Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα (Your guide to Deeming information and changes) Οι αλλαγές ισχύουν από την 1η Ιανουαρίου του 2015 Τα ποσοστά του υποτιθέμενου ποσού (deeming rate) και τα όρια (thresholds) στο βιβλιαράκι είναι σωστά κατά την ημερομηνία εκτύπωσής 1 Ο οδηγός σας στις του αλλαγές (Δεκέμβριος και πληροφορίες 2014). για το Υποτιθέμενο Τα ποσοστά Εισόδηματου υποτιθέμενου ποσού και τα όρια μπορούν να αλλάξουν. Παρακαλούμε ανατρέξτε στο DSS website για να δείτε ποια είναι τα τρέχοντα ποσοστά του υποτιθέμενου ποσού και τα όρια.
ISBN 978-1-925007-67-1 Με την ξαίρεση το Εθνόσημο της Κοινοπολιτείας, το Λογότυπο του Υπουργείου Κοινωνικών Υπηρεσιών, φωτογραφίες, εικόνες, υπογραφές και όπου διευκρινίζεται διαφορετικά, όλο το υλικό που παρουσιάζεται σε αυτή τη δημοσίευση παρέχεται βάσει του Creative Commons BY Attribution 3.0 http://creativecommons.org/licenses/by/4.0/au/ Τα στοιχεία των σχετικών όρων αδειοδότησης είναι διαθέσιμα στο διαδικτυακό τόπο του Creative Commons http://creativecommons.org/licenses/by/4.0/legalcode Το έγγραφο αυτό πρέπει να αποδίδεται ως ο Οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα του Υπουργείου Κοινωνικών Υπηρεσιών. Η Κοινοπολιτεία δεν φέρει καμία ευθύνη για την ακρίβεια, την αξιοπιστία ή την πληρότητα οποιουδήποτε υλικού περιέχεται σε αυτή την δημοσίευση. Η Κοινοπολιτεία αποποιείται κάθε ευθύνη για οποιοδήποτε πρόσωπο σε σχέση με ο,τιδήποτε, καθώς και τις συνέπειες του ο,τιδήποτε, που έγινε ή που παραλείφθηκε να γίνει από οποιοδήποτε τέτοιο πρόσωπο που βασίστηκε, είτε συνολικά είτε μερικά, σε οποιαδήποτε πληροφορία που παρουσιάζεται σε αυτή την δημοσίευση. Οι καταστάσεις και τα ονόματα που εμφανίζονται σε αυτήν την δημοσίευση χρησιμοποιούνται για να απεικονίσουν ρεαλιστικές καταστάσεις, αλλά δεν αναφέρονται σε πραγματικά πρόσωπα. Οποιαδήποτε ομοιότητα με πραγματικά πρόσωπα, ζωντανά ή νεκρά, είναι καθαρά συμπτωματικό. Το υλικό αυτό προορίζεται μόνο για σκοπούς πληροφόρησης και δεν αποτελεί επαγγελματικές συμβουλές. Οι αναγνώστες δεν θα πρέπει να ενεργούν σύμφωνα με τις πληροφορίες αυτές χωρίς να ζητούν κατάλληλες επαγγελματικές συμβουλές. Επικοινωνήστε μαζί μας Ερωτήματα που αφορούν την αδειοδότηση και οποιαδήποτε χρήση της δημοσίευσης αυτής είναι ευπρόσδεκτα στο: Communication and Media Branch Department of Social Services PO Box 7576 Canberra BC 2610 Email: communications@dss.gov.au Μπορείτε να βρείτε αυτό το προϊόν στο διαδικτυακό τόπο του DSS DSS website 2 Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα
Πίνακας περιεχομένων Σε ποιον απευθύνεται το βιβλιαράκι;....4 Τι περιέχει το βιβλιαράκι αυτό;...5 Τι είναι το υποτιθέμενο εισόδημα (deeming);...6 Πώς λειτουργεί το υποτιθέμενο εισόδημα;....7 Τα οφέλη του υποτιθέμενου εισοδήματος...8 Τι αλλάζει;...11 Τι είναι οι λογαριασμοί ασφάλισης που βασίζονται σε εισοδηματική ροή (account-based income streams);....12 Γιατί η Αυστραλιανή Κυβέρνηση εισάγει αυτή την αλλαγή;...14 Τι γίνεται αν έχετε ήδη λογαριασμό συνταξιοδοτικής ασφάλισης που βασίζεται σε εισοδηματική ροή (superannuation account-based income streams);...15 Θα συνεχίσει η εκτίμηση των αναστρεπτικών δικαιούχων (reversionary beneficiaries) βάσει των κανονισμών ελέγχου εισοδήματος που ίσχυαν πριν την 1η Ιανουαρίου 2015;....17 Τι θα σημαίνει για τη Σύνταξη μου Γήρατος (Age Pension) αν αποσύρω περισσότερο ή λιγότερο εισόδημα από λογαριασμό συνταξιοδοτικής ασφάλισης (superannuation) που βασίζεται σε εισοδηματικές ροές;....18 Που μπορώ να βρω περισσότερες πληροφορίες...19 Ο οδηγός αυτός έχει μεταφραστεί από πιστοποιημένους μεταφραστές NAATI σύμφωνα με τις καλύτερες δυνατές γνώσεις και ικανότητές τους. Λόγω της φύσης των συγκεκριμένων πληροφοριών, μπορεί να υπάρχουν λέξεις που δεν έχουν άμεση μετάφραση στην ελληνική γλώσσα και πληροφορίες που απαιτούν περαιτέρω διευκρίνιση. Εάν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις σχετικά με το περιεχόμενο του παρόντος βιβλιαρίου, επικοινωνήστε με την Υπηρεσία Μεταφραστών και Διερμηνέων (TIS National) στο 131 450 και ζητήσετε να σας συνδέσουν με τις Υπηρεσίες Οικονομικών Πληροφοριών του Centrelink στο 132 300. Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα 3
Σε ποιον απευθύνεται το βιβλιαράκι; Το βιβλιαράκι αυτό παρέχει στους ηλικιωμένους Αυστραλούς, στους συνταξιούχους (pensioners), στα άτομα που πλησιάζουν την ηλικία συνταξιοδότησης και τις οικογένειές τους, πληροφορίες σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο το εισόδημα από χρηματοοικονομικά τους επενδυτικά αγαθά εκτιμούνται για την κοινωνική ασφάλιση και τις πληρωμές του Υπουργείου Υποθέσεων Βετεράνων. 4 Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα
Τι περιέχει το βιβλιαράκι αυτό; Το βιβλιαράκι αυτό περιγράφει τους κανόνες του υποτιθέμενου [ή τεκμαρτού] εισοδήματος (deeming rules) και τις αλλαγές στους κανόνες αυτούς που θα τεθούν σε ισχύ από την 1η Ιανουαρίου του 2015. Εξηγεί: Τι είναι το υποτιθέμενο εισόδημα Πώς λειτουργεί το υποτιθέμενο εισόδημα Τα πλεονεκτήματα του υποτιθέμενου εισοδήματος Οι αλλαγές που αρχίζουν την 1η Ιανουαρίου 2015 Τι είναι ο λογαριασμός συνταξιοδοτικής ασφάλισης που βασίζονται σε εισοδηματική ροή Γιατί η Αυστραλιανή Κυβέρνηση προβαίνει σε αυτές τις αλλαγές Ποιοί θα επηρεαστούν από τις αλλαγές Πού θα βρείτε περισσότερες πληροφορίες σχετικά με το υποτιθέμενο εισόδημα. Το βιβλιαράκι αυτό είναι μόνο ένας οδηγός. Αν θέλετε μπορείτε να ζητήσετε χρηματοοικονομικές συμβουλές σχετικά με τις περιστάσεις και τα οικονομικά σας. Είναι καλή ιδέα να κάνετε κάποια έρευνα για να δείτε τι επιλογές λειτουργούν καλύτερα για σας. Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα 5
Τι είναι το υποτιθέμενο εισόδημα; Οι κανόνες του υποτιθέμενου εισοδήματος αποτελούν τον τρόπο που εκτιμάται το εισόδημα από χρηματοοικονομικές επενδύσεις για τη λήψη στήριξης εισοδήματος από τα Υπουργεία Ανθρωπίνων Υπηρεσιών (Centrelink) και Υποθέσεων Βετεράνων (DVA). Το υποτιθέμενο εισόδημα λειτουργεί με την παραδοχή ότι οι χρηματοοικονομικές επενδύσεις σας κερδίζουν ένα ορισμένο ποσό εισοδήματος. Σύμφωνα με τον έλεγχο εισοδήματος για την πληρωμή σας, το υποτιθέμενο εισόδημα από τις χρηματοοικονομικές επενδύσεις σας προστίθεται σε οποιοδήποτε άλλο εκτιμούμενο εισόδημα ώστε να υπολογιστεί το συνολικό σας εκτιμητέο εισόδημα - το οποίο στη συνέχεια χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της σύνταξης ή του επιδόματός σας.* Το υποτιθέμενο εισόδημα ισχύει για χρηματοοικονομικές επενδύσεις, συμπεριλαμβανομένων των: Τραπεζικών λογαριασμών, λογαριασμών πιστωτικών ενώσεων και οικοδομικών συνεταιρισμών και προθεσμιακών καταθέσεων διαχειριζόμενων επενδύσεων, δανείων και ομολόγων εισηγημένων μετοχών και χρεογράφων. * Σημείωση: για πολλές πληρωμές ισχύουν επίσης κανόνες ελέγχου περιουσιακών στοιχείων. 6 Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα
Πώς λειτουργεί το υποτιθέμενο εισόδημα; Το υποτιθέμενο εισόδημα υποθέτει ότι οι χρηματοοικονομικές επενδύσεις κερδίζουν ένα ορισμένο ποσό εισοδήματος, ανεξάρτητα από το ποσό του εισοδήματος που πραγματικά κερδίζουν. Τα ποσοστά υποτιθέμενου εισοδήματος (deeming rates) αντανακλούν τις αποδόσεις που μπορείτε να περιμένετε να κερδίσετε από χρηματοοικονομικές επενδύσεις. Από τις 20 Σεπτεμβρίου του 2014, ένα χαμηλότερο ποσοστό 2 τοις εκατό υποτιθέμενου εισοδήματος ισχύει για: τις πρώτες $48.000 των συνολικών χρηματοοικονομικών επενδύσεων ενός πελάτη χωρίς σύντροφο τις πρώτες $79.600 των συνολικών χρηματοοικονομικών επενδύσεων ζευγαριού συνταξιούχων τις πρώτες $39.800 των συνολικών χρηματοοικονομικών επενδύσεων για κάθε μέλος ζευγαριού μησυνταξιούχων. Ένα υψηλότερο ποσοστό υποτιθέμενου εισοδήματος 3,5 τοις εκατό ισχύει για χρηματοοικονομικές επενδύσεις άνω των ποσών αυτών. Το χαμηλότερο ποσοστό υποτιθέμενου εισοδήματος αντικατοπτρίζει το γεγονός ότι πολλοί συνταξιούχοι θα επιλέξουν να έχουν κάποιες αποταμιεύσεις σε επενδύσεις με πολύ υψηλή προσβασιμότητα και ασφάλεια, αλλά οι οποίες τείνουν να παρέχουν σχετικά χαμηλές αποδόσεις. Το ποσοστό υψηλότερου υποτιθέμενου εισοδήματος αντικατοπτρίζει το γεγονός ότι άτομα με υψηλότερα ποσά αποταμιεύσεων μπορούν να αναζητήσουν υψηλότερες αποδόσεις σε κάποιες από τις αποταμιεύσεις τους, είτε με την αποδοχή σχετικά χαμηλότερης προσβασιμότητας (π.χ. προθεσμιακές καταθέσεις) είτε με την αποδοχή περισσότερου κινδύνου (π.χ. μετοχές). Τα ποσοστά υπολογισμού του υποτιθέμενου εισοδήματος αλλάζουν από καιρό σε καιρό για να αντανακλούν τις αποδόσεις των χρηματοοικονομικών επενδύσεων και καθορίζονται από τον Υπουργό Κοινωνικών Υπηρεσιών. Οι κανόνες του υποτιθέμενου εισοδήματος δημιουργούν κίνητρα για να κερδίζετε περισσότερο εισόδημα από τις αποταμιεύσεις σας. Αν ανταποκριθείτε στους κανόνες του υποτιθέμενου εισοδήματος για να λάβετε υψηλότερες αποδόσεις, το συνολικό σας εισόδημα θα αυξηθεί. Αν οι χρηματοοικονομικές επενδύσεις σας αποδίδουν περισσότερα από ό,τι τα ποσοστά υποτιθέμενου εισοδήματος, το επιπλέον εισόδημα δεν εκτιμάται. Σημείωση: Οι αυστραλιανές τράπεζες και τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, όπως οι πιστωτικές ενώσεις και οι οικοδομικοί συνεταιρισμοί θέτουν το δικό τους ύψος επιτοκίων όχι η Αυστραλιανή Κυβέρνηση. Οι όροι των λογαριασμών ποικίλλουν ανάλογα με το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που τους προσφέρει, έτσι είναι σημαντικό να μιλήσετε με το χρηματοπιστωτικό σας ίδρυμα όταν επιλέγετε αυτά τα προϊόντα. Θα πρέπει να ψάξετε να βρείτε το λογαριασμό που ανταποκρίνεται καλύτερα στις ανάγκες σας. Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα 7
Παράδειγμα Υπολογισμός υποτιθέμενου εισοδήματος - συνταξιούχου χωρίς σύντροφο Η Μέι λαβαίνει Σύνταξη Γήρατος ως άτομο χωρίς σύντροφο της οποίας οι συνολικές χρηματοοικονομικές επενδύσεις είναι αξίας $80.000. (Η Μέι έχει $25.000 σε ένα λογαριασμό ταμιευτηρίου και $55.000 σε μετοχές). Οι πρώτες $48.000 από τις επενδύσεις της Μέι θα υπολογιστούν με το χαμηλότερο συντελεστή υποτιθέμενου εισοδήματος. Το τρέχων χαμηλότερο ποσοστό υποτιθέμενου εισοδήματος είναι 2 τοις εκατό: Ποσό κάτω του ορίου = $48.000 x 2% = $960. Οι υπόλοιπες $32.000 είναι άνω του ορίου υποτιθέμενου εισοδήματος και εκτιμούνται στο ανώτερο ποσοστό του υποτιθέμενου εισοδήματος. Το τρέχων ανώτερο ποσοστό του υποτιθέμενου εισοδήματος είναι 3,5 τοις εκατό: Ποσό άνω του ορίου = $32.000 x 2% = $1.120. Το συνολικό ετήσιο υποτιθέμενο εισόδημα της Μέι = $960 + $1.120 = $2,080. Το συνολικό υποτιθέμενο εισόδημα προστίθεται σε οποιοδήποτε άλλο εισόδημα έχει η Μέι από άλλες πηγές, ώστε να υπολογιστεί πόση σύνταξη μπορεί να της καταβληθεί σύμφωνα με τον έλεγχο εισοδήματος. Τα οφέλη του υποτιθέμενου εισοδήματος Το υποτιθέμενο εισόδημα ότι είναι ένας απλός και δίκαιος τρόπος υπολογισμού του εισοδήματος από χρηματοοικονομικές επενδύσεις γιατί: άτομα με το ίδιο χρηματικό ποσό που έχουν σε διαφορετικές χρηματοοικονομικές επενδύσεις λαμβάνουν παρόμοια εκτίμηση μειώνει το βαθμό στον οποίο ποικίλλουν οι πληρωμές στήριξης εισοδήματος το ποσοστό υποτιθέμενου εισοδήματος αντανακλά τις αποδόσεις που οι συνταξιούχοι μπορούν να λάβουν από τις αποταμιεύσεις τους. Με την αντιμετώπιση όλων των χρηματοοικονομικών επενδύσεων κατά τον ίδιο τρόπο, οι κανόνες του υποτιθέμενου εισοδήματος: σας ενθαρρύνουν να επιλέξετε τις επενδύσεις για την αξία τους και όχι για το αποτέλεσμα το εισόδημα από επενδύσεις μπορεί να έχει στην επιλεξιμότητα της σύνταξής σας συμβάλλουν στην απλούστευση των επενδυτικών επιλογών. Το υποτιθέμενο εισόδημα σάς ενθαρρύνει να εξετάζετε για να κερδίζετε καλύτερες αποδόσεις από τις επενδύσεις σας. Αυξάνει τα κίνητρα για να κερδίζετε υψηλότερες αποδόσεις από τις επενδύσεις, γιατί οι αποδόσεις πάνω από το επιτόκιο του υποτιθέμενου εισοδήματος δεν υπολογίζονται ως εισόδημα. 8 Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα
Παράδειγμα Υπολογισμός υποτιθέμενου εισοδήματος - ζευγάρι συνταξιούχων Η Μαίρη και ο Στέφαν λαμβάνουν και οι δυο τη Σύνταξη Γήρατος με ένα συνδυασμένο σύνολο σε χρηματοοικονομικές επενδύσεις $90.000. (Έχουν $25.000 σε προθεσμιακή κατάθεση, $10.000 σε λογαριασμό πιστωτικής ένωσης και διαχειριζόμενες επενδύσεις αξίας $55.000.) Οι πρώτες $79.600 από τις επενδύσεις τους θα υπολογιστούν με το χαμηλότερο συντελεστή υποτιθέμενου εισοδήματος. Το τρέχων χαμηλότερο ποσοστό υποτιθέμενου εισοδήματος είναι 2 τοις εκατό: Ποσό κάτω του ορίου = $79.600 x 2% = $1.592 Οι υπόλοιπες $10.400 είναι άνω του ορίου του υποτιθέμενου εισοδήματος και εκτιμούνται στο ανώτερο ποσοστό του υποτιθέμενου εισοδήματος. Το τρέχων ανώτερο ποσοστό του υποτιθέμενου εισοδήματος είναι 3,5 τοις εκατό. Ποσό άνω του ορίου = $10.400 x 3.5% = $364 Το συνολικό ετήσιο υποτιθέμενο εισόδημα της Μαίρης και του Στέφαν = $1.592 + $364 = $1.956 Το συνολικό υποτιθέμενο εισόδημα προστίθεται σε οποιοδήποτε εισόδημα έχουν ο Στέφαν και η Μαίρη από άλλες πηγές για να υπολογιστεί το ποσό Σύνταξης Γήρατος που λαμβάνουν σύμφωνα με τον έλεγχο εισοδήματος. Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα 9
Παράδειγμα Υπολογισμός υποτιθέμενου εισοδήματος - ζευγάρι μη συνταξιούχων Ο Barry λαμβάνει Newstart Allowance και η σύντροφός του Άννα λαμβάνει Parenting Payment. Ο Barry έχει $5.000 σε τραπεζικό λογαριασμό. Η Άννα έχει $2.500 σε άλλο λογαριασμό και μετοχές αξίας $30.000. Έχουν επιπλέον $20.000 σε ένα κοινό λογαριασμό. Το υποτιθέμενο εισόδημα υπολογίζεται ξεχωριστά για τον Barry και την Άννα επειδή ισχύουν ξεχωριστοί έλεγχοι εισοδήματος επιδομάτων για το κάθε άτομο. Ο υπολογισμός για το Barry Τα συνολικά χρηματοοικονομικά επενδυτικά αγαθά τoυ Barry είναι $15.000 ($ 5.000 σε τραπεζικό λογαριασμό συν τις $10,000 το μερίδιό του στον κοινό λογαριασμό). Αυτά είναι κάτω του ορίου του υποτιθέμενου εισοδήματος των $39.800 για κάθε μέλος ζευγαριού μη συνταξιούχων, με αποτέλεσμα να ισχύει το χαμηλότερο ποσοστό υποτιθέμενου εισοδήματος για ολόκληρο το ποσό. Το τρέχων χαμηλότερο ποσοστό υποτιθέμενου εισοδήματος είναι 2 τοις εκατό: Ποσό κάτω του ορίου = $15.000 x 2% = $300 Το συνολικό ετήσιο υποτιθέμενο εισόδημα του Barry = $300 Ο υπολογισμός για την Άννα Τα συνολικά χρηματοοικονομικά επενδυτικά αγαθά της Άννας είναι $42.500 ($2.500 + $30.000 + $10.000 το μερίδιό της στον κοινό λογαριασμό). Οι πρώτες $39.800 από τις επενδύσεις της Άννας θα υπολογιστούν με το χαμηλότερο συντελεστή υποτιθέμενου εισοδήματος του 2 τοις εκατό: Ποσό κάτω του ορίου = $39.800 x 2% = $796 Το υπόλοιπο $2,700 είναι άνω του ορίου του υποτιθέμενου εισοδήματος για κάθε μέλος του ζευγαριού μη-συνταξιούχων και εκτιμάται στο ανώτερο ποσοστό υποτιθέμενου εισοδήματος. Το τρέχων ανώτερο ποσοστό του υποτιθέμενου εισοδήματος είναι 3,5 τοις εκατό: Ποσό άνω του ορίου = $2.700 x 3,5% = $94,50. Το συνολικό ετήσιο υποτιθέμενο εισόδημα της Άννας = $796 + $94,50 = $890,50 Το συνολικό υποτιθέμενο εισόδημα για τον καθένα από αυτούς προστίθενται στα λοιπά εισοδήματα που μπορεί να έχει ο καθένας από άλλες πηγές. Στη συνέχεια το συνολικό εισόδημα για τον καθένα από αυτούς χρησιμοποιείται για να υπολογιστεί τι ποσό Newstart Allowance και Parenting Payment θα λάβουν βάσει του ελέγχου εισοδήματος για το συγκεκριμένο επίδομα. 10 Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα
Τι αλλάζει από την 1η Ιανουαρίου του 2015; Από την 1η Ιανουαρίου του 2015, οι ισχύοντες κανόνες υποτιθέμενου εισοδήματος για χρηματοοικονομικές επενδύσεις θα επεκταθούν και σε λογαριασμούς που βασίζονται σε εισοδηματικές ροές (επίσης γνωστές ως εκχωρημένες συντάξεις (allocated pensions) και συντάξεις βασισμένες σε λογαριασμούς (account-based pensions)). Αυτό σημαίνει ότι η Αυστραλιανή Κυβέρνηση αλλάζει τον έλεγχο εισοδήματος της κοινωνικής ασφάλισης (social security income test) για τη μεταχείριση των ροών εισοδήματος από λογαριασμούς συνταξιοδοτικής ασφάλισης για προϊόντα που εκτιμούνται από την 1η Ιανουαρίου του 2015. Αν λαβαίνετε μια πληρωμή στήριξης εισοδήματος στις 31 Δεκεμβρίου του 2014 και έχετε λογαριασμό συνταξιοδοτικής ασφάλισης που βασίζεται σε εισοδηματική ροή, αυτή η ροή εσόδων θα εξαιρεθεί (grandfathered). Grandfathering Η εξαίρεση κεκτημένων δικαιωμάτων (grandfatheing) είναι μια διάταξη με την οποία ένας παλιός κανόνας εξακολουθεί να ισχύει για τις υφιστάμενες καταστάσεις, ενώ ένας νέος κανόνας θα ισχύει για όλες τις μελλοντικές περιπτώσεις. Όσοι εξαιρούνται από το νέο κανόνα λέγεται ότι έχουν εξαιρεθεί λόγω κεκτημένων δικαιωμάτων. Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα 11
Τι είναι οι λογαριασμοί που βασίζονται σε εισοδηματικές ροές; Ο λογαριασμός που βασίζεται σε εισοδηματική ροή είναι ένα προϊόν συνταξιοδοτικού εισοδήματος που αγοράζεται με χρήματα συνταξιοδοτικής ασφάλισης. Oι λογαριασμοί που βασίζονται σε εισοδηματικές ροές είναι αφορολόγητοι μετά την ηλικία των 60 ετών. Περιλαμβάνουν επίσης μετάβαση σε ροές εισοδήματος κατά τη συνταξιοδότηση. Τα άτομα με λογαριασμούς που βασίζονται σε εισοδηματικές ροές απαιτούνται από τους κανονισμούς της συνταξιοδοτικής ασφάλισης να αποσύρουν ένα ελάχιστο ποσό του υπολοίπου του λογαριασμού τους κάθε χρόνο. Για παράδειγμα, ένα άτομο ηλικίας 65 έως 75 ετών, απαιτείται να αποσύρει τουλάχιστον 5 τοις εκατό του υπολοίπου του λογαριασμού του σε ετήσια βάση. Ωστόσο, τα άτομα μπορούν να επιλέξουν να αποσύρουν περισσότερο. Οι περισσότεροι επενδυτές έχουν πλήρη πρόσβαση στο κεφάλαιό τους. 12 Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα
Γιατί η Αυστραλιανή Κυβέρνηση εισάγει αυτή την αλλαγή; Για να γίνει δικαιότερο το σύστημα. Αυτή είναι μια απλή και βασιζόμενη στην κοινή λογική επέκταση των κανόνων υποτιθέμενου εισοδήματος, που θα εξασφαλίσουν ένα πιο βιώσιμο σύστημα στήριξης εισοδήματος. Άτομα με παρόμοια επίπεδα χρηματοοικονομικών επενδυτικών αγαθών θα πρέπει να αντιμετωπίζονται ισότιμα από το σύστημα στήριξης εισοδήματος. Επιπρόσθετα, θα καταστήσει το σύστημα ευκολότερο. Οι λήπτες στήριξης εισοδήματος με λογαριασμούς συνταξιοδοτικής ασφάλισης που βασίζονται σε εισοδηματικές ροές, βάσει των νέων κανόνων θα αναφέρουν λιγότερο στο Centrelink. Οι ισχύοντες κανόνες μεταχειρίζονται το εισόδημα από λογαριασμούς συνταξιοδοτικής ασφάλισης που βασίζονται σε εισοδηματικές ροές με διαφορετικό τρόπο από το πώς μεταχειρίζονται εισόδημα από άλλες παρόμοιες επενδύσεις, όπως μετοχές ή προθεσμιακές καταθέσεις. Το ακόλουθο παράδειγμα δείχνει τα διαφορετικά αποτελέσματα στη Σύνταξης Γήρατος δυο ατόμων με το ίδιο ποσό χρηματοοικονομικών επενδυτικών αγαθών, ανάλογα με το αν ή όχι έχουν στην κατοχή τους αυτά τα περιουσιακά στοιχεία σε λογαριασμό που παρέχει ροή εισοδήματος. Σύγκριση: Παρόμοιων χρηματοοικονομικών επενδυτικών αγαθών που κρατούνται εκτός της συνταξιοδοτικής ασφάλισης και εντός λογαριασμού που βασίζεται σε εισοδηματική ροή Περιουσιακά στοιχεία εκτός της συνταξιοδοτικής ασφάλισης Η Μαίρη είναι 65 ετών και δεν είχε ποτέ πρόσβαση σε συνταξιοδοτική ασφάλιση. Έχει οικονομίες $190.000 που κρατά σε προθεσμιακές καταθέσεις και μετοχές. Σύμφωνα με τον έλεγχο εισοδήματος το εκτιμούμενο εισόδημα από τις χρηματοοικονομικές επενδύσεις της Μαίρης καθορίζεται από τους κανόνες του υποτιθέμενου εισοδήματος. Εκτιμητέο εισόδημα = ($48.000 x 2 τοις εκατό) + 3,5 τοις εκατό x ($190.000 - $48.000) = $5.930 Σύμφωνα με τους κανόνες υποτιθέμενου εισοδήματος πριν από την 1η Ιανουαρίου του 2015, το εισόδημα των $5,930 εισοδήματος της Μαίρης εκτιμάται από τον έλεγχο εισοδήματος. Η Μαίρη θα λάβει ποσό Σύνταξης Γήρατος $820,26 το δεκαπενθήμερο ($21.326,80 το χρόνο). Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα 13
Περιουσιακά στοιχεία σε λογαριασμό που βασίζεται σε εισοδηματική ροή Ο Bob είναι 65 ετών και έχει $190.000 σε συνταξιοδοτική ασφάλιση που έχει χρησιμοποιήσει για να αγοράσει ένα λογαριασμό που βασίζεται σε εισοδηματική ροή με τα επενδυμένα χρήματα σε προθεσμιακές καταθέσεις και μετοχές. Ο Bob επιλέγει να λαμβάνει ετήσιο εισόδημα 5 τοις εκατό από τη ροή του εισοδήματός του ($9.500). Σύμφωνα με τους κανόνες ελέγχου εισοδήματος πριν από την 1η Ιανουαρίου του 2015, ένα ποσό αφαιρείται από αυτό το εισόδημα αυτό για να αντικατοπτρίζει την «επιστροφή κεφαλαίου». Αυτό υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τον ακόλουθο τύπο: Εκτιμητέο εισόδημα = Ετήσια πληρωμή - (Τιμή αγοράς ΔΙΑ Προσδόκιμο ζωής) Εκτιμητέο εισόδημα = $9.500 - ($190.000 ΔΙΑ 18,54) = $9.500 - $10.248 = $0 (το εκτιμητέο εισόδημα δεν μπορεί να είναι αρνητικό) Σύμφωνα με τους κανόνες ροής εισοδήματος πριν από την 1η Ιανουαρίου του 2015, κανένα εισόδημα από λογαριασμό συνταξιοδοτικής ασφάλισης που βασίζεται σε εισοδηματική ροή δεν εκτιμάται. Ο Bob θα λάβει το μέγιστο ποσό Σύνταξης Γήρατος $854.30 το δεκαπενθήμερο ($22.211,80 το χρόνο). Ο Bob λαμβάνει $885 ετησίως ($34.05 το δεκαπενθήμερο) περισσότερο Σύνταξη Γήρατος από τη Μαίρη, ακόμη και αν έχουν το ίδιο επίπεδο χρηματοοικονομικών επενδυτικών αγαθών. Σύμφωνα με τους νέους κανόνες (που ισχύουν από τη 1η Ιανουαρίου του 2015) και η Μαίρη και ο Bob θα λάβουν το ίδιο ποσό Σύνταξης Γήρατος. Τα ποσά αυτά ισχύουν από τις 20 Σεπτεμβρίου του 2014. Οι υπολογισμοί δε θεωρούν τίποτε άλλα εκτιμητέα περιουσιακά στοιχεία ή εισοδήματα. 14 Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα
Τι γίνεται αν έχετε ήδη λογαριασμό συνταξιοδοτικής ασφάλισης που βασίζεται σε εισοδηματική ροή; Αν είστε λήπτης στήριξης εισοδήματος στις 31 Δεκεμβρίου του 2014 και έχετε λογαριασμό συνταξιοδοτικής ασφάλισης που βασίζεται σε εισοδηματική ροή που δημιουργήθηκε πριν από την 1η Ιανουαρίου του 2015, η εξαιρετέα ροή εισοδήματος θα εξαιρεθεί και θα συνεχίσει να γίνεται εκτίμηση σύμφωνα με τους ισχύοντες κανόνες. Εάν επιλέξετε να αλλάξετε έναν υφιστάμενο λογαριασμό που βασίζεται σε εισοδηματική ροή σε ένα νέο προϊόν, ή αγοράσετε ένα νέο προϊόν μετά την 1η Ιανουαρίου 2015, το νέο προϊόν θα πρέπει να εκτιμηθεί σύμφωνα με τους κανόνες του υποτιθέμενου εισοδήματος. Αν νομίζετε ότι θα είστε σε καλύτερη θέση βάσει των νέων κανόνων υποτιθέμενου εισοδήματος, έχετε την ευελιξία να αλλάξετε το προϊόν σας και να γίνει εκτίμηση βάσει των νέων κανόνων. Γεγονός: Αν είστε ένας λήπτης στήριξης εισοδήματος αυτό σημαίνει ότι λαμβάνετε σύνταξη ή επίδομα από την Αυστραλιανή Κυβέρνηση. Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα 15
Η εξαίερεση (grandfathering) δε θα επηρεαστεί αν: αλλάξετε το ποσό των χρημάτων που αποσύρτετε από τον εξαιρετέο λογαριασμό (grandfathered) που βασίζεται σε εισοδηματική ροή, ή αλλάξετε το συνδυασμό των επενδύσεων εντός ενός εξαιρετέου λογαριασμού που βασίζεται σε εισοδηματική ροή. Θα χάσετε την εξαίρεση αν αλλάξετε σε ένα νέο λογαριασμό που βασίζεται σε εισοδηματική ροή μετά την 1η Ιανουαρίου του 2015. Εάν έχετε έναν εξαιρετέο (grandfathered) λογαριασμό που βασίζεται σε εισοδηματική ροή και παύσετε να λαβαίνετε μια πληρωμή στήριξης εισοδήματος, όπως σύνταξη ή επίδομα κατά ή μετά την 1η Ιανουαρίου του 2015, δεν θα ισχύουν οι διατάξεις περί εξαιρέσεων. Εάν στη συνέχεια, ξεκινήστε να λαβαίνετε πάλι στήριξη εισοδήματος, ο λογαριασμός που βασίζεται σε εισοδηματική ροή θα πρέπει να εκτιμηθεί σύμφωνα με τους κανόνες του υποτιθέμενου εισοδήματος. Εάν ο/η σύντροφος ενός/μια λήπτη στήριξης εισοδήματος κατέχει άμεσα ένα λογαριασμό που βασίζεται σε εισοδηματική ροή, αλλά ο/η σύντροφος δεν δικαιούται στήριξη εισοδήματος, τότε οι κανόνες του υποτιθέμενου εισοδήματος θα εφαρμοστούν στην εισοδηματική ροή του/της συντρόφου από την 1η Ιανουαρίου του 2015. Με άλλα λόγια, δεν θα είναι εξαιρετέο. Αυτό μπορεί να επηρεάσει το ποσό στήριξης εισοδήματος του λήπτη. 16 Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα
Θα συνεχίσει η εκτίμηση των αναστρεπτικών δικαιούχων βάσει των κανονισμών ελέγχου εισοδήματος που ίσχυαν πριν την 1η Ιανουαρίου 2015; Σε γενικές γραμμές ναι - γιατί οι διατάξεις των εξαιρέσεων ισχύουν για λογαριασμό συνταξιοδοτικής ασφάλισης που βασίζεται σε εισοδηματική ροή και όχι για το άτομο που τον κατέχει. Εφ όσον το πρωτότυπο προϊόν δεν αλλάζει σε ένα νέο προϊόν, δεν θα επηρεάσει τις ρυθμίσεις grandfathering. Αυτό ισχύει όταν ο λογαριασμός συνταξιοδοτικής ασφάλισης που βασίζεται σε εισοδηματική ροή πηγαίνει αυτόματα στον αναστρεπτικό δικαιούχο μετά το θάνατο του κύριου δικαιούχου, και ο αναστρεπτικός δικαιούχος λαμβάνει μια πληρωμή στήριξης εισοδήματος όταν η εισοδηματική ροή επιστρέφεται. Τι είναι κύριος δικαιούχος (primary beneficiary); Κύριος δικαιούχος είναι το άτομο που κατέχει την εισοδηματική ροή. Τι σημαίνει αναστρεπτικός δικαιούχος (reversionary beneficiary); Αναστρεπτικός δικαιούχος είναι το άτομο που θα λάβει τη σύνταξή σας ως εισοδηματική ροή, δηλαδή οι πληρωμές της σύνταξής σας θα επιστραφούν σε αυτό το άτομο μετά το θάνατό σας. Μόνο οι σύζυγοι, ορισμένα παιδιά και εξαρτώμενα άτομα είναι επιλέξιμα να γίνουν αναστρεπτικοί δικαιούχοι. Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα 17
Τι θα σημαίνει για τη Σύνταξη μου Γήρατος αν αποσύρω περισσότερο ή λιγότερο εισόδημα από λογαριασμό συνταξιοδοτικής ασφάλισης που βασίζεται σε εισοδηματική ροή; Οι κανόνες που θα τεθούν σε ισχύ από την 1η Ιανουαρίου του 2015 υποθέτουν ότι η εισοδηματική σας ροή αποφέρει ένα ορισμένο ποσό εισοδήματος, ανεξάρτητα από το πόσο που αποσύρετε. Ο ισχύον έλεγχος εισοδήματος κοινωνικής ασφάλισης για λογαριασμό συνταξιοδοτικής ασφάλισης που βασίζεται σε εισοδηματικές ροές, ωφελεί τα άτομα που μπορούν να έχουν την οικονομική δυνατότητα να αποσύρουν χαμηλότερα ποσά εισοδήματος. Οι αλλαγές της 1ης Ιανουαρίου του 2015 θα αφαιρέσουν κάθε κίνητρο στα άτομα να προσαρμόζουν τα ποσά που αποσύρουν, καθώς όλα τα χρήματα που κρατούνται σε λογαριασμό που βασίζεται σε εισοδηματική ροή θα πρέπει να εκτιμούνται σύμφωνα με τους κανόνες υποτιθέμενου εισοδήματος. 18 Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα
Πού να βρείτε περισσότερες πληροφορίες Οι υπάλληλοι των Υπηρεσιών Οικονομικών Πληροφοριών του Centrelink είναι διαθέσιμοι για να σας παράσχουν πληροφορίες σχετικά με τους κανόνες υποτιθέμενου εισοδήματος και άλλα θέματα που αφορούν τις συντάξεις και τα επιδόματα κοινωνικής ασφάλισης. Μπορείτε να αποκτήσετε δωρεάν πρόσβαση σε πληροφορίες από τις Υπηρεσίες Οικονομικών Πληροφοριών του Centrelink καλώντας το 132 300. Μπορείτε επίσης να μάθετε περισσότερα σχετικά για τους κανόνες του υποτιθέμενου εισοδήματος, τις εξαιρέσεις του υποτιθέμενου εισοδήματος και τα δικαιολογητικά που πρέπει να προσκομίσετε, στο διαδικτυακό τόπο του Υπουργείου Ανθρωπίνων Υπηρεσιών (www.humanservices.gov.au). Οι λήπτες πληρωμών από το Υπουργείο Υποθέσεων Βετεράνων μπορούν να επισκεφθούν το διαδικτυακό τόπο του Υπουργείου Υποθέσεων Βετεράνων (DVA) στο www.dva.gov.au ή να καλέσουν το DVA στο 133 254 ή από περιφέρειες τις Αυστραλίας στο δωρεάν αριθμό 1800 555 254. Πληροφορίες για τους κανονισμούς του υποτιθέμενου εισοδήματος είναι επίσης διαθέσιμες από το διαδικτυακό τόπο του Υπουργείου Κοινωνικών Υπηρεσιών (DSS) στο www.dss.gov.au. Ερωτήσεις σχετικά με αυτή την πολιτική μπορούν επίσης να σταλούν στο DSS με email deeming@dss.gov.au Αν χρειάζεστε να βρείτε χρηματοοικονομικές συμβουλές, ο διαδικτυακός τόπος SmartMoney της Αυστραλιανής Επιτροπής Αξιών και Επενδύσεων (ASIC) (www.moneysmart.gov.au) ίσως μπορεί να σας βοηθήσει. Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα 19
Επικοινωνήστε μαζί μας Rates and Means Testing Policy Branch Department of Social Services PO Box 7576 Canberra BC 2610 Email: deeming@dss.gov.au Μπορείτε να βρείτε το προϊόν αυτό στο διαδικτυακό τόπο του DSS 20 Ο οδηγός σας στις αλλαγές και πληροφορίες για το Υποτιθέμενο Εισόδημα DSS1441.10.14