ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ, ΙΚΤΥΑ, ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ Α.Ε. HITECH SNT A.E. ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Α Τρίµηνο 2005
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Στοιχεία κατάστασης αποτελεσµάτων 2. Στοιχεία ισολογισµού 3. Στοιχεία κατάστασης µεταβολών καθαρής θέσης 4. Στοιχεία κατάστασης ταµιακών ροών 5. Πίνακας προσαρµογών καθαρής θέσης µεταξύ ελληνικών λογιστικών προτύπων και διεθνών λογιστικών προτύπων 6. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες 1. Αρχές σύνταξης των ενδιαµέσων οικονοµικών καταστάσεων 2. Ανάλυση κύκλου εργασιών 3. Εταιρίες που ενοποιούνται και µέθοδος ενοποίησής τους 4. Λογιστικές µέθοδοι 5. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 6. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη 7. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές 8. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού 9. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µε την Εταιρία µέρη 10. Κέρδη ανά µετοχή 11. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις 12. Μεταγενέστερα γεγονότα
1. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 31.03.2005 31.03.2004 31.03.2005 31.03.2004 Κύκλος εργασιών 2.021.066,71 2.438.467,97 2.021.066,71 2.435.554,50 Μείον : Κόστος πωληθέντων 1.074.225,46 1.316.202,74 1.130.067,19 1.307.380,83 Μικτά κέρδη 946.841,25 1.122.265,23 890.999,52 1.128.173,67 Πλέον: Αλλα Έσοδα Εκµετάλλευσης 232.235,80 204.37 232.235,80 172,00 Σύνολο 1.179.077,05 1.122.469,60 1.123.235,32 1.128.345,67 Μείον:Έξοδα ιοικητικής Λειτουργίας 198.250,93 201.401,59 201.519,59 196.700,13 Έξοδα Λειτουργίας ερευνών & ανάπτυξης 411.708,70 478.106,03 411.708.70 478.106.03 Έξοδα Λειτουργίας ιάθεσης 118.938,93 120.617,25 118.734,43 116.611,95 Λειτουργικά αποτελέσµατα προ τόκων και φόρων 450.178,49 322.344,73 391.272,60 336.927,56 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 146.126,29 66.952,08 146.075,29 66.898,25 Αναλογία αποτελεσµάτων συνδεδεµένων επιχειρήσεων (78.991,67) (30.244,42) - - Κέρδη προ φόρων 225.060,53 225.148,23 245.197,31 270.029,31 Μείον φόροι 16.171,92 124.204,04 16.171,92 117.467,10 Κέρδη µετά από φόρους 208.888,61 100.944,19 229.025,39 152.562,21 Κατανέµονται σε : Μετόχους Εταιρίας 208.888,61 100.944,19 229.025,39 152.562,21 ικαιώµατα Μειοψηφίας 0,00 0,00 - - Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή-βασικά (σε ευρώ) 0,02 0,02 0,02 0,03
2. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό 31.03.2005 31.03.2004 31.03.2005 31.03.2004 Ενσώµατα Πάγια 5.124.416,92 5.028.185,98 5.120.840,48 5.024.184,39 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία (Ανάπτυξη λογισµικών προγραµµάτων) 2.678.707,94 2.772.816,73 2.678.707,94 2.772.816,73 Επενδύσεις 332.140,12 222.131,78 932.512,50 743.512,50 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 269.813,43 269.813,43 269.813,43 269.813,43 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 25.661,41 26.593,08 25.381,06 26.312,73 Σύνολο Μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 8.430.739,82 8.319.541,00 9.027.255,41 8.836.639,78 Κυκλοφορούν Ενεργητικό Αποθέµατα 4.961.493,69 3.852.698,36 5.249.417,58 3.732.468,97 Απαιτήσεις από πελάτες-επιταγές 8.307.805,64 7.076.292,80 8.295.058,64 7.002.170,08 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 653.796,93 1.411.591,70 534.888,88 1.449.506,56 ιαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα 834.050,69 1.209.250,77 754.092,66 1.208.220,89 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 14.757.146,95 13.549.833,63 14.833.457,76 13.392.366,50 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 23.187.886,77 21.869.374,63 23.860.713,17 22.229.006,28 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο 3.404.344,32 3.404.344,32 3.404.344,32 3.404.344,32 Αποθεµατικά υπέρ το άρτιο 3.087.607,60 3.087.607,60 3.087.607,60 3.087.607,60 Λοιπά Αποθεµατικά 1.933.259,07 1.933.259,07 1.933.259,07 1.933.259,07 Αποτελέσµατα εις νέο 1.074.249,76 865.361,15 1.458.739,81 1.229.714,42 Μερικό Σύνολο 9.499.460,75 9.290.572,14 9.883.950,80 9.654.925,41 ικαιώµατα Μειοψηφίας 0,00 0,00 - - Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 9.499.460,75 9.290.572,14 9.883.950,80 9.654.925,41 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια 3.321.228,05 2.814.606,47 3.321.228,05 2.814.606,47 Χρηµατοδοτικές µισθώσεις 3.265.634,48 3.273.015,76 3.265.634,48 3.273.015,76 Αποζηµιώσεις προσωπικού 110.163,05 110.163,05 110.163,05 110.163,05 Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων 6.697.025,58 6.197.785,28 6.697.025,58 6.197.785,28 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις 3.675.062,56 2.986.292,16 3.675.062,56 2.986.292,16 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 3.316.337,88 3.394.725,05 3.604.674,23 3.390.003,43 Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων 6.991.400,44 6.381.017,21 7.279.736,79 6.376.295,59 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 23.187.886,77 21.869.374,63 23.187.886,77 23.860.713,17 21.869.374,63 22.229.006,28 23.860.713
3. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 31.03.2005 31.03.2004 31.03.2005 31.03.2004 Καθαρή θέση έναρξης περιόδου (01.01.2005 και 01.01.2004 αντίστοιχα) 9.290.572,14 8.785.104,69 9.654.925,41 9.040.527,50 ιανεµηθέντα µερίσµατα - - - - Κέρδη / (ζηµιές) της περιόδου, µετά από φόρους Καθαρή θέση λήξης περιόδου (31.03.2005 και 31.03.2004 αντίστοιχα) 208.888,61 100.944,19 229.025,39 152.562,21 9.499.460,75 8.886.048,88 9.883,950,80 9.193.089,71
4. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Λειτουργικές δραστηριότητες 1.01-31.03.2005 1.01-31.03.2004 1.01-31.03.2005 1.01-31.03.2004 Κέρδη προ φόρων 225.060,54 225.148,23 245.197,32 270.029,31 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 538.643,11 606.200,78 538.217,96 605.775,63 Προβλέψεις 0 0 0 0 Συναλλαγµατικές διαφορές 0 0 0 0 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα -355,6-988,65-355,6-988,65 ιαγραφές Παγίων 78.991,67 30.244,42 0 0 Αποτελέσµατα(έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής 842.339,72 860.604,78 783.059,68 874.816,29 δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 146.481,89 67.940,73 146.430,89 67.886,90 Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων -1.581.494,22-538.524,6-1.516.948,61-550.405,15 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων -299.683-444.638,91-378.270,88-483.171,20 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 343.675,66 3.148.132,34 338.069,82 3.191.710,01 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα -146.481,89-67.940,73-146.430,89-67.886,90 Καταβεβληµένοι φόροι -16.171,93-124.204,04-16.171,94-117.467,10 Μεταβατικοί λογαριασµοί παθητικού -123.399,01-61.651,82-123.399,01-61.651,82 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) -834.732,78 2.839.717,75-913.660,94 2.853.831,03 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 0 0 0 0 Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -540.765,26-3.344.381,20-540.765,26-3.344.381,20 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων 0 0 0 0 Τόκοι εισπραχθέντες 355,6 988,65 355,6 988,65 Μερίσµατα εισπραχθέντα 0 0 0 0 Λοιπές µακροπρόθεσµες επενδυτικές δραστηριότητες -188.068,34-684.752,61-188.068,33-684.752,61 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -728.478-4.028.145,16-728.477,99-4.028.145,16 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0 0 0 0 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 0 0 0 0 Εξοφλήσεις δανείων 1.188.010,70 571.208,22 1.188.010,70 571.208,22 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) 0-11.211,56 0-11.211,56 Μερίσµατα πληρωθέντα 0 0 0 0 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) + (γ) 1.188.010,7 559.996,66 1.188.010,70 559.996,66-375.200,08-628.430,75-454.128,23-614.317,47 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 1.209.250,77 1.872.633,74 1.190.211,39 1.776.905,98 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 834.050,69 1.244.202,99 736.083,16 1.162.588,51
5. ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΑΡΞΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ (1/1/2005 ΚΑΙ 1/1/2004 ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΑ) ΜΕΤΑΞΥ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (ΕΛΠ) ΚΑΙ ΙΕΘΝΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ( ΛΠ) Ίδια κεφάλαια σύµφωνα µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα Ενοποιηµένα Εταιρία 1/1/2005 1/1/2004 1/1/2005 1/1/2004 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων όπως είχαν προγενέστερα απεικονισθεί σύµφωνα µε τα Ε.Λ.Π. 11.490.555,76 11.330.716,54 11.718.503,32 10.962.349,22 Προσαρµογές των.π.χ.π. ιαγραφή εξόδων πολυετούς απόσβεσης που δεν πληρούν τα κριτήρια αναγνώρισης (819.780,44) (1.056.488,83) (819.780,44) (1.056.488,83) Αποσβέσεις παγίων χρηµατοδοτικής µίσθωσης (359.697,76) (119.421,94) (359.697,76) (119.421,94) ιαγραφή αποθεµάτων (1.349.633,28) (1.220.633,28) (1.349.633,28) (1.220.633,28) ιαγραφή επισφαλών απαιτήσεων (265.408,57) (151.943,10) (265.408,57) (151.943,10) Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού (87.000,00) (84.900,00) (87.000,00) (84.900,00) Πληρωµές χρεωλυσίων χρηµατοδοτικής µίσθωσης 281.089,73 159.674,34 281.089,73 159.674,34 Αναγνώριση Εσόδων 45.460,00 0,00 45.460,00 0,00 Αναγνώριση αναβαλλόµενης φορολογίας 269.813,43 342.258,36 269.813,43 342.258,36 Επαναταξινόµηση επιχορηγήσεων από τα ίδια κεφάλαια (55.024,00) (62.246,17) (55.024,00) (62.246,17) Μερίσµατα πληρωτέα 276.602,98 271.878,90 276.602,98 271.878,90 ιαφορές που προέκυψαν από την αλλαγή µεθόδου ενοποίησης 148.882,51 (425.811,50) Καθαρή Θέση εταιρειών που δεν ενοποιούνται (285.288,22) (197.978,63) 0,00 0,00 Σύνολο Προσαρµογών (2.199.983,62) (2.545.611,85) (2.063.577,91) (1.921.821,72) Επενδεδυµένα κεφάλαια κατά τα.π.χ.π. 9.290.572,14 8.785.104,69 9.654.925,41 9.040.527,50
6. ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Βάση σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Οι µη ελεγµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Οµίλου για το πρώτο τρίµηνο του 2005 έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π) και ειδικότερα σύµφωνα µε το.π.χ.π 34 περί ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. Οι λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία και την παρουσίαση των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων είναι συνεπείς µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρίας και του Οµίλου για τη χρήση που έληξε στις 31/12/2004. H ετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε γενικώς αποδεκτές λογιστικές αρχές απαιτεί τη χρησιµοποίηση υπολογισµών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εσόδων και εξόδων κατά τη διάρκεια της περιόδου υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της διεύθυνσης της Εταιρίας και του Οµίλου σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς. 2. Ανάλυση κύκλου εργασιών Ανάλυση ΣΤΑΚΟ 03 518.4 Χονδρικό εµπόριο Η/Υ και περιφ.εξοπλ. 719.524,89 ευρώ 722.9 Παροχή συµβουλ. για τον υλικό εξοπλισµό πληρ. 817.818,05 ευρώ 642.0 Τηλεπικοινωνίες 483.723,77 Σύνολο: 2.021.066,71 3. Εταιρίες που ενοποιούνται και µέθοδος ενοποίησης τους Οι εταιρίες του Οµίλου µε τις αντίστοιχες διευθύνσεις τους και ποσοστά συµµετοχής, που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, είναι:
Μέθοδος πλήρους ενοποίησης HITECH SNT A.E. Μητρική ΕΛΛΑ Α HITECH SECURITY SYSTEMS A.E, 100% ΕΛΛΑ Α Μέθοδος αναλογικής ενοποίησης COMPRO A.E. 28,29% ΕΛΛΑ Α DATA POWER A.E. 50% ΕΛΛΑ Α 4. Λογιστικές µέθοδοι Έχουν τηρηθεί οι Βασικές Λογιστικές Αρχές του Ισολογισµού της 31.12.2004. 5. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η Εταιρία έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές µέχρι και τη χρήση 2002. 6. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Επί των παγίων στοιχείων δεν υφίστανται εµπράγµατα βάρη. 7. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση της Εταιρίας. 8. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου: Οµίλου 111, Εταιρίας 94. 9. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µε την Εταιρία µέρη Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών της Εταιρείας προς συνδεδεµένες εταιρείες σωρευτικά από την έναρξη της διαχειριστικής περιόδου αναλύονται ως κάτωθι: ΕΤΑΙΡΕΙΑ Συγκέντρωση Απαιτήσεων Συγκέντρωση Υποχρ. Αγορές Πωλήσεις ΤΟΥΕΛΒ ΣΤΑΡΣ ΑΕ 143.512,65 54.138,19 56.560,00 0,00 ΝΤΑΤΑ ΠΑΟΥΕΡ ΑΕ 24.893,48 598,86 6.418,14 21.096,17 COM PRO AE 225.260,18 5.457,50 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΑ 393.666,31 60.194,55 62.978,14 21.096,17 10. Κέρδη ανά µετοχή Τα κέρδη ανά µετοχή υπολογίστηκαν µε βάση το µέσο σταθµισµένο αριθµό επί του συνόλου των µετοχών. 11. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις εν υπάρχουν σηµαντικές ενδεχόµενες υποχρεώσεις.
12. Μεταγενέστερα γεγονότα Η εταιρεία την 13 η Ιουνίου 2005 µεταβίβασε το ποσοστό (50%) που κατέχει στην θυγατρική της Εταιρία DATA POWER A.E. έναντι του ποσού των 110.000 ευρώ. Την 31 Μαρτίου 2005 αποκτήθηκαν 40.000 µετοχές (ποσοστό 20%) της εταιρείας Αθηναϊκής Αναπτυξιακής Α.Ε. αντί του ποσού των 180.000,00 ευρώ.