Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις Τριµήνου για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2007 Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΜΕΤΑΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΕΛΛΑ ΟΣ Α.Ε.» την 21/05/2007 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.metka.gr. Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισηµαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Ιωάννης Μυτιληναίος Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου ΜΕΤΑΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΕΛΛΑ ΟΣ Α.Ε.
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Ισολογισµός... 3 2. Κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων... 4 3. Ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων... 5 4. Κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας... 6 5. Κατάσταση ταµειακών ροών... 7 6. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις... 9 6.1 Πλαίσιο κατάρτισης οικονοµικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές... 9 6.2 Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της ΕΕΧΠ...10 6.3 οµή του Οµίλου και µέθοδος ενοποίησης εταιρειών...12 6.4 ιακοπείσες ραστηριότητες...13 6.5 εσµεύσεις...14 6.6 Λογιστικές Μέθοδοι...15 6.7 Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη...15 6.8 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές...15 6.9 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις...15 6.10 Λοιπές ενδεχόµενες υποχρεώσεις και ενδεχόµενες απαιτήσεις...16 6.11 Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού...16 6.12 Φόροι εισοδήµατος...17 6.13 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη...18 6.14 Παροχές στη ιοίκηση...22 6.15 Κέρδη ανά µετοχή...23 6.16 Ταµειακές Ροές από Λειτουργικές ραστηριότητες...25 6.17 ιανοµή Μερισµάτων...25 6.18 Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού...26 2
1. Ισολογισµός Ποσά σε 31/3/2007 31/12/2006 31/3/2007 31/12/2006 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις 65.925.091 67.069.326 48.179.344 49.232.588 Υπεραξία 1.831.406 1.831.406 0 0 Λοιπά αύλα στοιχεία ενεργητικού 6.314.169 7.101.687 6.303.291 7.088.786 Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις 0 0 35.150.134 35.150.134 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 4.755.344 1.256.345 4.060.178 560.537 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση 364.951 364.951 123.201 123.201 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις 2.245.827 2.034.068 2.119.660 1.907.510 81.436.788 79.657.783 95.935.807 94.062.754 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα 21.739.247 23.107.257 20.535.042 21.728.857 Πελάτες και Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις 146.998.019 111.785.940 133.514.722 96.916.494 Λοιπές Απαιτήσεις 2.337.150 1.952.960 1.197.665 801.779 Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού 2.307.623 568.610 657.022 531.252 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων 3.743.874 3.743.846 0 0 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 9.300.962 4.958.940 5.095.685 1.298.030 186.426.874 146.117.553 161.000.136 121.276.412 Σύνολο ενεργητικού 267.863.661 225.775.336 256.935.943 215.339.166 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 16.624.192 16.624.192 16.624.192 16.624.192 Λοιπά αποθεµατικά 26.371.322 26.371.322 21.774.224 21.774.224 Κέρδη/ (ζηµιές) εις νέον 77.018.945 68.047.454 82.578.837 74.160.665 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων αποδιδόµενα σε µετόχους µητρικής 120.014.459 111.042.969 120.977.253 112.559.081 ικαιώµατα µειοψηφίας 11.909.550 11.679.713 0 0 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 131.924.009 122.722.682 120.977.253 112.559.081 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 20.924.174 15.465.413 17.605.501 12.199.219 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 1.844.004 1.866.198 1.197.861 1.242.146 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 10.426.151 10.292.289 11.484.713 11.317.668 Σύνολο Μακροπροθέσµων Υποχρεώσεων 33.194.329 27.623.901 30.288.075 24.759.033 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις 73.385.872 58.923.199 82.322.189 67.312.445 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 5.845.715 6.370.339 3.679.691 3.810.190 Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις 2.294.547 2.208.168 0 2.592 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 20.994.357 7.693.451 19.625.179 6.845.771 Βραχυπρόθεσµες Προβλέψεις 224.831 233.596 43.555 50.055 Σύνολο βραχυπρόθεσµων 102.745.323 75.428.754 105.670.615 78.021.053 Σύνολο υποχρεώσεων 135.939.652 103.052.654 135.958.690 102.780.085 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 267.863.661 225.775.336 256.935.943 215.339.166 3
2. Κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων Ποσά σε Συνεχιζόµενες ραστηριότητες 31/03/2007 31/03/2006 31/03/2007 31/03/2006 Πωλήσεις 68.246.863 62.792.004 60.581.762 56.754.777 Κόστος Πωληθέντων (50.954.651) (51.165.422) (45.324.790) (46.134.200) Μικτό Κέρδος 17.292.212 11.626.581 15.256.972 10.620.578 Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης 160.876 1.148.971 154.468 1.061.154 Έξοδα διάθεσης (436.574) (193.856) (286.909) (52.274) Έξοδα διοίκησης (2.806.445) (2.076.100) (2.043.694) (1.302.634) Λοιπά έξοδα εκµετάλλευσης (1.281.942) (86.462) (1.243.696) (15.757) Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης Πρό Φόρων, Χρηµατοδοτικών και Eπενδυτικών Αποτελεσµάτων 12.928.127 10.419.135 11.837.141 10.311.065 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 35.807 52.349 11.373 38.878 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (228.874) (512.499) (194.879) (422.583) Λοιπά Χρηµατοοικονοµικά Αποτελέσµατα 28 (384.795) 0 (395.805) Αναλογία αποτελέσµατος συγγενών επιχειρήσεων 0 0 0 0 Κέρδη πώλησης συγγενών επιχειρήσεων 0 0 0 0 Κέρδη προ φόρων 12.735.088 9.574.190 11.653.635 9.531.555 Φόρος εισοδήµατος (3.533.760) (2.861.016) (3.235.463) (2.882.645) Κέρδη µετά από φόρους από Συνεχιζόµενες ραστηριότητες 9.201.328 6.713.173 8.418.172 6.648.910 ιακοπείσες δραστηριότητες Αποτέλεσµα Χρήσης από ιακοπείσες ραστηριότητες 0 17.593 Κέρδη Χρήσης µετά φόρων 9.201.328 6.730.766 Κατανεµηµένα σε : Μετόχους της µητρικής 8.971.491 6.836.444 ικαιώµατα µειοψηφίας 229.837 (105.678) 9.201.328 6.730.765 4
3. Ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων Ποσά σε Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Αποθεµατικά Λοιπά Αποτελέσµατα εις Σύνολο εύλογης αξίας αποθεµατικά νέον ικαιώµατα Μειοψηφίας Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουαρίου 2006 16.624.192 0 0 21.255.571 48.121.923 86.001.685 14.650.047 100.651.732 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 31/03/2006 Καθαρά Αποτελέσµατα περιόδου 01/01-31/03/2006 0 0 0 0 6.836.444 6.836.444 (105.678) 6.730.767 Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά περιόδου 0 0 0 0 6.836.444 6.836.444 (105.678) 6.730.767 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου 2006 16.624.192 0 0 21.255.571 54.958.367 92.838.130 14.544.369 107.382.499 Σύνολο Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 1η Ιανουαρίου 2007 16.624.192 0 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 31/03/2007 Καθαρά Αποτελέσµατα περιόδου 01/01-31/03/2007 0 0 Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά περιόδου 0 0 0 26.371.322 68.047.454 111.042.969 11.679.713 122.722.682 0 0 8.971.491 8.971.491 229.837 9.201.328 0 0 8.971.491 8.971.491 229.837 9.201.328 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου 2007 16.624.192 0 0 26.371.322 77.018.945 120.014.459 11.909.550 131.924.009 5
4. Κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μητρικής Εταιρείας Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Ποσά σε Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποθεµατικά εύλογης αξίας Λοιπά αποθέµατικα Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006 16.624.192 0 0 16.994.444 56.057.099 89.675.735 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 31/03/2006 Καθαρά Αποτελέσµατα περιόδου 01/01-31/03/2006 0 0 0 0 6.648.911 6.648.911 Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά περιόδου 0 0 0 0 6.648.911 6.648.911 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου 2006 16.624.192 0 0 16.994.444 62.706.010 96.324.645 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2007 16.624.192 0 0 21.774.224 74.160.665 112.559.081 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 31/03/2007 Καθαρά Αποτελέσµατα περιόδου 01/01-31/03/2007 0 0 0 0 8.418.172 8.418.172 Συνολικό Αναγνωριζόµενο Κέρδος/ζηµιά περιόδου 0 0 0 0 8.418.172 8.418.172 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου 2007 16.624.192 0 0 21.774.224 82.578.837 120.977.253 6
5. Κατάσταση ταµειακών ροών Ποσά σε Σηµ. 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2007 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2006 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2007 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2006 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη Χρήσης 9.201.328 6.730.767 8.418.172 6.648.911 Προσαρµογές στα Κέρδη (ι) 5.775.981 4.501.346 4.626.465 4.098.722 14.977.308 11.232.113 13.044.637 10.747.633 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση) / µείωση αποθεµάτων 1.368.010 2.422.754 1.193.815 2.190.394 (Αύξηση) / µείωση απαιτήσεων (35.235.644) (12.573.786) (36.688.892) (14.993.589) (Αύξηση) / µείωση λοιπών λογαριασµών κυκλοφορούντος ενεργητικού (1.739.013) (1.395.190) (125.770) 307.268 Αύξηση / (µείωση) υποχρεώσεων 25.928.540 (9.202.712) 27.003.149 (9.805.414) (9.678.107) (20.748.934) (8.617.698) (22.301.340) Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 5.299.202 (9.516.821) 4.426.939 (11.553.707) Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καταβληθέντες τόκοι (18.979) (9.621) (33) 0 Καταβληθείς φόρος εισοδήµατος (904.614) (2.035.666) (616.276) (1.690.140) Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 4.375.609 (11.562.108) 3.810.630 (13.243.848) Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώµατων παγίων (282.621) (787.865) (148.661) (736.796) Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων (57) (423) 0 0 Πωλήσεις ενσώµατων παγίων 264.850 31.030 264.850 800 Μερίσµατα εισπραχθέντα 4.387 0 4.387 0 Αγορά χρηµατοοικονοµικών στοιχείων αποτιµώµενα σε εύλογη αξία µέσω ΚΑΧ 0 (2.525.349) 0 0 Πωλήσεις χρηµατοοικονοµικών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση 0 5.792.803 0 5.792.803 Πωλήσεις χρηµατοοικονοµικών στοιχείων αποτιµώµενα σε εύλογη αξία µέσω ΚΑΧ 0 1.994.390 0 1.994.390 Τόκοι που εισπράχθηκαν 35.807 73.256 11.373 38.878 Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 22.366 4.577.842 131.949 7.090.074 Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Μερίσµατα πληρωθέντα (142.332) (203.699) (142.332) (17.651) άνεια αναληφθέντα 19.143.293 1.309.886 18.538.000 0 Αποπληρωµή δανεισµού (19.035.822) 0 (18.538.000) 0 Πληρωµές κεφαλαίου χρηµατοδοτικών µισθώσεων (21.093) (3.677) (2.592) (2.451) Καθαρές Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (55.953) 1.102.510 (144.924) (20.102) Καθαρή (µείωση)/αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 4.342.021 (5.881.756) 3.797.655 (6.173.875) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή της χρήσης 4.958.940 19.821.624 1.298.030 8.259.394 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της χρησης 9.300.962 13.939.868 5.095.685 2.085.519 7
Σηµείωση (i) Οι προσαρµογές στα κέρδη αναλύονται ως εξής: Ποσά σε 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2007 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2006 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2007 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2006 Προσαρµογές στα κέρδη για: Φόρο Εισοδήµατος 3.533.760 2.868.202 3.235.463 2.882.645 Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων στοιχείων 1.214.969 1.205.245 990.019 990.737 Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων 2.081 3.203 0 0 Προβλέψεις 1.028.868 580.736 396.490 339.773 Έσοδα από χρησιµοποίηση προβλ. Προηγ. Χρήσεων (82.193) (70.736) (79.928) (67.774) (Κέρδη)/ ζηµιές από πώληση ενσώµατων παγίων στοιχείων (52.964) (11.866) (52.964) 1.454 (Κέρδη)/Ζηµίες εύλογης αξίας άλλων χρηµατοοικονοµικών στοιχείων αποτιµώµενων σε εύλογη αξία µέσω της ΚΑΧ (28) (159) 0 0 Έσοδα τόκων (35.807) (73.256) (11.373) (38.878) Έξοδα τόκων 18.979 9.621 33 0 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (8.362) (9.644) (7.952) (9.234) Συναλλαγµατικά (κέρδη)/ ζηµιές αποτίµησης υποχρεώσεων/απαιτήσεων 156.677 0 156.677 0 Σύνολο προσαρµογών στα Κέρδη για Ταµειακές Ροές 5.775.981 4.501.346 4.626.465 4.098.722 Σηµείωση (ii) Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζονται οι καθαρές Ταµιακές Ροές από Λειτουργικές, Επενδυτικές και Χρηµατοοικονοµικές ραστηριότητες για την ιακοπείσα ραστηριότητα (βλέπε σχετικά στην παρ. 6.4 «ιακοπείσες ραστηριότητες»). Συγκεκριµένα: ΤΑΜΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΑΠΟ ΙΑΚΟΠΕΙΣΕΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Ποσά σε 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2007 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2006 Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 1.447.378 Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 40.001 Καθαρές Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (186.049) Καθαρή (µείωση)/αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 0 1.301.330 8
6. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις 6.1 Πλαίσιο κατάρτισης οικονοµικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της ΜΕΤΑΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΕΛΛΑ ΟΣ Α.Ε. του τριµήνου του 2007 που καλύπτουν περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως και την 31η Μαρτίου 2007, έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern) και είναι σύµφωνες µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) και ειδικότερα σύµφωνες µε το.λ.π. 34 περί ενδιάµεσων καταστάσεων. Οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις δεν περιλαµβάνουν όλες τις πληροφορίες και σηµειώσεις που απαιτούνται στις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου της 31 η εκεµβρίου 2006 και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση µε τις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου της 31 ης εκεµβρίου 2006. Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισµοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονοµικές καταστάσεις, είναι συνεπείς µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης 2006 και έχουν εφαρµοσθεί µε συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Η σύνταξη οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ (ή IFRS) απαιτεί τη χρήση εκτιµήσεων και κρίσης κατά την εφαρµογή των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Σηµαντικές παραδοχές από την διοίκηση για την εφαρµογή των λογιστικών µεθόδων της εταιρείας επισηµαίνονται όπου κρίνεται κατάλληλο. Οι εκτιµήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η ιοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εµπειρικά δεδοµένα και άλλους παράγοντες συµπεριλαµβανοµένων των προσδοκιών για µελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναµενόµενα από εύλογες συνθήκες. 9
6.2 Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της ΕΕΧΠ Η Επιτροπή ιεθνών Λογιστικών Προτύπων καθώς και η Επιτροπή Ερµηνειών έχουν εκδώσει µια σειρά νέων λογιστικών προτύπων και ερµηνειών τα οποία Θα εφαρµοστούν για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από την 1η Ιανουαρίου 2007. Η εκτίµηση του Οµίλου σχετικά µε την επίδραση αυτών των νέων προτύπων και ερµηνειών έχει ως εξής: - ΛΠ 1 (τροποποίηση) Γνωστοποιήσεις κεφαλαίων Λόγω της έκδοσης του ΠΧΠ 7 προστέθηκαν επιπλέον γνωστοποιήσεις στο ΛΠ 1 προκειµένου µια επιχείρηση να γνωστοποιεί χρήσιµες προς στους χρήστες πληροφορίες σχετικά µε τους στόχους τις πολιτικές και τις διαδικασίες διαχείρισης των κεφαλαίων της. Ο όµιλος θα εφαρµόσει της τροποποιήσεις του ΛΠ 1 για τις ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις 01/01 31/12/2007. - ΠΧΠ 7. Γνωστοποιήσεις Χρηµατοοικονοµικών Μέσων Το ΠΧΠ 7 αναφέρεται σε όλους τους κινδύνους που προκύπτουν από όλα τα χρηµατοοικονοµικά µέσα, εκτός από εκείνα που αποκλείονται ειδικά (πχ. συµφέροντα σε θυγατρικές, συνδεδεµένα µέρη και κοινοπραξίες, κ.λπ.). Σκοπός των γνωστοποιήσεων είναι η παροχή µίας εικόνας για την χρήση των χρηµατοοικονοµικών µέσων από τον Όµιλο και την έκθεσή του στους κινδύνους που αυτά προκαλούν. Η έκταση των γνωστοποιήσεων που απαιτούνται από την έκταση της χρήσης των χρηµατοοικονοµικών µέσων από την εταιρεία και από την έκθεσή τους σε κινδύνους.tο ΠΧΠ 7 αντικαθιστά το ΛΠ 30 και τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων του ΛΠ 32, αλλά η παρουσίαση που απαιτείται από το ΛΠ 32 παραµένει χωρίς καµία αλλαγή. Ο Όµιλος και η Εταιρία θα εφαρµόσουν το ΠΧΠ 7 για τις ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις 01/01 31/12/2007. - ΠΧΠ 8. Λειτουργικοί Τοµείς Το ΠΧΠ 8 διατηρεί τον γενικό σκοπό του ΛΠ 14. Απαιτεί οι οικονοµικές οντότητες των οποίων οι µετοχές ή οι οµολογίες είναι δηµόσια διαπραγµατεύσιµες, καθώς και οι οικονοµικές οντότητες που είναι στη διαδικασία έκδοσης µετοχών ή οµολογιών, να παρουσιάζουν οικονοµικές πληροφορίες κατά τοµέα. Εάν οι επεξηγηµατικές σηµειώσεις των οικονοµικών καταστάσεων περιέχουν τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής εταιρείας εντός του πεδίου εφαρµογής του ΠΧΠ 8, όπως επίσης και τις οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής εταιρείας, οι οικονοµικές πληροφορίες κατά τοµέα απαιτούνται µόνο για τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Το ΠΧΠ 8 ισχύει για χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου του 2009. 10
Ε ΠΧΠ 11 ΠΧΠ 2- Συναλλαγές συµµετοχικών τίτλων της ιδίας επιχείρησης ή επιχειρήσεων του ίδιου οµίλου Αυτή η ιερµηνεία εφαρµόζεται για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Μαρτίου 2007. Η Ε ΠΧΠ 11 παρέχει οδηγίες για το εάν οι συµφωνίες παροχών που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών θα πρέπει να θεωρούνται πληρωµές µε µετρητά ή µε συµµετοχικούς τίτλους στις οικονοµικές καταστάσεις της επιχείρησης. Αυτή είναι µία σηµαντική διάκριση καθώς υπάρχουν σηµαντικές διαφορές στους απαιτούµενους λογιστικούς χειρισµούς. Για παράδειγµα, οι πληρωµές µε µετρητά αποτιµώνται στην εύλογη αξία σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού. Αντιθέτως, στις πληρωµές µε συµµετοχικούς τίτλους η εύλογη αξία προσδιορίζεται κατά την ηµεροµηνία της παροχής και αναγνωρίζεται στην περίοδο που η σχετική υπηρεσία παρέχεται. Ε ΠΧΠ 12 Συµφωνίες Παραχώρησης ικαιώµατος Παροχής Υπηρεσιών Αυτή η ιερµηνεία εφαρµόζεται για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου 2008. Η Ε ΠΧΠ 12 παρέχει οδηγίες για τον λογιστικό χειρισµό συµφωνιών στις οποίες (i) µία οντότητα του δηµοσίου τοµέα (ο «παραχωρητής») χορηγεί συµβάσεις για την παροχή δηµοσίων υπηρεσιών σε επιτηδευµατίες του ιδιωτικού τοµέα («διαχειριστές των παραχωρήσεων») και (ii) αυτές οι υπηρεσίες που παρέχονται προϋποθέτουν τη χρήση της υποδοµής από τον διαχειριστή της παραχώρησης (ιδιωτική επιχείρηση). Η IFRIC 12 είναι µία εκτενής ιερµηνεία που αναφέρεται σε ένα σύνθετο θέµα. 11
6.3 οµή του Οµίλου και µέθοδος ενοποίησης εταιρειών Εκτός από την µητρική Εταιρεία στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνονται µε την µέθοδο της ολικής ενοποίησης και οι κάτωθι θυγατρικές επιχειρήσεις: Επωνυµία Έδρα % Συµ/χής Είδος Συµµετοχής Σχέση που υπαγόρευσε την ενοποίηση ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΤΕΡΓΑΣΙΑΣ ΧΑΛΥΒΟΣ Α.Ε. (SERVISTEEL) ΒΟΛΟΣ 99,98 Άµεση Το ποσοστό συµµετοχής ΕΛΕΜΚΑ Α.Ε. ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. Ν. ΗΡΑΚΛΕΙΟ ΑΤΤΙΚΗΣ 83,5 Άµεση Το ποσοστό συµµετοχής ΕΚΜΕ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΗ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΩΝΙΑ ΘΕΣ/ΝΙΚΗΣ 40,00 Άµεση Έλεγχος µετά από συµφωνία µε µετόχους RODAX ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚ Ν. ΗΡΑΚΛΕΙΟ ΑΤΤΙΚΗΣ 100,00 Άµεση Το ποσοστό συµµετοχής DROSCO HOLDINGS LIMITED ΛΕΥΚΩΣΙΑ ΚΥΠΡΟΣ 83,50 Έµµεση Το ποσοστό συµµετοχής BRIDGE ACCESSORIES & CONSTRUCTION SYSTEMS TKT A.E. ΜΑΡΟΥΣΙ ΑΤΤΙΚΗΣ 62,625 Έµµεση Το ποσοστό συµµετοχής Στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του οµίλου περιλαµβάνεται µέχρι την 03/05/2006, µε τη µέθοδο της ολικής ενοποίησης και η εταιρεία «ΤΡΙΑ ΚΑΠΑ ΠΙ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», µε έδρα την Αθήνα και µε ποσοστό συµµετοχής έως την προαναφερόµενη ηµεροµηνία 40,00%. Η συµµετοχή της Εταιρείας στην προαναφερθείσα θυγατρική, πωλήθηκε µετά την από 02/05/2006 απόφαση του.σ., την 03/05/2006 αντί του τιµήµατος των 993.600. Η πώληση της συµµετοχής αυτής, κρίθηκε σκόπιµη διότι παρά το γεγονός ότι όλες οι χρήσεις της «ΤΡΙΑ ΚΑΠΑ ΠΙ Α.Τ.Ε.Ε.» ήταν κερδοφόρες, εν τούτης δεν ανεδείχθησαν οι αναµενόµενες συνέργειες µεταξύ των εταιρειών, ούτε προβλέπονταν ότι θα αναδειχθούν στο µέλλον. Σηµειώνεται ότι συγχρόνως µε την εν λόγω µεταβίβαση, η εταιρεία εισέπραξε επιπλέον ποσό 1.006.400 ως επιστροφή κεφαλαίου µετά τη µείωση του µετοχικού κεφαλαίου που αποφάσισε η Γενική Συνέλευση της Εταιρείας αυτής. 12
Από την πώληση της παραπάνω θυγατρικής Εταιρείας, προέκυψε για τον Όµιλο κέρδος ποσού 332.814. Η δραστηριότητα της παραπάνω Εταιρείας παρουσιάζεται στις Οικονοµικές Καταστάσεις της 31/03/2007 ως ιακοπείσα ραστηριότητα, στο πλαίσιο εφαρµογής του.π.χ.π. 5. Σηµειώνεται ότι οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου συµπεριλαµβάνονται στις ενοποιηµένες καταστάσεις που συντάσσει και δηµοσιεύει η µητρική εταιρεία ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. η οποία εδρεύει στην Ελλάδα και κατέχει το 53,202% του Οµίλου της ΜΕΤΚΑ. 6.4 ιακοπείσες ραστηριότητες Για τους σκοπούς της καλύτερης και πληρέστερης πληροφόρησης και της αναγωγής των παρατιθέµενων συγκριτικών στοιχείων και δεδοµένων σε µία κοινή και, συνεπώς, πραγµατικά συγκρίσιµη βάση, οι διακοπείσες δραστηριότητες του Οµίλου, είτε µε την εκποίηση κλάδων δραστηριότητας είτε µε την εκποίηση των µετοχών θυγατρικών εταιρειών, είτε κατά άλλο τρόπο, προσδιορίζονται και η συµµετοχή της διακοπείσας δραστηριότητας στην οικονοµική θέση και τα αποτελέσµατα του Οµίλου στο παρελθόν ποσοτικοποιείται και παρατίθεται στις οικονοµικές καταστάσεις. Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζεται η ανάλυση του Αποτελέσµατος της περιόδου από τις ιακοπείσες ραστηριότητες. 13
Ποσά σε 31/03/2007 31/03/2006 ιακοπείσες ραστηριότητες Πωλήσεις 0 440.450 Κόστος Πωληθέντων 0 (328.769) Μικτό Κέρδος 0 111.681 Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης 0 13.320 Έξοδα διάθεσης 0 0 Έξοδα διοίκησης 0 (101.134) Λοιπά έξοδα εκµετάλλευσης 0 (3.252) Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης Πρό Φόρων, Χρηµατοδοτικών και Eπενδυτικών Αποτελεσµάτων 0 20.615 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 0 10.056 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 0 (5.893) Αποτέλεσµα Πρό φόρων 0 24.778 Φόρος εισοδήµατος 0 (7.186) Λειτουργικό Αποτέλεσµα από ιακοπείσες ραστηριότητες µετά φόρων 0 17.593 Κέρδος από την εκποίηση της ιακοπείσας ραστηριότητας 0 0 Αποτελέσµατα Χρήσης από ιακοπείσες ραστηριότητες 0 17.593 6.5 εσµεύσεις Οι δεσµεύσεις του οµίλου και της Εταιρείας αναφορικά µε τα κατασκευαστικά συµβόλαια έχουν ως εξής: Ποσά σε 31/3/2007 31/12/2006 31/3/2007 31/12/2006 εσµέυσεις από κατασκευαστικά συµβόλαια Ανεκτέλεστο υπόλοιπο έργων 259.603.702 223.710.867 255.407.888 197.186.443 Χορηγηθείσες εγγυήσεις καλής εκτέλεσης 124.387.155 111.744.450 123.405.935 105.502.642 Οι δεσµεύσεις του οµίλου και της Εταιρείας αναφορικά µε τις χρηµατοδοτικές µισθώσεις έχουν ως εξής: 14
εσµεύσεις από χρηµατοδοτικές µισθώσεις: Ποσά σε 31/3/2007 31/12/2006 31/3/2007 31/12/2006 Έως 1 έτος 6.230 11.431 0 2.592 Από 1-5 έτη 124.356 138.403 0 0 130.586 149.834 0 2.592 6.6 Λογιστικές Μέθοδοι Έχουν τηρηθεί οι Βασικές Λογιστικές Αρχές των Οικονοµικών Καταστάσεων της 31/12/2006. 6.7 Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη εν υπάρχουν υποθήκες και προσηµειώσεις ή οποιαδήποτε άλλα βάρη, επί των παγίων στοιχείων του ενεργητικού έναντι δανεισµού. 6.8 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές εν υπάρχουν επιδικίες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρείας και του οµίλου. 6.9 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά µέχρι και τη χρήση 2004. Κατά συνέπεια οι φορολογικές της υποχρεώσεις για τις χρήσεις 2005-2006 δεν έχουν καταστεί οριστικές. Για τον όµιλο αντίστοιχα οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις έχουν ως ακολούθως: - ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΥΒΟΣ Α.Ε. (SERVISTEEL) : 2005-2006 - RODAX A.T.E.E. : 2005-2006 - E.K.M.E. A.E. : 2001-2006 - ΕΛΕΜΚΑ Α.Ε. 2005-2006 - DROSCO HOLDINGS LIMITED 2003-2006 - BRIDGE ACCESSORIES & CONSTRUCTION SYSTEMS 1 η χρήση Στις 3/4/2007 ολοκληρώθηκε ο τακτικός φορολογικός έλεγχος από τα ΕΚ Θεσ/νίκης για την εταιρεία ΕΚΜΕ Α.Ε. (χρήσεις 2001 2004). Από το πόρισµα του ελέγχου προέκυψαν πρόσθετοι φόροι ύψους 145.791,66, για τους οποίους είχε σχηµατισθεί στο παρελθόν ισόποση πρόβλεψη. 15
6.10 Λοιπές ενδεχόµενες υποχρεώσεις και ενδεχόµενες απαιτήσεις Πληροφορίες σχετικά µε ενδεχόµενες υποχρεώσεις εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας. Πληροφορίες σχετικά µε ενδεχόµενες απαιτήσεις Απαιτήσεις ύψους 1,4 εκ. για ζηµιές που έχουν συµβεί κατά την εκτέλεση έργων βρίσκονται στο στάδιο της τελικής επεξεργασίας από τις ασφαλιστικές εταιρείες για την ανακοίνωση του αποτελέσµατος. Η εταιρεία επιπλέον έχει υποβάλλει προς τους πελάτες της απαιτήσεις ύψους περίπου 1,5 εκ. για εξωσυµβατικές εργασίες που έχουν εκτελεστεί σε διάφορα έργα. 6.11 Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Ο αριθµός του απασχολούµενου προσωπικού στην Εταιρία και τον Όµιλο έχει ως εξής: 31/3/2007 31/3/2006 31/3/2007 31/3/2006 Μισθωτοί 278 278 191 198 Ηµεροµίσθιοι 251 234 97 96 Σύνολο 529 512 288 294 Οι παροχές προς το προσωπικό της Εταιρείας σε επίπεδο Οµίλου και Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Ποσά σε 31/3/2007 31/3/2006 31/3/2007 31/3/2006 Μισθοί και ηµεροµίσθια και επιδόµατα 3.377.434 3.016.230 2.014.022 1.882.524 Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης 823.965 717.282 438.789 405.775 Αποζηµιώσεις τερµατισµού υπηρεσίας 132.009 184.125 104.053 181.647 Συνταξιοδοτικό κόστος προγραµµάτων καθορισµένων παροχών 34.834 80.413 15.169 17.935 Λοιπές παροχές σε εργαζοµένους 78.683 55.970 50.806 31.045 Σύνολο 4.446.925 4.054.019 2.622.838 2.518.927 Ποσό που χρεώθηκε στην κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσης 4.398.637 3.842.203 2.599.346 2.307.110 Ποσό που κεφαλαιοποιήθηκε στις ιδιοπαραγωγές παγίων 48.288 211.817 23.491 211.817 Σύνολο 4.446.925 4.054.019 2.622.838 2.518.927 16
6.12 Φόροι εισοδήµατος Τα ποσά των φόρων εισοδήµατος που βαρύνουν την περίοδο αναλύονται ως εξής: Ποσά σε 31/3/2007 31/3/2006 31/3/2007 31/3/2006 Τρέχον Φόρος Χρήσης 1.573.998 3.895.515 1.328.822 3.791.399 Αναβαλλόµενος φόρος 1.959.762 (721.882) 1.906.641 (908.754) Σύνολο Φόρου Εισοδήµατος 3.533.760 3.173.634 3.235.463 2.882.645 Το ποσό του φόρου στα κέρδη προ φόρων του Οµίλου διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιµοποιώντας τον σταθµισµένο µέσο φορολογικό συντελεστή που εφαρµόζεται στα κέρδη των ενοποιηµένων εταιρειών. Η σχέση µεταξύ του αναµενόµενου φορολογικού εξόδου, βασιζόµενου στον πραγµατικό φορολογικό συντελεστή του Οµίλου και του φορολογικού εξόδου που πραγµατικά αναγνωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσµάτων, έχει ως εξής: Ποσά σε 31/3/2007 31/3/2006 31/3/2007 31/3/2006 Κέρδη προ φόρων, ως Κατάσταση Αποτελεσµάτων Χρήσης 12.735.088 9.574.190,20 11.653.635 9.531.555 Εφαρµοστέος Φορολογικός Συντελεστής 25% 29% 25% 29% Φόρος Εισοδήµατος, βάσει εφαρµοστέου φορολογικού συντελεστή 3.183.772 2.776.515 2.913.409 2.764.151 Φόρος που αναλογεί σε αφορολόγητα εισοδήµατα - Μερίσµατα (67) 0 0 0 - Κέρδη χρεογράφων 0 (46) 0 0 - Λοιπά αφορολόγητα Έσοδα (1.625) 0 (1.625) 0 Φόρος που αναλογεί σε έξοδα που δεν αναγνωρίζονται φορολογικά 0 - Φόροι, τέλη, πρόστιµα 7.468 5.409 7.468 190 - Λοιπές µη εκπιπτόµενες δαπάνες 286.713 152.659 278.712 141. 059 Προσαρµογή αναβαλλόµενης φορολογίας από µεταβολή φορολογικού συντελεστή 0 (60.256) 0 (60.256) Φόροι προηγ. Χρήσεων (αποθεµατικών τεχν επιχ. & λοιπές διαφορές φόρου) 57.500 (13.265) 37.500 37. 500 Έξοδο φόρου σε Κατάσταση Αποτελεσµάτων Χρήσης 3.533.760 2.861.016 3.235.463 2.882.645 17
6.13 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη (Αγορές πωλήσεις) 31/03/2007 ΑΓΟΡΑΣΤΗΣ ΜΕΤΚΑ Α.Ε. (Εµπορικό) RODAX A.E. ΕΚΜΕ ΑΕ. SERVICE STEEL A.E. ΕΛΤΑ PROJECT A.E. ΣΤΑΛΚΟ ΕΥΡΩΠΑΪΚΕΣ ΑΝΤ/ΕΣ ΜΕΤΑΛΛΩΝ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΚΑ Α.Ε. (Εµπορικό) - 19.087 6.620 600 13.021.727 13.048.034 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. Μητρική 1.025.622 1.025.622 RODAX A.E. Θυγατρική 6.969.060 6.969.060 ΕΚΜΕ ΑΕ. Θυγατρική 264.610 206.044 470.654 ΠΩΛΗΤΗΣ ΤΡΙΑ Κ.Π. Α.Ε. SERVICE STEEL A.E. Θυγατρική 0 Θυγατρική 488.816 1.434 63 490.312 ΕΛΤΑ PROJECT A.E. Συνδεδεµένη 16.283 16.283 ΕΛΒΟ Α.Ε. Συνδεδεµένη 40.079 40.079 ΣΤΑΛΚΟ Συνδεδεµένη 3.086 3.086 ΕΛΕΜΚΑ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ Θυγατρική 0 Εταιρείες Οµίλου ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ 3.125 3.125 ΣΥΝΟΛΟ 8.810.680 0 0 19.087 8.054 63 600 13.227.771 18
(Αγορές πωλήσεις) 31/03/2006 ΑΓΟΡΑΣΤΗΣ ΜΕΤΚΑ Α.Ε. (Εµπορικό) ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. RODAX A.E. ΕΚΜΕ ΑΕ. ΤΡΙΑ Κ.Π. Α.Ε. SERVICE STEEL A.E. ΕΛΒΟ Α.Ε. ΣΤΑΛΚΟ ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΚΑ Α.Ε. (Εµπορικό) - 42.400 175 34.303 856 10.899.445 10.977.180 ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. Μητρική 35.309 35.309 RODAX A.E. Θυγατρική 9.202.529 9.202.529 ΠΩΛΗΤΗΣ ΕΚΜΕ ΑΕ. ΤΡΙΑ Κ.Π. Α.Ε. Θυγατρική 0 Θυγατρική 277.178 277.178 SERVICE STEEL A.E. Θυγατρική 597.997 1.707 599.704 ΕΛΒΟ Α.Ε. Συνδεδεµένη 44.585 44.585 ΣΤΑΛΚΟ Συνδεδεµένη 3.999 3.999 ΕΛΕΜΚΑ Θυγατρική 0 ΣΥΝΟΛΟ 9.884.418 42.400 0 0 0 175 34.303 2.563 11.176.623 19
Απαιτήσεις Υποχρεώσεις 31/03/2007 20
Απαιτήσεις Υποχρεώσεις 31/12/2006 Οι ανωτέρω συναλλαγές έγιναν µε βάση τους εµπορικούς όρους της αγοράς. 21
6.14 Παροχές στη ιοίκηση Οι παροχές προς τη ιοίκηση σε επίπεδο Οµίλου και Εταιρίας αναλύονται ως ακολούθως: Συναλλαγές µε διευθυντικά στελέχη Ποσά σε 31/3/2007 31/3/2006 31/3/2007 31/3/2006 Βραχυπρόθεσµες παροχές σε εργαζοµένους - Μισθοί 99.945 21.026 30.785 18.416 - Κόστος κοινωνικής ασφάλισης 2.369 1.964 1.385 1.348 - Bonus 0 0 0 0 - Λοιπές αποζηµιώσεις 669.329 248.591 563.653 88.653 Συνταξιοδοτικό κόστος προγραµµάτων καθορισµένων παροχών - Παροχές λήξης της εργασίας 430 0 349 0 Σύνολα 772.073 271.582 596.172 108.417 εν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε µέλη του.σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Οµίλου (και τις οικογένειές τους). 22
6.15 Κέρδη ανά µετοχή Τα βασικά κέρδη ανά µετοχή (εκφρασµένα σε λεπτά ανά µετοχή) για τον Όµιλο και την εταιρεία έχουν ως εξής: Ποσά σε 31/03/2007 31/03/2006 31/03/2007 31/03/2006 Κέρδη προ φόρων 12.735.088 9.598.968 11.653.635 9.531.555 Φόρος εισοδήµατος (3.533.760) (2.868.202) (3.235.463) (2.882.645) Κέρδη µετά από φόρους (1) 9.201.328 6.730.766 8.418.172 6.648.910 Κατανεµηµένα σε : Μετόχους της µητρικής (2) 8.971.491 6.836.444 ικαιώµατα µειοψηφίας 229.837 (105.678) 9.201.328 6.730.766 Σταθµισµένος αριθµός µετοχών σε κυκλοφορία (3) 51.950.600 51.950.600 Βασικά κέρδη ανά µετοχή (Ευρώ /µετοχή) (2)/(3) 0,17 0,13 0,16 0,13 Στη συνέχεια προσδιορίζονται τα Κέρδη ανά Μετοχή (εκφρασµένα σε ευρώ ανά µετοχή) για τον Όµιλο και την εταιρεία, από συνεχιζόµενες και από διακοπείσες δραστηριότητες: 23
Κέρδη ανα Μετοχή από συνεχιζόµενες δραστηριότητες Ποσά σε 31/03/2007 31/03/2006 31/03/2007 31/03/2006 Κέρδη προ Φόρων από συνεχιζόµενες δραστηριότητες 12.735.088 9.574.190 11.653.635 9.531.555 Φόρος Εισοδήµατος (3.533.760 ) (2.861.016 ) (3.235.463) (2.882.645) Κέρδη µετά από Φόρους από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (4) 9.201.328 6.713.173 8.418.172 6.648.910 Κατανεµηµένα σε : Μετόχους της µητρικής (5) 8.971.491 6.829.407 ικαιώµατα µειοψηφίας 229.837 (116.234) Σταθµισµένος αριθµός µετοχών σε κυκλοφορία (6) 9.201.328 6.713.173 51.950.600 51.950.600 Βασικά κέρδη ανά µετοχή (Ευρώ /µετοχή) (5)/(6) 0,17 0,13 0,16 0,13 Κέρδη ανα Μετοχή από διακοπείσες δραστηριότητες Ποσά σε 31/03/2007 31/03/2006 ιακοπείσες δραστηριότητες Κέρδη από διακοπείσες δραστηριότητες κατανεµηµένα στους µετόχους της µητρικής 0 7.037 Σταθµισµένος αριθµός µετοχών σε κυκλοφορία 51.950.600 51.950.600 Βασικά κέρδη από διακοπείσες δραστηριότητες ανά µετοχή (Ευρώ/µετοχή) 0,00 0,00 24
6.16 Ταµειακές Ροές από Λειτουργικές ραστηριότητες Ποσά σε Κατάσταση ταµειακών ροών 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2007 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2006 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2007 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2006 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη Χρήσης 9.201.328 6.730.767 8.418.172 6.648.911 Προσαρµογές στα Κέρδη 5.775.981 4.501.346 4.626.465 4.098.722 14.977.308 11.232.113 13.044.637 10.747.633 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση) / µείωση αποθεµάτων 1.368.010 2.422.754 1.193.815 2.190.394 (Αύξηση) / µείωση απαιτήσεων (35.235.644) (12.573.786) (36.688.892) (14.993.589) (Αύξηση) / µείωση λοιπών λογαριασµών κυκλοφορούντος ενεργητικού (1.739.013) (1.395.190) (125.770) 307.268 Αύξηση / (µείωση) υποχρεώσεων 25.928.540 (9.202.712) 27.003.149 (9.805.414) (9.678.107) (20.748.934) (8.617.698) (22.301.340) Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 5.299.202 (9.516.821) 4.426.939 (11.553.707) 6.17 ιανοµή Μερισµάτων Η διανοµή µερισµάτων στους µετόχους της µητρικής αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις την ηµεροµηνία κατά την οποία η διανοµή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των µετόχων. Η Γενική Συνέλευση της 14/05/2007 ενέκρινε τη διάθεση αποτελεσµάτων της εταιρικής χρήσης 01/01 31/12/2006 και τη διανοµή από τα καθαρά κέρδη της χρήσης 2006 ποσού 20.780.240 το οποίο αντιστοιχεί σε µέρισµα ανά µετοχή 0,40. 25
6.18 Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού εν υπάρχουν µεταγενέστερα των οικονοµικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν είτε τον Όµιλο είτε την Εταιρεία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης(.Π.Χ.Π.). Αθήνα, 21 Μαΐου 2007 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ Ο ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ Γ. ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ν. ΠΑΛΛΑΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Α. ΜΑΜΜΑΣ ΣΠΥΡΙ ΩΝ Σ. ΠΕΤΡΑΤΟΣ Α..Τ. AE044243/2007 Α..Τ. Μ565448/1983 Α..Τ. Μ164917/1982 Α..Τ. ΑΒ263393/2006 26