ΟFFIι;r: ι. i-'y. Ταμείο Προνοίας Προσωπικού Τραπέζης Κύπρου. 31 Δεκεμβρίου 20Ι 2

ΟFFIι;r: ι. i-'y Ταμίο Προνοίας Προσωπικού Τραπέζης Κύπρου 31 Δκμβρίου 20Ι 2

Ταμίο Προνοίας Προσωπικού Τραπέζης Κύπρου ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για το έτος που έληξ στις 31 Δκμβρίου 20 Ι 2 Πριχόμνα Λογαριασμός σόδων και ξόδων Ισολογισμός Κατάσταση ταμιακών ροών Σημιώσις στις οιιωνομιι.:ές καταστάσις '...-Οοη ανξάρτητων λqι..-τών Σλίδα J 4 5 6-18 19-20 2

Ταμίο Ωρονοίας Ωροσωπικού Τραπέζης Κύπρου ΛΟΓΑΙ'ΙΑΣΜΟΣ ΕΣΟΔΩΝ ΚΑΙ ΕΞΟΔΩΝ για το έτος που έληξ στις 31 Δκμβρίου 2011 Σημ. f' F ΕΣΟΔΑ 'Εσοδα από τόκους 4 22.032.148 16.604.3 15 Μρίσματα 4.418 202.528 Λοιπά έσοδα 6.961 22.043.527 16.806.843 ΕΞΟΔΑ Έι-..-τω,-τll ισφορά για την άμυνα στους τόκους (647.412) (387.757) 'lξξοδα διαχίρισης χαρτοφυλακίου (23.129) Αμοιβlι λγκτών (7.670) (655.082) (410.886) ΕΠΑΝΕΚΤΙΜΗΣfΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Ζημιά από πώληση και πανηίμηση πνδύσων (1.738.806) ( 18.049.080) ΠΛΕΟΝΑΣΜΑΙ(ΕΛΛΕΙΜΜΑ)ΓΙΑ ΤΟ ΕΤΟΣ 19.649.639 (1.653.123) ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣΕΛΛΕΙΜΜΑΤΟΣ ΕΤΟΥΣ Μταφορά στους λογαριασμούς 12 Εισφορές μλών από ι lανουαρίου 111.900 Εισφορές ργοδότη από 1 Ιανουαρίου 446.184 γ πόλοιπα μλών μέ;φι 3 1 Δκμβρίου 2011 19.091.555 Λογαριασμός' Α' (μέ)'ρι 31 Δκμβρίου 20 Ι 1) 41.776 Λογαριασμός'13' (μέχρι 31 Δκμβρίου 201 Ι) 141.137 (3.560.446) Εθλοντικό Ταμίο Ταμίο ΦιλοδωΡιi"ατος AφυΠl1ρέΤJ1σl1ς ].724.410 19.649.639 (1.653.123) 3

Ταμίο Προνοίας Προσωπικού Τραπέζης Κύπρου ΙΣOΛOΓlΣMOΣ στις 3 Ι Δκμβρίου 20 Ι 2 201/ Σημ. ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑΣΤΟΙΧΕΙΑ Μτρητά ση1" τράπζα 6 493.24].627 Επνδύσις στη δίκαιη αξία,ιέσω των αποτλσ,ιάτων 7 4.552.584 Λοιπά πριουσιακά στοιχία 8 ]58.672 Λογαριασμοί "Α' και '13' 9 ]0.83].]83 EθλOVΤΙKό Ταμίο ]0 37.03].79] Ταμίο ΦιλοδωΡ11Jluτος Λφυm1Ρέτησης ] ] 359.712.626 497.952.883 407.575.600 ΥΠΟΧΙ'ΕΩΣΕΙΣ Ποσά πληρωτέα σ μέλη που αποχώρησαν ]55.727 393.36] Άλλοι πιστωτές 9.196 3.669 ]64.923 397.030 ΚΑΘΑΡΑ ΠΕΙ'ΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ 497.787.960 407.] 78.570 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΜΕΛΩΝ ΚΑΙ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΤΑΜΕΙΟΥ ΦΙΛΟΔΩΡΗΜΑΤΟΣ ΑΦΥΠΗΡΕΤΗΣΗΣ Λογαριασμοί μλών 12 497.787.960 47.465.944 Αποθματικό Ταμίου ΦιλοδωΡ11ματος Αφυm1ρέτησης 13 359.7] 2.626 497.787.960 407.] 78.570 Γιρόδρος ) ) ) } Μέλη ΔιαχφιστnaΊς Επιτροπής ) ) ) 4

Ταμίο Προνοίας Προσωπικού Τραπέζης Κύπρου ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ για το έτος που έληξ στις 31 Δκμβρίου 1,111 Ταμιακή ροίι από ργασίς Εισφορές από μέλη και ργοδόηι Εισφορές ΡΎοδότll για τλικό διακανονισμό του Ταμίου Φιλοδωρl)ματος Εισφορές από μέλη που μταφέρθηκαν από τις Γνικές Ασφό.λις Κύπρου Πληρωμές σ μέλη που αποχώριι0αν ΚαΟαρή τα,ιιακ1ι Ροιί από ργασίς ΤαμιαΚlί ρω) από πνδυτικές δραστηριότ11τς Αγορά πνδύσων Εισπράξις από πωλιίσις!αποπληρωμές πνδύσων Τόκοι που ισπράχθηκαν Μρίσματα που ισπράχθηκαν ΚαΟαΡlί ταμιακιί ροή από/(για) Π\'δυτικές δραστηριόπιτς Μτρητά και αντίστοιχα μτρητών] ΙανOUΑρίOυ Μτρψά και α\'τίστοιχα μτρητών 31 Δκμβρίου 5 196.767.329 493.241.627 276.253.7] 7 ]96.767.329 5

Ταμίο Ωρονοίας Ωροσωπικού Τραπέζης Κύπρου ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για το έτος που έληξ στις 31 Δκμβρίου Ι. Πληροφορίς για το Ταμίο Οι οικονομικές...-αταστάσις του Ταμίου Ι Ιροvοίας Προσωπικοι) Τραπέζης Κύπρου (το "Ταμίο") για το έτος που έληξ στις 31 Δκμβρίου. Υιφίθηκαν για έκδοση από ΤΙ1 Διαχφ\στι...'l ΕmτροΠlΊ στις 2S lουλίου 20 13. Η πιο κάτω σύντομη πριγρα.ψ11 του Ταμίου δίδται μόνο για οκοποuς γνιι"';ς πληροφόρησης. Τα μέλη του Ταμίου θα πρέπι να αναφέρονται στο Καταστατικό του Ταμίου και στις συλλογικές συμβάσις μταξύ του Κυπριακού 12ΡΥοδοτιιωύ Συνδέσμου Τραπζών ("ΚΕΣΤ") και Τ'lςΈνωσης ΤjX1πζικών Yπαλλllλων Κύπρου ("ΕΙΎΚ") για πληρέστρl1 "ημέρωση. ICι'ικά ΊΌ Ταμίο ιδρύθηκ το Ι 922 και σκοπός του ίναι η δημιουργία οικονομικών πόρων για παροχl; ωφλημάτων αφυπ'lρέτησης στο προσωπικό της Τράπζας Κύπρου Δημόσια ταιρία Λτδ (11 Τράπζα"). Στις 31 Δκμβρίου 201 1 και μέχρι τις 5 lavouapiou, αποτλ.ίτο από τα Ταμία <ΟΑ" και "Β" (σ ισχύ,ιέχρι 31 Δ",τμβρίου ]993), το ΕΟλοντικό Ταμίο και το Ταμίο ΦιλοδωΡιΊματος Αφυπτιρέ η ιοιις Στις 5 Ιαvoυαρίου, γκρίθη",τ από τη Γνn,'Ί Συνέλυση των μλών της ΤΥΚ (μέλη της οποίας ίναι "''UI οι υπάλληλο! της Τράπζας), η νέα συ))..ογι"," σύμβαση μταξύ ργοδοτών και υπαλλιίλων. ι-ι νέα σύμβαση πριλαμβάνι, μταξύ άλ/ων, την μτατροπ1ι όλων των υφιστάμνων ΠΡοΥΡΙΨJlάτων παροχι1ς ωφλημάτων αφυπηρέτηοης του Τα,ιίου σ νιαίο πρόγραμμα ",'UOoPIOJItYω\I ισφορών,,ι ισχύ από Ι Ιανουαρίου. Ως κ τούτου, από τις 5 ]ανουαρίου (μ αναδρομι""l ισχύ από Ι lανουαρίου ) έχουν δημιουρύηοί οι λογαριασμοί "Εισφοράς μλών από Ι lανουαρίου 20] 2", ''Εισφοράς (rγoδότη από Ι lανουαρίου " και "Υπόλοιπα μλών μέχρι 3] Δκμβρίου 20] ['Ό ΟΙ λογαριασμοί 'Εισφοράς μλ())\ι από Ι '1 Ιανουαρίου ' και 'Εισφοράς ργοδότη από ] 'ι Ιανουαρίου ' πιστώνονται μ τις μ1]\'ιαίς ισφορές των υπαλλιιλα/ν και ργοδότη αντίστοιχα, καοώς και τον καταμρισμό πλονάσματοςγια το έτος. ΕπlπρόσΟτα,χρώνονται μ τα ποσά που καταβάλλονται στα μέλη κατά την αποχώρηση τους καοώς και μ τον καταμρισμό λλίμματος για το έτος. Τα 'γπόλοιπα των μλών μέχρι τις 3 Ι Δκμβρίου 20 Ι Ι' πριλαμβάνουν τα υπόλοιπα των λογαριασμών που 11ταν σ ισχύ μέ)'ρι 31 Δκμβρίου 20] Ι, πιστώνονται μ οποιοδlίποτ& πλόνασμα προ",'-'πτι για το έτος "''UI χρώνονται μ οποιοδιιποτ έλλιμμα που πιθανόν να ΠΡο"''-'ψι καοώς και μ τα ποσά που καταβάλλονται στα μέλη κατά την αποχώρηση τους. ΜΙ)." Μέλη του Ταμίου ίναι όλοι οι μόνιμοι και δόκιμοι υπάηηλοι της Τράπζας Κύπρου Δημόσια Εταιρία Λτδ oηl" Κύπρο (ξαιρουμένων των υπαλλήλων που ίναι μέλη του Chartered Bank Cyprus Staff Pcllsion Fund), του Πολιτιστικού Ιδρύματος Τράπζας Κύπρου και του Κυπριακού ΟΡΥανισμού Επνδύσων και Αξιών Λτδ (CISCO LId). 6

Ταμίο nρονοίας nροσωπ,κού Τραπέζης Κύπρου ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για το έτος που έληξ στις 31 Δκμβρίου Ι. Πληροφορίς για το Ταμίο (συνέχια) 11 κίνηση στον αρlομό μλών του Ταμίου κατά τη διάρκια του έτους έχι ως ξιις: "Λ" και ΕΟλοντικό Φιλoδωριίμαroς "Β" Αφυπ,/ρέnισ,/ς Νέο πρύγραμιια καοορισμένων πσφορών Την Ι Ιανουαρίου ΜτατροΠ1] προγραμμάτωνταμίου Νέα μέλη Μέλη που αποχώρησαν Μέλη που μταφέρθηκαν στις Γνn,τς Ασφάλις 1.688 ( 1.688) 2.961 (2.961 ) 3.236 (3.236) 3.236 Ι (22) Κύπρου Στις 31 Δκμβρίου ( Ι ) 3.214 2011 "Λ " και ΕΟcλοl'τlκό Φιλοδωριίμαroς "Β" αφυπηρf:rησης Την 1 lανσυαρίου Μταφορά από Γνικές Ασφάλις 1.714 2.969 3.245 Κύπρου Νέα μέλη Μέλη που αποχώρησαν (27) 1.688 26 (34) 2.961 29 (38) 3.236 Εισφορl:ς Οι ισφορές στο Ταμίο μ ισχύ από 1 Ιανουαρίου γίνονται οι ακόλουθς: Εισφορές μλών: ΊΌ κάθ μέλος δικαιούται να πιλέξι οποιοδήποτ ακέραιο αριθμό ως ποσοστό ισφοράς του στο Ταμίο από 3% μέχρι 10% του μηνιαίου συνολικού μισθού του συμπριλαμβανόμνουτου Ι γυ μισθού. Εισφορές Εργοδότη: 14% του μηνιαίου συνολικού μισθού του μέλους συμπριλαμβανομένου του 130" μισθού. Διαχίριση Το Ταμίο διαχιρίζται ΕΠΙΤΡΟΠ11 αποτλούμνη από ννέα μέλη, τα οποία πληρούν τις προβλπόμνς από τη νομοθσία προϋποθέσις και κλέγονται από τη Γνι..." Συνέλυση των μλών του Ταμίου. 7

Ταμίο Προνοίας Προσωπικού Τραπέζης Κύπρου ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟIΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για το έτος που έληξ στις 31 Δκμβρίου ι. Πληροφορίς για το Ταμίο (συνέχια) Δ ιαχίρισ,l(σιινί:χια) Τα μέλη της ΕΠΙΤΡΟπτΊς από τη" Ι ~ Ιανουάριου και μέίρι την 12 ΣΠΤCfιβρίου, μέρα κατά την οποία ΠΙΧΙΥματοποιίιΟηκ Έ... αι...η ΓΥn..;l Συνέλυση του Ταμίου και δινρυί)θllκαν κλογές για την ανάδιξη των νέων μλών της Διαχιριστι...'lς ΕΠΙΤΡοπτΙς IΙταν οι ξιις: ΓιάVVlις ΚυπριΊ Χρίστης Χατζημιτσιlζ Γιώργος Χριστοδουλίδης Κυριάκος Ψαράς Αντρέας llαναυιιί>του Στις ]3 Σπτφβρίου τα πιο κάτω μέλη έχουν cκλι:γί από τη Γνικ(ι Συνέλυση των Μλών του Ταμίου ως μέλη της ΔιαχιρισΤΙ""lζ ΕΠΙΤΡΟΠίΊς του Ταμίου: Αντρέας Παναγιώτσυ Πρόδρος Μάριος ΣούπασΙl1ς Γραμματέας Κυριάκος Τσολά"ΊΊς -Ταμίας Κώστας Χατζ1Ίπαπας Χρίστος lωστιφ Ηράκλης Γ. Χριστοφτι Μάριος Μαλτέζος Άρης Πατούνας Μιχάλης Κύρου Όλα τα πιο πάνω l!έλη παρέμιναν ως μέλη της Διαχιριστιι...'lς Επlτροπίlς μέχρι τ/ν ημρομηνία έγκρισl1ς των οικονομικών καταστάσων. Η Διαχιριστlκιι Entτpomj Τ1ψί ατομικό λογαριασμό για το κάθ μέλος του Ταμι;ίου και καταχωρί τις κάστοτ κατατιοέμι;νς κραηjσις του lιηνιαίου μισθού του, τις ι;κάστοτι; ισπραπόιινς ι;ισφορές της Εταιρίας, τους κάστοτ πιστωτικούς τόκους ή οποιαδ1'lποτ χρωστικά 1'1 πιστωτικά ποσα και τις κάστοτ πληρωμές στο 11 για το μέλος. Πληρωμι':ς ur. μl).η Κάθ μέλος του Ταμίου δικαιούται να αποσύρι όλο το σ πίστη του ποσό, υπολοίπου των λογαριασμών "Εισφοράς μλών από Ι lavooopiou ", "Εισφοράς ργοδότη από 1 lανουαρίου " και ''Υπόλοιπα μλών lιέ),ρι 31 Δκμβρίου 201 Ι" κατά nl" συμπλήρωση της ηλικίας υπο)'ρωτιι..."ήςαφυπηρέτησηςτου από την Εταιρία 11 και νωρίτρα αν παύσι για οποιοδήποτ ).Jyyo να ci\'qi υπάλληλοςτης Εταιρίας. 2. Πρίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών Βάση τοιμασίας Οι οικονομικές καταστάσις του Ταμίου έχουν τοιμαστί σύμφωνα μ τα Διθνή Πρότυπα ΧΡl1ματοοικονομιι..."ijς Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά υιοθτήοηκαν από την Ευρωπαϊι...-ή Ένωση και τις πρόνοις του πρί της Ίδρυσης. των ΔραστηΡΙΟίίιτων και της Εποπτίας των Ταμίων Επαγγλματικών Συνταξιοδοτικών Παροχών Νόμου του. Οι οικονομικές καταστάσις τοιμάστηκαν ~ι βάση τi1v apxtj του ιστορικού κόστους προσαρμοσμένη έτσι που να πριλαμβάνι τιιν πανκτίμηση πνδύσων στη δίκαιη αξία μέσω των αποτλσμάτων. 8

Ταμίο Προνοίας Προσωπικού Τραπέζης Κύπρου ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ στις 31 Δκμβρίου 2. Πρίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (συνέχια) λιτουργικό πριβάλλον 1-( ΚυπΡια...'l οικονομία t:χ.ι πηραστί αρνητικά τα τλυταία χρόνια από πι" πιστωτι...,) ιφίση στην EUΡΩΖώνη,...l.Jρίως σχτικά,ι τηγ Ελλάδα και τ/ν αστάθια των διθνών χρηματαγορών. Κατά τη διάρκια του. υπήρξ OIJJLaνTtKll μίωση της διαθέσιμης ρυστόπιτας για δανισμό από τα μγαλύτρα Κυπριακά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. λόγω...-υρίως της χρηματοοικονομt...'lς αστάθιας σ σχέση μ την κρίση του λλ'lνιιωύ δημοσίου χρέους και των πιπτώσών Ώις στην Κυπρια..." οικονομία. Επιπλέον, 11 δυνατότητα της ΚυπριωοΊς Δημοκρατίας να αvτλιlσι δανισμό από τις διθνίς χρηματαγορές έχι πρtoριστί σημαντικά μτά από τις μειώσις στην πιστσληπτικ11 τιις αξιολόγηση. Ως αποτέ4σμα, η ΚυπριαΚ11 Κυβέρνηση ισι'lλθ σ διαπραγματύσις μ την Ευρωπαϊ"'l EnIτpoml, την Ευρωπαϊ"'l ΚντΡΙ"'l Τράπζα και το Διθνές Νομισματικό Ταμίο (Τρόικα), για οικονομlκ11 στtιριξη. Στις 25 Μαρτίου 2013, το EIIrogroup κατέληξ σ συμφωνία μ την Κυπρια"'l Κυβέρνηση σχτικά μ τα βασικά στοιχία νός προγράμματος μακροοικονομωις προσαρμουιις. Η συμφωνία αυηί στηρίχτηκ από όλα τα κράτη μέλη η1ς Ευρωζώνης και ηιν Τρόικα. ΤΟ πρόγραμμα στοχύι να αντφτωπίσι τις ξαιρτιll..τς οικονομικές προκλήσις που αvτφτωπίζι η Κύπρος και να αποκαταοτιισι τη βιωσιμότητα του χρηματοπιστωτικού τομέα, ~ι στόχο την αποκατάσταση της βιώσιμης ανάπτυξης και την ξuyίανση των δημόσιων οικονομικών κατά τα πόμνα χρόνια. 1-1 οικονομιι"'ί βοήοια που θα λάβι η Κύπρος στα πλαίσια του Ευρωπαϊκού Μηχανισμού Σταθρότητας ίναι ιιέιρι ΙO δισκατομμύρια και υπόκιται σ πρόγραμμα αναδιάρθρωσης των τραπζών. Μταξύ τιις Κυπρια"'lς Δημοκρατίας και της Τρόικα έχι υπογραφί μνημόνιο στα βασικά στοιχία του προγράμματος προσαρμογιις για φαρμογιί της συμφωνίας. ΊΌ πρόυραμ,ια πριλαμβάνι αναδιάρθρωσιι του χρηματοπιστωτικού τομέα. δημοσιονομωί πολιτι"'l και δημοσιονομικά διαρθρωτικά μέτρα, αναδιαρθρώσις Τ11ς αγοράς ργασίας και βλτιώσις στον τομέα παροχιις αγαθών και υmlpσιών. Τα μέτρα αυτά στοχύουν στη διόρθωσl1 του γνικού κυβρνητικού λλίμματος, την αύξηση της αποδοτικότητας των δημόσιων δαπανών, τη βλτίωση της λιτουργικότητας του δημόσιου τομέα και στιιριξη της ανταγωνιστικότητας και τη βιώσιμη και looppomnιtv'1 ανάπτυξη. Πρισσότρς πληραρορίς σχτικά μ ΤΙI συμφωνία και το σχέδιο αναδιάρορωσης των τραπζ6)ν παρουσιάζονται στη Σημίωση 16, "Γγονότα μααγνέστρα του ισολογισμού". ΥιοΟέτηση νέων και ΤΡοποποιημέ\'ων ΔΠΧΑ Από την 1 Ιανουαρίου, έχουν τθί σ ισχύ νέα ΔΠΧΛ, διρμηνίς και τροποποιήσις. Αυτά δν ίχαν οποιαδιιποτ πίδραση στις οικονομικέςκαταστάσιςτου Ταμίου. Πρότυπα, διρμη"ίς και τροποποιήσιςυφιστάμνωνπροτύπω\' που έχουν κδοθί αη.ά δν ισχύουν ακόμη Μέ)'ρι η1ν ημρομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσων, έχουν ιcδoθί νέα πρότυπα, διρμηνίς και τροποποt11σις υφιστάμνων προτύπων, 1] φαρμογιί των οποίων δν ίναι υποχρωτιlι..'ί για την τρέχουσα λογιστικιί πρίοδο και τα οποία το Ταμίο δν φάρμοσ νωρίτρα. Όταν αυτά Οα ίναι φαρμόσιμα, δν αναμένται να έχουν οποιαδήποτ ουσιαστική πίδραση στις οικονομικές καταστάσις του Ταμίου. Έσοδα Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται anl βάση των δδουλυμένωνσόδων. Τα μρίσtιατα από μτοχές αναγνωρίζονταιόταν οριστικοποιηθίτο δικαίωμα ίσπραξηςτους από το Ταμίο. 9

Ταμίο Προνοίας Προσωπικού Τραπέζης Κύπρου ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΊΆΣΤΑΣΕΙΣ στις 31 Δκμβρίου 2. Πρίληψη σημα,'τικών λογιστικών πολιτικών (συνέχια) Εισφορές Οι ισφορές στο Ταμίο αναγνωρίζονται στη βάση των δδουλυμένων σόδων. ΦορολΟΥία Το ισόδl1,ια '[Ου Ταμίου δν ιιπό..τιται στο Φόρο EIGoδI1JIatoς. Επνδύσις ΟΙ πνδύσις του Ταμίου έχουν ταξινομηθί στη "-'UT'lYOΡia πνδύσις Οτ/ δίκαιη αξία μέσω των αποτλσμάτων. Η απόφαση για την ταξινόμηση κάο πένδυσης λαμβάνται από ΤΙ1" ΔιαχιΡΙστιι..'"ή Επιτροπή του Ταμίου,,-ατά τη" απόι..ί'lση της πένδυσης. Όλς οι πνδύσις καταζωροίινται μ βάση TLl" llμρο.ιηνία ΣUvoλλaY11; και αποnμούνται στη δίκαιη αξία τους, μ βάση τις τρέχουσς αγοραίς τφές για τίτλους ισηγμένους σ ΧρηματισηΊρια. Επνδύσις σ,ι1) ισηηιένouς τίτλους παρουσιάζονται στην δίκαιη αξία τους, 11 οποία υπολογίζται ΎΡ'1σιμοποιώντας αναγνωρισμένα μovτέλα και &ί...,ς αποτίμησης όπως α\'(lπροσαρμόζονται ανάλογα,ι τις ιδικές συνοίι...τς του κδότη. ΟΙ μταβoλtς στη δίκαιη αξία των πνδύσων αναγνωρίζονται στο λογαριασμό σόδων και ξόδων. 3. Σημαντικές κρίσις, κτιμιισις και παραδοχές Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσων σύμφωνα μ τα ΔιΘVΙ) Πρότυπα Χρηματοοικονομικίις Λναφοράς απαιτί όπως η Διαχφιστι...,) ΕΠΙΤΡΟπι'l του Ταμίου προβαίνι σ παραδοχές και...,ιμι'lσις που πηράζουν τα υπόλοιπα των πριουσιακών στοιχίων και υποχρό)σων, τη γνωστοποίηση νδχόμνων απαιτι)σων και υποχρcl)σων κατά την ημρομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσων. καθώς και τα παρουσιαζόμνα έσοδα και έξοδα κατά την υπό ξέταση χριιση. Κατά συνέπια τα πραγματικά αποτλέσματα πιθανόν να διαφέρουν από τις κτιμl)σις αυτές. ΟΙ...,ι~n)σις αυτές ξτάζονται πριοδικά κω όταν απαιτούνται αναπροσαρμογές αυτές καταχωρούνται στα αποτλέσματα τιις πριόδου στην οποία προ..'ύπτουν. Συ\'Ε.χιζ6μι"1'ΙΙ δραστηριότητα Όπως αναφέρται στη Σημίωση 2 πιο πάνω αναφορικά μ το λιτουργικό πριβάλλον, η υφιστάμνι) οlκονομι1\i) κατάσταση στην Κ ύπρο, καθώς πίσης και η πίδραση της πιοανι)ς μτατροπι)ς σημαντικού μέρους των καταθέσων του Ταμίου σ μτοχικό κφάλαιο της Τράπζας Κύπρου (Σημίωση 16). έχι πίσης αντί..,υπο στις προβλέψις της Διαχιριστι...,)ς EπιτρoΠlΊς του Ταμίου σ σχέση μ τις ταμιακές του ροές και στις κτιιιίισις της για την ανα...-τησιμόnιτα και απομίωση των χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών πριουσιακών του στοιχίων. Η Διαχψιστι..-ή ΕΠΙΤΡοπιΊ αναγνωρίζι ότι πί του παρόντος δν ίναι σ θέση να προβλέψι όλς τις πιθα\>ές ξλίξις που Οα μπορούσαν να έχουν αντίκτυπο στην οικονομία της Κύπρου και κατά συνέπια., ποια πίδραση, αν υπάρχι. θα μπορούσαν να έχ.ουν Οτ/ μλλο\τι..-ή χρηματοοικονομι,,'ί πίδοση, τις ταμιακές ροές και nl χρηματοοικο"ομι,,--ή θέση τόσο του ΕΡγοδότ/ όσο και του Ταμ.ίου. 10

Ταμίο Προνοίας Προσωπικού Τραπέζης Κύπρου ΣHMEJΩΣEIΣ ΣΤιΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ στις 31 Δκμβρίου 3. Σημαντικές κρίσις, κτιμήσις και παραδοχές (συνέχια) Συl'ιχιζόμιιη δραστηpιδτηrα (σιη'f:χια) Μ βάση την αξιολόγφη που έγιν. η Διαχιριστιl...-ή ΕΠΙΤΡΟΠ11 έχι ικανοποιηθί ότι λόγω του ύψους των πριουσιακών στοιχίων του Ταμίου και της φύσης του (ταμίο προνοίας) το Ταμίο ίναι σ θέση να συνχίσι τις ργασίς στο προβλπόμνο μέλλον. Ως κ τούτου, οι οικονομικές καταστάσις έχουν καταρτιστί crnl βάση της αρχl)ς της συνχιζόμνης δραστηριότητας. 4. Έσοδα από τόκους 201/ Καταθέσις Ομόλογα σ τράπζς 21.651.830 380.318 22.032.148 6.957.466 9.646.849 16.604.3 15 5. Μτρητά και αντίστοιχα μτρητών Τα μτρητά και αντίστοιχα μτρητό)\' όπως παρουσιάζονται στην κατάσταση ταμιακών ροό)ν αποτλούνται από: f' 2011 Γ' Πρόγραμμα καθορισμένων ισφορών (σ'lμ. 6) Λογαριασμός Ά' και '8' (σ'lμ. 9) Εθλοντικό ταμίο (σllμ. 10) Ταμίο Φιλοδωριnιατος ΑφυΠllρέτησιις (σημ. 11) 6. Μτρητά στην Τράπζα 493.241.627 493.241.627 f' 10.831.183 26.407.281 159.528.865 196.767.329 2011 Γ' Μτρητά στην τράπζα 493.241.627 Τα μτρητά στην τράπζα αντιπροσωπύουν καταθέσις σ λογαριασμούς ιδοποίησης 30 έως 90 ημρών μ την Τράπζα Κύπρου Δημόσια Εταιρία Λτδ και κατά τη διάρκια του έτους έφραν πιτόκιο 4,7% τησίως. 7. Επνδύσις στη δίκαιη αξία μέσω των αποτλσμάτων ΟΙ πνδύσις στη δίκαιη αξία μέσω των αποτλσμάτων αποτλούνται από: 201 1 Μτοχές ισηγμένς στα Χρηματιστιιρια Αξιών Κύπρου και ΑθηνJ)ν Ομόλογα Κυπρια..,)ς Δημοκρατίας Ομόλογα γχώριων τραπζών και άλλων οργανισμών 72.713 3.487.005 992.866 4.552.584 11

Ταμίο Προνοίας Προσωπικού Τραπέζης Κύπρου ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ στις 31 Δκμβρίου 20 Ι 2 7. Επι:νδύσιςστι) δίκαιη αξία μέσω τω,- αποτλσμάτων(συνέχια) Οι πνδύσιςτου Ταμίου στις 3] Δ",τιιβρίου ίναι οι ακόλουος: Κατηγορία Ποσοστό σrηι' κατηγορία Επένδlιση CJrCi't5oocωI' πινδύσα/ι' 1012 2011 % Ε f' O\'Oμαστlιcάιρό'Υραφα Ομόλογα Κυπριακής Κυπρια"..Τις Κυβέρνησης: Δημοκραιίας 6.60% 20 16 ι η έκδοση 24.9 867.197 6% 2014 4η έκδοση 14,3 500.746 6% 20 15 2η έκδοση 18.2 635.588 6. Ι 0% 2020 Ι 11 έκδοση 12.8 448.792 4.50%2017 Ιη έκδοση 18. ι 632.390 5% 2014 2η έκδοση 7.4 244.571 5% 2014211 έκδοση 4.5 ]57.72\ 3.487.005 Κατηγορία [J0(10UΤ(j rπηι' κατηγορία (:Π(;I'ι'i,ίσων Επί'ιιδυση ι:πc\'δ,ίσwi' % 2011 f' f' Ομόλογα: l>riillctcl!)ublic ΟμόΙ...οΥα γχώριων τραπεζών και άλλων οργανισμών CοιnρanΥ Lid ομόλογα 3016/2014 78.09 775.346 Ltd ΑIΡΙ1<1 Ballk CyprιIs ομόλογα 30/05/20 Ι 3 21.91 217.520 992.866 Ποσοστό στην KαΠlΎopία KαΠlΎOpία Επί:\'δΙ}(1η πνδύσων πνδύσων 20]2 2011 % Μτοχές: Μτοχές ισηγμένς στο Χρημαηστήρια Αξιών Κύπρου CYIrusIees InvestmenI Public Company Ltd 74,5 54.131 Ελληνn...ή Τράπζα Δημόσια Εταιρία Λτδ 25,5 18.582 72.713 Σύ\'ολο Επ(;\'δύσων 4.552.584 12

Ταμίο Προνοίας Προσωπικού Τραπέζης Κύπρου ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ στις 3Ι ΔκμlΙρίου 8. Λοιπά πριουσιακά στοιχιά 201 Ι Εισφορές ργοδότη ισπρωςrές Επιστρπτέος φόρος που παρακραniθηκ από μρίσματα 89.257 69.415 158.672 9. Πριουσιακά στοιχία Λογαριασμών Ά' και '8' 21J12 20/1 Μτρητά σ κατάοση προθσμίας ]0.831.183 10.83 Ι.183 Τα,ιτΡητά στην Τράπζα αντιπροσώπυαν κατάθση μ την Τράπζα Κύπρου και κατά την διάρκια του έτους έφρ πιτόκto 1,7% τησίως. 10. Πριουσιακά στοιχία Εθλοντικού Ταμίου Τα πριουσιακά στοιχία του Εθλοντικού Ταμίου αποτλούνται από: Μτρητά στην τράπζα Μτρητά σ πνδυτικό λογαριασμό Επνδύσις στη δίκαιη αξία μέσω των αποτλσμάτων Επιστρπτέος φόρος που παρωφαη'1θηκ από μρίσματα 20/1 f ].006.490 25.400.791 10.555.225 69.285 37.031.791 Τα μτρητά στην τράπζα αντιπροσώπυαν καταθέσις μ την Τράπζα Κύπρου Δημόσια Εταιρία Λτδ που κατά τη διάρκια του έτους έφραν πιτόκιο που κυμάνθηκ μταξύ 3,25%% και 3,5% τησίως. Τα μτρητά σ πνδυτικό λογαριασμό αντιπροσώπυαν καταθέσις μ την Τράπζα Κύπρου Δημόσια Εταιρία Λτδ, που κατά tll διάρκια του έτους έφραν πιτόι..ϊο που Ι\."'"Uμάνθηκ μταξύ 2,5% και 4,25% τησίως. 11. Πριουσιακά στοιχία Ταμίου Φιλοδωρήματος Αφυπηρέτησης Το πριουσιακά στοιχία του Ταμίου Φιλοδωριιματος ΑφυΠl1ρέτησης αποτλούνται από: 2011 f Μτρητό. στην τράπζα 120.525.] 86 Μτρητά σ πνδυτικό λογαριασμό 39.003.679 Επιστρπτέος φόρος που napakpat11eijke από ].298.837 μρίσματα Επνδύσις στη δίκαιη αξία μέσω των αποτλσμάτων ]98.884.924 359.712.626 Τα μτρητά στην τράπζα αντιπροσώπυαν κατάθση μ την Τρό.πζα Κύπρου Δημόσια Εταιρία Λτδ ύψους 68.80].395, που κατά t11 διάρκια του έτους έφρ πιτόκιο],44%-],88% t11σίως και κατάθmι σ λογαριασμό προιδοποίησης 90 ημρών ύψους 5].723.79] που κατά τη διάρκια του έτους έφρ πιτόκιο 3.25% t11σίως. Τα μτρητά σ πνδυτικό λογαριασμό αντιπροσωπύουν κατάθσιι μ την Τράπζα Κύπρου Δημόσια Εταιρία Λτδ, που κατά τη διό.ρκια του έτους έφρ τόκο που κυμάνθηκ μταξύ 3,25% και 4% τησίως. ]3

Ταμίο Προνοίας Προσωπικού Τραπέζης Κύπρου ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για το έτος που i:ληξ στις 31 Δκμβρίου 12. Λογαριασμοί μλών Υπόλοιπα 1 Ιανουαρίου ΜταΤΡοπιί των προγραμμάτων το\) Ταμίου Μταφορά απω αποθματικό Ταμίου Φιλοδωρήματος Αφυπηρέτησης Εισφορά ργοδότη για τλικό διακανονισμό του Ταμίου Φιλοδωριιματος Αφυπηρέτησης Εισφορές μλών Εισφορές ργοδότη Μταφορά από το λογαριασμό σόδων και ξόδων Ωφλιίματα σ μέλη που αποχώρησαν Μταφορά στο ταμίο των Γνικών Ασφαλιών Κύπρου Υπόλοιπα 3 Ι Δκμβρίου Εισφορές Υπόλοιπα Εισφορές ργοδότη μλών μέχρι μλών από από Ι 31 Ι lavouapiou lανουαρίου Δκμβρίου Ταμίο Ταμίο Εθ;.ο\>τικό Σύνοί.ο 2011 'Ά" "Β" Ταμίο 5.681,061 111,900 (23.389) 5.769.572 2.457.776 8.369,740 36,638.428 47.465.944 22.284,214 446.] 84 (] 00,929) 22.629.469 47.465,944 (2.457.776) (8,369,740) (36.638.428) 359.712.626-359,712,626 46.959,564 ]9.09].555 (3,786,936) (53.834) 469.388.9]9 46.959,564 5,68],06] 22.284.214 ]9.649,639 (3.9]],254) (53.834) 497.787.960 14

Ταμίο "ρονοίας "ροσωπικού Τραπέζης Κύπρου ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤιΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για το έτος που {;ληξ στις 31 Δκμβρίου 12. Λογαριασμοί μλών 2011 Εθλοντικό Ι Ιανουαρίου Εισφορές μλών Λ 2.595.812 Β 8.782.233 Ταμίο 36.658.648 4.169.275 Σuνολο 48.036.693 4.169.275 Μταφορά από το λογαριασμό σόδων και ξόδων 4].776 14 Ι.137 (3.560.446) (3.377.533) Μταφορά από το ταμίο ΓνlΚιί)\l Ασφαλιών Κύπρου Ωφλίιματα σ μέλη που αποχιϊφησαν 10.396 ( 190.208) (553.630) (629.049) ]0.396 (1.372.887) 2.457,776 8.369.740 36.638.428 47.465.944 13. Αποθματικό Ταμίου Φιλοδωρήματος Αφυπηρi:τησης 211/2 2011 Στις Ι lαvουαρίου Εtσφορές ργοδότη ΩφλΙ1ματα σ μέλη που αποχώρησαν Μταφορά στους Λογαριασμούς μλών λόγω τρματισμού του προγράμματος καθορισμένων παροχών Μταφορά από το λογαριασμό σόδων και ξόδων Στις 3 Ι Δκμβρίου 359.7]2.626 (359.7] 2.626) 335. ]08.558 32.057.]] 7 (9.] 77.459) ].724.4]0 359.7]2.626 14. ΑναλογιστΙkι'ι κτίμηση υποχρώσων Ταμίου Φιλοδωρήματος Αφυπηρέτησης Η αναλογιστιl\' l Η.ίίμηση των υποχρώσων του Ταμίου Φιλοδωρι)ιιατος ΑφυπηρέΤ'lσης ίχ γίνι στις 3 Ι Δκμβρίου 201 Ι, μ τα ακόλουθα αποτλέσματα: 20/1 οοο Καθαρά πριουσιακά στοιχία διαθέσιμαγια παροχές 359.7]3 ΑναλοΥιστι...,) παρούσα αξία υποχρώσων καταχωρημένωνπαροχών ξόδου από την υπηρσία Ε)J..ιμμα πριουσιακώνστοιχίων σ σχέση μ τις υποχρώσιςγια καταχωρημένςπαροχές ξόδου από την υπιιρσία (437.37]) (77.658) ]5

Ταμίο Προνοίας Προσωπικού Τραπέζης Κύπρου ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για το έτος που έληξ στις 31 Δκμβρίου 14. Αναλογιστική κτίμηση υποχρώσων Ταμίου Φιλοδωρήματος Αφυπηρέηισ1ις (συνέχια) Η παρούσα αξία των υποχρώσων για παροχές υπολογίζται μ την αναλογιστna'ι μέθοδο προββλ'lμι:νης πιστωτιι..."ής μονάδας (projccted υιιίι credii n1ctltod) από ανξάρτητους αναλογιστές. Οι,,--ύρις αναλογιστικές παραδοχές που ),ΡllσιμΟΠΟll)θηκαν κατά τις αναλογιστικές..ίιμι'!σις στις 31 Δκμβρίου 2011 παρατίθνται στον πίνακα πιο κάτω: Προξοφλητικός συνπλ.στ(lς Ποσοστό μακροπρόθσμης απόδοσης των πνδύσων του Ταμίου Ρυθμός αύξησης μισθών Πληθωρισμός Σημ. Μηδέν για τα έτη και 20] 3 και 5% για τα μτέπιτα έτη. 2011 % 4,49 3,73 2,00 15. ΆΗ.ς πληροφορίς Στις 31 Δκμβρίου, το Ταμίο ίναι ο νομικός ιδιο...ϊιίτης 64.474.892 μτοχών τιις Τράπζας Κύπρου οι όποις ίχαν πωληθί τον Ιανουαρίου από το Ταμίο στην Τράπζα ως μέρος του διακανονισμού του λλίμματος του Ταμίου ΦιλοδωΡιΊματος Αφυπηρέτησης. Μέσα στα πλαίσια του ίδιου διακανονισμού.το Ταμίο ίχ πίσης πωλι'1σι στην Τράπζα και το δικαίωμα πιστρπτέου φόρου ισοδιίματος, αξίας 1.298.837. Ως αποτέλσμα των πιο πάνω συναλλαγών, το Ταμίο δν ίναι ο πραγματικός δικαιούχος των λόγω πριουσιακών στοιχίων τα οποία ως κ τούτου δν συμπριλαμβάνονταιστον ισολογισμό του. Τον lούλιο του αποχόφησ από την Τράπζα ο μέχρι τότ διυθύνων σύμβουλος της ο οποίος 11tav και μέλος του Ταμίου. Η Τράπζα νημέρωσ τη Διαχιριστική ΕπιτροπιΊ του Ταμίου ότι υπάρχι διαφωνία μταξύ του διοικητικού συμβουλίου της Τράπζας και του πρώην διυθύνοντα συμβούλου όσον αφορά τον τρόπο υπολογισμού των συντάξιμων απολαβών του κατά τα προηγούμνα χρόνια και κατ' πέι...ιασll του ποσού που ίχ συσσωρύσι στο Ταμίο μέχρι την 31 Δκμβρίου 20] Ι στο Λογαριασμό Ταμίου ΦιλοδωριΊματος Αφυπηρέτησης. Επιπρόσθτα, η Τράπζα έχι παρακρατιίσι ένα ποσό από τον τλικό διακανονισμό του Ταμίου ΦιλοδωρlΊματος Αφυπηρέτιισης το οποίο όφιλ να καταβάλι στο Ταμίο, που σχτίζται μ το υπό αμφισβ11τηση υπόλοιπο του πρώην διυθύνοντα συμβούλου. ΊΌ ποσό αυτό που ίναι ισπρακτέο από το Ταμίο, αναμένται να πληρωθί προς το Ταμίο από την Τράπζα μ ΤΙlν τλικτί συμφωνία για το διακανονισμό του ποσού των ωφλημάτων αφυm1ρέτησης του πρώην διυθύνοντα συμβούλου, και να χρησιμοποιηθίαποκλιστικάγι' αυτό τον σκοπό. Ενόψι των πιο πάνω, δν έχουν συμπριληφθί στις οικονομικές καταστάσις του Ταμίου οποιαδlίποτ ποσά που αφορούν τα υπόλοιπα του πρώην διυθύνοντα συμβούλου μ το Ταμίο την Ι Ιανουαρίου, ιί οποιαδήποτ ποσά ισπραι...ιέα από τtl" Τράπζα ή πληρωτέα προς τον πρώην διυθύνοντα συμβούλου στις 3 Ι Δκμβρίου. ΊΌ ζιίτημα του ύψους του ποσού των ωφλημάτων αφυmιρέτησης του πρώην διυθύνοντα συμβούλου, τυγχάνι χιρισμού από το διοικητικό συμβούλιο της Τράπζας, σ συνννόηση και μ τi1v Κντριι...'Ί Τράπζα τιις Κύπρου. Η ΔιαχφιστωΊ Επιτροπή του Ταμίου αναμένι τις αποφάσις και ισηγήσις των πιο πάνω μρών ως προς το τλικό ποσό (άν προκύψι) που οφίλι να καταβάλι προς τον πρώην διυθύνοντα σύμβουλο, προτού προβί σ οποιαδήποτ αναγνώριση σχτικών ποσών στις οικονομικές καταστάσις του Ταμίου, και σ πληρωμή προς τον πρώην Διυθύνοντα Σύμβουλο. 16

Ταμίο Ωρονοίας Ωροσωπικού Τραπέζης Κύπρου ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ στις 31 Δκμβρίου 16. Γγονότα μταυ\'έστρα του ισολογισμοί) Στις 25 Μαρτίου 201311 Κυπρια""Ί Δημοκρατία και το Ειιrogrοιφ κατέληξαν σ συμφωνία για ένα πακέτο μέτρων μ στόχο nl" αποκατάσταση της βιωσψόnιτας του χρηματοπιστωτικούτομέα και τη" ξυγίανση των δημοσίων οικονομικώνκατά τα πόμνα χρόνια. ι-ι Κύπρος και 11 Τρόικα κατέληξαν σ συμφωνία για τους τλικούς όρους του μνημονίου για την φαρμογlι της συμφωνίας. Η οικονομι"'l βοιίοια που θα λάβι 11 Κύπρος ίναι μέ7ρι IO δις. και υπόκιται σ πρόγραμμα αναδιάρθρωσης των τραπζών. ΊΌ μνημόνιο ΥιφίΟllκ στις 12 Απριλίου 2013 και μτά την ολοκλιιpωσtj των Ονικών διαδικασιών έχι καταβληοί 11 πρώτη δόση της μνημονια""lς σύμβασης. ΊΌ πω,ττο μέτρων που έχι συμφωνηθί στοχόι στφ' ξυγίανση του Κυπριακού τραπζιι..-ού τομέα. τil διόρθωση του YC\'tKOt>...-υβρνητικού ).λίμματος, nlv αύξηση τιις αποδοτικότητας των δημόσιων δαπανών, τη βλτίωση της λιτουργικότιιτας του δημόσιου τομέα. στιίριξη της ανταγο)νισηκότητας. και τη βιωσφότιμα και ισορροπημένιl ανάπτυξη και πριλαμβάνι τα ακόλουθα: Αύξηση στο OUvtckotil φόρου ισοδιίματοςαπό 10% σ 12,5% Αύξηση στο συντλσηί έκτακτης αμυντικlίς ισφοράς για ισοδιίματα τόκων οι οποίοι ισπράπονται από φορολογικούς κατοίκους από Ι 5% σ 30% Αύξησιι στους συντλστές σ φόρους ακίνητιις ιδιοκτησίας που βρίσκται σηιν Κύπρο Μιώσις των μισθών "αι αuξt1σις στις συνισφορές στο δη,ιόσιο κω η,ιικρατικό τομέα Αναδιαμορφώσις συντάξων Αναδιαμορφώσις στο σ\χπημα αυτό,ιατης τιμαριθμι...,ίς αναπροσαρμογής των μισθών Ιδιωτικοποίηση ηιιιιφατικών οργανισ,ιών Α,'αδιάρΟρωση του χρηματοπιστωτικού τομέα Ως μέρος της συμφωνίας μ το ιιrοgrοιφ, οι γχώρις τράπζς ηις Κύπρου έχουν προβί στιι διάοση των λληνικών δραστηριοη'1των τους. πιπρόσθτα, οι κύριοι όροι του προγράμματος πριλαμβάνουν την κκαθάριση της Κυπρια...,ις ΛαϊκιΊς Τράπζας (Λαϊ""Ί) και τιιν ανακφαλαιοποίηση της Τράπζας Κύπρου (ΤΚ). ΟΙ ακόλουθς νέργις συμφωvιίoηkαν για ης δύο αυτές τράπζς: Η ΛαϊΚ1'l τίοται υπο καθστώς ξυγίανσης άμσα μ βάση το llλαίσω ξυγίανσης πιστωτικών και άλλων ιδρυμάτων. Οι,ιέτοχοι. οι κάτοχοι ομολόγων...-τη οι ανασφάλιστοι "'"ΊΙταθέτς (πρόσωπα μ καταθέσις άνω των IOO.θOO) Οα συμβάλουν σnl" κάλυψη της ζημιάς. Όλα τα δάνια..:σι οι moτootikfoζ διυκολύνσις προς τους πλάτς τιις Λαϊ...,'1ς μταφέρονται σηιν ΤΚ. μτά από συμψηφισμό μ τις ανασφάλιστς καταθέσις που παρέμιναν στην "κα",,'1" Λαϊ...,Ί τράπζα. Ι Ι ΤΚ Οα αναλάβι τις ασφαλισμένς καταθέσις, καθώς και τις καταθέσις φιλανθρωπω;ν ιδρυμάτων, της Κυβέρνησης και των τοπικ(ι)ν αρχών διοίκησης. Η ΤΚ ανακι:φαλαιοποιίται μέσω μτατροπιίς μέρους των ανασφάλιστων καταθέσων σ κφάλαιη, μ την πλήρη σ\lιψι:τοχιί των μτόχων και των κατόχων ομολόγων. Η μτατροπή θα ίναι τέτοια, ώστ να ξασφαλίζται ότι ο δί...της κφαλαίου Οα ανέλθι στο 9% στο τέλος του προγράμματος. ~πί του παρόντος, το 37.5% των ανασφάλιστων καταθέσων τιις ΤΚ έχουν μτατραπί σ κφάλαιο. Eπιπλtoν ποσοστό ύψους 22,5% έχι "'παγώσι" και μπορί πί.σης να χρησιμοποιηθίν μέρι ή πλήρως για πιν έκδοση μτοχών, άν αυτό απαιτηθί. ΤΟ ΔΙΟι...,lτι..:ό Συμβούλιο Ώις υρωπαϊκής ΚντΡΙΚ1Ίς Τράπζας Οα παρέχι ρυστότητα στψ ΤΚ, σύμφωνα μ τους ισχύοντς..:ανόνς. 17

Ταμίο Ωρονοίας Ωροσωπικού Τραπέζης Κύπρου ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟIΚΟΝΟΜJΚΕΣ ΚΑΤΑΣΙΆΣΕΙΣ στις3ι Δκμβρίου 16. ΓΥΟ"ότα μταγνέστρα του ισολογισμού (συνέχια) Όλοι οι ασφαλισμένοι καταθέτς (καλυπτόμνα πρόσωπα μ καταθέσις λιγότρς από IOO.OOO) σ όλr.ς τις τράπζς προστατύονται πλiιρως σύμφωνα μ τιι σχτι"'l Ευρωπαϊκή νομοθσία. Το Ταμίο δ Οωρι:ίται καλυπτόμνο πρόσωπο μ βάση τον ορισμό της σχτικής νομοθσίας και ως [;1\ τούτου, δ θωρίται ασφαλισμί:νοςι(αταθέτης. ΣΙΗιιώνται ότι οι καταθέσιςσ όλς τις άλλς τράπζς (δηλαδιι ι..-τός Λαϊιa)ς και ΤΚ) δν mιράζοvται, ανξάρτητα από το μέγθος των καταθέσων.'1'0 σχτικό χρονικό σηιιι:ιο καθορισμού των...αταθέσων ίναι 11 26η Μαρτίου 2013. Προσωρινοί πριορισμοί στις μταφορές κφαλαίων Ως αποτέλσμα της αvαδιάporχoσης του τραπζικού τομέα και της κατάστασης που έχι δημιουρυηθί. οι Κυπριω..τς αρχές ισι)γαγαν βραχιιπρόοσμα πριοριστικά μέτρα στη δια...ivιιση κφαλαίων. τα οποία πέτρψαν την παναλι.:ιτουρύία των τραπζών. Λυτά τα μέτρα τα οποία πηράζουν και το Ταμίο, πριλαμβάνουν,ιταξύ άλλων πριορισμούς στις αναλήψcις μτρητών, υποχρωτι"'l ανανέα/σιl καταθέσων προθσμίας κατά τη λι)ξι] τους και τον πριορισμό σηl διαkίvιlσι] κφαλαίων. Τα μέτρα ίναι προσωρινά. Επίδραση στα πριουσιακά στοιχία του Ταμίου Στις 26 Μαρτίου 2013, ημρομηνία καθορισμού του ύψους των καταθέσων που μ βάση το σχτιι..-ό διάταγμα Οα συμμτέχουν στην αναδιάρθρωση του χρηματοπιστωτικοό τομέα, το Ταμίο ίχ 387.928.978 σ καταθέσις (τρχοόμνοι λογαριασμοί) στην ΤΚ. Σό,ιφωνα μ τις πρόνοις των σχτικών διαταγμάτων που έχουν κδοθί από την ΚντΡιιοΊ Τράπζα της Κόπρου και το Υπουργίο Οικονομικών. 37.5% των καταθέσων του Ταμίου στην ΤΚ ύψους 145.473.367 υπόκιται σ μτατροπή σ μτοχικό κφάλαιο νώ πρόσθτο ποσό 87.284.020 που αντιπροσωπύι το 22,5% των καταθέσων υπόκιται πίσης σ μτατροmί σ τίτλο που ίναι μτατρέψιμος ίτ σ μτοχικό κφάλαιο τιις ΤΚ ίτ σ κατάθση μ βάση ιδοποίηση που θα κδοθί από την Αρχή Εξυγίανσι1ζ- πιπρόσθτα, ποσό 116.378.693 που αντιπροσωπύι το 30% των καταθέσών του Ταμίου έχι πίσης μτατραπί προσωρινά σ τίτλο και παραμένι δσμυμένο μέ)'ρι την έκδοση σχτιι..'ίς ιδοποίησηςαπό την αρχ1ί ξυγίανσης. Μέχρι την ημρομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσων του Ταμίου οι πιο πάνω αναφρόμνς μτατροπές δν έχουν υλοποιηθί καθώς η ΔιαχιριστΙΚ11 Επιτροπή του Ταμίου στις 9 Απριλίου 2013, έχι καταχωριίσι αγωγή στο Επαρχιακό ΔικαστιΊριο Λυκωσίας και ξασφάλισ προσωρινό διάταγμα που μποδίζι τη μτατροmι των καταθέσων του Ταμίου σ μτοχές. Το συνολικό ποσό της κατάθσιις του Tα~ιίoυ στην ΤΚ παραμένι παγοποιημένο. Επίσης η Κυβέρνηση έχι δηλώσι ηιν πρόθση ηlς να ξτάσι το νδχόμνο μρι...,lς "ω.υψης nις ζη,ιιας που έχουν υποστί τα μέλη ταμίων προ\'οίας, ό,ιως μέχρι την ημρομηνία των οικονομικών καταστασων δν έχι ακόμη κατατθί Gη1ν ΒουλιΊ σχτικό νομοσχέδtο. Κατά ηιν ημρομιινία έγκρισης των οικονομικών καταστάσων του Ταμίου, η Διαχιριστι""Ί Επιτροπή δν μπορί να κτιμι1σι την τλι...ή έκβαση της αγωυιις σ σχέση μ τις καταθέσις του και ως κ τούτου. το ακριβές ποσό των καταθέσων του που Οα μτατραπούν σ μτοχές ηις ΤΡό:πζας Κύπρου (αν ΠΡο"'''ψι). 18

!!!ΙΙ 11 111111111111111111111111111111""" gg ERNST & YOUNG,11 Ernst & YounQ Cyprus Umited N,,<)SI,l TU\\H cι!,~,... Ι'.> Β', 1(.".\ 111". 1'.0. Η<., 21fΛ"!.,!! Ν" 1)',.:,1. Ι'/:"ΙΙ\.!Γ,!.'.:ΛΙΨ,Ψι ί,,,-' '''",... 'Ύ.Ι,ι,' 1.,7.:'.:.:'0'''''"" Έκθση Ανξάρτητου Ελγκτή Προς τα Μέλη της Διαχιριστικής Επιτροπής του Ταμίου Προνοίας Προσωπικού Τραπέζης Κύπρου Δημόσια Εταιρία Λτδ Έκθση πί των Οικονομικών Καταστάσων Έχουμ λέγξι τις οικονομιι...τς καταστάσις του Ταμίου Προνοίας Προσωπικού Τραπέζης Κύπρου Δημόσια Εταφία Λτδ ("το Ταμίο") στις σλίδς 3 μέχρι 18. ΟΙ οποίς αποτλούνται από τον ισολογισμό στις 31 Δκμβρίου 20\2 και το λουαριασμό σόδων Jo.'Ό.Ι ξόδων και την κατάσταση ταμιακών ροών για το έτος που έληξ την ημρομηνία αυτή, ι..'uθώς και πρίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές πξηύηματικές πληροφορίς. ΕυΟύllη της Διαχιριστικι;ς Επιτροπι;ς για τις OI1(O\IOμlκtς KατασrάσEις Η Διαχιριστιι.:ή Επιτροπή του Ταμίου ίναι υπύouνη για την κατάρτιση οικονομικών καταστάσων που να δίνουν αληθινή και δίκαιη ικόνα σύμφωνα μ τα Διθνil Πρότυπα XρημαΤOOΙKoνoμιι..~ς Αναφοράς όπως αυτά υιοθτήθηκαν από την Ευρωπαϊι.."ή 'Ενωση και ης απαιτήσις των Κανονισμών του Ταμίου και του πρί της Ίδρυσης, των ΔραστηΡΙΟΤllτων και της Εποπτίας των Ταμίων 20] 2, και για τέτοις σωτρικές δικλίδς που η Επαγγλματικών Συνταξιοδοηκών Παροχών Νόμου του Διαχιριστι...,) Enttρom) καθορίζι ως απαραίτητς για να πιτρέπουν την κατάρτιση οικονομικών καταστάσωναπαλλαγμένωναπό ουσιώδη ανακρίβια, ίτ οφίλται σ απάτη ίτ σ λάθος. Ειι{)ιίνη ΤΟ/l!:.J..ι:γκτιί Η διι..ίί μας υθύνη ίναι να κφράσουμ γνώμη πί αυτών των οικονομικών καταστάσων μ βάση τον έλγχό μας. ΔινΡΥιΊσαμτον έλζγχό μας σύμφωνα μ τα ΔιΟνΙ1 Πρότυπα Eλtyχoυ. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν όπως συμμορφωνόμαστμ κανόνς δοντολογίας και όπως σχδιάζουμ και δινργούμ τον έλγχο μ σκοπό την απόκτηση λλογισμένης διασφάλισης για το άν οι οικονομικές καταστάσις ίναι απαλλαγμtνcςαπό ουσιώδη σφάλμα. Ένας έλγχος πριλαμβάνιτη δινέργια διαδικασιών γtα την απόκτηση λγι..""'tικών τκμηρίων σχτικά μ τα ποσά και τις γνωστοποιήσις στις οικονομικές καταστάσις. Οι πιλγόμνς διαδικασίς βασίζονται στην κρίση του λγκτ1), πριλαμβανομένης της ι..""'tίμησης των κινδύνων ουσιώδους σφάλματος των οικονομικών καταστάσων,ίτ οφίλται σ απάτη ίτ σ λάθος. Κατά την δινέργια αυτών των...-τιμτίσων κινδύνων, ο λυι..τι)ς ξτάζι τις σωτρικές δικλίδς που σχτίζονται μ την κατάρτιση οικονομικών καταστάσων της οντότητας που δίνουν αληθινή και δίκαιη ικόνα μ σκοπό το σχδιασμό λγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις πρωτάσις, αλλά όχι μ σκοπό την έκφραση γνώμης πί της αποτλζσματικότητας των σωτρικών δικλίδων της οντότ/τας. Ο έλυχος πριλαμβάνι πίσης nl" αξιολόγηση της καταλληλόπιταςτων λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκανκαι του λλσγισμένου των λουιστικών...-τιμήσων που i::yιναν από τη ΔιαχιριστιιαΊ Επιτροπή, καθώς και τ/ν αξιολόγηση της συνολι...,)ς παρουσίασης των οικονομικών καταστάσων. Πιστύουμ ότι τα λγι..-τικά τκμήρια που έχουμ αποκτήσι ίναι παρι..ϊί και κατάλληλα για να παράσχουν βάolι για την λγκτική μας -Υνώμη. 19..

'''!Ι!ΙΙ!ΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙΙ''"'' gg frnst& YOUNG Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι οικονομικές καταστάσις δίνουν αληθιν(1 και δίκαιη ικόνα της οικονομικής κατάστασης του Ταμίου στις 31 Δκμβρίου και των σόδων και ξόδων του και των ταμιακών ροών του για το έτος που έληξ την ημρομηνία αυτιι σύμφωνα μ τα Διθνή Πρότυπα ΧρηματοοικονομΙIΙ."Ί)ς Αναφοράς όπως αυτά υlοοτfιθηκαν από την Εuρωπαϊll.,'J Ένωση και τις απαιτήσις των Κανονισμών του Ταμίου και του πρί της Ίδρυσης, των Δραστηριοτήτων και της Εποπτίας των Ταμίων ΕπαΥΥλματικών Συνταξιοδοτικών Παροχών Νόμου του. Έμφαση Θέματος Επισύρουμ την προσοχή στις σημιώσις 2 "Πρίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών" και ]6 "Γγονότα μταγνέστρα του ισολογισμού" των οικονομικών καταστάσων, στις οποίς παρατίθνται σι συνθιί"ς:ς και σι αββαιότητς κάτω από τις οποίς αυτές τοιμάστηκαν μ βάση την αρχή της συνχιζόμνης δραστηριότητας. τις κρίσις, κτιμήσις και παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν και τις προγραμματιζόμνς νέργις για αποκατάσταση του τραπζικού τομέα. ι-ι γνώμη μας δν έχι πιφύλαξη σ σχέση μ αυτό το θέμα. '[κοση πί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσων Σύμφωνα μ τις απαιηίσις του πρί Ελγκτών και Υποχρωτικών Ελέγχων των ΕτίΊσιων και των Ενοποιημένων Λογαριασμών Νόμου του 2009. αναφέρουμ τα πιο κάτω: Έχουμ πάρι όλς τις πληροφορίς και ξηυιίσις που θωρήσαμ αναύκαίς Ύια σκοπούς του λέύχου μας. Κατά ηι γνώμη μας, έχουν τηρηθί από το Ταμίο κατάλληλα λογιστικά βιβλία. Οι οικονομικές καταστάσις του Ταμίου συμφωνούν μ τα λογιστικά βιβλία. Κατά ηι γνώμη μας και από όσα καλύτρα έχουμ πληροφορηθί και σύμφωνα μ τις ξηγήσις που μας δόθηκαν, οι οικονομικές καταστάσις παρέχουν τις απαιτούμνς από του πρί της Ίδρυσης, των ΔρασηφΙΟΤΊΊτων και τιις Εποπτίας των Ταμίων Επαγγλματικών Συνταξιοδοτικών Παροχών Νόμο του. πληροφορίς μ τον απαιτούμι.:νο τρόπο. Άnο Θέμα ΑυΤΊ'1 η έκοση, πριλαμβανομένης και ΤΊ1ς Ύνώμης, τοιμάστηκ για τα μέλη του Ταμίου ως σώμα και μόνο σύμφωνα μ το Άρθρο 34 του πρί Ελγκτών και Υποχρωτικών Eλέrxων των Ετήσιων και των Ενοποιημένων Λογαριασμών Νόμου του 2009 και Ύια κανένα άλλο σκοπό. Δίνοντας αυτή τη -yvώμη δν αποδχόμαστ 1'1 αναλαμβάνoυ~ι υθύνη για οποιοδιίποτ άλλο σκσπό ή προς οποιοδήποτ άλλο πρόσωπο ση1 γνώση του οποίου αυηί 11 έκθση δυνατόν να πριέλθι. Σάββας Πντάρης Εγκκριμένος Λογισηίς και Εγγγραμμένος Ελγκτιίς κ μέρους και για λογαριασμό ηις Ernst & Young Cyprus Lin,ited EγKKριμtνoι Λογιστές και Εγγγραμμένοι Ελγκτές Λυκ:ωσία 2S lουλίου 2013. 20