0 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων της Εταιρείας για τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις 1 Σελίδα Ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης 2 & 3 Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων 4 & 5 Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εσόδων 6 & 7 Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης 8 Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 9 & 10 Συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση των ταμειακών ροών 11 Σημειώσεις στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις 12-37
1 ΔΗΛΩΣΗ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΩΝ ΥΠΕΥΘΥΝΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗ ΣΥΝΤΑΞΗ ΤΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Σύμφωνα με το Άρθρο 10, εδάφια (3)(γ) και (7) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμου του 2007 Ν,190(Ι)/2007 ( Νόμος ), εμείς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, και οι άλλοι υπεύθυνοι για τις ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Louis plc (η Εταιρεία ) για την περίοδο των έξι μηνών που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2014, επιβεβαιώνουμε ότι εξ όσων γνωρίζουμε: (α) Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις οι οποίες παρουσιάζονται στις σελίδες 4 μέχρι 37: (i) καταρτίστηκαν σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο Αρ.-34 Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση όπως αυτό υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και σύμφωνα με τις διατάξεις του Άρθρου 10, εδάφιο (4) του Νόμου, και (ii) παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού, της οικονομικής κατάστασης και του κέρδους ή ζημιών της Louis plc και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ως σύνολο (το Συγκρότημα ), και (β) Η ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης παρέχει δίκαιη ανασκόπηση των πληροφοριών που απαιτούνται από το Άρθρο 10, εδάφιο (6) του Νόμου. Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου και υπεύθυνοι της Εταιρείας για τις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις Κωστάκης Λοΐζου Πρόεδρος Ιάσωνας Περδίος Εκτελεστικός Σύμβουλος Λούης Λοΐζου Εκτελεστικός Σύμβουλος Χρίστος Μαυρέλλης Μη εκτελεστικός Σύμβουλος Όλγα Ηλιάδου Μη εκτελεστική Σύμβουλος Ντίνος Παπαδόπουλος Μη εκτελεστικός Σύμβουλος Γιώργος Φοραδάρης Μη εκτελεστικός Σύμβουλος Γιώργος Πασχάλης Ανώτερος Γενικός Διευθυντής Οικονομικών Γιαννάκης Λακκοτρύπης Αρχιλογιστής Λευκωσία, 26 Νοεμβρίου 2014
2 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ Το Διοικητικό Συμβούλιο της Louis plc (η Εταιρεία ) σε συνεδρία του που έγινε στις 26 Νοεμβρίου 2014, μελέτησε και ενέκρινε τις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και την ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης της Εταιρείας και των θυγατρικών της (το Συγκρότημα ) για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2014 μέχρι 30 Σεπτεμβρίου 2014, οι οποίες δεν έχουν ελεγχθεί από τους ανεξάρτητους εξωτερικούς ελεγκτές του Συγκροτήματος. Η ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης ετοιμάστηκε βάσει του Άρθρου 10 του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμου του 2007 και παρουσιάζεται πιο κάτω. Αποσπάσματα των αποτελεσμάτων της πρώτης εξαμηνίας του 2014 θα δημοσιευθούν την 28 η Νοεμβρίου 2014 στις Εφημερίδες Φιλελεύθερος και Πολίτης. Αντίγραφα ολόκληρου του κειμένου των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων θα διατίθεvται προς το κοινό, χωρίς οποιαδήποτε επιβάρυνση, στα γραφεία της Εταιρείας, Λεωφόρος Λεμεσού 11, 2112 Στρόβολος, Λευκωσία, τηλ. 22588168, καθώς επίσης και στην ιστοσελίδα του Συγκροτήματος στο διαδύκτιο, στην ηλεκτρονική διεύθυνση: www.louisgroup.com Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος, συνέχισαν να είναι η διεξαγωγή κρουαζιέρων με κρουαζιερόπλοιά του, η ναύλωση κρουαζιεροπλοίων του σε τρίτους και η ιδιοκτησία, λειτουργία και διαχείριση ξενοδοχειακών μονάδων. Οικονομική ανάλυση Το Διοικητικό Συμβούλιο της Louis plc με ιδιαίτερη ικανοποίηση διαπιστώνει ότι τόσο στην Κύπρο αλλά ιδιαίτερα στην Ελλάδα, όπου κυρίως δραστηριοποιείται, ό Τουρισμός ευρίσκεται σε σταθερά ανοδική πορεία. Η γενική στρατηγική που υιοθετήθηκε τόσο από τη Louis Hotels όσο και από τη Louis Cruises, συμπεριλαμβανομένης της συνεχούς αναβάθμισης και ανανέωσης των ξενοδοχείων και πλοίων τους, έχει αποδώσει και τα θετικά αποτελέσματα είναι τώρα εμφανή. Ο κύκλος εργασιών του Συγκροτήματος αυξήθηκε κατά την εννιαμηνία που έληξε στις 30.9.2014 κατά 11,5% σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του 2013. Αυτό ήταν αποτέλεσμα της αύξησης τόσο στη Louis Cruises κατά περίπου 13,9 εκ. (+14,4%) όσο και στη Louis Hotels κατά 6,0 εκ. (+7,8%). Το λειτουργικό κέρδος της Louis plc προ τόκων, φόρων, αποσβέσεων και ενοικίων (EBITDAR) για το εννιάμηνο του 2014 ανήλθε στα 63,1 εκ. σε σύγκριση με 51,2 εκ. κατά την αντίστοιχη περσινή περίοδο (+23,4%). Αξίζει επίσης να σημειωθεί ότι και οι δείκτες κερδοφορίας - EBITDAR margin παρουσίασαν βελτίωση τόσο για τη Louis Cruises (από 23,7% σε 25,4%) όσο και για τη Louis Hotels (από 38,5% σε 44%). Το κέρδος από εργασίες μετά τις αποσβέσεις, ενοίκια και χρεολύσεις, αλλά πριν από τους καθαρούς τόκους ( 36,3 εκ.) παρουσίασε σημαντική αύξηση σε σχέση με την αντίστοιχη εννιαμηνία του 2013 ( 26,2 εκ.) κατά 10,1 εκ. και αυτό παρά την άνοδο που σημείωσαν τα ενοίκια ξενοδοχείων ( 0,7 εκ.) αλλά και οι αποσβέσεις ( 1,1εκ.).
3 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ Οικονομική ανάλυση (συνέχεια) Τα καθαρά αποτελέσματα από εργασίες του Συγκροτήματος για την εννιαμηνία που έληξε στις 30.9.2014 ( 19,5 εκ.) παρουσιάζονται βελτιωμένα κατά περίπου 10,8 εκ. σε σύγκριση με την αντίστοιχη περίοδο του 2013 ( 8,7 εκ.). Το κέρδος πριν τη φορολογία ( 12,7 εκ.) παρουσιάζεται επίσης σημαντικά αυξημένο κατά 5,1 εκ. (+66,5%) και αυτό παρά τη χρέωση ποσού ύψους 2,9 εκ. αντιπροσωπεύει μερίδιο ζημιών σε κοινοπραξία ανάπτυξης κρουαζιέρων σε νέες αγορές και ζημιά 4,6 εκ. που σχετίζεται κυρίως με μη πραγματοποιηθείσες συναλλαγματικές ζημιές από δάνειο σε στερλίνες. Ουσιαστική αύξηση παρουσίασε επίσης φέτος το καθαρό κέρδος που αναλογεί στους μετόχους ( 15,9 εκ.) σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του 2013 ( 2,9 εκ.) κατά 13,0 εκ. Σημειώνεται όμως η σημαντική μείωση στη φορολογία μεταξύ της υπό εξέταση περιόδου και της αντίστοιχης του 2013 που οφείλεται στις σημαντικές πρόνοιες που έγιναν πέρσι για αναβαλλόμενη φορολογία στην Ελλάδα, λόγω αύξησης των φορολογικών συντελεστών από 20% σε 26%. Επιπλέον φέτος έγινε αντιστροφή περσινής πρόβλεψης για φορολογία αφορολόγητων αποθεματικών, έπειτα από έκδοση διευκρινιστικής εγκυκλίου από το Υπουργείο Οικονομίας της Ελλάδας. Προοπτικές 2014 Με βάση τα σημερινά δεδομένα και προβλέψεις μας τα αποτελέσματα για το 2014 αναμένεται να είναι πολύ βελτιωμένα σε σχέση με το 2013 και τυχόν πιθανή ζημιά προβλέπεται να είναι σημαντικά μειωμένη. Σημειώσεις 1. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Σεπτεμβρίου 2014 ετοιμάστηκαν σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο Αρ. 34 Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση και παρουσιάζονται σε Ευρώ. 2. Έχουν χρησιμοποιηθεί οι ίδιες λογιστικές πολιτικές όπως και στις ετήσιες ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013. 3. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εννιαμηνία που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2014 δεν έχουν ελεγχθεί από τους ανεξάρτητους εξωτερικούς ελεγκτές της Louis plc (η Εταιρεία ).
4 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ EΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 30/09/2014 30/09/2013 Σημ. 000 000 Εισοδήματα 4,5 192.611 172.770 Λειτουργικά, διοικητικά και έξοδα πωλήσεων (82.569) (79.596) Κόστος προσωπικού (46.903) (42.017) (129.472) (121.613) Λειτουργικό κέρδος προ τόκων, φόρων, αποσβέσεων και ενοικίων ξενοδοχείων 63.139 51.157 Ενοίκια ξενοδοχείων πληρωτέα (7.102) (6.405) Αποσβέσεις 9 (19.424) (18.282) Χρεολύσεις (285) (286) Κέρδος από εργασίες 36.328 26.184 Έσοδα χρηματοδότησης 1.912 858 Έξοδα χρηματοδότησης (18.720) (18.352) Καθαρά έξοδα χρηματοδότησης (16.808) (17.494) Κέρδος από εργασίες μετά τα καθαρά έξοδα χρηματοδότησης 19.520 8.690 Καθαρή συναλλαγματική (ζημία)/κέρδος 6 (4.593) 1.097 (Ζημία)/κέρδος από εκποίηση πλοίων, ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (6) 17 Μερίδιο (ζημίας)/κέρδους από επενδύσεις που αναγνωρίζονται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης 20 (2.872) 51 Ζημία από διαγραφή περιουσιακών στοιχείων 18 - (2.215) Κέρδος από εξόφληση πιστωτή 15 645 - Κέρδος πριν τη φορολογία 12.694 7.640 Φορολογία 7 3.295 (4.715) Κέρδος περιόδου 15.989 2.925 Κέρδος περιόδου που αναλογεί στους/στο: Ιδιοκτήτες της Εταιρείας 15.946 2.911 Συμφέρον άνευ ελέγχου 43 14 Κέρδος περιόδου 15.989 2.925 Βασικό και πλήρως κατανεμημένο κέρδος ανά μετοχή (σεντ) 8 3,46 0,63 Οι σημειώσεις στις σελίδες 12 μέχρι 37 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
5 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Για την τριμηνία που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2014 30/09/2014 30/09/2013 Σημ. 000 000 Εισοδήματα 4, 5 102.020 92.231 Λειτουργικά, διοικητικά και έξοδα πωλήσεων (32.088) (36.329) Κόστος προσωπικού (23.672) (17.130) (55.760) (53.459) Λειτουργικό κέρδος προ τόκων, φόρων, αποσβέσεων και ενοικίων ξενοδοχείων 46.260 38.772 Ενοίκια ξενοδοχείων πληρωτέα (2.366) (2.218) Αποσβέσεις (6.402) (6.211) Χρεολύσεις (95) (96) Κέρδος από εργασίες 37.397 30.247 Έσοδα χρηματοδότησης 266 94 Έξοδα χρηματοδότησης (5.758) (5.381) Καθαρά έξοδα χρηματοδότησης (5.492) (5.287) Κέρδος από εργασίες μετά τα καθαρά έξοδα χρηματοδότησης 31.905 24.960 Καθαρή συναλλαγματική ζημία 6 (2.695) (603) (Ζημία)/κέρδος από εκποίηση πλοίων, ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (6) 4 Μερίδιο ζημίας από επενδύσεις που αναγνωρίζονται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης (81) (15) Κέρδος από εξόφληση πιστωτή 15 645 - Κέρδος πριν τη φορολογία 29.768 24.346 Φορολογία 7 (2.348) (875) Κέρδος περιόδου 27.420 23.471 Κέρδος περιόδου που αναλογεί στους/στο: Ιδιοκτήτες της εταιρείας 27.381 23.435 Συμφέρον άνευ ελέγχου 39 36 Κέρδος περιόδου 27.420 23.471 Βασικό και πλήρως κατανεμημένο κέρδος ανά μετοχή (σεντ) 8 5,95 5,08 Οι σημειώσεις στις σελίδες 12 μέχρι 37 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
6 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ 30/09/2014 30/09/2013 000 000 Κέρδος περιόδου 15.989 2.925 Λοιπά συνολικά έσοδα Ποσά που θα ή πιθανόν να αναταξινομηθούν στη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Κέρδος από αντισταθμίσεις ταμειακών ροών 1.276 1.348 Συναλλαγματική διαφορά σε σχέση με θυγατρική εταιρεία σε ξένο νόμισμα 9 (25) 1.285 1.323 Ποσά που δεν θα αναταξινομηθούν στη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Αναβαλλόμενη φορολογία από επανεκτίμηση (10) (9) Επανεκτίμηση 110 - Αύξηση αναβαλλόμενης φορολογίας λόγω αλλαγής του συντελεστή φόρου από 20% σε 26% - (319) Αύξηση αναβαλλόμενης φορολογίας λόγω αλλαγής του συντελεστή φόρου από 10% σε 12,5% - (627) 100 (955) Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου 1.385 368 Συνολικά έσοδα περιόδου 17.374 3.293 Συνολικά έσοδα που αναλογούν στους/στο: Ιδιοκτήτες της Εταιρείας 17.331 3.288 Συμφέρον άνευ ελέγχου 43 5 Συνολικά έσοδα περιόδου 17.374 3.293 Οι σημειώσεις στις σελίδες 12 μέχρι 37 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
7 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Για την τριμηνία που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2014 30/09/2014 30/09/2013 000 000 Κέρδος περιόδου 27.420 23.471 Λοιπά συνολικά έσοδα Ποσά που θα ή πιθανόν να αναταξινομηθούν στη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Κέρδος από αντισταθμίσεις ταμειακών ροών 357 270 Συναλλαγματική διαφορά σε σχέση με θυγατρική εταιρεία σε ξένο νόμισμα 12 (5) 369 265 Ποσά που δεν θα αναταξινομηθούν στη συνοπτική ενδιάμεση ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Αναβαλλόμενη φορολογία από επανεκτίμηση (9) (8) Αύξηση αναβαλλόμενης φορολογίας λόγω αλλαγής του συντελεστή φόρου από 10% σε 12,5% - (6) (9) (14) Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου 360 251 Συνολικά έσοδα περιόδου 27.780 23.722 Συνολικά έσοδα που αναλογούν στους/στο: Ιδιοκτήτες της Εταιρείας 27.741 23.686 Συμφέρον άνευ ελέγχου 39 36 Συνολικά έσοδα περιόδου 27.780 23.722 Οι σημειώσεις στις σελίδες 12 μέχρι 37 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
8 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Μη ελεγμένα Ελεγμένα Σημ. 000 000 Περιουσιακά στοιχεία Πλοία, ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 9 477.841 443.362 Μισθώσεις ξενοδοχείων 21.741 22.259 Ποσά οφειλόμενα από συγγενικά μέρη 17 48.907 47.803 Άλλα περιουσιακά στοιχεία 740 692 Επενδύσεις που αναγνωρίζονται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης 20 15.973 15.164 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 565.202 529.280 Αποθέματα 10.555 8.656 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 48.685 48.702 Ποσά οφειλόμενα από συγγενικά μέρη 17 11.683 12.001 Δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις 10 9.495 8.178 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών 10 34.176 10.449 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα προς πώληση 11-34.600 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 114.594 122.586 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 679.796 651.866 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 12 78.293 78.293 Αποθεματικά 10.502 (6.829) Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρείας 88.795 71.464 Συμφέρον άνευ ελέγχου (3.391) 65 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 85.404 71.529 Υποχρεώσεις Δανεισμός 13 127.035 98.751 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 14 195.724 196.152 Ποσά οφειλόμενα σε συγγενικά μέρη 17 8.107 7.778 Άλλες υποχρεώσεις 15 953 2.783 Αναβαλλόμενο εισόδημα 16 8.697 6.082 Αναβαλλόμενη φορολογία 28.821 24.681 Μη τρέχουσες υποχρεώσεις 369.337 336.227 Τραπεζικά παρατραβήγματα 10 33.563 36.048 Δανεισμός 13 63.621 86.556 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 14 29.414 26.470 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 51.953 55.899 Παράγωγα αντισταθμιστικά χρηματοοικονομικά μέσα 1.286 2.562 Ποσά οφειλόμενα σε συγγενικά μέρη 17 11.668 12.072 Άλλες υποχρεώσεις 15-1.450 Αναβαλλόμενο εισόδημα 16 28.732 10.344 Οφειλόμενη φορολογία 4.818 8.447 Υποχρεώσεις διακρατούμενες προς πώληση 11-4.262 Τρέχουσες υποχρεώσεις 225.055 244.110 Σύνολο υποχρεώσεων 594.392 580.337 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 679.796 651.866 Οι σημειώσεις στις σελίδες 12 μέχρι 37 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
9 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρείας Διαφορά από Αποθεματικό Αποθεματικό μετατροπή Μετοχικό Αποθεματικό Αποθεματικό επανεκτίμησης παροχών Άλλα κεφαλαίου Αποθεματικό Συμφέρον Σύνολο ιδίων Σημ. κεφάλαιο υπέρ το άρτιο αντιστάθμισης ακινήτων προσωπικού αποθεματικά σε Ευρώ προσόδου Σύνολο άνευ ελέγχου κεφαλαίων 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2014 78.293 94.301 (2.562) 18.408 333 178 364 (117.851) 71.464 65 71.529 Συνολικά έσοδα περιόδου Κέρδος περιόδου - - - - - - - 15.946 15.946 43 15.989 Λοιπά συνολικά έσοδα Κέρδος από αντισταθμίσεις ταμειακών ροών - - 1.276 - - - - - 1.276-1.276 Συναλλαγματική διαφορά σε σχέση με θυγατρική εταιρεία σε ξένο νόμισμα - - - - - 9 - - 9-9 Αναβαλλόμενη φορολογία από επανεκτίμηση - - - (10) - - - - (10) - (10) Μεταφορά πρόσθετης απόσβεσης σε επανεκτίμηση - - - (96) - - - 96 - - - Επανεκτίμηση - - - 110 - - - - 110-110 Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου - - 1.276 4-9 - 96 1.385-1.385 Συνολικά έσοδα περιόδου - - 1.276 4-9 - 16.042 17.331 43 17.374 Συναλλαγές με ιδιοκτήτες που αναγνωρίστηκαν άμεσα στα ίδια κεφάλαια Αλλαγές σε μερίδια που κατέχονται σε θυγατρικές εταιρείες Εξαγορά θυγατρικής 19 - - - - - - - - - (3.499) (3.499) Σύνολο συναλλαγών με ιδιοκτήτες που αναγνωρίστηκαν άμεσα στα ίδια κεφάλαια - - - - - - - - - (3.499) (3.499) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 2014 78.293 94.301 (1.286) 18.412 333 187 364 (101.809) 88.795 (3.391) 85.404 Οι σημειώσεις στις σελίδες 12 μέχρι 37 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
10 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της Εταιρείας Διαφορά από Αποθεματικό μετατροπή Μετοχικό Αποθεματικό Αποθεματικό επανεκτίμησης Άλλα κεφαλαίου Αποθεματικό Συμφέρον Σύνολο ιδίων κεφάλαιο υπέρ το άρτιο αντιστάθμισης ακινήτων αποθεματικά σε Ευρώ προσόδου Σύνολο άνευ ελέγχου κεφαλαίων 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2013 78.293 94.301 (3.909) 19.598 180 364 (88.458) 100.369 71 100.440 Συνολικά έσοδα για την περίοδο Κέρδος περιόδου - - - - - - 2.911 2.911 14 2.925 Λοιπά συνολικά έσοδα Κέρδος από αντισταθμίσεις ταμειακών ροών - - 1.348 - - - - 1.348-1.348 Συναλλαγματική διαφορά σε σχέση με θυγατρική εταιρεία σε ξένο νόμισμα - - - - (25) - - (25) - (25) Αναβαλλόμενη φορολογία σε επανεκτίμηση - - - (9) - - - (9) - (9) Μεταφορά πρόσθετης απόσβεσης σε επανεκτίμηση - - - (5) - - 5 - - - Αύξηση αναβαλλόμενης φορολογία λόγω αλλαγής του συντελεστή φόρου από 10% σε 12,5% - - - (318) - - - (318) (1) (319) Αύξηση αναβαλλόμενης φορολογίας λόγω αλλαγής του συντελεστή φόρου από 20% σε 26% - - - (626) - - - (626) (1) (627) Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου - - 1.348 (958) (25) - 5 370 (2) 368 Συνολικά έσοδα περιόδου - - 1.348 (958) (25) - 2.916 3.281 12 3.293 Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 2013 78.293 94.301 (2.561) 18.640 155 364 (85.542) 103.650 83 103.733 Οι σημειώσεις στις σελίδες 12 μέχρι 37 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
11 ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 30/09/2014 30/09/2013 Σημ. 000 000 Ροή μετρητών από εργασίες Κέρδος πριν τη φορολογία 12.694 7.640 Αναπροσαρμογές 43.256 36.098 Ροή μετρητών από εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης 55.950 43.738 Αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης 3.420 (9.336) Καθαρή ροή μετρητών από εργασίες 59.370 34.402 Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές για αγορά πλοίων, ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 9 (19.303) (22.459) Πληρωμές για απόκτηση μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων διακρατούμενων προς πώληση - (58) Εισπράξεις από εκποίηση πλοίων, ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού - 61 Εισπράξεις από εκποίηση μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων διακρατούμενων προς πώληση - 1.484 Τόκοι που εισπράχθηκαν 1.912 858 Καθαρή ροή μετρητών που χρησιμοποιήθηκε σε επενδυτικές δραστηριότητες (17.391) (20.114) Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή μείωση στα δάνεια, παράγωγα και υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων (8.611) (5.938) Τόκοι που πληρώθηκαν (6.555) (3.778) Δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις (952) (2.937) Καθαρή ροή μετρητών που χρησιμοποιήθηκε σε χρηματοδοτικές δραστηριότητες (16.118) (12.653) Επίδραση αλλαγών στις συναλλαγματικές ισοτιμίες στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών 351 87 Καθαρή αύξηση μετρητών και αντίστοιχων μετρητών 26.212 1.722 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή της περιόδου (25.599) (17.341) Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος της περιόδου 613 (15.619) Τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών αποτελούνται από: Μετρητά στο ταμείο και στις τράπεζες 10 34.176 18.786 Τραπεζικά παρατραβήγματα 10 (33.563) (34.405) 613 (15.619) Οι σημειώσεις στις σελίδες 12 μέχρι 37 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των συνοπτικών ενδιάμεσων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
12 1. ΣΥΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΚΥΡΙΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Η Louis plc (η Εταιρεία ) συστάθηκε στην Κύπρο στις 31 Δεκεμβρίου 1998 ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113, της Κύπρου. Η Εταιρεία είναι θυγατρική της εταιρείας CLIN Company Ltd (η Ιθύνουσα ). Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος, που είναι η διεξαγωγή κρουαζιέρων με κρουαζιερόπλοιά του, η ναύλωση κρουαζιεροπλοίων του σε τρίτους και η ιδιοκτησία, λειτουργία και διαχείριση ξενοδοχειακών μονάδων, δεν παρουσίασαν οποιανδήποτε μεταβολή από το προηγούμενο έτος. 2. ΒΑΣΗ ΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Σεπτεμβρίου 2014 περιλαμβάνουν την Εταιρεία και τις θυγατρικές της εταιρείες (που μαζί θα αναφέρονται ως το Συγκρότημα ). Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο Αρ. 34 Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2014 παρουσιάζονται σε Ευρώ το οποίο είναι το κυρίως χρησιμοποιούμενο νόμισμα που παρουσιάζει καλύτερα την ουσία των οικονομικών πράξεων και δραστηριοτήτων του Συγκροτήματος. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2014 δεν έχουν ελεγχθεί από τους ανεξάρτητους εξωτερικούς ελεγκτές του Συγκροτήματος. Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ετοιμάστηκαν με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ). 3. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ Οι συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για την εξαμηνία που έληξε στις 30 Σεπτεμβρίου 2014 ετοιμάστηκαν με βάση τις ίδιες λογιστικές πολιτικές που εφαρμόστηκαν για την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013, εκτός από την υιοθέτηση από το Συγκρότημα των νέων και τροποποιημένων ΔΠΧΑ με ισχύει από την 1 Ιανουαρίου 2014. Το Διοικητικό Συμβούλιο αναμένει ότι η υιοθέτηση των νέων και τροποποιημένων ΔΠΧΑ σε μελλοντικές περιόδους δεν θα έχει σημαντική επίδραση στις συνοπτικές ενδιάμεσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος.
13 4. ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ Οι εργασίες του Συγκροτήματος υπόκεινται σε εποχιακές διακυμάνσεις λόγω του ότι το Συγκρότημα δραστηριοποιείται κυρίως τους καλοκαιρινούς μήνες, από Απρίλιο μέχρι Οκτώβριο και παρουσιάζει μειωμένη δραστηριότητα κατά τους μήνες Νοέμβριο μέχρι Μάρτιο. 5. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ Πληροφορίες τομέων προς αναφορά Ναυτιλιακές και άλλες Ξενοδοχειακές δραστηριότητες δραστηριότητες Σύνολο Εννιαμηνία που έληξε Εννιαμηνία που έληξε Εννιαμηνία που έληξε 30/09/2014 30/09/2013 30/09/2014 30/09/2013 30/09/2014 30/09/2013 000 000 000 000 000 000 Εισοδήματα από εργασίες 110.498 96.623 82.113 76.147 192.611 172.770 (Ζημία)/κέρδος τομέων προς αναφορά πριν τη φορολογία (4.859) (4.944) 20.425 12.533 15.566 7.589 Ενεργητικό τομέων προς αναφορά 373.234 400.465 306.562 304.426 679.796 704.891 Τριμηνία που έληξε Τριμηνία που έληξε Τριμηνία που έληξε 30/09/2014 30/09/2013 30/09/2014 30/09/2013 30/09/2014 30/09/2013 000 000 000 000 000 000 Εισοδήματα από εργασίες 50.480 43.371 51.540 48.860 102.020 92.231 Κέρδος τομέων προς αναφορά πριν τη φορολογία 5.798 3.651 24.051 20.710 29.849 24.361 Ενεργητικό τομέων προς αναφορά 4.167 5.394 8.294 6.754 12.461 12.148 Συμφιλίωση κέρδους τομέων προς αναφορά: Εννιαμηνία που έληξε Τριμηνία που έληξε στις 30/09/2014 30/09/2013 30/09/2014 30/09/2013 000 000 000 000 Κέρδος πριν τη φορολογία Συνολικό κέρδος τομέων προς αναφορά 15.566 7.589 29.849 24.361 Μερίδιο (ζημίας)/κέρδους από επενδύσεις που αναγνωρίζονται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης (2.872) 51 (81) (15) Κέρδος πριν τη φορολογία όπως οι οικονομικές καταστάσεις 12.694 7.640 29.768 24.346
14 6. ΚΑΘΑΡΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΗ (ΖΗΜΙΑ)/ΚΕΡΔΟΣ Εννιαμηνία που έληξε Τριμηνία που έληξε 30/09/2014 30/09/2013 30/09/2014 30/09/2013 000 000 000 000 Πραγματοποιηθείσα συναλλαγματική (ζημία)/κέρδος (723) 85 (456) 65 Μη πραγματοποιηθείσα συναλλαγματική (ζημία)/κέρδος (3.870) 1.012 (2.239) (668) (4.593) 1.097 (2.695) (603) Η μη πραγματοποιηθείσα συναλλαγματική (ζημία)/κέρδος του Συγκροτήματος, προκύπτει από τη μετατροπή χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που παρουσιάζονται σε ξένο νόμισμα κατά την ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης, καθώς και από τη μετάφραση των δανείων σε ξένο νόμισμα που δεν προστατεύουν αποτελεσματικά (ineffective portion) το συναλλαγματικό κίνδυνο σε σχέση με εισοδήματα εισπρακτέα σε ξένο νόμισμα. 7. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ Εννιαμηνία που έληξε Τριμηνία που έληξε 30/09/2014 30/09/2013 30/09/2014 30/09/2013 000 000 000 000 Εταιρικός φόρος (2.094) (637) (2.094) (626) Έκτακτη εισφορά για την άμυνα (92) (97) (92) (89) Φόροι αφορολόγητων αποθεματικών στην Ελλάδα 5.364 - - - Αναβαλλόμενη φορολογία 117 (3.981) (162) (160) 3.295 (4.715) (2.348) (875) Στην Κύπρο, ο συντελεστής εταιρικού φόρου είναι 12,5%. Κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις, τόκοι εισπρακτέοι μπορεί να υπόκεινται σε έκτακτη εισφορά για την άμυνα με ποσοστό 30% (15% μέχρι 28 Απριλίου 2013). Σε τέτοιες περιπτώσεις οι τόκοι αυτοί εξαιρούνται από εταιρικό φόρο. Στην Ελλάδα, ο φορολογικός συντελεστής είναι 26% (2013: 26%). Επίσης στην Ελλάδα έπειτα από έκδοση της διευκρινιστικής εγκυκλίου από το Υπουργείο Οικονομικών της Ελλάδας η υποχρέωση φόρου με συντελεστή 19% στο σύνολο των αφορολόγητων αποθεματικών της εξαρτημένης εταιρείας Ξενοδοχεία Λούης Α.Ε παύει να υφίσταται. Ως εκ τούτου η πρόβλεψη του φόρου αφορολόγητων αποθεματικών στην Ελλάδα ποσού 5.364 χιλιάδων αντιστρέφεται.
15 7. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ (συνέχεια) Επίσης στην Ελλάδα, έπειτα από έκδοση της διευκρινιστικής εγκυκλίου από το Υπουργείο Οικονομίας της Ελλάδας, η υποχρέωση φόρου με συντελεστή 19% στο σύνολο των αφορολόγητων αποθεματικών της εξαρτημένης εταιρείας Ξενοδοχεία Λούης Α.Ε παύει να υφίσταται. Ως εκ τούτου, η πρόβλεψη για φόρο αφορολόγητων αποθεματικών στην Ελλάδα, ποσού ύψους 5.364 χιλιάδων, αντιστρέφεται. Στην Κύπρο, οι φορολογικές ζημίες μπορούν να μεταφερθούν στα επόμενα πέντε έτη μέχρι τελικής διαγραφής τους και επίσης μπορούν να συμψηφιστούν με φορολογικά κέρδη άλλων εταιρειών του Συγκροτήματος. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μερίσματα από το εξωτερικό μπορεί να υπόκεινται σε έκτακτη εισφορά για την άμυνα με ποσοστό 20% για το έτος 2013 και 17% το 2014. Σύμφωνα με τον περί Εμπορικής Ναυτιλίας (Τέλη και Φορολογικές Διατάξεις) Νόμο του 2010, Ν.44(Ι)/2010, πλοιοκτήτριες εταιρείες και εταιρείες παροχής υπηρεσιών πλοιοδιαχείρισης που υπόκεινται ή επιλέγουν να φορολογούνται στο σύστημα φόρου χωρητικότητας, απαλλάσσονται από το Φόρο Εισοδήματος σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου. Μερίσματα που καταβάλλονται άμεσα ή έμμεσα από κέρδη ναυτιλιακών ή πλοιοδιαχειριστικών εταιρειών απαλλάσσονται από την έκτακτη εισφορά για την άμυνα. Σύμφωνα με τον Ελληνικό Νόμο 27/1975 περί φορολογίας πλοίων, επιβολής εισφοράς προς ανάπτυξη της Εμπορικής Ναυτιλίας, εγκαταστάσεως αλλοδαπών ναυτιλιακών επιχειρήσεων και ρυθμίσεως συναφών θεμάτων, δεν επιβάλλεται εταιρικός φόρος στο εισόδημα πλοιοκτήτη από εκμετάλλευση πλοίων υπό Ελληνική σημαία. Αντί αυτού, επιβάλλεται φόρος χωρητικότητας. Σύμφωνα με το άρθρο 26 και όπως αυτό αντικαταστάθηκε με το άρθρο 24 του Νόμου 4110/2013 επιβάλλεται φόρος χωρητικότητας και στα πλοία υπό ξένη σημαία, των οποίων η διαχείριση γίνεται από ημεδαπές ή αλλοδαπές εταιρείες εγκατεστημένες στην Ελλάδα. Ο φόρος χωρητικότητας στα πλοία υπό ξένη σημαία μειώνεται με το ποσό το οποίο καταβλήθηκε για το πλοίο στο αλλοδαπό νηολόγιο και μέχρι το ποσό του φόρου που οφείλεται στην Ελλάδα. Επίσης, δεν επιβάλλεται εταιρικός φόρος στις πλοιοκτήτριες εταιρείες του Συγκροτήματος, τα πλοία των οποίων είναι νηολογημένα σε νηολόγια άλλων χωρών (εκτός της Κύπρου και της Ελλάδας) λόγω του ότι τα κέρδη από την εκμετάλλευση πλοίων δεν φορολογούνται στις εν λόγω επικράτειες.
16 8. ΚΕΡΔΟΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Εννιαμηνία που έληξε Τριμηνία που έληξε 30/09/2014 30/09/2013 30/09/2014 30/09/2013 Κέρδος που αναλογεί στους ιδιοκτήτες της Εταιρείας ( 000) 15.946 2.911 27.381 23.435 Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες και πλήρως κατανεμημένες κατά τη διάρκεια της περιόδου (χιλιάδες) 460.547 460.547 460.547 460.547 Βασικό και πλήρως κατανεμημένο κέρδος ανά μετοχή (σεντ) 3,46 0,63 5,95 5,08 9. ΠΛΟΙΑ, ΑΚΙΝΗΤΑ, ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 000 000 Κόστος Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 645.922 641.601 Μεταφορά από μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα προς πώληση (σημ. 11) 39.606 - Προσθήκες 19.303 24.326 Εκποίηση θυγατρικής εταιρείας (σημ. 19) - (1.538) Εκποιήσεις και διαγραφές (101) (18.467) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 2014/31 Δεκεμβρίου 2013 704.730 645.922 Αποσβέσεις και ζημίες από απομείωση Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 202.560 184.240 Επιβάρυνση για το έτος 19.424 23.862 Μεταφορά από μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα προς πώληση (σημ. 11) 5.006 - Εκποιήσεις και διαγραφές (101) (5.542) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 2014/31 Δεκεμβρίου 2013 226.889 202.560 Καθαρή λογιστική αξία Στις 30 Σεπτεμβρίου 2014/31 Δεκεμβρίου 2013 477.841 443.362
17 10. ΜΕΤΡΗΤΑ ΚΑΙ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΑ ΜΕΤΡΗΤΩΝ 000 000 Δεσμευμένες τραπεζικές καταθέσεις 9.495 8.178 Μετρητά στο ταμείο και στην τράπεζα 34.176 10.449 43.671 18.627 Τραπεζικά παρατραβήγματα (32.268) (34.740) Πιστωτικές διευκολύνσεις από Οργανισμό Πρακτορείας Επιχειρηματικών Απαιτήσεων (1.295) (1.308) (33.563) (36.048) 10.108 (17.421) Τα τραπεζικά παρατραβήγματα φέρουν ετήσιο τόκο κατά μέσο όρο προς 6,60% (31 Δεκεμβρίου 2013: 7,36%). Οι πιστωτικές διευκολύνσεις από τον Οργανισμό Πρακτορείας Επιχειρηματικών Απαιτήσεων φέρουν ετήσιο τόκο κατά μέσο όρο προς 6,46% (31 Δεκεμβρίου 2013: 6,71%). Οι τραπεζικές καταθέσεις είναι δεσμευμένες ως ακολούθως: Μετρητά ύψους 642 χιλιάδων (31 Δεκεμβρίου 2013: 592 χιλιάδες) είναι δεσμευμένα στην Alpha Bank (πρώην Εμπορική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε.) ως εγγύηση για εξόφληση ενδεχόμενων υποχρεώσεων προς το Νηολόγιο Πειραιά, προς το Ναυτικό Απομαχικό Ταμείο, προς τον Οργανισμό Λιμένος Πειραιώς και προς όφελος διαφόρων άλλων δικαιούχων. Μετρητά συνολικού ύψους 107 χιλιάδων (31 Δεκεμβρίου 2013: 107 χιλιάδες) είναι δεσμευμένα στη Societe Generale Bank - Cyprus Ltd ως εγγυήσεις για εξασφάλιση τραπεζικών εγγυήσεων και άλλων διευκολύνσεων. Μετρητά συνολικού ύψους 7.406 χιλιάδων και 1.000 χιλιάδων (31 Δεκεμβρίου 2013: 7.406 χιλιάδες) είναι δεσμευμένα στην Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρία Λτδ και στην τράπεζα Πειραιώς αντίστοιχα, και εξασφαλίζουν υποχρεώσεις εταιρειών του Συγκροτήματος. Επιπρόσθετα, μετρητά ύψους 60 χιλιάδων (31 Δεκεμβρίου 2013: 54 χιλιάδες), και 280 χιλιάδων αντίστοιχα, (31 Δεκεμβρίου 2013: 19 χιλιάδες) είναι δεσμευμένα στην Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρία Λτδ και στην Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος Α.Ε., αντίστοιχα, ως εγγυήσεις για εξασφάλιση τραπεζικών εγγυήσεων.
18 10. ΜΕΤΡΗΤΑ ΚΑΙ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΑ ΜΕΤΡΗΤΩΝ (συνέχεια) Τα τραπεζικά παρατραβήγματα του Συγκροτήματος είναι εξασφαλισμένα ως ακολούθως: Υποθήκες επί των κρουαζιεροπλοίων του Συγκροτήματος, Υποθήκες σε ακίνητα που κατέχουν θυγατρικές εταιρείες του Συγκροτήματος, Υποθήκες σε μακροχρόνιες μισθώσεις θυγατρικών εταιρειών του Συγκροτήματος, Εταιρικές εγγυήσεις της εταιρείας Clin Company Ltd (η Ιθύνουσα ), της Εταιρείας και των θυγατρικών εταιρειών του Συγκροτήματος, Τραπεζικές εγγυητικές επιστολές, Προσωπική εγγύηση του Προέδρου κ. Κωστάκη Λοΐζου, Ενεχυρίαση μετοχών της Εταιρείας, της συνδεδεμένης εταιρείας και θυγατρικών εταιρειών του Συγκροτήματος, Εκχωρήσεις εσόδων και εισπράξεων ασφαλειών θυγατρικών εταιρειών του Συγκροτήματος, Εκχώρηση τιμολογίων εμπορικών εισπρακτέων, Κυμαινόμενη επιβάρυνση πάνω σε περιουσιακά στοιχεία θυγατρικών εταιρειών του Συγκροτήματος, Εκχώρηση επιστολής δέσμευσης (letter of allocation) σύμφωνα με την οποία θυγατρική εταιρεία του Συγκροτήματος θα προβεί σε ανανέωση συμφωνίας μίσθωσης, Αρνητικές δεσμεύσεις (negative pledge) σύμφωνα με τις οποίες θυγατρικές εταιρείες του Συγκροτήματος να μην προχωρήσουν σε πώληση, εκχώρηση, υποθήκευση ή επιβάρυνση, με οποιοδήποτε τρόπο, περιουσιακών στοιχείων τους χωρίς τη γραπτή συγκατάθεση των συγκεκριμένων τραπεζών. 11. ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ Στις 28 Φεβρουαρίου 2013, η πλοιοκτήτρια θυγατρική εταιρεία του Συγκροτήματος, Calypso Navigation Ltd, εκποίησε το κρουαζιερόπλοιο M/V Calypso στην εταιρεία Argo Systems Fze για το ποσό των χιλιάδων 1.484 χιλιάδων (US$ 2,1 εκ.). Η τιμή πώλησης αντιπροσωπεύει την αξία του κρουαζιερόπλοιου στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος για το έτος 2013 και επομένως δεν προέκυψε οποιοδήποτε κέρδος ή ζημία κατά την εκποίηση. Κατά το 2013, οι ξενοδοχειακές μονάδες της Louis Hotels, Louis Ayios Elias Village και Louis Nausicaa Beach παρουσιάζονταν ως μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία κατατασσόμενα ως διακρατούμενα προς πώληση, ακολουθώντας την απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου όπως διαθέσει τα εν λόγω περιουσιακά στοιχεία προς πώληση. Στις αρχές του 2014, λαμβάνοντας υπόψη την κατάσταση στην Κυπριακή οικονομία και παρόλο που οι προσπάθειες του Συγκροτήματος για πώληση των εν λόγω ξενοδοχειακών μονάδων συνεχίζονται, οι πιθανότητες για ολοκλήρωση της πώληση, εντός των επόμενων δώδεκα μηνών, των Louis Ayios Elias Village και Louis Nausicaa Beach έχουν περιοριστεί και το Διοικητικό Συμβούλιο αποφάσισε όπως τα περιουσιακά στοιχεία κατατασσόμενα ως διακρατούμενα προς πώληση μεταταχθούν στην κατηγορία των πλοίων, ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού και οι υποχρεώσεις κατατασσόμενες ως διακρατούμενες προς πώληση στην κατηγορία αναβαλλόμενη φορολογία. Η ξενοδοχειακή μονάδα Louis Nausicaa Beach συνεχίζει να λειτουργεί κανονικά.
19 11. ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ (συνέχεια) Περιουσιακά στοιχεία διακρατούμενα προς πώληση 000 000 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 34.600 36.084 Μεταφορά στα πλοία, ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμό (σημ. 9) (34.600) - Προσθήκες - 72 Διαγραφές - (72) Εκποιήσεις - (1.484) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 2014/31 Δεκεμβρίου 2013-34.600 Υποχρεώσεις διακρατούμενες προς πώληση 000 000 Αναβαλλόμενη φορολογία Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 4.262 3.944 Μεταφορά στην αναβαλλόμενη φορολογία (4.262) - Αύξηση αναβαλλόμενης φορολογίας στην Κύπρο λόγω αλλαγής του συντελεστή φόρου εισοδήματος από 10% σε 12,5% - 246 Χρέωση στο αποθεματικό επανεκτίμησης - 21 Χρέωση στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων - 51 Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 2014/31 Δεκεμβρίου 2013-4.262 12. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 000 000 Εγκεκριμένο 30 Σεπτεμβρίου 2014/31 Δεκεμβρίου 2013 (500.000.000 μετοχές των 0,17) 85.000 85.000 Εκδομένο και πληρωμένο εξ ολοκλήρου 30 Σεπτεμβρίου 2014/31 Δεκεμβρίου 2013 (460.546.854 μετοχές των 0,17) 78.293 78.293