ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι
ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΣΕΛΙΔΑ Διοικητικό Συμβούλιο και άλλοι Αξιωματούχοι 1 Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου 2 Μη Ελεγμένη Κατάσταση συνολικού εισοδήματος 3 Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης 4 Κατάσταση μεταβολών καθαρής θέσης 5 Μη Ελεγμένη Κατάσταση ταμειακών ροών 6 Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις 7-10 Πρόσθετες πληροφορίες στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος 11-14
ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΚΑΙ ΑΛΛΟΙ ΑΞΙΩΜΑΤΟΥΧΟΙ Διοικητικό Συμβούλιο: M.Flett Financial Consultants Ltd Μαρία Χριστοδούλου Διορίστηκε 26/04/ Χρήστος Καλιπτσίδης Πολυτίμη Ροίδη Παραιτήθηκε 26/04/ Γραμματέας Εταιρείας: Μ.Flett Financial Consultants Ltd Ανεξάρτητοι Ελεγκτές: L. Gnaftis & Co. Ltd Εγκεκριμένοι Ανεξάρτητοι Ελεγκτές Ανεξαρτησίας & Αθηνών Νόρα Κωρτ, 2ος Όροφος 3040 Λεμεσός Κύπρος Εγγεγραμμένο γραφείο: Ανεξαρτησίας & Αθηνών, Νόρα Κωρτ, 2ος Όροφος Λεμεσός 3040 Κύπρος Αριθμός εγγραφής: ΗΕ220984 1
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Το Διοικητικό Συμβούλιο υποβάλλει την έκθεσή του μαζί με τις μη ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι. Κύρια δραστηριότητα Η κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας είναι η ανάπτυξη, δημιουργία και προώθηση λογισμικών προγραμμάτων μέσω διαδιχτύου. Μεταβολή ονομασίας Εταιρείας Την 9η Απριλίου η Εταιρεία άλλαξε το όνομα της από ABILYSS TRADING LTD σε KERVERUS IT (CY) LTD. Ανασκόπηση τρέχουσας κατάστασης, προβλεπόμενες μελλοντικές εξελίξεις και σημαντικοί κίνδυνοι Η εξέλιξη της Εταιρείας μέχρι σήμερα, τα οικονομικά της αποτελέσματα και η οικονομική της θέση, όπως παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις, θεωρούνται ικανοποιητικά. Αποτελέσματα και Μερίσματα Τα αποτελέσματα της Εταιρείας για την περίοδο παρουσιάζονται στη σελίδα 3. Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν εισηγείται την πληρωμή μερίσματος και το καθαρό κέρδος για την περίοδο μεταφέρεται στα αποθεματικά. Μετοχικό κεφάλαιο Δεν υπήρξαν μεταβολές στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια της υπό εξέταση περιόδου. Διοικητικό Συμβούλιο Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στις και κατά την ημερομηνία της παρούσας έκθεσης παρουσιάζονται στη σελίδα 1. Όλοι τους ήταν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καθ' όλη τη διάρκεια της περιόδου από 1 Ιανουαρίου μέχρι. Σύμφωνα με τo Καταστατικό της Εταιρείας, όλα τα υφιστάμενα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου διατηρούν το αξίωμά τους. Δεν υπήρξαν οποιεσδήποτε σημαντικές μεταβολές στη σύνθεση, την κατανομή αρμοδιοτήτων ή την αποζημίωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς Οποιαδήποτε σημαντικά γεγονότα συνέβηκαν μετά την περίοδο αναφοράς, περιγράφονται στη σημείωση 16 των οικονομικών καταστάσεων. Ανεξάρτητοι Ελεγκτές Οι Ανεξάρτητοι Ελεγκτές, L. Gnaftis & Co. Ltd, έχουν εκδηλώσει επιθυμία να εξακολουθήσουν να παρέχουν τις υπηρεσίες τους και ψήφισμα που να εξουσιοδοτεί το Διοικητικό Συμβούλιο να καθορίσει την αμοιβή τους, θα κατατεθεί στην Ετήσια Γενική Συνέλευση. Με εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου, Μ.Flett Financial Consultants Ltd Γραμματέας Λεμεσός, 28 Αυγούστου 2
ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι Σημ. Εισοδήματα 4 121.660 - Έξοδα διανομής και πωλήσεων (4.328) - Έξοδα διοίκησης (104.892) (1.700) Άλλα έξοδα 5 - (2.500) Κέρδος/(ζημιά) από εργασίες 10.207 (4.200) Έξοδα χρηματοδότησης 7 (147) - Κέρδος/(ζημιά) πριν τη φορολογία 10.060 (4.200) Φορολογία 8 - - Καθαρό κέρδος/(ζημιά) για την περίοδο 10.060 (4.200) Λοιπά συνολικά έσοδα - - Συνολικά έσοδα για την περίοδο 10.060 (4.200) Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 10 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 3
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Μη Ελεγμένα Ελεγμένα 31 Δεκεμβρίου Σημ. Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα ποσά 9 135.219 153.355 Χρεωστικά υπόλοιπα τρεχούμενων λογαριασμών συμβούλων 13 18.606 18.606 Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο 49.564 37.305 203.389 209.266 Σύνολο στοιχείων ενεργητικού 203.389 209.266 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 10 40.000 40.000 Συσσωρευμένα κέρδη 35.353 25.293 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 75.353 65.293 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 11 735 17.094 Ποσά πληρωτέα στη μητρική εταιρεία 13 123.883 123.461 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 12 3.418 3.418 128.036 143.973 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 203.389 209.266 Στις 28 Αυγούστου το Διοικητικό Συμβούλιο της KERVERUS IT (CY) LTD ενέκρινε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις για έκδοση....... M.Flett Financial Consultants Ltd Μαρία Χριστοδούλου Σύμβουλος Σύμβουλος Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 10 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 4
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι Μετοχικό Συσσωρευμένα κεφάλαιο κέρδη Σύνολο Σημ. Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 1.000 (1.000) - Συνολικά έσοδα Καθαρό Κέρδος για το έτος - 133.637 133.637 Συναλλαγές με μετόχους Έκδοση μετοχών 10 39.000-39.000 Μερίσματα - (107.344) (107.344) Υπόλοιπο στις 31 Δεκεμβρίου 40.000 25.293 65.293 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 40.000 25.293 65.293 Συνολικά έσοδα Καθαρό κέρδος για την περίοδο - 10.060 10.060 Υπόλοιπο στις 40.000 35.353 75.353 Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 10 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 5
ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΕΡΓΑΣΙΕΣ Κέρδος/(ζημιά) πριν τη φορολογία 10.060 (4.200) Ροή μετρητών από/(για) εργασίες πριν από μεταβολές στο κεφάλαιο κινήσεως 10.060 (4.200) Μείωση στα εμπορικά και άλλα εισπρακτέα ποσά 18.136 - Αύξηση στα υπόλοιπα τρεχούμενων λογαριασμών συμβούλων - (35.500) (Μείωση)/αύξηση στους εμπορικούς και άλλους πιστωτές (16.359) 700 Αύξηση στα ποσά πληρωτέα στη μητρική εταιρεία 422 - Ροή μετρητών από/(για) εργασίες 12.259 (39.000) ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ - - ΡΟΗ ΜΕΤΡΗΤΩΝ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Είσπραξη από έκδοση μετοχών - 39.000 Καθαρή ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες - 39.000 Καθαρή αύξηση σε μετρητά και αντίστοιχα μετρητών 12.259 - Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών: Στην αρχή της περιόδου 37.305 - Στο τέλος της περιόδου 49.564 - Οι σημειώσεις στις σελίδες 7 μέχρι 10 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 6
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι 1. Σύσταση και κύριες δραστηριότητες Χώρα συστάσεως Η Εταιρεία KERVERUS IT (CY) LTD (η 'Εταιρεία') συστάθηκε στην Κύπρο στις 29 Ιανουαρίου 2008 ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113. Το εγγεγραμμένο γραφείο της είναι στην Ανεξαρτησίας & Αθηνών, Νόρα Κωρτ, 2ος Όροφος, Λεμεσός, 3040, Κύπρος. Μεταβολή ονομασίας Εταιρείας Την 9η Απριλίου η Εταιρεία άλλαξε το όνομα της από ABILYSS TRADING LTD σε KERVERUS IT (CY) LTD. 2. Μη ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για τις εξαμηνίες που έληξαν στις και αντίστοιχα, δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας. 3. Λογιστικές αρχές Οι συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, οι οποίες παρουσιάζονται σε Ευρώ, έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, συμπεριλαμβανομένου και του Δ.Λ.Π. 34. 'Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις'. Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν στην ετοιμασία των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου. Έξοδα τα οποία δεν υφίστανται ομοιόμορφα κατά τη διάρκεια του οικονομικού έτους αναμένονται ή αναβάλλονται στην ενδιάμεση έκθεση, μόνο εάν θα ήταν επίσης κατάλληλο τέτοια κόστα να αναμένονται ή να αναβάλλονται στο τέλος του οικονομικού έτους. Εταιρικός φόρος υπολογίζεται με βάση το αναμενόμενο ποσοστό φορολογίας που θα ισχύει για ολόκληρο το οικονομικό έτος. Αυτές οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται παράλληλα με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου. 4. Εισοδήματα Παροχή υπηρεσιών 121.660-121.660-5. Άλλα έξοδα Ιδρυτικά έξοδα - 2.500-2.500 7
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι 6. Έξοδα κατά είδος Μεταβολές στα αποθέματα των τελικών προϊόντων και της παραγωγής σε εξέλιξη 2.233 - Αμοιβή ελεγκτών - 1.000 Άλλα έξοδα 109.220 3.200 Σύνολο εξόδων 111.453 4.200 7. Έξοδα χρηματοδότησης Διάφορα έξοδα χρηματοδότησης 147-147 - 8. Φορολογία Ο συντελεστής εταιρικού φόρου είναι 10%. Κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις τόκοι εισπρακτέοι μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 15% (10% μέχρι 30 Αυγούστου 2011). Σε τέτοιες περιπτώσεις οι τόκοι αυτοί εξαιρούνται από εταιρικό φόρο. Σε ορισμένες περιπτώσεις μερίσματα από το εξωτερικό μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 20% για τα έτη και και 17% το 2014 και μετά. 9. Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα ποσά Μη Ελεγμένα Ελεγμένα 31 Δεκεμβρίου Εμπορικά εισπρακτέα 121.030 139.700 Προκαταβολές και προπληρωμές 1.000 1.000 Άλλα εισπρακτέα 12.655 12.655 Επιστρεπτέος Φόρος Προστιθέμενης Αξίας 534 - Η Εταιρεία δεν κατέχει οποιεσδήποτε εξασφαλίσεις σε σχέση με τα εμπορικά εισπρακτέα. 135.219 153.355 Η εύλογη αξία των εμπορικών και άλλων εισπρακτέων που έχουν λήξη εντός ενός έτους είναι περίπου η ίδια με τα ποσά που παρουσιάζονται πιο πάνω. Η έκθεση της Εταιρείας σε πιστωτικό κίνδυνο και ζημιές απομείωσης αναφορικά με εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις γνωστοποιείται στη σημείωση των οικονομικών καταστάσεων. 8
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι 10. Μετοχικό κεφάλαιο Μη Ελεγμένα Μη Ελεγμένα Αριθμός μετοχών Ελεγμένα 31 Δεκεμβρίου Ελεγμένα 31 Δεκεμβρίου Αριθμός μετοχών Εγκεκριμένο Ordinary shares of 1 each 40.000 10.000 40.000 10.000 Κεφάλαιο που εκδόθηκε και πληρώθηκε εξ' ολοκλήρου Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 40.000 40.000 1.000 1.000 Έκδοση μετοχών - - 39.000 39.000 Υπόλοιπο στις /31 Δεκεμβρίου 40.000 40.000 40.000 40.000 11. Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές Μη Ελεγμένα Ελεγμένα 31 Δεκεμβρίου Εμπορικοί πιστωτές 15 - Φόρος Προστιθέμενης Αξίας - 16.594 Οφειλόμενα έξοδα 720 500 735 17.094 Η εύλογη αξία των εμπορικών και άλλων πιστωτών που έχουν λήξη εντός ενός έτους είναι περίπου η ίδια με τα ποσά που παρουσιάζονται πιο πάνω. 12. Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Μη Ελεγμένα Ελεγμένα 31 Δεκεμβρίου Εταιρικός φόρος 3.167 3.167 Έκτακτη εισφορά για την άμυνα 251 251 3.418 3.418 13. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Η Εταιρεία ελέγχεται από την KERVERUS HOLDING IT (CY) PLC, εγγεγραμμένη στην Κύπρο, η οποία κατέχει το 100% των μετοχών της Εταιρείας. Οι πιο κάτω συναλλαγές έγιναν με συνδεδεμένα μέρη: 13.1 Ποσά πληρωτέα σε συγγενικά μέρη Μη Ελεγμένα Ελεγμένα 31 Δεκεμβρίου Όνομα KERVERUS HOLDING IT (CY) PLC 123.883 123.461 123.883 123.461 9
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι 13. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη (συνέχεια) 13.2 Χρεωστικά υπόλοιπα τρεχούμενων λογαριασμών συμβούλων Μη Ελεγμένα Ελεγμένα 31 Δεκεμβρίου Χρήστος Καλιπτσίδης 18.606 18.606 18.606 18.606 Οι τρεχούμενοι λογαριασμοί των συμβούλων φέρουν 9% τόκο και δεν έχουν προκαθορισμένη ημερομηνία αποπληρωμής. 14. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Η Εταιρεία δεν είχε ενδεχόμενες υποχρεώσεις στις. 15. Δεσμεύσεις Η Εταιρεία δεν είχε κεφαλαιουχικές ή άλλες δεσμεύσεις στις. 16. Γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μετά την περίοδο αναφοράς που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων. 10
ΛΕΠΤΟΜΕΡΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι Σελίδα Εισοδήματα Παροχή υπηρεσιών 121.660 - Κόστος πωλήσεων 12 (2.233) - Μικτό κέρδος 119.427 - Λειτουργικά έξοδα Έξοδα διοίκησης 13 (104.892) (1.700) Έξοδα διανομής και πωλήσεων 13 (4.328) - 10.207 (1.700) Άλλα έξοδα εκμετάλλευσης Ιδρυτικά έξοδα - (2.500) Κέρδος/(ζημιά) από εργασίες 10.207 (4.200) Έξοδα χρηματοδότησης 14 (147) - Καθαρό κέρδος/(ζημιά) για την περίοδο πριν τη φορολογία 10.060 (4.200) 11
ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι Κόστος πωλήσεων Αγορές 2.233-2.233-12
ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι Έξοδα διοίκησης Φόροι και άδειες 291 - Διάφορα έξοδα 120 - Τηλεφωνικά και ταχυδρομικά 498 - Εφόδια και έξοδα συντηρήσεως ηλεκτρονικού υπολογιστή 115 - Προγράμματα ηλεκτρονικού υπολογιστή 2.471 - Αμοιβή ελεγκτών - 1.000 Άλλα επαγγελματικά δικαιώματα 101.040 700 Έξοδα έκθεσης 357-104.892 1.700 Έξοδα διανομής και πωλήσεων Έξοδα ταξιδιών εξωτερικού 1.372 - Διαφημίσεις 2.551 - Οδοιπορικά εσωτερικού 405-4.328-13
ΕΞΟΔΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι Έξοδα χρηματοδότησης Διάφορα έξοδα χρηματοδότησης Δικαιώματα τραπεζών 147-147 - 14