 2 3.0 98,0 2) (17.0 88,6 1) (8.9 31,4 4 ) Σ υγ κεν τρ ω τικ ά συ νο λικ ά έσο δα π εριό δ ο υ ( Α + Β) 2 0 6.23 6,60 19 9.09 3,42 10 9.32 6,8 5 26 8.3 40,3 4 18 4.7 32,1 2 1 53.8 50,5 7 89.0 48,2 7 Α πο δ ι δό μ εν ο σ ε Μ ετόχ ους μ ητρ ικής 206. 406,80 199.263, 62 109. 423, 68 268. 437,17 184.732, 12 153.850, 57 8 9.048, 27 Δ ικαιώ ματα μειοψη φίας (170, 20 ) (170, 20 ) ( 96,83) (96,83) 0,00 0, 00 0, 00 2 0 6.23 6, 60 19 9. 09 3, 42 10 9. 32 6,8 5 26 8.3 40,3 4 18 4.7 32, 1 2 1 53. 8 50, 5 7 89. 0 48,2 7 Β ασ ικά κέρδ η ή (ζ ημιές) ανά μ ετοχή 0, 03 25 0, 03 1 4 0,01 7 2 0, 04 2 3 0, 0 29 1 0, 0 24 3 0,0 14 0 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων- (ποσά σε ευρώ) Σελίδα 12 από 36
Μετοχικό Τακτικό Αποθεματικά Αποτελέσματα εις Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο αποθεματικό εύλογης αξίας νέον Σύνολο Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 30.06.13 3.804.000,00 12.907.154,08 1.083.918,56 2.560.188,67 (3.657.981,34) 16.697.279,97 Μεταβολές καθαρής θέσης 01.07.13-31.12.13 Αποτέλεσμα χρήσης 0,00 0,00 0,00 0,00 97.979,71 97.979,71 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 0,00 (8.931,44) (8.931,44) Συνολικά έσοδα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 89.048,27 89.048,27 Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 31.12.13 3.804.000,00 12.907.154,08 1.083.918,56 2.560.188,67 (3.568.933,07) 16.786.328,24 Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 30.06.14 3.804.000,00 12.907.154,08 1.083.918,56 2.560.188,67 (3.473.800,73) 16.881.460,58 Μεταβολές καθαρής θέσης 01.07.14-31.12.14 Αποτέλεσμα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 207.830,14 207.830,14 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 0,00 (23.098,02) (23.098,02) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 184.732,12 184.732,12 Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 31.12.14 3.804.000,00 12.907.154,08 1.083.918,56 2.560.188,67 (3.289.068,61) 17.066.192,70 Σελίδα 13 από 36
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων- (ποσά σε ευρώ) Μετοχικό Τακτικό Αποθεματικά Αποτελέσματα εις Δικαιώματα Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο αποθεματικό εύλογης αξίας νέον Σύνολο μειοψηφίας Σύνολο Καθαρής Θέσης Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 30.06.13 3.804.000,00 12.907.154,08 1.083.918,56 2.560.188,67 (3.846.438,23) 16.508.823,08 701,29 16.509.524,37 Μεταβολές καθαρής θέσης 01.07.13-31.12.13 Αποτέλεσμα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 118.355,12 118.355,12 (96,83) 118.258,29 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 0,00 (8.931,44) (8.931,44) 0,00 (8.931,44) Συνολικά έσοδα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 109.423,68 109.423,68 (96,83) 109.326,85 Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 31.12.13 3.804.000,00 12.907.154,08 1.083.918,56 2.560.188,67 (3.737.014,55) 16.618.246,76 604,46 16.618.851,22 Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 30.06.14 3.804.000,00 12.907.154,08 1.083.918,56 2.560.188,67 (3.667.180,60) 16.688.080,71 604,62 16.688.685,33 Μεταβολές καθαρής θέσης 01.07.14-31.12.14 Αποτέλεσμα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 229.504,82 229.504,82 (170,20) 229.334,62 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 0,00 (23.098,02) (23.098,02) 0,00 (23.098,02) Συνολικά έσοδα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 206.406,80 206.406,80 (170,20) 206.236,60 Υπόλοιπο ιδίων κεφαλαίων την 31.12.14 3.804.000,00 12.907.154,08 1.083.918,56 2.560.188,67 (3.460.773,80) 16.894.487,51 434,42 16.894.921,93 Σελίδα 14 από 36
Κατάσταση ταμιακών ροών (ποσά σε ευρώ) Λειτουργικές δραστηριότητες 01.07.14-31.12.14 01.07.13-31.12.13 01.07.14-31.12.14 01.07.13-31.12.13 Κέρδη προ φόρων 326.027,27 162.209,39 301.395,96 140.546,24 Πλέον / μειον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 306.452,73 296.810,82 294.938,22 287.280,26 Προβλέψεις 1.787,13 (10.773,86) 1.787,13 (10.773,86) Αποτελέσματα(έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας: (13.248,24) (18.422,33) (13.198,11) (18.332,25) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 178.045,36 218.978,92 178.045,36 218.978,92 Λειτουργικό κέρδος προ μεταβολών τουκεφαλαίου κίνησης 799.064,25 648.802,94 762.968,56 617.699,31 Πλέον / μειον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση /( αύξηση ) αποθεμάτων (56.667,13) (198.209,07) (27.138,15) (133.991,40) Μείωση /( αύξηση ) απαιτήσεων (48.979,96) 313.023,79 (166.950,00) 266.773,83 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 454.912,72 331.061,94 513.616,31 352.873,89 Μείον: Τόκοι πληρωθέντες 162.919,46 203.853,01 162.919,46 203.853,01 Καταβεβλημένοι φόροι 0,00 34.473,08 0,00 34.473,08 Σύνολο εισροών /(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 985.410,42 856.353,51 919.577,26 865.029,54 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (130.003,65) (280.596,91) (129.036,42) (280.336,33) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων 0,00 5.928,01 0,00 5.928,01 Τόκοι εισπραχθέντες 13.248,31 12.494,33 13.198,18 12.404,25 Σύνολο εισροών /(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (116.755,34) (262.174,57) (115.838,24) (262.004,07) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή μεταβολήβραχυπρόθεσμων δανείων (1.452,35) (463,76) (1.452,35) (463,76) Σύνολο εισροών /(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) (1.452,35) (463,76) (1.452,35) (463,76) Καθαρήαύξηση(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα από ισοδύναμα περιόδου (α) +(β) +(γ) 867.202,73 593.715,18 802.286,67 602.561,71 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 1.560.163,89 1.822.055,44 1.525.501,47 1.738.872,67 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 2.427.366,62 2.415.770,62 2.327.788,14 2.341.434,38 (Oι σημειώσεις στις σελίδες 23-36 της παρούσας έκθεσης αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των εξαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων) Σελίδα 15 από 36
5. Γενικές πληροφορίες Η με την επωνυμία «Φίλιππος Νάκας Ανώνυμος Βιοτεχνική Εμπορική Εκπαιδευτική και Τεχνική» (ΑΒΕΕΤΕ) και διακριτικό τίτλο «Νάκας Μουσική» συστάθηκε το 1980 (ΦΕΚ 3111/8.09.1980). Η εταιρεία είναι εγγεγραμμένη στο μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών με ΑΡΜΑΕ 3769/06/Β/86/68 και έχει ως έδρα το Δήμο Παιανίας (19 ο χιλιόμετρο Λεωφόρου Λαυρίου). Η διάρκεια της εταιρείας έχει ορισθεί σε εξήντα έτη (60) από της δημοσίευσης του καταστατικού της. Αντικείμενο των εργασιών της εταιρείας κυρίως είναι. Η εισαγωγή, αντιπροσώπευση και εμπορία παντός είδους Μουσικών Οργάνων εξαρτημάτων αυτών, στερεοφωνικών συστημάτων, οπτικοακουστικών ηλεκτρονικών συσκευών, η εισαγωγή, αντιπροσώπευση, εμπορία και συντήρηση ηλεκτρονικών υπολογιστικών μηχανών και παντός είδους ηλεκτρικών και ηλεκτρονικών ειδών, ως επίσης η εισαγωγή, αντιπροσώπευση και εμπορία παντός είδους βιβλίων, δίσκων, μαγνητοταινιών και συναφών ειδών. Η συναρμολόγηση, επισκευή, συντήρηση, κατασκευή και παραγωγή των ανωτέρω ειδών. Η εκτύπωση μουσικών ή συναφών βιβλίων δίσκων κασετών ή άλλων οπτικοακουστικών φορέων. Η εκμίσθωση των ανωτέρω ειδών. Η διενέργεια εξαγωγικού εμπορίου επί συναφών και λοιπών ειδών. Η ίδρυση και εκμετάλλευση σχολών μουσικής εν γένει. Η διενέργεια πάσης συναφούς προς τα ανωτέρω εργασίας. Η εκμετάλλευση κυλικείων, μπάρ, εστιατορίων και catering εντός των καταστημάτων της εταιρείας. Εισαγωγή και εμπορία χαρτικών και συναφών ειδών. Εισαγωγή και εμπορία επίπλων, φωτιστικών, δερμάτινων ειδών, ειδών δώρων, ρουχισμού, αξεσουάρ και πάσης φύσης οικιακών ειδών. Έκδοση και εμπορία βιβλίων πάσης φύσεως. Διαχείριση και προστασία των πνευματικών δικαιωμάτων των δημιουργών μουσικών και άλλων έργων και των δικαιούχων δικαιωμάτων πνευματικής ιδιοκτησίας. Δομή του Ομίλου Η δομή του Ομίλου έχει ως εξής: Μέθοδος ενοποίησης Ποσοστό Συμμετοχής 31.12.2014 1. Μουσικός Οίκος Φίλιππος Νάκας Α.Ε. Ολική ενοποίηση Μητρική 2. Nakas Music Cyprus LTD Ολική ενοποίηση 100% 3. Ιδιωτικό Ι.Ε.Κ. Φίλιππος Νάκας ΕΠΕ Ολική ενοποίηση 85% Σελίδα 16 από 36
6. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές 6.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων. Οι ενδιάμεσες εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2014, περίοδος 1.7.2014-31.12.2014, έχουν συνταχθεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 «Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση. Οι λογιστικές αρχές, μέθοδοι υπολογισμού και εκτιμήσεις που ακολουθούνται στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις είναι οι ίδιες με αυτές που περιγράφονται στις πιο πρόσφατες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις με εξαίρεση την τροποποίηση στο παρακάτω πρότυπο η οποία υιοθετήθηκε την τρέχουσα περίοδο χωρίς επιπτώσεις στις οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηματοπιστωτικά μέσα: Παρουσίαση» και ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηματοπιστωτικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις-Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων» Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2014. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Η τροποποίηση στο ΔΛΠ 32 αφορά τις οδηγίες εφαρμογής του προτύπου σχετικά με τον συμψηφισμό ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου και μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης καθώς και στο ΔΠΧΑ 7 τις σχετικές γνωστοποιήσεις. 7. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Τα χρηματοοικονομικά εργαλεία του Ομίλου αποτελούνται κυρίως από ταμειακά διαθέσιμα, τραπεζικές βραχυπρόθεσμες καταθέσεις και χορηγήσεις καθώς και εμπορικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις. Ο συνήθως, δεν διενεργεί συναλλαγές κερδοσκοπικού χαρακτήρα ή συναλλαγές οι οποίες δεν σχετίζονται µε την εμπορική δραστηριότητα του. Ο εκτίθεται σε περιορισμένο φάσμα χρηματοοικονομικών κινδύνων. Οι συνήθεις κίνδυνοι στους οποίους θεωρητικά υπάγεται, είναι κίνδυνοι αγοράς (συναλλαγματικός κίνδυνος, επιτόκιο, τιμές αγοράς), πιστωτικός κίνδυνος, κίνδυνος ρευστότητας, κίνδυνος ταμειακών ροών. Η διαχείριση των κινδύνων γίνεται από τη Διοίκηση της μητρικής εταιρίας και εστιάζεται κυρίως στην αναγνώριση και εκτίμηση των χρηματοοικονομικών κινδύνων καθώς και την πολιτική διατήρησης πλεονάζουσας ρευστότητας. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου (α) Κίνδυνος επιτοκίου Στο ενεργητικό του Ομίλου με εξαίρεση τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά έντοκα περιουσιακά στοιχεία και κατά συνέπεια τα λειτουργικά έσοδα και οι ταμειακές εισροές είναι ουσιωδώς ανεξάρτητα από μεταβολές στις τιμές των επιτοκίων. Σελίδα 17 από 36
Ο κίνδυνος επιτοκίου για τον Όμιλο σχετίζεται κυρίως με τις προθεσμιακές καταθέσεις και τις υποχρεώσεις του σε τραπεζικές χρηματοδοτήσεις. Δάνεια με μεταβλητό επιτόκιο εκθέτουν τον Όμιλο σε κίνδυνο ταμειακών εκροών. Δάνεια με σταθερό επιτόκιο εκθέτουν τον Όμιλο σε κίνδυνο μεταβολής της εύλογης αξίας. Το επιτόκιο των δανείων του Όμίλου είναι κυμαινόμενο και καθορίζεται, ανά χρηματοδότηση, με βάση τις επίσημες τιμές EURIBOR. Ο δεν χρησιμοποιεί χρηματοοικονομικά παράγωγα. Οι αναλύσεις ευαισθησίας βασίζονται σε αλλαγή μίας μεταβλητής κρατώντας τις υπόλοιπες μεταβλητές σταθερές. Στην πραγματικότητα κάτι τέτοιο δεν είναι πιθανό να συμβεί. Οι αλλαγές στις μεταβλητές μπορεί να σχετίζονται, για παράδειγμα με αλλαγή του επιτοκίου και αλλαγή των τιμών της αγοράς. Μια μεταβολή 1% στο επιτόκιο θα είχε ως αποτέλεσμα αντίστροφα της μεταβολής του επιτοκίου ζημιά ή κέρδη μετά από φόρους στα αποτελέσματα της τρέχουσας περιόδου ύψους 38.000,00 περίπου (περίοδος 2013-2014, 45.000,00 περίπου). (β) Συναλλαγματικός κίνδυνος Οι πωλήσεις του Ομίλου διενεργούνται κυρίως στην εγχώρια αγορά. Οι αγορές του Ομίλου διενεργούνται κυρίως από το εξωτερικό αλλά η πλειοψηφία αυτών εκτελείται στο λειτουργικό νόμισμα του Ομίλου. Ως εκ τούτου, εκτίθεται σε περιορισμένο βαθμό απέναντι σε συναλλαγματικούς κινδύνους, προερχόμενους από μελλοντικές εμπορικές συναλλαγές εκτελούμενες σε νόμισμα διαφορετικό από το λειτουργικό νόμισμα του Ομίλου. (γ) Πιστωτικός κίνδυνος Ο παρέχει υπηρεσίες και πουλάει εμπορεύματα χονδρική και λιανική. Η Διοίκηση του Όμιλου έχει θέσει πολιτικές οι οποίες εξασφαλίζουν ότι οι πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών πραγματοποιούνται σε πελάτες µε αξιολογημένο ιστορικό πιστώσεων. Οι εμπορικές απαιτήσεις προέρχονται από µία μεγάλη και ευρεία βάση πελατών. Ο παρακολουθεί την οικονομική κατάσταση των πελατών συνεχώς και προσαρμόζει την πιστωτική πολιτική του αναλόγως. Μεγάλο μέρος των απαιτήσεών του από εμπορικές συναλλαγές είναι ασφαλισμένο έναντι πιστωτικού κινδύνου σε ιδιωτικό ασφαλιστικό φορέα. Κατάλληλες προβλέψεις αναγνωρίζονται για ζημιές προερχόμενες από απομείωση απαιτήσεων λόγω συγκεκριμένων πιστωτικών κινδύνων. (δ) Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας σχετίζεται με την δυνατότητα του Ομίλου να εκπληρώσει τις χρηματοοικονομικές του υποχρεώσεις, όταν αυτές γίνουν ληξιπρόθεσμες. Η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας επικεντρώνεται στη διαχείριση του χρονικού συσχετισμού των ταμειακών ροών και στην εξασφάλιση επαρκών ταμειακών διαθεσίμων για την κάλυψη των τρεχουσών συναλλαγών. Η εταιρική διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας βασίζεται στη σωστή διαχείριση του κεφαλαίου κίνησης και των ταμειακών ροών. Λόγω της δυναμικής φύσης της επιχειρηματικής Σελίδα 18 από 36
δραστηριότητας, η Διοίκηση του Ομίλου στοχεύει να διατηρήσει ελαστικότητα στην άντληση κεφαλαίων, διατηρώντας επαρκή ταμειακά διαθέσιμα και ανοιχτές πιστώσεις με αλληλόχρεους λογαριασμούς. Ο εκτός της έκδοσης κοινού, εμπράγματου εξασφαλισμένου, ομολογιακού δανείου 5 εκ., έχει στην διάθεση του ανοιχτή πίστωση συνολικού ύψους 1,4 εκ. περίπου εκ της οποίας έχει χρησιμοποιήσει κατά την 31.12.2014, 1,2 εκ. περίπου. Επιπλέον ο διαθέτει ανοιχτή πίστωση 700 χιλ. για την έκδοση εγγυητικών επιστολών καθώς και 200 χιλ. για πιστώσεις με εγγύηση επιταγών. Οι παρακάτω πίνακες περιλαμβάνουν την ενηλικίωση των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρείας και του Ομίλου: Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις 31.12.2014 30.06.2014 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Εισπρακτέες από 1 έως 6 μήνες 2.689.213,54 2.416.454,08 Εισπρακτέες από 6 μήνες έως 1 έτος 677.409,03 614.007,60 Εισπρακτέες μετά από 1 έτος 186.075,11 189.724,77 3.552.697,68 3.220.186,45 Λοιπές απαιτήσεις Εισπρακτέες από 1 έως 6 μήνες 159.123,01 346.684,24 Εισπρακτέες από 6 μήνες και μετά 0,00 0,00 159.123,01 346.684,24 Πλέον Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 2.327.788,14 1.525.501,47 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Πληρωτέες από 1 έως 6 μήνες 3.173.060,06 2.659.443,75 Πληρωτέες από 6 μήνες έως 1 έτος 0,00 0,00 Πληρωτέες μετά από 1 έτος 0,00 0,00 3.173.060,06 2.659.443,75 Φόρος εισοδήματος πληρωτέος Πληρωτέος από 1 έως 6 μήνες 0,00 0,00 Πληρωτέος από 6 μήνες έως 1 έτος 0,00 0,00 Πληρωτέος μετά από 1 έτος 0,00 0,00 0,00 0,00 Σελίδα 19 από 36
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις 31.12.2014 30.06.2014 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Εισπρακτέες από 1 έως 6 μήνες 2.387.347,68 2.200.645,17 Εισπρακτέες από 6 μήνες έως 1 έτος 432.677,81 402.017,65 Εισπρακτέες μετά από 1 έτος 195.482,81 199.162,29 3.015.508,30 2.801.825,11 Λοιπές απαιτήσεις Εισπρακτέες από 1 έως 6 μήνες 164.398,60 351.101,83 Εισπρακτέες από 6 μήνες και μετά 0,00 0,00 164.398,60 351.101,83 Πλέον Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 2.427.366,62 1.560.163,89 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Πληρωτέες από 1 έως 6 μήνες 3.261.390,36 2.806.477,64 Πληρωτέες από 6 μήνες έως 1 έτος 0,00 0,00 Πληρωτέες μετά από 1 έτος 0,00 0,00 3.261.390,36 2.806.477,64 Φόρος εισοδήματος πληρωτέος Πληρωτέος από 1 έως 6 μήνες 0,00 0,00 Πληρωτέος από 6 μήνες έως 1 έτος 0,00 0,00 Πληρωτέος μετά από 1 έτος 0,00 0,00 0,00 0,00 ε) Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου Ο σκοπός της διαχείρισης του κεφαλαιουχικού κινδύνου είναι η εξασφάλιση της συνεχιζόμενης δραστηριότητας του Ομίλου (going concern) για να υπάρχουν ικανοποιητικές αποδόσεις για τους μετόχους, να διατηρηθεί μια ιδανική κεφαλαιουχική δομή και για να μειωθεί το κόστος κεφαλαίου. Η διατήρηση ή προσαρμογή της κεφαλαιουχικής δομής, μπορεί να γίνει μέσω της προσαρμογής του ποσού των μερισμάτων που πληρώνονται στους μετόχους, της επιστροφής μετοχικού κεφαλαίου στους μετόχους, ή της έκδοσης νέων μετοχών. Ο ελέγχει τον κεφαλαιουχικό κίνδυνο με βάση τον συντελεστή μόχλευσης. Αυτός ο συντελεστής υπολογίζεται ως ο λόγος του καθαρού δανεισμού προς το σύνολο των κεφαλαίων (ιδίων και ξένων). Ο καθαρός δανεισμός υπολογίζεται ως το σύνολο των δανεισμού ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα. Σελίδα 20 από 36 μείον Οι συντελεστές μόχλευσης την 31 η Δεκεμβρίου 2014 και την 30 ή Ιουνίου 2014 για τον Όμιλο και την αντίστοιχα έχουν ως εξής: 31.12.2014 30.06.2014 31.12.2014 30.06.2014 Συνολικός δανεισμός 6.208.010,81 6.209.463,16 6.208.010,81 6.209.463,16 Μείον: Χρηματικά διαθέσιμα (2.427.366,62) (1.560.163,89) (2.327.788,14) (1.525.501,47) Καθαρός δανεισμός 3.780.644,19 4.649.299,27 3.880.222,67 4.683.961,69 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 16.894.921,93 16.688.685,33 17.066.192,70 16.881.460,58 Σύνολο κεφαλαίων 20.675.566,12 21.337.984,60 20.946.415,37 21.565.422,27 Συντελεστής Μόχλευσης 18,29% 21,79% 18,52% 21,72%
Η μείωση του συντελεστή μόχλευσης την 31.12.2014 έναντι της 30.06.2014, παρά την οριακή μείωση του βραχυπρόθεσμου δανεισμού οφείλεται κυρίως στην αύξηση των διαθεσίμων. 8. Λειτουργικοί τομείς προς πληροφόρηση Αντικείμενο του Ομίλου είναι η πώληση εμπορευμάτων και η παροχή υπηρεσιών σχετικών με τη μουσική. Οι δραστηριότητες αυτές συνιστούν και τους λειτουργικούς τομείς τους οποίους λαμβάνει υπόψη ο επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων του Ομίλου. Επιπλέον ο δραστηριοποιείται κυρίως σε ένα γεωγραφικό τομέα, στην περιοχή της νοτιανανατολικής Ευρώπης, που περιλαμβάνει κυρίως την Ελλάδα και δευτερευόντως την Κύπρο. -Οι πηγές εσόδων του τομέα εμπορευμάτων είναι: α) Μουσικά όργανα που περιλαμβάνει πιάνα, ακουστικά μουσικά όργανα και εξαρτήματα, ηλεκτρονικά αρμόνια, ηλεκτρικές κιθάρες και ενισχυτές, ηλεκτρονικούς υπολογιστές, προγράμματα και synthesizers. β) Στερεοφωνικά και συστήματα ήχου και εικόνας που περιλαμβάνει στερεοφωνικά συγκροτήματα και εξαρτήματα, ημιεπαγγελματικά και επαγγελματικά συστήματα ήχου, κινηματογραφικές μηχανές προβολής και διάφορα άλλα. γ) Μουσικά και λοιπά βιβλία, χαρτικά. -Οι πηγές εσόδων του τομέα υπηρεσιών είναι η διδασκαλία μουσικής στα ωδεία και η επισκευή οργάνων και μηχανημάτων μουσικής. Τα αποτελέσματα κατά τομέα για την περίοδο από 1.07.14 έως 31.12.14 και 1.07.13 έως 31.12.13 έχουν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΤΟΜΕΑΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ ΤΟΜΕΑΣΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΣΥΝΟΛΟ 01.07.14-31.12.14 01.07.13-31.12.13 01.07.14-31.12.14 01.07.13-31.12.13 01.07.14-31.12.14 01.07.13-31.12.13 (ποσά σε χιλ. ευρώ) Πωλήσεις εμπορευμάτων 8.777 7.883 1.106 1.177 9.883 9.060 Μικτά αποτελέσματα 3.224 2.975 190 228 3.414 3.203 Πλέον διάφορα έσοδα 56 5 1 1 57 6 Αποτελέσματα εκμετάλλευσης 312 138 191 229 503 367 Χρηματοοικονομικά έσοδα 13 14 0 0 13 14 Μείον Χρηματοοικονομικά έξοδα (187) (215) (4) (4) (191) (219) Κέρδη προ φόρων 139 (63) 187 225 326 162 Φόρος εισοδήματος 48 18 49 26 97 44 Κέρδη μετά από φόρους 91 (81) 138 199 229 118 Τα διάφορα έσοδα περιλαμβάνουν: ειδικές επιχορηγήσεις και επιδοτήσεις, έσοδα από παροχή υπηρεσιών μέσω INTERNET, ενοίκια επίπλων και λοιπού εξοπλισμού, εισπραττόμενα έξοδα αποστολής αγαθών και διάφορα έσοδα, καθώς επίσης έσοδα ενοικίων αιθουσών ωδείων, έκτακτα και ανόργανα έσοδα, έκτακτα κέρδη και έσοδα προηγούμενων χρήσεων. -Τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις ανά τομέα διακρίνονται ως ακολούθως: Σελίδα 21 από 36
ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε.Τ.Ε. 31.12.2014 30.06.2014 Τομέας εμπορευμάτων Τομέας παροχής υπηρεσιών Σύνολο Τομέας εμπορευμάτων Τομέας παροχής υπηρεσιών Σύνολο ποσά σε χιλ. ευρώ Περιουσιακά στοιχεία 25.008 3.135 28.143 24.138 3.231 27.369 Υποχρεώσεις 10.345 904 11.249 10.077 603 10.680 Τα περιουσιακά στοιχεία και ο κύριος όγκος πωλήσεων του Ομίλου αφορούν την Ελλάδα. -Οι πωλήσεις ανά γεωγραφικό τομέα διακρίνονται ως ακολούθως: 01.07.14-31.12.14 01.07.13-31.12.13 ποσά σε χιλ. ευρώ Ελλάδα 9.572 8.742 Κύπρος 311 318 Σύνολο 9.883 9.060 -Τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις ανά γεωγραφικό τομέα διακρίνονται ως ακολούθως: 31.12.2014 30.06.2014 Ελλάδα Κύπρος Σύνολο Ελλάδα Κύπρος Σύνολο ποσά σε χιλ. ευρώ Σύνολο ενεργητικού 27.374 769 28.143 26.565 804 27.369 Σύνολο υποχρεώσεων 11.161 88 11.249 10.533 147 10.680 Σελίδα 22 από 36
9. Επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 9.1. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια Κατωτέρω παρατίθενται οι μεταβολές των παγίων περιουσιακών στοιχείων για την περίοδο από 01.07.13 έως 31.12.13 και 01.07.14 έως 31.12.14. Γήπεδα Κτίρια Μηχαν/κός Μεταφορικά Έπιπλα & Περίοδος 01.07.13-31.12.13 Οικόπεδα εγκατ/σεις εξοπλισμός μέσα λοιπός εξ/σμός Σύνολο Αξία κτήσεως ή αποτίμησης Απογραφή 01.07.2013 3.901.685,91 11.100.371,05 199.965,77 517.993,97 5.629.496,48 21.349.513,18 Προσθήκες (01.07.13 31.12.13) 0,00 164.136,67 0,00 0,00 116.199,66 280.336,33 Μειώσεις (01.07.13 31.12.13) 0,00 0,00 0,00 (49.442,27) (8.865,90) (58.308,17) Υπόλοιπο 31.12.2013 3.901.685,91 11.264.507,72 199.965,77 468.551,70 5.736.830,24 21.571.541,34 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Απογραφή 01.07.2013 0,00 2.508.682,56 154.889,34 475.600,95 5.314.340,17 8.453.513,02 Προσθήκες (01.07.13 31.12.13) 0,00 214.854,80 5.220,93 5.786,76 46.021,00 271.883,49 Μειώσεις (01.07.13 31.12.13) 0,00 0,00 0,00 (49.442,25) (8.865,90) (58.308,15) Υπόλοιπο 31.12.2013 0,00 2.723.537,36 160.110,27 431.945,46 5.351.495,27 8.667.088,36 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 01.07.2013 3.901.685,91 8.591.688,49 45.076,43 42.393,02 315.156,31 12.896.000,16 Κατά την 31.12.2013 3.901.685,91 8.540.970,36 39.855,50 36.606,24 385.334,97 12.904.452,98 Περίοδος 01.07.14-31.12.14 Αξία κτήσεως ή αποτίμησης Απογραφή 01.07.2014 4.005.765,71 11.660.030,36 199.710,79 468.551,70 5.784.691,78 22.118.750,34 Προσθήκες (01.07.14 31.12.14) 0,00 65.094,39 0,00 0,00 57.957,03 123.051,42 Μειώσεις (01.07.14 31.12.14) 0,00 0,00 0,00 0,00 (2.744,23) (2.744,23) Υπόλοιπο 31.12.2014 4.005.765,71 11.725.124,75 199.710,79 468.551,70 5.839.904,58 22.239.057,53 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Απογραφή 01.07.2014 0,00 2.819.760,97 164.696,12 437.338,89 5.346.574,59 8.768.370,57 Προσθήκες (01.07.14 31.12.14) 0,00 230.012,30 2.336,80 5.224,55 48.882,07 286.455,72 Μειώσεις (01.07.14 31.12.14) 0,00 0,00 0,00 0,00 (2.744,16) (2.744,16) Υπόλοιπο 31.12.2014 0,00 3.049.773,27 167.032,92 442.563,44 5.392.712,50 9.052.082,13 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 01.07.2014 4.005.765,71 8.840.269,39 35.014,67 31.212,81 438.117,19 13.350.379,77 Κατά την 31.12.2014 4.005.765,71 8.675.351,48 32.677,87 25.988,26 447.192,08 13.186.975,40 Σελίδα 23 από 36
Χρήση 01.07.13-30.06.14 Αξία κτήσεως ή αποτίμησης Απογραφή 01.07.2013 3.901.685,91 11.100.371,05 199.965,77 517.993,97 5.629.496,48 21.349.513,18 Προσθήκες (01.07.13 30.06.14) 104.079,80 683.629,85 0,00 0,00 215.774,13 1.003.483,78 Μειώσεις (01.07.13 30.06.14) 0,00 (123.970,54) (254,98) (49.442,27) (60.578,83) (234.246,62) Υπόλοιπο 30.06.2014 4.005.765,71 11.660.030,36 199.710,79 468.551,70 5.784.691,78 22.118.750,34 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Απογραφή 01.07.2013 0,00 2.508.682,56 154.889,34 475.600,95 5.314.340,17 8.453.513,02 Προσθήκες (01.07.13 30.06.14) 0,00 435.048,94 10.061,76 11.180,19 92.785,69 549.076,58 Μειώσεις (01.07.13 30.06.14) 0,00 (123.970,53) (254,98) (49.442,25) (60.551,27) (234.219,03) Υπόλοιπο 30.06.2014 0,00 2.819.760,97 164.696,12 437.338,89 5.346.574,59 8.768.370,57 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 01.07.2013 3.901.685,91 8.591.688,49 45.076,43 42.393,02 315.156,31 12.896.000,16 Κατά την 30.06.2014 4.005.765,71 8.840.269,39 35.014,67 31.212,81 438.117,19 13.350.379,77 Στην κατήγορία των κτιρίων περιλαμβάνονται και ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση της μητρικής εταιρείας ποσού 75.106,64. Γήπεδα Κτίρια Μηχαν/κός Μεταφορικά Έπιπλα & Περίοδος 01.07.2013-31.12.2013 Οικόπεδα εγκατ/σεις εξοπλισμός μέσα λοιπός εξ/σμός Σύνολο Αξία κτήσεως ή αποτίμησης Απογραφή 01.07.2013 3.901.685,91 11.311.656,40 200.307,49 556.882,11 5.847.386,85 21.817.918,76 Προσθήκες (01.07.13 31.12.13) 0,00 164.136,67 0,00 0,00 116.460,24 280.596,91 Μειώσεις (01.07.13 31.12.13) 0,00 0,00 (0,03) (60.343,15) (8.365,90) (68.709,08) Υπόλοιπο 31.12.2013 3.901.685,91 11.475.793,07 200.307,46 496.538,96 5.955.481,19 22.029.806,59 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Απογραφή 01.07.2013 0,00 2.663.310,52 155.231,05 513.808,88 5.521.534,57 8.853.885,02 Προσθήκες (01.07.13 31.12.13) 0,00 222.873,44 5.220,93 5.956,80 47.362,88 281.414,05 Μειώσεις (01.07.13 31.12.13) 0,00 0,00 (0,03) (60.343,13) (8.365,90) (68.709,06) Υπόλοιπο 31.12.2013 0,00 2.886.183,96 160.451,95 459.422,55 5.560.531,55 9.066.590,01 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 01.07.2013 3.901.685,91 8.648.345,88 45.076,44 43.073,23 325.852,28 12.964.033,74 Κατά την 31.12.2013 3.901.685,91 8.589.609,11 39.855,51 37.116,41 394.949,64 12.963.216,58 Περίοδος 01.07.14-31.12.14 Αξία κτήσεως ή αποτίμησης Απογραφή 01.07.2014 4.005.765,71 11.858.328,05 200.052,51 496.538,96 6.058.239,95 22.618.925,18 Προσθήκες (01.07.14 31.12.14) 0,00 65.294,39 0,00 0,00 58.724,26 124.018,65 Μειώσεις (01.07.14 31.12.14) 0,00 0,00 0,00 0,00 (744,32) (744,32) Υπόλοιπο 31.12.2014 4.005.765,71 11.923.622,44 200.052,51 496.538,96 6.116.219,89 22.742.199,51 Σελίδα 24 από 36
Συσσωρευμένες αποσβέσεις Απογραφή 01.07.2014 0,00 2.981.467,40 165.037,83 464.986,03 5.561.150,20 9.172.641,46 Προσθήκες (01.07.14 31.12.14) 0,00 236.761,78 2.336,80 5.394,59 53.477,06 297.970,23 Μειώσεις (01.07.14 31.12.14) 0,00 0,00 0,00 0,00 (744,25) (744,25) Υπόλοιπο 31.12.2014 0,00 3.218.229,18 167.374,63 470.380,62 5.613.883,01 9.469.867,44 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 01.07.2014 4.005.765,71 8.876.860,65 35.014,68 31.552,93 497.089,75 13.446.283,72 Κατά την 31.12.2014 4.005.765,71 8.705.393,26 32.677,88 26.158,34 502.336,88 13.272.332,07 Χρήση 01.07.13-30.06.14 Αξία κτήσεως ή αποτίμησης Απογραφή 01.07.2013 3.901.685,91 11.311.656,40 200.307,49 556.882,11 5.847.386,85 21.817.918,76 Προσθήκες (01.07.13 30.06.14) 104.079,80 688.542,19 0,00 0,00 273.431,84 1.066.053,83 Μειώσεις (01.07.13 30.06.14) 0,00 (141.870,54) (254,98) (60.343,15) (62.578,74) (265.047,41) Υπόλοιπο 30.06.2014 4.005.765,71 11.858.328,05 200.052,51 496.538,96 6.058.239,95 22.618.925,18 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Απογραφή 01.07.2013 0,00 2.663.310,52 155.231,05 513.808,88 5.521.534,57 8.853.885,02 Προσθήκες (01.07.13 30.06.14) 0,00 459.527,41 10.061,76 11.520,27 102.166,81 583.276,25 Μειώσεις (01.07.13 30.06.14) 0,00 (141.370,53) (254,98) (60.343,12) (62.551,18) (264.519,81) Υπόλοιπο 30.06.2014 0,00 2.981.467,40 165.037,83 464.986,03 5.561.150,20 9.172.641,46 Αναπόσβεστη αξία Κατά την 01.07.2013 3.901.685,91 8.648.345,88 45.076,44 43.073,23 325.852,28 12.964.033,74 Κατά την 30.06.2014 4.005.765,71 8.876.860,65 35.014,68 31.552,93 497.089,75 13.446.283,72 - Σημειώνεται ότι επί των ακινήτων του Ομίλου εκτός της προσημείωσης υποθήκης σε ένα ακίνητο της εταιρείας, ποσού 3.400.000 προς εξασφάλιση ομολογιακού δανείου, δεν υπάρχουν άλλες προσημειώσεις ή εμπράγματα βάρη. -Τη χρονική περίοδο 1.7.2014-31.12.2014 διενεργήθηκαν επενδύσεις σε ενσώματα περιουσιακά στοιχεία που κυρίως αφορούν ανακαινίσεις σε μισθωμένα ακίνητα εταιρείας και αγορά λοιπού εξοπλισμού για την βελτίωση της λειτουργίας των καταστημάτων. 9.2. Επενδύσεις σε θυγατρικές και λοιπές επιχειρήσεις Οι επενδύσεις της εταιρείας αναλύονται ως εξής: Κατηγορία Μέθοδος Συμμετοχή Αξία 31.12.2014 ενοποίησης 1. Nakas Music Cyprus LTD Θυγατρική Ολική ενοποίηση 100% 700.181,80 Απομείωση συμμετοχής - (431.500,00) 2. IΔΙΩΤΙΚΟ Ι.Ε.Κ. ΦΙΛΙΠΠΟΣ ΝΑΚΑΣ Θυγατρική Ολική ενοποίηση 85% Ε.Π.Ε. 3.Ελληνική εξαγωγική και Εκθεσιακή εταιρεία ΕΠΕ Λοιπές συμμετοχές - 2 μερίδια 25.500,00 586,94 Σύνολο 294.768,74 Σελίδα 25 από 36
9.3. Αποθέματα Η ανάλυση των αποθεμάτων ανά κατηγορία είναι η παρακάτω: Τελικό Απόθεμα Κατηγορία αποθεμάτων 31.12.2014 30.06.2014 31.12.2014 30.06.2014 Μουσικά Όργανα 3.999.245,92 3.829.980,91 3.702.291,17 3.551.523,88 Επαγγελματικά συστήματα ήχου 2.250.822,52 2.411.161,62 2.117.734,38 2.290.550,74 Μουσικά βιβλία 1.710.260,97 1.683.726,68 1.627.878,12 1.599.664,39 Χαρτικά-βιβλία 866.357,13 844.649,44 866.240,71 844.533,02 Λοιπά εμπορεύματα 362.572,46 363.073,22 357.967,86 358.702,06 Σύνολο 9.189.259,00 9.132.591,87 8.672.112,24 8.644.974,09 Τα αποθέματα παρουσιάζονται μετά τις εγγραφές απαλοιφής διεταιρικών συναλλαγών που διενεργήθηκαν για την κατάρτιση της ενοποιημένης κατάστασης οικονομικής θέσης. 9.4. Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Τα υπόλοιπα των Πελατών και λοιπών εμπορικών απαιτήσεων αναλύονται ως εξής. Απαιτήσεις από πελάτες 31.12.2014 30.06.2014 31.12.2014 30.06.2014 Πελάτες χονδρικής 1.490.023,53 1.629.186,52 2.013.794,58 2.030.072,58 Γραμμάτια και επιταγές εισπρακτέες 596.048,39 589.647,50 594.769,66 588.368,77 Πελάτες λιανικής 829.227,80 574.181,75 823.408,17 572.448,89 Προκαταβολές αγοράς αποθεμάτων 235.263,13 118.184,41 235.263,13 118.184,41 Σύνολο 3.150.562,85 2.911.200,18 3.667.235,54 3.309.074,65 Μείον: Απομειώσεις απαιτήσεων (330.537,36) (308.537,36) (300.612,97) (278.612,97) Σύνολα 2.820.025,49 2.602.662,82 3.366.622,57 3.030.461,68 Αναφορικά με τα ανωτέρω υπόλοιπα, σημειώνεται ότι, λόγω της μεγάλης διασποράς των υπολοίπων αλλά και της ύπαρξης ασφάλειας πιστώσεων, ο πιστωτικός κίνδυνος της εταιρείας είναι ιδιαίτερα μικρός. Στις περιπτώσεις που αξιολογήθηκαν διενεργήθηκε απομείωση των απαιτήσεων. Η ανάλυση είσπραξης των απαιτήσεων έχει ως εξής: Περιγραφή Λογαριασμού 0-6 μήνες 6-9 μήνες 9-12 μήνες Σύνολο Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 2.689.213,54 406.445,42 270.963,61 3.366.622,57 Περιγραφή Λογαριασμού 0-6 μήνες 6-9 μήνες 9-12 μήνες Σύνολο Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 2.387.347,68 259.606,68 173.071,13 2.820.025,49 Σελίδα 26 από 36
9.5. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών Τα υπόλοιπα των Ταμιακών διαθεσίμων και ισοδύναμων αυτών αναλύονται ως εξής. Διαθέσιμα 31.12.2014 30.06.2014 31.12.2014 30.06.2014 Διαθέσιμα στο ταμείο 477.010,96 201.222,89 451.241,82 190.362,45 Διαθέσιμα στις τράπεζες σε λογ. όψεως 950.355,66 358.941,00 876.546,32 335.139,02 Προθεσμιακές καταθέσεις 1.000.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 Σύνολα 2.427.366,62 1.560.163,89 2.327.788,14 1.525.501,47 Τα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών, αντιπροσωπεύουν μετρητά στο ταμείο του Ομίλου και τραπεζικές καταθέσεις σε λογαριασμούς Όψεως και προθεσμίας, στο νόμισμα του, διαθέσιμες σε πρώτη ζήτηση. Οι λογαριασμοί αυτοί, με εξαίρεση τις καταθέσεις προθεσμίας συνολικού ποσού 1.000.000,00, είναι στο σύνολό τους άτοκοι καθώς εξυπηρετούν ανάγκες εξυπηρέτησης επιταγών. Οι καταθέσεις προθεσμίας, διαφορετικών ημερομηνιών λήξεως στο πρώτο τρίμηνου του 2015, τοκίζονται με ετήσιο επιτόκιο 1,85%. 9.6 Λογαριασμοί καθαρής θέσης Τα υπόλοιπα των λογαριασμών της καθαρής θέσης του ομίλου αναλύονται ως εξής: Τακτικό αποθεματικό Αποθεματικό εύλογης αξίας Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο 30 Ιουνίου 2014 1.083.918,56 2.560.188,67 (3.667.180,60) (23.073,37) Αποτελέσματα περιόδου αποδιδόμενα σε μετόχους μητρικής 0,00 0,00 206.406,80 206.406,80 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2014 1.083.918,56 2.560.188,67 (3.460.773,80) 183.333,43 Πλέον Μετοχικό Κεφάλαιο 3.804.000,00 Αποθεματικό υπέρ το άρτιο 12.907.154,08 Υπόλοιπο Καθαρής Θέσης 31.12.2014 16.894.487,51 Δικαιώματα τρίτων 31.12.2014 434,42 9.7. Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Τo υπόλοιπο των μακροπρόθεσμων δανειακών υποχρεώσεων αναλύεται ως εξής: 31.12.2014 30.06.2014 31.12.2014 30.06.2014 Μακροπρόθεσμα δάνεια 4.700.000,00 5.000.000,00 4.700.000,00 5.000.000,00 Οι ανωτέρω μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις αφορούν δάνεια με επιτόκια κυμαινόμενα με βάση το euribor πλέον περιθωρίου 4,00%. Η αποπληρωμή του μακροπρόθεσμου δανείου στα επόμενα έτη, αναλύεται ως εξής : Σελίδα 27 από 36