ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΤΜΗ ΞΔΝΟΓΟΥΔΙΑΚΗ ΔΣΑΙΡΔΙΑ

ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΤΜΗ ΞΔΝΟΓΟΥΔΙΑΚΗ ΔΣΑΙΡΔΙΑ Καιπζηέο Ρόδνπ Αξηζκόο Μεηξώνπ ΓΔ.ΜΗ. 072179020000 ΥΡΗΜΑΣΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΔ ΚΑΣΑΣΑΔΙ ρξήζεσο 1 Ιαλνπαξίνπ έσο 31 Γεθεκβξίνπ 2015 Οη ρξεκαηννηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο έρνπλ θαηαξηηζηεί ζε πιήξε ζπκθσλία κε ηνλ λόκν Ν.4308/2014. (Τπνδείγκαηα Β 1.1, Β 2.1 & Β 3) 1

ΠΔΡΙΔΥΟΜΔΝΑ ΠΕΡΙΕΥΟΜΕΝΑ... 2 Έκθεζη Ανεξάπηηηος Οπκωηού Ελεγκηή Λογιζηή... 3 Εηήζιερ σπημαηοοικονομικέρ καηαζηάζειρ ηηρ «ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΤΜΗ ΞΕΝΟΔΟΥΕΙΑΚΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ» ηος 2015... 5 Καηάζηαζε ρξεκαηννηθνλνκηθήο ζέζεο (Ιζνινγηζκόο) ηεο 31.12.2015... 5 Καηάζηαζε Απνηειεζκάησλ (Καη είδνο) ρξήζεο 2015 (1/1-31/12/2015) ηεο «ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΤΜΗ ΞΔΝΟΓΟΥΔΙΑΚΗ ΔΣΑΙΡΔΙΑ»... 7 Καηάζηαζε κεηαβνιώλ θαζαξήο ζέζεο 2015... 8 ΠΡΟΑΡΣΗΜΑ (ζημειώζειρ) επί ηων σπημαηοοικονομικών καηαζηάζεων ηηρ «ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΤΜΗ ΞΕΝΟΔΟΥΕΙΑΚΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ» ηηρ 31ηρ Δεκεμβπίος 2015... 9 1. Γεληθέο πιεξνθνξίεο γηα ηελ εηαηξεία (παξ. 3 άξζξνπ 29)... 9 2. Κίλδπλνη θαη ηα κέηξα πνπ έρνπλ ιεθζεί γηα ηελ αληηκεηώπηζή ηνπο (παξ. 4 άξζξνπ 29)... 9 3. Λνγηζηηθέο Πνιηηηθέο (παξ. 5 άξζξνπ 29)... 10 4. Παξεθθιίζεηο από ηνλ Νόκν θαη επηδξάζεηο επί ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ (παξ. 6 άξζξνπ 29)... 14 5. ρέζεηο ελόο πεξηνπζηαθνύ ζηνηρείνπ ή κηαο ππνρξεώζεσο κε πεξηζζόηεξα από έλα θνλδύιηα ηνπ ηζνινγηζκνύ (παξ. 7 άξζξνπ 29)... 14 6. Αλαιύζεηο θνλδπιίσλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ... 14 6.1. Δλζώκαηα θαη άπια πάγηα (παξ. 8 άξζξνπ 29)... 14 6.2. Υξεκαηννηθνλνκηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία (παξ. 11 άξζξνπ 29)... 15 6.3. Καζαξή ζέζε (παξ. 12 άξζξνπ 29)... 15 6.4. Δκπξάγκαηεο εγγπήζεηο επί αθηλήησλ ηεο εηαηξείαο (παξ. 13 άξζξνπ 29)... 15 6.5. Μαθξνπξόζεζκεο ππνρξεώζεηο ιεμηπξόζεζκεο κεηά από 5 έηε (παξ. 14 άξζξνπ 29)... 16 6.6. Γηαθαλνληζκνί (ζπκθσλίεο) πνπ δελ εκθαλίδνληαη ζηνλ ηζνινγηζκό κε ζεκαληηθέο ζεηηθέο ή αξλεηηθέο επηπηώζεηο επί ηεο εηαηξείαο (παξ. 15 άξζξνπ 29)... 16 6.7. Υξεκαηννηθνλνκηθέο δεζκεύζεηο, εγγπήζεηο θαη ελδερόκελεο επηβαξύλζεηο (ελδερόκελεο ππνρξεώζεηο) εθηόο ηζνινγηζκνύ (παξ. 16 άξζξνπ 29)... 16 6.8. Έζνδα θαη έμνδα ζεκαληηθνύ πνζνύ ή ηδηαίηεξεο ζπρλόηεηαο ή ζεκαζίαο (παξ. 17 άξζξνπ 29)... 16 6.9. Σόθνη πνπ ελζσκαηώζεθαλ ζηελ αμία πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ ζηελ πεξίνδν (παξ. 18 άξζξνπ 29) 17 7. Πξνηεηλόκελε δηάζεζε θεξδώλ (παξ. 19 άξζξνπ 29)... 17 8. Πιεξνθνξίεο γηα ην πξνζσπηθό θαη ηηο ζρεηηθέο δαπάλεο ηεο πεξηόδνπ (παξ. 23 άξζξνπ 29)... 17 9. Πξνθαηαβνιέο θαη πηζηώζεηο πξνο ηα κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνύ πκβνπιίνπ (παξ. 25 άξζξνπ 29)... 17 10. Ακνηβέο πξνο ηα κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνύ πκβνπιίνπ (παξ. 30 άξζξνπ 29)... 17 11. πλαιιαγέο κε ζπλδεκέλα κέξε (παξ. 31 άξζξνπ 29),... 17 12. Ακνηβέο λόκηκνπ ειεγθηή πεξηόδνπ (παξ. 32 άξζξνπ 29)... 18 13. Δλδερόκελεο ππνρξεώζεηο... 18 14. Γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ... 18 15. Μέζνδνο κεηάβαζεο ζηα ΔΛΠ θαη επηπηώζεηο ζηα θνλδύιηα ησλ θαηαζηάζεσλ... 18 Πίνακαρ μεηαβολών ενζώμαηων και άςλων παγίων πεπιόδος... 20 2

Έθζεζε Αλεμάξηεηνπ Οξθσηνύ Διεγθηή Λνγηζηή Πξνο ηνπο Μεηόρνπο ηεο Αλώλπκεο Δηαηξείαο «ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΤΜΗ ΞΔΝΟΓΟΥΔΙΑΚΗ ΔΣΑΙΡΔΙΑ» Ζκθεςη Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταςτάςεων Ελζγξαμε τισ ςυνθμμζνεσ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ τθσ Εταιρείασ «ΦΑΛΘΡΑΚΙ ΑΝΩΝΤΜΘ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΘ ΕΣΑΙΡΕΙΑ», οι οποίεσ αποτελοφνται από τον ιςολογιςμό τθσ 31 θσ Δεκεμβρίου 2015, τισ καταςτάςεισ αποτελεςμάτων και μεταβολϊν κακαρισ κζςθσ τθσ χριςεωσ που ζλθξε τθν θμερομθνία αυτι, κακϊσ και το ςχετικό προςάρτθμα. Ευθφνη τησ Διοίκηςησ για τισ Χρηματοοικονομικέσ Καταςτάςεισ Θ διοίκθςθ ζχει τθν ευκφνθ για τθν κατάρτιςθ και εφλογθ παρουςίαςθ αυτϊν των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων ςφμφωνα με τα Ελλθνικά Λογιςτικά Πρότυπα, όπωσ και για εκείνεσ τισ εςωτερικζσ δικλίδεσ που θ διοίκθςθ κακορίηει ωσ απαραίτθτεσ ϊςτε να κακίςταται δυνατι θ κατάρτιςθ χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων απαλλαγμζνων από ουςιϊδθ ανακρίβεια, που οφείλεται είτε ςε απάτθ είτε ςε λάκοσ. Ευθφνη του Ελεγκτή Θ δικι μασ ευκφνθ είναι να εκφράςουμε γνϊμθ επί αυτϊν των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων με βάςθ τον ζλεγχό μασ. Διενεργιςαμε τον ζλεγχό μασ ςφμφωνα με τα Διεκνι Πρότυπα Ελζγχου. Σα πρότυπα αυτά απαιτοφν να ςυμμορφωνόμαςτε με κανόνεσ δεοντολογίασ, κακϊσ και να ςχεδιάηουμε και διενεργοφμε τον ζλεγχο με ςκοπό τθν απόκτθςθ εφλογθσ διαςφάλιςθσ για το εάν οι εταιρικζσ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ είναι απαλλαγμζνεσ από ουςιϊδθ ανακρίβεια. Ο ζλεγχοσ περιλαμβάνει τθ διενζργεια διαδικαςιϊν για τθν απόκτθςθ ελεγκτικϊν τεκμθρίων, ςχετικά με τα ποςά και τισ γνωςτοποιιςεισ ςτισ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ. Οι επιλεγόμενεσ διαδικαςίεσ βαςίηονται ςτθν κρίςθ του ελεγκτι περιλαμβανομζνθσ τθσ εκτίμθςθσ των κινδφνων ουςιϊδουσ ανακρίβειασ των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων, που οφείλεται είτε ςε απάτθ είτε ςε λάκοσ. Κατά τθ διενζργεια αυτϊν των εκτιμιςεων κινδφνου, ο ελεγκτισ εξετάηει τισ εςωτερικζσ δικλίδεσ που ςχετίηονται με τθν κατάρτιςθ και εφλογθ παρουςίαςθ των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων τθσ εταιρείασ, με ςκοπό το ςχεδιαςμό ελεγκτικϊν διαδικαςιϊν κατάλλθλων για τισ περιςτάςεισ, αλλά όχι με ςκοπό τθν ζκφραςθ γνϊμθσ επί τθσ αποτελεςματικότθτασ των εςωτερικϊν δικλίδων τθσ εταιρείασ. Ο ζλεγχοσ περιλαμβάνει επίςθσ τθν αξιολόγθςθ τθσ καταλλθλότθτασ των λογιςτικϊν αρχϊν και μεκόδων που χρθςιμοποιικθκαν και του εφλογου των εκτιμιςεων που ζγιναν από τθ διοίκθςθ, κακϊσ και αξιολόγθςθ τθσ ςυνολικισ παρουςίαςθσ των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων. Πιςτεφουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμιρια που ζχουμε ςυγκεντρϊςει είναι επαρκι και κατάλλθλα για τθ κεμελίωςθ τθσ ελεγκτικισ μασ γνϊμθσ. Βάςη για Γνώμη με Επιφφλαξη Από τον ζλεγχό μασ προζκυψαν τα κατωτζρω κζματα: 1. τισ «Λοιπζσ απαιτιςεισ» περιλαμβάνονται και απαιτιςεισ ςε κακυςτζρθςθ από προθγοφμενεσ χριςεισ, ποςοφ ευρϊ 80 χιλ.. Κατά παρζκκλιςθ των λογιςτικϊν αρχϊν, που προβλζπονται από τα Ελλθνικά Λογιςτικά Πρότυπα, δεν ζχει διενεργθκεί ιςόποςθ απομείωςθ επί των απαιτιςεων αυτϊν. Λόγω του γεγονότοσ αυτοφ θ αξία των λοιπϊν απαιτιςεων και τα ίδια κεφάλαια εμφανίηονται αυξθμζνα κατά ευρϊ 80 χιλ. χωρίσ επίδραςθ ςτα αποτελζςματα τθσ κλειόμενθσ χριςθσ. 2. Κατά παρζκκλιςθ των λογιςτικϊν αρχϊν, που προβλζπονται από τα Ελλθνικά Λογιςτικά Πρότυπα, δεν ςχθματίηεται πρόβλεψθ για αποηθμίωςθ προςωπικοφ λόγω εξόδου από τθν υπθρεςία. Κατά τθν 31θ Δεκεμβρίου 2015, το ςυνολικό φψοσ τθσ μθ ςχθματιςκείςασ πρόβλεψθσ ανζρχεται ςε ευρϊ 115 χιλ.. με ςυνζπεια οι προβλζψεισ για παροχζσ ςε εργαηομζνουσ να εμφανίηονται μειωμζνεσ κατά 115 χιλ. ευρϊ, τα ίδια κεφάλαια να εμφανίηονται αυξθμζνα κατά ευρϊ 115 χιλ. και τα αποτελζςματα χριςθσ αυξθμζνα κατά 43 χιλ. ευρϊ. 3

Γνώμη με Επιφφλαξη Κατά τθ γνϊμθ μασ, εκτόσ από τισ επιπτϊςεισ των κεμάτων που μνθμονεφονται ςτθν παράγραφο Βάςθ για Γνϊμθ με Επιφφλαξθ, οι ςυνθμμζνεσ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ παρουςιάηουν εφλογα, από κάκε ουςιϊδθ άποψθ, τθν οικονομικι κζςθ τθσ Εταιρείασ «ΦΑΛΘΡΑΚΙ ΑΝΩΝΤΜΘ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΘ ΕΣΑΙΡΕΙΑ» κατά τθν 31 θ Δεκεμβρίου 2015 και τθ χρθματοοικονομικι τθσ επίδοςθ για τθ χριςθ που ζλθξε τθν θμερομθνία αυτι, ςφμφωνα με τα Ελλθνικά Λογιςτικά Πρότυπα. Ζκθεςη επί Άλλων Νομικών και Κανονιςτικών Απαιτήςεων Επαλθκεφςαμε τθ ςυμφωνία και τθν αντιςτοίχιςθ του περιεχομζνου τθσ Ζκκεςθσ του Διοικθτικοφ υμβουλίου με τισ ςυνθμμζνεσ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ, ςτα πλαίςια των οριηόμενων από τισ διατάξεισ του κ.ν. 2190/1920. Ακινα, 28 Ιουλίου 2016 Ευςτάκιοσ Π. Μπανίλασ Ορκωτόσ Ελεγκτισ Λογιςτισ Αρ Μ ΟΕΛ 16451 υνεργαηόμενοι Ορκωτοί Λογιςτζσ α.ε.ο.ε. μζλοσ τθσ Crowe Horwath International Φωκ. Νζγρθ 3, 11257 Ακινα Αρ Μ ΟΕΛ 125 4

Δηήζηεο ρξεκαηννηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο «ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΤΜΗ ΞΔΝΟΓΟΥΔΙΑΚΗ ΔΣΑΙΡΔΙΑ» ηνπ 2015 Καηάζηαζε ρξεκαηννηθνλνκηθήο ζέζεο (Ιζνινγηζκόο) ηεο 31.12.2015 ΔΝΔΡΓΗΣΙΚΟ εκ. 31/12/2015 31/12/2014 Με θπθινθνξνύληα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Δλζώκαηα πάγηα Αθίλεηα 6.1 22.000.000,00 21.109.445,62 Μεραλνινγηθόο εμνπιηζκόο 6.1 599.985,06 400.852,27 Λνηπόο εμνπιηζκόο 6.1 1.244.656,10 1.551.047,12 Λνηπά ελζώκαηα ζηνηρεία 0,00 0,00 ύλνιν 23.844.641,16 23.061.345,01 Άπια πάγηα ζηνηρεία Λνηπά άπια 6.1 56.685,98 72.359,15 ύλνιν 56.685,98 72.359,15 Πξνθαηαβνιέο θαη κε θπθινθνξνύληα ζηνηρεία ππό θαηαζθεπή 571.114,97 2.309.284,35 Υξεκαηννηθνλνκηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Γάλεηα θαη απαηηήζεηο 6.2 12.790,11 12.790,11 πκκεηνρέο ζε ζπγαηξηθέο, ζπγγελείο θαη θνηλνπξαμίεο 6.2 10.713.851,21 10.713.851,21 Λνηπά 0,00 0,00 ύλνιν 10.726.641,32 10.726.641,32 ύλνιν κε θπθινθνξνύλησλ 35.199.083,43 36.169.629,83 Κπθινθνξνύληα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Απνζέκαηα Πξώηεο ύιεο θαη δηάθνξα πιηθά 29.353,22 48.909,33 Πξνθαηαβνιέο γηα απνζέκαηα 61.552,62 50.295,56 Λνηπά απνζέκαηα 0,00 0,00 ύλνιν 90.905,84 99.204,89 Υξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία θαη πξνθαηαβνιέο Δκπνξηθέο απαηηήζεηο 782.430,08 185.962,51 Λνηπέο απαηηήζεηο 553.191,61 827.212,27 Πξνπιεξσκέλα έμνδα 61.367,05 65.805,67 Σακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα 56.594,07 17.696,33 ύλνιν 1.453.582,81 1.096.676,78 ύλνιν θπθινθνξνύλησλ 1.544.488,65 1.195.881,67 ύλνιν Δλεξγεηηθνύ 36.743.572,08 37.365.511,50 5

ΠΑΘΗΣΙΚΟ εκ. 31/12/2015 31/12/2014 Καζαξή ζέζε Καηαβιεκέλα θεθάιαηα Κεθάιαην 6.3 15.118.800,00 15.118.800,00 Τπέξ ην άξηην 0,00 0,00 Καηαζέζεηο ηδηνθηεηώλ 0,00 0,00 Ίδηνη ηίηινη 0,00 0,00 ύλνιν 15.118.800,00 15.118.800,00 Απνζεκαηηθά θαη απνηειέζκαηα εηο λέν Απνζεκαηηθά λόκσλ ή θαηαζηαηηθνύ 6.3 558.431,72 558.431,72 Αθνξνιόγεηα απνζεκαηηθά 6.3 1.100.066,52 1.100.066,52 Απνηειέζκαηα εηο λέν 6.3 7.241.206,13 6.035.593,10 ύλνιν 8.899.704,37 7.694.091,34 ύλνιν θαζαξήο ζέζεο 24.018.504,37 22.812.891,34 Τπνρξεώζεηο Μαθξνπξόζεζκεο Τπνρξεώζεηο Λνηπέο καθξνπξόζεζκεο ππνρξεώζεηο 5 337.562,67 1.432.820,16 Κξαηηθέο επηρνξεγήζεηο 5.008.549,48 5.282.157,69 Αλαβαιιόκελνη θόξνη - Τπνρξέσζε 0,00 0,00 ύλνιν 5.346.112,15 6.714.977,85 Βξαρππξόζεζκεο Τπνρξεώζεηο Βξαρππξόζεζκα Σξαπεδηθά Γάλεηα 329.343,37 81.087,21 Βξαρππξόζεζκν κέξνο καθξνπξνζέζκσλ δαλείσλ 0,00 0,00 Δκπνξηθέο ππνρξεώζεηο 4.315.912,37 3.926.298,29 Φόξνο εηζνδήκαηνο 0,00 0,00 Λνηπνί θόξνη θαη ηέιε 146.267,94 415.399,10 Οξγαληζκνί θνηλσληθήο αζθάιηζεο 342.651,97 454.574,42 Λνηπέο ππνρξεώζεηο 1.627.348,14 2.576.506,60 Έμνδα ρξήζεσο δνπιεπκέλα 617.431,77 383.776,69 Έζνδα επόκελσλ ρξήζεσλ 0,00 0,00 ύλνιν 7.378.955,56 7.837.642,31 ύλνιν Τπνρξεώζεσλ 12.725.067,71 14.552.620,16 ύλνιν Καζαξήο Θέζεο, Πξνβιέςεσλ θαη Τπνρξεώζεσλ 36.743.572,08 37.365.511,50 6

Καηάζηαζε Απνηειεζκάησλ (Καη είδνο) ρξήζεο 2015 (1/1-31/12/2015) ηεο «ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΤΜΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ» εκ. 31/12/2015 31/12/2014 Κύθινο εξγαζηώλ (θαζαξόο) 6.8 7.105.614,00 5.693.007,79 Μεηαβνιέο απνζεκάησλ (εκπνξεύκαηα, πξντόληα, εκηθαη/κέλα) 6.8-19.556,11-1.593,62 Λνηπά ζπλήζε έζνδα 6.8 63.597,15 59.155,65 Ιδηνπαξαρζέληα πάγηα ζηνηρεία 0,00 0,00 Αγνξέο εκπνξεπκάησλ θαη πιηθώλ 6.8-1.365.159,96-1.140.361,26 Παξνρέο ζε εξγαδόκελνπο 8-1.327.096,97-1.277.162,51 Απνζβέζεηο 6.8-1.169.401,46-1.571.898,10 Λνηπά έμνδα θαη δεκίεο 6.8-1.755.073,70-724.296,93 Απνκεηώζεηο πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ (θαζαξό πνζό) 6.8-460.456,90 0,00 Κέξδε θαη δεκίεο από δηάζεζε κε θπθινθνξνύλησλ ζηνηρείσλ 0,00 0,00 Κέξδε θαη δεκίεο από επηκέηξεζε ζηελ εύινγε αμία 0,00 0,00 Έζνδα ζπκκεηνρώλ θαη επελδύζεσλ 0,00 0,00 Κέξδνο από αγνξά νληόηεηαο ή ηκήκαηνο ζε ηηκή επθαηξίαο 0,00 0,00 Λνηπά έζνδα θαη θέξδε 6.8 400.946,38 428.353,78 Απνηειέζκαηα πξν ηόθσλ θαη θόξσλ 1.473.412,43 1.465.204,80 Πηζησηηθνί ηόθνη θαη ζπλαθή έζνδα 0,00 0,00 Υξεσζηηθνί ηόθνη θαη ζπλαθή έμνδα 6.8-267.799,40-341.398,82 Απνηέιεζκα πξν θόξσλ 6.8 1.205.613,03 1.123.805,98 Φόξνη εηζνδήκαηνο 0,00 0,00 Απνηέιεζκα πεξηόδνπ κεηά από θόξνπο 6.8 1.205.613,03 1.123.805,98 7

Κεθάιαην Τπέξ ην άξηην Καηαζέζεηο ηδηνθηεηώλ Απνζεκαηηθά λόκσλ & θαηαζηαηηθνύ Αθνξνιόγεηα απνζεκαηηθά Απνηειέζκαηα εηο λέν ύλνιν Φαιεξάθη Α.Δ. Υξεκαηννηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο 2015 Καηάζηαζε κεηαβνιώλ θαζαξήο ζέζεο 2015 Καηάζηαζε κεηαβνιώλ θαζαξήο ζέζεο 2015 Υπόλοιπο 01.01.2014 15.118.800 0 0 558.432 1.100.067 4.911.787 21.689.085 Μεηαβνιέο ζηνηρείσλ ζηελ πεξίνδν 0 Δζσηεξηθέο κεηαθνξέο 0 Γηαλνκέο ζηνπο θνξείο 0 Απνηειέζκαηα πεξηόδνπ 1.123.806 1.123.806 Υπόλοιπο 31.12.2014 15.118.800 0 0 558.432 1.100.067 6.035.593 22.812.891 Μεηαβνιέο ζηνηρείσλ ζηελ πεξίνδν 0 Δζσηεξηθέο κεηαθνξέο 0 Γηαλνκέο κεξηζκάησλ 0 Απνηειέζκαηα πεξηόδνπ 1.205.613 1.205.613 Υπόλοιπο 31.12.2015 15.118.800 0 0 558.432 1.100.067 7.241.206 24.018.504 εκείσζε Γελ απαηηείηαη ε ζύληαμε θαηάζηαζεο ηακεηαθώλ ξνώλ ηηα ην κέγεζνο ηεο νληόηεηαο. 8

ΠΡΟΑΡΣΗΜΑ (ζεκεηώζεηο) επί ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηεο «ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΤΜΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ» ηεο 31εο Γεθεκβξίνπ 2015 Καλυθιζσ Ρόδου Αρικμόσ Μθτρϊου ΓΕ.ΜΘ. 072179020000 (Βάζε ησλ Άξζξσλ 29 θαη 30 ηνπ Ν 4308/2014) Η εηαηξεία θάλεη ρξήζε ησλ απαιιαγώλ ηεο παξαγξάθνπ 10 ηνπ Άξζξνπ 30 1. Γεληθέο πιεξνθνξίεο γηα ηελ εηαηξεία (παξ. 3 άξζξνπ 29) 1.1. Η εηαηξεία ιεηηνπξγεί σο ζπλερηδόκελε δξαζηεξηόηεηα. 1.2. Η εηαηξεία εκπίπηεη ζηηο νληόηεηεο ηεο παξαγξάθνπ 2(α) ηνπ άξζξνπ 1 θαη θαηαηάζζεηαη ζηελ θαηεγνξία ησλ κεζαίσλ νληνηήησλ ηνπ άξζξνπ 2 (άξζξν 2 παξάγξαθνο 5) ηνπ λόκνπ 4308/2014. 1.3. Η εηαηξεία δελ ζπληάζζεη ελνπνηεκέλεο ρξεκαηννηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο, δελ ζπκκεηέρεη θαη δελ είλαη απεξηόξηζηα επζπλόκελνο εηαίξνο ζε άιιε νληόηεηα. 1.4. Η εηαηξεία αλήθεη ζε όκηιν. Απνηειεί ζπγαηξηθή ηεο «ΞΔΝΟΓΟΥΔΙΑ ΔΛΛΑΓΟ MITSIS COMPANY Α.Δ.» ιόγσ θνηλήο δηνίθεζεο. Οη παξνύζεο ρξεκαηννηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ελνπνηνύληαη από ηελ «ΞΔΝΟΓΟΥΔΙΑ ΔΛΛΑΓΟ MITSIS COMPANY Α.Ε.» βάζε ηνπ άξζξνπ 32 ηνπ Ν. 4308/2014 1.5. Η νληόηεηα δελ έρεη ηεζεί ππό εθθαζάξηζε 1.6. Οη παξνύζεο ρξεκαηννηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο έρνπλ ζπληαρζεί ζε πιήξε ζπκθσλία κε ηνλ λόκν 4308/2014. 2. Κίλδπλνη θαη ηα κέηξα πνπ έρνπλ ιεθζεί γηα ηελ αληηκεηώπηζή ηνπο (παξ. 4 άξζξνπ 29) 2.1. Κίλδπλνο επηηνθίνπ Η εηαηξεία αληηκεησπίδεη θίλδπλν, από ηε δηαθύκαλζε ησλ επηηνθίσλ, ιόγσ ησλ δαλεηαθώλ ηεο ππνρξεώζεσλ, πνπ είλαη αλάινγνο ηνπ δαλεηαθνύ ρξένπο. Μηα πηζαλή αύμεζε (κείσζε) ηνπ επηηνθίνπ θαηά ±1 κνλάδα βάζεο ζα πξνθαιέζεη αύμεζε/(κείσζε) ζην ρξεκαηννηθνλνκηθό θόζηνο ηεο εηαηξίαο θαηά 2.000,00 επξώ πεξίπνπ (sensitivity analysis). 9

2.2. πλαιιαγκαηηθόο θίλδπλνο Η εηαηξεία δελ αληηκεησπίδεη ζεκαληηθό ηέηνην θίλδπλν, δεδνκέλνπ όηη νη ζπλαιιαγέο ζε μέλα λνκίζκαηα είλαη πνιύ πεξηνξηζκέλεο. 2.3. Πηζησηηθόο θίλδπλνο Η εηαηξεία δελ είλαη εθηεζεηκέλε ζε πηζησηηθό θίλδπλν. Γηα ηελ αληηκεηώπηζε ηνπ θηλδύλνπ θξνληίδεη έηζη ώζηε: Σν κεγαιύηεξν κέξνο ησλ απαηηήζεσλ λα αθνξά ζε πειάηεο - κεγάια ηνπξηζηηθά πξαθηνξεία ηνπ εμσηεξηθνύ, κε ηα πεξηζζόηεξα από ηα νπνία ε εηαηξεία έρεη καθξόρξνλε ζπλεξγαζία θαη παξαθνινπζεί ηελ νηθνλνκηθή ηνπο θαηάζηαζε. Να ιακβάλεη πξνθαηαβνιέο ή άιιεο εμαζθαιίζεηο. 2.4. Κίλδπλνο ξεπζηόηεηαο Η εηαηξεία θξνληίδεη λα δηαηεξεί ηελ αλαγθαία ξεπζηόηεηα ώζηε λα αληηκεησπίδεη ηηο ηξέρνπζεο ππνρξεώζεηο ηεο. Παξά ηαύηα, νη βξαρππξόζεζκεο ππνρξεώζεηο ππεξθαιύπηνπλ ην ζύλνιν ηνπ θπθινθνξνύληνο ελεξγεηηθνύ θαη επνκέλσο δηαθαίλεηαη όηη ε εηαηξεία αληηκεησπίδεη απμεκέλν θίλδπλν ξεπζηόηεηαο. Ο θίλδπλνο απηόο αληηκεησπίδεηαη, κε ηελ νξζνινγηθή δηαρείξηζε ηνπ θεθαιαίνπ θηλήζεσο, κε ηελ θαιή πηζνιεπηηθή ηεο ηθαλόηεηα θαη κε απμήζεηο κεηνρηθνύ θεθαιαίνπ, όηαλ απηό θξίλεηαη απαξαίηεην. 2.5. Υξήζε ρξεκαηννηθνλνκηθώλ κέζσλ Η εηαηξεία δελ θάλεη ρξήζε παξαγώγσλ ή άιισλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ κέζσλ γηα ηελ αληηκεηώπηζε ησλ θηλδύλσλ. 2.6. Άιινη θίλδπλνη Γελ ππάξρνπλ άιινη θίλδπλνη ή αβεβαηόηεηεο ζρεηηδόκελεο κε ηελ ιεηηνπξγία ηεο εηαηξείαο. 3. Λνγηζηηθέο Πνιηηηθέο (παξ. 5 άξζξνπ 29) Γηα ηελ παξαθνινύζεζε ησλ επηκέξνπο ζηνηρείσλ ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ, ε εηαηξεία αθνινπζεί ηεο παξαθάησ ινγηζηηθέο πνιηηηθέο, νη νπνίεο εθαξκόδνληαη εθόζνλ πθίζηαληαη νη αλάινγεο πεξηπηώζεηο (ζηνηρεία ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ). 3.1. Σα ηδηνρξεζηκνπνηνύκελα αθίλεηα επηκεηξνύληαη ζην θόζηνο θηήζεο κείνλ απνζβέζεηο θαη δεκίεο απνκείσζεο, όηαλ θξίλεηαη όηη απηέο (δεκίεο απνκείσζεο) είλαη κόληκνπ ραξαθηήξα. Σα ηδηνρξεζηκνπνηνύκελα θηίξηα απνζβέλνληαη κε εηήζην ζπληειεζηή απόζβεζεο 2% πνπ αληαλαθιά ηελ εθηηκώκελε σθέιηκε νηθνλνκηθή δσή ηεο. 10

3.2. Πξνζζήθεο ηδηνρξεζηκνπνηνύκελσλ παγίσλ ζε αθίλεηα ηξίησλ (κηζζσκέλα μελνδνρεία) επηκεηξνύληαη ζην θόζηνο θηήζεο κείνλ απνζβέζεηο θαη δεκίεο απνκείσζεο όηαλ θξίλεηαη όηη απηέο (δεκίεο απνκείσζεο) είλαη κόληκνπ ραξαθηήξα. Σα πάγηα απηά απνζβέλνληαη κε εηήζην ζπληειεζηή απόζβεζεο βάζε ησλ εηώλ κίζζσζεο. 3.3. Οη επελδύζεηο ζε αθίλεηα επηκεηξώληαη ζην θόζηνο θηήζεο κείνλ απνζβέζεηο θαη δεκίεο απνκείσζεο όηαλ θξίλεηαη όηη απηέο (δεκίεο απνκείσζεο) είλαη κόληκνπ ραξαθηήξα. 3.4. Σα ινηπά ελζώκαηα πάγηα επηκεηξνύληαη ζην θόζηνο θηήζεο κείνλ απνζβέζεηο, θαη κείνλ δεκίεο απνκείσζεο, όηαλ θξίλεηαη όηη απηέο (δεκίεο απνκείσζεο) είλαη κόληκνπ ραξαθηήξα. Σα ινηπά ελζώκαηα πάγηα απνζβέλνληαη κε ηεο παξαθάησ ζπληειεζηέο απόζβεζεο, πνπ αληαλαθινύλ ηελ εθηηκώκελε σθέιηκε νηθνλνκηθή δσή ηεο: α/α Πεξηγξαθή πληειεζηήο απόζβεζεο (1) Μεραλνινγηθόο εμνπιηζκόο 10% (2) Μεηαθνξηθά κέζα 12% &16%* (3) Δμνπιηζκόο Η/Τ 20% * Σα επηβαηεγά κεηαθνξηθά κέζα απνζβέλνληαη κε ζπληειεζηή 16% ελώ ηα Φνξηεγά απηνθίλεηα κε ζπληειεζηή 12% 3.5. Σα άπια πάγηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία αλαγλσξίδνληαη αξρηθά ζην θόζηνο θηήζεο. Μεηαγελέζηεξα ηεο αξρηθήο αλαγλώξηζεο: 3.5.1. Σα άπια ζηνηρεία κε πεξηνξηζκέλε σθέιηκε νηθνλνκηθή δσή επηκεηξώληαη ζην θόζηνο θηήζεο κείνλ απνζβέζεηο θαη κείνλ δεκίεο απνκείσζεο, όηαλ θξίλεηαη όηη απηέο (δεκίεο απνκείσζεο) είλαη κόληκνπ ραξαθηήξα. Η απόζβεζε ησλ άπισλ ζηνηρείσλ κε ζπκβαηηθά θαζνξηδόκελν ρξόλν ρξήζεο γίλεηαη εληόο ηνπ ρξόλνπ απηνύ. Γηα ηα ζηνηρεία ρσξίο ζπκβαηηθά θαζνξηδόκελν ρξόλν ρξήζεο, νη απνζβέζεηο δηελεξγνύληαη κε βάζε ηελ εθηηκώκελε σθέιηκε νηθνλνκηθή δσή ηεο. 3.5.2. Σα άπια ζηνηρεία κε απεξηόξηζηε σθέιηκε νηθνλνκηθή δσή, ή κε σθέιηκε νηθνλνκηθή δσή πνπ δελ κπνξεί λα πξνζδηνξηζηεί αμηόπηζηα, επηκεηξώληαη ζην θόζηνο θηήζεο κείνλ απνζβέζεηο κε ζπληειεζηή απόζβεζεο 10%, θαη κείνλ δεκίεο απνκείσζεο όηαλ θξίλεηαη όηη απηέο (δεκίεο απνκείσζεο) είλαη κόληκνπ ραξαθηήξα. 3.6. Οη επελδύζεηο ζε ζπγαηξηθέο, ζπγγελείο θαη θνηλνπξαμίεο, θαζώο θαη νη ινηπνί ζπκκεηνρηθνί ηίηινη επηκεηξώληαη ζην θόζηνο θηήζεο, κείνλ δεκίεο απνκείσζεο όηαλ θξίλεηαη όηη απηέο (δεκίεο απνκείσζεο) είλαη κόληκνπ ραξαθηήξα. Μεξίζκαηα από ηεο ελ ιόγσ επελδύζεηο αλαγλσξίδνληαη σο έζνδα ζηα απνηειέζκαηα, θαηά ην ρξόλν πνπ εγθξίλνληαη από ηα αξκόδηα όξγαλα απηώλ. 3.7. Σα ινηπά πάγηα ρξεκαηννηθνλνκηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία («Γάλεηα θαη απαηηήζεηο» θαη «Υξεσζηηθνί ηίηινη», επηκεηξώληαη ζην θόζηνο θηήζεο κείνλ δεκίεο απνκείσζεο, όηαλ θξίλεηαη όηη απηέο (δεκίεο απνκείσζεο) είλαη κόληκνπ ραξαθηήξα. 11

3.8. Καηά ηελ δηάζεζε ησλ ελζώκαησλ, άπισλ θαη ρξεκαηννηθνλνκηθώλ πάγησλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ, ε δηαθνξά κεηαμύ ινγηζηηθήο αμίαο θαη ηηκήκαηνο δηάζεζεο απηώλ, αλαγλσξίδεηαη σο θέξδνο/δεκία ζηελ θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ. 3.9. Σα πάζεο θύζεσο απνζέκαηα (έηνηκα θαη εκηηειή, εκπνξεύκαηα, πξώηεο ύιεο θαη πιηθά, βηνινγηθά απνζέκαηα) επηκεηξώληαη ζηε ρακειόηεξε αμία, κεηαμύ αμίαο θηήζεσο θαη θαζαξήο ξεπζηνπνηήζηκεο αμίαο. Σν θόζηνο θηήζεο ησλ απνζεκάησλ πξνζδηνξίδεηαη κε ηελ κέζνδν ηνπ κέζνπ ζηαζκηθνύ όξνπ ή, θαηά πεξίπησζε, ηελ κέζνδν ηεο κέζεο ζηαζκηθήο ηηκήο. Οη δεκία πνπ πξνθύπηεη από ηελ επηκέηξεζε ησλ απνζεκάησλ ζηελ θαζαξή ξεπζηνπνηήζηκε αμία όηαλ απηή είλαη κηθξόηεξε ηνπ θόζηνπο θηήζεο, αλαγλσξίδεηαη ηεο δεκίεο απνκείσζεο θαη επηβαξύλεη ην θόζηνο πσιήζεσλ ζηελ Καηάζηαζε Απνηειεζκάησλ. ε πεξίπησζε ηδηαίηεξα απμεκέλσλ δεκηώλ απνκείσζεο απνζεκάησλ, ηα ζρεηηθά πνζά εκθαλίδνληαη ζην θνλδύιη «Απνκεηώζεηο πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ (θαζαξό πνζό)» ζηελ Καηάζηαζε Απνηειεζκάησλ κε ζθνπό ηελ εύινγε παξνπζίαζε. 3.10. Οη εκπνξηθέο απαηηήζεηο θαη νη ινηπέο απαηηήζεηο επηκεηξώληαη ζην θόζηνο θηήζεο κείνλ ηεο εθηηκώκελεο δεκίεο απνκείσζεο. 3.11. Οη πξνθαηαβνιέο αλαγλσξίδνληαη αξρηθά ζην θόζηνο θηήζεο (θαηαβαιιόκελα πνζά). Μεηαγελέζηεξα επηκεηξώληαη ζην αξρηθό θόζηνο θηήζεο, κείνλ ηα ρξεζηκνπνηεζέληα πνζά βάζεη ηεο αξρήο ηνπ δνπιεπκέλνπ θαη ηπρόλ δεκίεο απνκείσζεο. 3.12. Σα ινηπά κε ρξεκαηννηθνλνκηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία αλαγλσξίδνληαη αξρηθά ζην θόζηνο θηήζεο. Μεηαγελέζηεξα επηκεηξώληαη ζηε ρακειόηεξε αμία κεηαμύ θόζηνπο θηήζεο θαη αλαθηήζηκεο αμίαο. 3.13. Γελ δηελεξγνύληαη πξνβιέςεηο γηα παξνρέο ζε εξγαδνκέλνπο κεηά ηελ έμνδν από ηελ ππεξεζία. Οη παξνρέο ζε εξγαδνκέλνπο κεηά ηελ έμνδν από ηελ ππεξεζία, αλαγλσξίδνληαη ζηα απνηειέζκαηα θαη επηκεηξώληαη ζηα πξνθύπηνληα από ηε λνκνζεζία νλνκαζηηθά πνζά θαηά ηελ εκεξνκελία ηεο θαηαβνιήο ηνπο. 3.14. Οη ινηπέο πξνβιέςεηο αλαγλσξίδνληαη αξρηθά θαη επηκεηξώληαη κεηαγελέζηεξα ζην νλνκαζηηθό πνζό πνπ αλακέλεηαη λα απαηηεζεί γηα ηνλ δηαθαλνληζκό ηνπο. 3.15. Οη ρξεκαηννηθνλνκηθέο ππνρξεώζεηο αλαγλσξίδνληαη αξρηθά θαη επηκεηξώληαη κεηαγελέζηεξα ζηα νλνκαζηηθά ηεο πνζά. Όηαλ νη ρξεκαηννηθνλνκηθέο ππνρξεώζεηο εκπεξηέρνπλ ή ηεθκαίξεηαη όηη εκπεξηέρνπλ ζεκαληηθά πνζά πνπ αθνξνύλ ηόθνπο ή/θαη δηαθνξέο ππέξ ή ππό ηα άξηην ή/θαη αξρηθά θόζηε, νη ελ ιόγσ ρξεκαηννηθνλνκηθέο ππνρξεώζεηο επηκεηξώληαη ζην απνζβέζηκν θόζηνο κε ηε ζηαζεξή κέζνδν. Οη πξνθύπηνληεο ηόθνη από ηεο ρξεκαηννηθνλνκηθέο ππνρξεώζεηο αλαγλσξίδνληαη ζηα απνηειέζκαηα σο ρξεκαηννηθνλνκηθό θόζηνο (ηόθνη έμνδα). 3.16. Οη θξαηηθέο επηρνξεγήζεηο πνπ αθνξνύλ πεξηνπζηαθά ζηνηρεία αλαγλσξίδνληαη αξρηθά σο ππνρξεώζεηο ζηελ πεξίνδν πνπ εηζπξάηηνληαη ή ζηελ πεξίνδν πνπ θαζίζηαηαη νξηζηηθή ε έγθξηζή ηνπο θαη ππάξρεη βεβαηόηεηα όηη ζα εηζπξαρζνύλ. Οη θξαηηθέο επηρνξεγήζεηο αλαγλσξίδνληαη κε ηα πνζά πνπ εηζπξάηηνληαη ή εγθξίλνληαη νξηζηηθά. Μεηαγελέζηεξα ηεο αξρηθήο αλαγλώξηζεο, νη θξαηηθέο επηρνξεγήζεηο απνζβέλνληαη κε ηε κεηαθνξά ηεο ζηα απνηειέζκαηα σο έζνδα, ζηελ ίδηα πεξίνδν θαη κε ηξόπν αληίζηνηρν 12

ηεο κεηαθνξάο ζηα απνηειέζκαηα ηεο ινγηζηηθήο αμίαο ηνπ ζηνηρείνπ πνπ επηρνξεγήζεθε. Οη θξαηηθέο επηρνξεγήζεηο πνπ αθνξνύλ έμνδα αλαγλσξίδνληαη αξρηθά σο ππνρξεώζεηο ζηελ πεξίνδν πνπ εηζπξάηηνληαη ή ζηελ πεξίνδν πνπ θαζίζηαηαη νξηζηηθή ε έγθξηζή ηεο θαη ππάξρεη βεβαηόηεηα όηη ζα εηζπξαρζνύλ. Οη θξαηηθέο επηρνξεγήζεηο πνπ αθνξνύλ έμνδα κεηαθέξνληαη ζηα απνηειέζκαηα σο έζνδα ζηελ πεξίνδν ζηελ νπνία ηα επηρνξεγεζέληα έμνδα βαξύλνπλ ηα απνηειέζκαηα. 3.17. Οη κε ρξεκαηννηθνλνκηθέο ππνρξεώζεηο αλαγλσξίδνληαη αξρηθά θαη επηκεηξώληαη κεηαγελέζηεξα ζην νλνκαζηηθό πνζό πνπ αλακέλεηαη λα απαηηεζεί γηα ην δηαθαλνληζκό ηνπο. 3.18. Γηαθνξέο πνπ πξνθύπηνπλ είηε θαηά ηελ επαλεθηίκεζή είηε θαηά ηνλ δηαθαλνληζκό ησλ κε ρξεκαηννηθνλνκηθώλ ππνρξεώζεσλ, ζπκπεξηιακβαλνκέλσλ ησλ πξνβιέςεσλ, αλαγλσξίδνληαη σο θέξδε ή δεκίεο ηεο πεξηόδνπ ζηελ νπνία πξνθύπηνπλ. 3.19. Ο ηξέρσλ θόξνο εηζνδήκαηνο αλαγλσξίδεηαη σο έμνδν ζηελ θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ θαη πεξηιακβάλεη ηνλ θόξν εηζνδήκαηνο πνπ πξνθύπηεη βάζεη ηεο θνξνινγηθήο λνκνζεζίαο θαη ηεο δηαθνξέο θνξνινγηθνύ ειέγρνπ γηα θόξν εηζνδήκαηνο θαη πξνζαπμήζεηο. 3.20. Σα έζνδα από πσιήζεηο αγαζώλ αλαγλσξίδνληαη όηαλ: (α) κεηαβηβάδνληαη ζηνλ αγνξαζηή νη νπζηαζηηθνί θίλδπλνη θαη ηα νθέιε πνπ ζπλδένληαη κε ηελ θπξηόηεηά ηεο, (β) ηα αγαζά γίλνληαη απνδεθηά από ηνλ αγνξαζηή θαη (γ) ηα νηθνλνκηθά νθέιε από ηε ζπλαιιαγή κπνξνύλ λα επηκεηξεζνύλ αμηόπηζηα θαη ζεσξείηαη ζθόδξα πηζαλή ε εηζξνή ηεο ζηελ νληόηεηα. Σα έζνδα από παξνρή ππεξεζηώλ αλαγλσξίδνληαη κε βάζε ην πνζνζηό νινθιήξσζεο θαη εθόζνλ ζεσξείηαη ζθόδξα πηζαλή ε εηζξνή ηνπ νηθνλνκηθνύ νθέινπο ηεο ζπλαιιαγήο. Δλαιιαθηηθά θαη όηαλ δελ ππάξρεη νπζηώδεο επίπησζε ηεο ρξεκαηννηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο, ηα έζνδα από παξνρή ππεξεζηώλ επηκεηξώληαη κε ηελ κέζνδν ηεο νινθιεξσκέλεο ζύκβαζεο. Σα έζνδα από ηόθνπο ινγίδνληαη βάζεη ηεο αξρήο ηνπ δνπιεπκέλνπ. Σα κεξίζκαηα ή ην εηζόδεκα από ηε ζπκκεηνρή ζηελ θαζαξή ζέζε άιισλ νληνηήησλ, αλαγλσξίδνληαη σο έζνδα όηαλ εγθξίλνληαη από ην αξκόδην όξγαλν πνπ απνθαζίδεη ηε δηαλνκή ηεο. Σα δηθαηώκαηα αλαγλσξίδνληαη σο έζνδα βάζεη ησλ ζρεηηθώλ ζπκβαηηθώλ όξσλ. 3.21. Σα έμνδα αλαγλσξίδνληαη ζηελ θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ βάζεη ηεο αξρήο ηνπ δνπιεπκέλνπ. 3.22. Οη ζπλαιιαγέο ζε μέλν λόκηζκα κεηαηξέπνληαη θαηά ηελ αξρηθή αλαγλώξηζε ζην λόκηζκα ζην νπνίν θαηαξηίδνληαη νη ρξεκαηννηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο νληόηεηαο κε ηελ ηζρύνπζα ζπλαιιαγκαηηθή ηζνηηκία θαηά ηε ζπλαιιαγή. ην ηέινο θάζε πεξηόδνπ αλαθνξάο: (α) ηα λνκηζκαηηθά ζηνηρεία κεηαηξέπνληαη κε ηελ ηζνηηκία θιεηζίκαηνο ηεο εκεξνκελίαο ηνπ ηζνινγηζκνύ, (β) ηα κε λνκηζκαηηθά ζηνηρεία πνπ εθθξάδνληαη ζε μέλν λόκηζκα θαη επηκεηξώληαη ζην θόζηνο θηήζεσο, κεηαηξέπνληαη κε ηελ ηζνηηκία ηεο αξρηθήο αλαγλώξηζεο. Οη ζπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο πνπ πξνθύπηνπλ από ην δηαθαλνληζκό λνκηζκαηηθώλ ζηνηρείσλ ή από ηε κεηαηξνπή ηεο κε ηζνηηκία δηαθνξεηηθή από ηελ ηζνηηκία κεηαηξνπήο θαηά ηελ αξρηθή αλαγλώξηζε ή θαηά ηε ζύληαμε πξνγελέζηεξσλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ, αλαγλσξίδνληαη ζηα απνηειέζκαηα ηεο πεξηόδνπ πνπ πξνθύπηνπλ. 3.23. Οη κεηαβνιέο ησλ ινγηζηηθώλ πνιηηηθώλ θαη νη δηνξζώζεηο ιαζώλ, αλαγλσξίδνληαη αλαδξνκηθά κε ηε δηόξζσζε: 13

3.23.1. Σσλ ινγηζηηθώλ αμηώλ ησλ πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ, ησλ ππνρξεώζεσλ θαη ηεο θαζαξήο ζέζεο, γηα ηελ ζσξεπηηθή επίδξαζε ηεο κεηαβνιήο θαηά ηελ έλαξμε θαη ιήμε ηεο ζπγθξηηηθήο θαη ηεο ηξέρνπζαο πεξηόδνπ, θαη 3.23.2. Σσλ εζόδσλ, θεξδώλ, εμόδσλ θαη δεκηώλ, όζνλ αθνξά ηελ επίδξαζε επί ησλ ινγηζηηθώλ κεγεζώλ ηεο ζπγθξηηηθήο πεξηόδνπ. 3.24. Οη κεηαβνιέο ησλ ινγηζηηθώλ εθηηκήζεσλ αλαγλσξίδνληαη ζηελ πεξίνδν ζηελ νπνία δηαπηζηώλεηαη όηη πξνθύπηνπλ θαη επεξεάδνπλ απηή ηελ πεξίνδν θαη κειινληηθέο πεξηόδνπο, θαηά πεξίπησζε. Οη αιιαγέο απηέο δελ αλαγλσξίδνληαη αλαδξνκηθά. 3.25. Η δηόξζσζε ησλ ιαζώλ δηελεξγείηαη άκεζα θαηά ηνλ εληνπηζκό ηνπο. 4. Παξεθθιίζεηο από ηνλ Νόκν θαη επηδξάζεηο επί ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ (παξ. 6 άξζξνπ 29) Γελ έγηλε παξέθθιηζε από ηνλ λόκν 5. ρέζεηο ελόο πεξηνπζηαθνύ ζηνηρείνπ ή κηαο ππνρξεώζεσο κε πεξηζζόηεξα από έλα θνλδύιηα ηνπ ηζνινγηζκνύ (παξ. 7 άξζξνπ 29) ηηο ινηπέο καθξνπξόζεζκεο ππνρξεώζεηο εκθαλίδνληαη θαη πνζά ύςνπο 275.498,02 πνπ αθνξνύλ ην καθξνπξόζεζκν ηκήκα πιεξσηέσλ επηηαγώλ θαη ξπζκίζεσλ ππνρξεώζεσλ όπσο αλαιύεηαη ζηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί Μακροπρόθεσμο Βρατσπρόθεσμο Σύνολο Τμήμα Τμήμα Δπιταγές πληρωτέες 3.766.257,47 0,00 3.766.257,47 Γιακανονισμός καταβολής Φόρων & Τελών 516.650,91 123.358,74 393.292,17 Γιακανονισμός καταβολής Ασυ. Οργανισμών 989.582,50 152.139,28 837.443,22 φνολο 5.272.490,88 275.498,02 4.996.992,86 Σν ππόινηπν πνζό 62.064,65 Αθνξά ζην ππόινηπν θαηά ηελ 31/12/2015 καθξνπξόζεζκνπ ηξαπεδηθνύ δάλεηνπ. 6. Αλαιύζεηο θνλδπιίσλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ 6.1. Δλζώκαηα θαη άπια πάγηα (παξ. 8 άξζξνπ 29) ηνλ ζπλεκκέλν πίλαθα ζην ηέινο ηεο παξνύζαο παξνπζηάδνληαη νη πιεξνθνξίεο πνπ αθνξνύλ ηελ θίλεζε θαη ηε ζπκθσλία ησλ ινγαξηαζκώλ ησλ ελζσκάησλ παγίσλ θαη ησλ αύισλ παγίσλ. εκείσζε Λόγσ ηεο πνιππινθόηεηαο ηνπ ππνινγηζκνύ ηεο αμίαο ηζηνξηθνύ θόζηνπο γηα ηα αθίλεηα ηεο εηαηξείαο, γηα ηελ πξώηε εθαξκνγή ησλ Διιεληθώλ Λνγηζηηθώλ Πξνηύπσλ (Ν 4308/2014), έγηλε απνηίκεζε ησλ 14

πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ (αθηλήησλ) ηεο ζε εύινγε αμία από νξθσηό εθηηκεηή θαηά ηελ 1/1/2015(έγηλε αλαδξνκηθή πξνζαξκνγή ησλ θνλδπιίσλ ηεο πξνεγνύκελεο ρξήζεο γηα ιόγνπο ζπγθξηζηκόηεηαο). Η αμία απηή ζεσξείηαη σο ηζηνξηθό θόζηνο. Η επίδξαζε ζην Δλεξγεηηθό, ηελ θαζαξή ζέζε θαη ηα απνηειέζκαηα παξαηίζεηαη ζηελ ζπλέρεηα ζηελ παξάγξαθν 15 «Μέζνδνο κεηάβαζεο ζηα ΔΛΠ θαη επηπηώζεηο ζηα θνλδύιηα ησλ θαηαζηάζεσλ». 6.2. Υξεκαηννηθνλνκηθά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία (παξ. 11 άξζξνπ 29) Ο ινγαξηαζκόο ηνπ κε θπθινθνξνύληνο ελεξγεηηθνύ «Γάλεηα θαη απαηηήζεηο» πνζνύ 12.790,11 ηελ 31.12.2015, αθνξά Γνζκέλεο εγγπήζεηο πνπ έρνπλ δνζεί ζε πξνεγνύκελεο ρξήζεηο. Σν ππόινηπν ηνπ κε θπθινθνξνύληνο ελεξγεηηθνύ πνζνύ 10.713.851,21, αθνξά ζε ζπκκεηνρέο ζε ζπλδεδεκέλε επηρείξεζεο (Ξ.Δ.Α.Α. Α.Δ. ζπκκεηνρή 34,4%). 6.3. Καζαξή ζέζε (παξ. 12 άξζξνπ 29) Σν εγθεθξηκέλν θεθάιαην ηεο εηαηξείαο αλέξρεηαη ζε 5.160.000 κεηνρέο νλνκαζηηθήο αμίαο 2,93 επξώ ε θάζε κία, θαη είλαη νινζρεξώο θαηαβιεκέλν. Η κεηαβνιή ηνπ αξηζκνύ ησλ κεηνρώλ, παξνπζηάδεηαη ζηνλ παξαθάησ πίλαθα: 2015 2014 Αξηζκόο κεηνρώλ ζε θπθινθνξία ζηελ αξρή ηνπ έηνπο 5.160.000 5.160.000 Δθδνζείζεο κεηνρέο ζηε δηάξθεηα ηνπ έηνπο 0 0 Αξηζκόο κεηνρώλ ζε θπθινθνξία ζην ηέινο ηνπ έηνπο 5.160.000 5.160.000 Σν θνλδύιη «Απνζεκαηηθά λόκσλ ή θαηαζηαηηθνύ» ηεο θαζαξήο ζέζεο δελ κεηαβιήζεθε από ηελ πξνεγνύκελε ρξήζε. Μεηαβνιή θνλδπιίνπ «Απνζεκαηηθά λόκσλ ή θαηαζηαηηθνύ» ζην έηνο 2015 Απνζεκαηηθά θαηαζηαηηθνύ Σαθηηθό απνζεκαηηθό ύλνιν Τπόινηπν ζηελ αξρή ηνπ έηνπο (01.01.2015) 514.405,34 44.026,38 558.431,72 Κξάηεζε ζηε δηάξθεηα ηνπ έηνπο 0,00 0,00 0,00 Τπόινηπν ζην ηέινο ηνπ έηνπο (31.12.2015) 514.405,34 44.026,38 558.431,72 6.4. Δκπξάγκαηεο εγγπήζεηο επί αθηλήησλ ηεο εηαηξείαο (παξ. 13 άξζξνπ 29) Δπί ησλ αθηλήησλ έρνπλ εγγξαθεί ππνζήθεο θαη πξνζεκεηώζεηο ζπλνιηθνύ πνζνύ 25.000.000,00 γηα αζθάιεηα ηξαπεδηθώλ δαλείσλ θαη ινηπώλ ππνρξεώζεσλ Πνζά Πξνζεκείσζεο Καιππη/λνη Κίλδπλνη Τπόινηπα Γάλεησλ 31/12/2015 Καιππη/λνη Κίλδπλνη Τπόινηπα Δγγπεηηθώλ Δπηζηνιώλ 31/12/2015 Τπέξ ινηπώλ εηαηξεηώλ ηνπ Οκίινπ ύλνιν Καιππηόκελσλ Γαλείσλ θαη Δγγπεηηθώλ επηζηνιώλ 25.000.000,00 329.343,00 8.449.000,00 16.162.585,00 24.940.928,00 15

6.5. Μαθξνπξόζεζκεο ππνρξεώζεηο ιεμηπξόζεζκεο κεηά από 5 έηε (παξ. 14 άξζξνπ 29) Οη ππνρξεώζεηο απηέο εκθαλίδνληαη ζηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί Δόςεισ Ρυκμιςμζνων Φόρων 24.437,88 Δόςεισ Ρυκμιςμζνων Αςφαλιςτικϊν ειςφορϊν 0,00 Δόςεισ Δανείων 0,00 φνολο 24.437,88 6.6. Γηαθαλνληζκνί (ζπκθσλίεο) πνπ δελ εκθαλίδνληαη ζηνλ ηζνινγηζκό κε ζεκαληηθέο ζεηηθέο ή αξλεηηθέο επηπηώζεηο επί ηεο εηαηξείαο (παξ. 15 άξζξνπ 29) Γελ ππάξρνπλ ηέηνηεο 6.7. Υξεκαηννηθνλνκηθέο δεζκεύζεηο, εγγπήζεηο θαη ελδερόκελεο επηβαξύλζεηο (ελδερόκελεο ππνρξεώζεηο) εθηόο ηζνινγηζκνύ (παξ. 16 άξζξνπ 29) Γελ ππάξρνπλ ηέηνηεο 6.8. Έζνδα θαη έμνδα ζεκαληηθνύ πνζνύ ή ηδηαίηεξεο ζπρλόηεηαο ή ζεκαζίαο (παξ. 17 άξζξνπ 29) 6.8.1 ΔΟΓΑ Πσιήζεηο εκπνξεπκάησλ 645,87 Πσιήζεηο πξντόλησλ εηνίκσλ & εκηηειώλ 2.102.841,04 Παξνρή ππεξεζηώλ 5.002.127,09 Δπηρνξεγήζεηο & δηάθνξα έζνδα πσιήζεσλ 0,00 Έζνδα παξεπόκελσλ αζρνιηώλ 63.597,15 Έζνδα θεθαιαίσλ 0,00 Έθηαθηα θαη αλόξγαλα έζνδα 400.946,38 Έζνδα πξνεγνύκελσλ ρξήζεσλ 0,00 ύλνιν Δζόδσλ 7.570.157,53 6.8.2 ΔΞΟΓΑ Ακνηβέο θαη έμνδα πξνζσπηθνύ 1.327.096,97 Ακνηβέο θαη έμνδα ηξίησλ 53.039,73 Παξνρέο ηξίησλ 1.303.319,86 Φόξνη-Σέιε 11.940,30 Γηάθνξα έμνδα 330.871,40 Σόθνη θαη ζπλαθή έμνδα 267.799,40 Απνζβέζεηο παγίσλ ζηνηρείσλ ελζσκ/κέλεο ζην ιεηη/θό θόζηνο 1.169.401,46 Έθηαθηα θαη αλόξγαλα έμνδα 67.181,61 Έμνδα πξνεγνύκελσλ ρξήζεσλ -11.279,20 Πξνβιέςεηο γηα επηζθαιείο απαηηήζεηο 460.456,90 ύλνιν Δμόδσλ 4.979.828,43 Οη αλαιώζεηο ηεο ρξήζεο (Πξώηεο ύιεο θαη ινηπά πιηθά) αλήιζαλ ζε πνζό 1.384.716,07 Γελ πξνέθπςε Φόξνο εηζνδήκαηνο γηα ηελ παξνύζα ρξήζε 16

6.9. Σόθνη πνπ ελζσκαηώζεθαλ ζηελ αμία πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ ζηελ πεξίνδν (παξ. 18 άξζξνπ 29) Γελ ππάξρνπλ ηόθνη πνπ ελζσκαηώζεθαλ ζε πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ζηελ πεξίνδν. 7. Πξνηεηλόκελε δηάζεζε θεξδώλ (παξ. 19 άξζξνπ 29) Η δηάζεζε ησλ απνηειεζκάησλ πξνηείλεηαη λα γίλεη σο εμήο: Σακτικό Αποκεματικό 60.280,65 Τπόλοιπο κερδϊν εισ νζο 1.145.332,38 Αποτζλεςμα περιόδου μετά από φόρουσ 1.205.613,03 Η πξνηεηλόκελε δηάζεζε ηειεί ππό ηελ έγθξηζε από ηελ επεξρόκελε ηαθηηθή γεληθή ζπλέιεπζε ησλ κεηόρσλ. 8. Πιεξνθνξίεο γηα ην πξνζσπηθό θαη ηηο ζρεηηθέο δαπάλεο ηεο πεξηόδνπ (παξ. 23 άξζξνπ 29) Ο κέζνο όξνο πξνζσπηθνύ ηεο εηαηξείαο θαηά ηελ πεξίνδν 2015 αλήιζε ζε 160 απαζρνινύκελνπο έλαληη 154 ζηελ πξνεγνύκελε ρξήζε. Σν ζπλνιηθό θόζηνο κηζζνδνζίαο ηνπ πξνζσπηθνύ αλαιύεηαη ζηνλ παξαθάησ πίλαθα. Αμοιβζσ ζμμιςκου προςωπικοφ 1.046.731,82 Παρεπόμενεσ παροχζσ, ζξοδα προςωπικοφ 6.240,66 Εργοδοτικζσ ειςφορζσ & επιβ. Εμμιςκου προςωπικοφ 269.812,49 Αποηθμιϊςεισ απολφςεωσ ι εξόδου 4.312,00 φνολο Αμοιβών 1.327.096,97 9. Πξνθαηαβνιέο θαη πηζηώζεηο πξνο ηα κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνύ πκβνπιίνπ (παξ. 25 άξζξνπ 29) Η εηαηξεία δελ έρεη παξάζρεη πξνθαηαβνιέο θαη πηζηώζεηο ζε κέιε ηνπ δηνηθεηηθνύ ηεο πκβνπιίνπ. 10. Ακνηβέο πξνο ηα κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνύ πκβνπιίνπ (παξ. 30 άξζξνπ 29) Γελ δόζεθαλ ηέηνηεο ακνηβέο ζηελ ρξήζε 11. πλαιιαγέο κε ζπλδεκέλα κέξε (παξ. 31 άξζξνπ 29), Σν ύςνο ησλ ζπλαιιαγώλ κε ζπλδεδεκέλα κέξε ηεο ρξήζεο εκθαλίδνληαη ζηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί: Επωνυμία Εταιρείασ Καθαρή Αξία Πωλήςεων Καθαρή Αξία Αγορών ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑΔΟ MITSIS COMPANY Α.Ε. 6.085,39 18.385,64 ΞΣΕ Κ.ΜΘΣΘ Α.Ε. 5.055,55 0,00 ΞΣΕ ΚΟΡΑΛΙ Α.Ε. 13.363,91 0,00 ΔΙΑΓΟΡΑ Α.Ξ.Ε. 2.616,92 43.208,43 φνολο 27.121,77 61.594,07 17

Σα ππόινηπα ησλ ινγαξηαζκώλ ησλ ζπλδεδεκέλσλ κεξώλ θαηά ηελ 31/12/2015 αλαιύνληαη σο εμήο (Με ζεηηθό πξόζεκν εκθαλίδνληαη νη απαηηήζεηο θαη κε αξλεηηθό πξόζεκν νη ππνρξεώζεηο): ΑΚΣΘ ΑΡΙΑΔΝΘ Α.Ε. 94.002,06 ΔΙΑΓΟΡΑ Α.Ξ.Ε. 94.566,40 ΞΣΕ Κ.ΜΘΣΘ Α.Ε. 154.125,96 φνολο 342.694,42 12. Ακνηβέο λόκηκνπ ειεγθηή πεξηόδνπ (παξ. 32 άξζξνπ 29) 2015 2014 Ακνηβέο ηαθηηθνύ ειέγρνπ 4.400 4.400 Ακνηβέο θνξνινγηθνύ πηζηνπνηεηηθνύ 4.400 4.400 Ακνηβέο πξνζπκθσλεκέλσλ δηαδηθαζηώλ 0,00 0,00 ύλνιν 8.800 8.800 13. Δλδερόκελεο ππνρξεώζεηο Η εηαηξεία έρεη ππαρζεί ζε έιεγρν θνξνινγηθήο ζπκκόξθσζεο Οξθσηώλ Διεγθηώλ Λνγηζηώλ, πνπ πξνβιέπεηαη από ηηο δηαηάμεηο ηνπ άξζξνπ 65Α ηνπ λ. 4174/2013 γηα ηελ ρξήζε 2015. Ο έιεγρνο απηόο βξίζθεηαη ζε εμέιημε θαη ε έθζεζε θνξνινγηθήο ζπκκόξθσζεο πξνβιέπεηαη λα ρνξεγεζεί κεηά ηε δεκνζίεπζε ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ρξήζεσο 2015. Αλ κέρξη ηελ νινθιήξσζε ηνπ θνξνινγηθνύ ειέγρνπ πξνθύςνπλ πξόζζεηεο θνξνινγηθέο ππνρξεώζεηο, εθηηκνύκε όηη απηέο δελ ζα έρνπλ νπζηώδε επίδξαζε ζηηο ρξεκαηννηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. Η Δηαηξεία έρεη ειεγρζεί από ηηο θνξνινγηθέο αξρέο κέρξη θαη ηε ρξήζε 2009. Γελ αλακέλεηαη λα πξνθύςνπλ θνξνινγηθέο παξαβάζεηο θαη λα βεβαησζνύλ πξόζηηκα θαη πξνζαπμήζεηο ζε ελδερόκελν έιεγρν γηα ηελ αλέιεγθηε ρξήζε 2010 θαη 2011. Γηα ηηο ρξήζεηο 2012 έσο θαη 2014, νη ζρεηηθέο εθζέζεηο θνξνινγηθήο ζπκκόξθσζεο ησλ Οξθσηώλ Διεγθηώλ Λνγηζηώλ έρνπλ ππνβιεζεί εκπξόζεζκα ζηηο θνξνινγηθέο αξρέο. 14. Γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ Γελ ππάξρνπλ δηνξζσηηθά ή κε δηνξζσηηθά ζεκαληηθά γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ. 15. Μέζνδνο κεηάβαζεο ζηα ΔΛΠ θαη επηπηώζεηο ζηα θνλδύιηα ησλ θαηαζηάζεσλ Η πξώηε εθαξκνγή ησλ θαλόλσλ απνηηκήζεσο θαη ζπληάμεσο ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ αληηκεησπίδεηαη σο αιιαγή ινγηζηηθώλ αξρώλ θαη κεζόδσλ. Η πιήξεο αλαδξνκηθή αλαπξνζαξκνγή ησλ θνλδπιίσλ ηνπ ηζνινγηζκνύ ηεο επηρείξεζεο θαηά ηελ εκεξνκελία κεηάβαζεο (01.01.2014) ζύκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 2 ηνπ άξζξνπ 37 ηνπ λόκνπ, δελ είλαη εθηθηή ιόγσ πξαθηηθώλ δπζρεξεηώλ θαη απμεκέλνπ θόζηνπο θαζώο πνιιά πεξηνπζηαθά ζηνηρεία αλάγνληαη ζε καθξηλή πεξίνδν ζην παξειζόλ θαη δελ είλαη επρεξώο δηαζέζηκεο νη ζρεηηθέο πιεξνθνξίεο. Η εηαηξεία έθαλε όιεο ηηο απαηηνύκελεο αλαδξνκηθέο πξνζαξκνγέο ζύκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 2 ηνπ άξζξνπ 37 ηνπ Ν.4308/2014., κε εμαίξεζε ηελ αλαπόζβεζηε αμία ησλ εμόδσλ πνιπεηνύο απόζβεζεο, ηνπ 18

πξνγελέζηεξνπ ινγηζηηθνύ πιαηζίνπ σο εμήο. ύκθσλα κε ηελ παξάγξαθν 3(α1) ηνπ άξζξνπ 37 ηνπ λόκνπ, ε επηρείξεζε πηνζέηεζε ηηο ινγηζηηθέο αμίεο ηνπ ηζνινγηζκνύ ηεο εκεξνκελίαο κεηάβαζεο σο ην ηεθκαξηό θόζηνο ησλ ζρεηηθώλ ζηνηρείσλ γηα ηε εθαξκνγή ησλ ΔΛΠ γηα ην θνλδύιη ηνπ ηζνινγηζκνύ «Λνηπά άπια» ινγηζηηθήο (αλαπόζβεζηεο) αμίαο 42.733,94 θαηά ηελ 31.12.2015 ( 58.323,64ηελ 31.12.2014) αθνξά ζην θνλδύιη «Λνηπά έμνδα εγθαηαζηάζεσο», βάζεη ησλ πξνβιέςεσλ ηνπ πξνεγνύκελνπ ινγηζηηθνύ πιαηζίνπ. Σν ζρεηηθό θνλδύιη (αμίαο θηήζεο 315.882,55) δελ αλαγλσξίδεηαη ζην ινγηζηηθό πιαίζην ησλ ΔΛΠ αιιά παξακέλεη ζηνλ ηζνινγηζκό δπλάκεη ηεο παξαγξάθνπ 5 ηνπ άξζξνπ 37 ηνπ λόκνπ, κέρξη ηελ νινζρεξή ηνπ απόζβεζε κε εηήζην ζπληειεζηή 10% επί ηεο αμίαο θηήζεο. Σα ζηνηρεία ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηεο ζπγθξηηηθήο πεξηόδνπ ηαμηλνκήζεθαλ, ζύκθσλα κε ηα ππνδείγκαηα ησλ ρξεκαηννηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηνπ Ν.4308/2014. Τπήξμε επίδξαζε, εγγξαθώλ πξνζαξκνγήο επί ησλ ηδίσλ θεθαιαίσλ γηα ηελ 1.1.2014 θαη ηελ 31.12.2014, νη νπνίεο εθαξκόζζεθαλ επί ησλ θαηαζηαηηθώλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηεο Δηαηξείαο, πξνθεηκέλνπ απηέο λα πξνζαξκνζηνύλ ζηα Δ.Λ.Π. όπσο εκθαλίδνληαη ζηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί: πκθσλία θαζαξήο ζέζεσο θαηά ηελ πξώηε εθαξκνγή 31/12/2014 31/12/2013 ύλνιν ηδίσλ θεθαιαίσλ Δ.Γ.Λ.. 21.597.467 21.587.023 Γηαγξαθή εμόδσλ ηδξύζεσο θαη πξώηεο εγθαηαζηάζεσο Υξήζε εύινγεο αμίαο σο ηεθκαξηνύ θόζηνπο γηα ηα αθίλεηα 5.659.707 5.659.707 Πξνζαξκνγή απνζβέζεσλ Κηεξίσλ κε βάζε ηελ σθέιηκε δσή ηνπο θαη ηελ εύινγε αμία ηνπο 837.874 Απνηίκεζε κεηνρώλ ζηελ εύινγε αμία ηνπο Αλαηαμηλόκεζε θξαηηθήο επηρνξεγήζεσο ζηηο ππνρξεώζεηο -5.282.158-5.557.645 Καηαρώξηζε πξνβιέςεσο απνδεκηώζεσο πξνζσπηθνύ Γηαγξαθή νθεηιόκελνπ θεθαιαίνπ Γηαγξαθή κεξηζκάησλ από ηηο ππνρξεώζεηο ιόγσ δηαλνκήο Γηαγξαθή ππνρξεώζεσλ πξνο ην πξνζσπηθό θαη ηα κέιε θαη Γ. από δηαλνκή Απνκείσζε Πεξηνπζηαθώλ ζηνηρείσλ Δλεξγεηηθνύ ύλνιν ηδίσλ θεθαιαίσλ Δ.Λ.Π. 22.812.891 21.689.085 19

Πίλαθαο κεηαβνιώλ ελζώκαησλ θαη άπισλ παγίσλ πεξηόδνπ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Αξία Κτήςησ 1/1/2014 Μεταβολέσ 2014 Αξία 31/12/2014 Μεταβολέσ 2015 Αξία 31/12/2015 Οικόπεδα (Ιδιοχρθςιμοποιοφμενα) 6.200.000,00 0,00 6.200.000,00 0,00 6.200.000,00 Κτίρια (Ιδιοχρθςιμοποιοφμενα) 21.432.461,40 1.374.409,86 22.806.871,26 1.329.067,49 24.135.938,75 Κτίρια ςε μιςκωμζνα οικόπεδα τρίτων (Ιδιοχρθςιμοποιοφμενα) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Μθχανιματα και λοιπόσ μθχανολογικόσ εξοπλιςμόσ 2.405.598,72 150.064,58 2.555.663,30 316.367,03 2.872.030,33 Μεταφορικά Μζςα 14.349,98 0,00 14.349,98 0,00 14.349,98 Ζπιπλα και λοιπόσ Εξοπλιςμόσ 7.440.780,29 558.461,75 7.999.242,04 291.589,92 8.290.831,96 Αςϊματεσ ακινθτοποιιςεισ & Ζξοδα Πολυετοφσ απόςβεςθσ 314.463,01 2.252,54 316.715,55 0,00 316.715,55 φνολο Αξίασ κτήςησ 37.807.653,40 2.085.188,73 39.892.842,13 1.937.024,44 41.829.866,57 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Αποςβεςθέντα 1/1/2014 Αποςβέςεισ 2014 Αποςβεςθέντα 31/12/2014 Αποςβέςεισ 2015 Αποςβεςθέντα 31/12/2015 Αποςβζςεισ Κτιρίων (Ιδιοχρθςιμοποιοφμενα) -6.649.398,55-1.248.027,09-7.897.425,64-438.513,11-8.335.938,75 Αποςβζςεισ Μθχανθμάτων και λοιποφ μθχανολογικοφ εξοπλιςμοφ -1.911.334,02-243.477,01-2.154.811,03-117.234,24-2.272.045,27 Αποςβζςεισ Μεταφορικϊν Μζςων -6.915,88-1.685,05-8.600,93-1.435,61-10.036,54 Αποςβζςεισ Επίπλων και λοιποφ Εξοπλιςμοφ -5.553.272,36-900.671,61-6.453.943,97-596.545,33-7.050.489,30 Αποςβζςεισ Αςωμάτων ακινθτοποιιςεων & Εξόδων Πολυετοφσ απόςβεςθσ -228.444,57-15.911,83-244.356,40-15.673,17-260.029,57 φνολο Αποςβέςεων -14.349.365,38-2.409.772,59-16.759.137,97-1.169.401,46-17.928.539,43 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Αναπόςβεςτα 1/1/2014 Αναπόςβεςτα 31/12/2014 Αναπόςβεςτα 31/12/2015 Αναπόςβεςτο Οικοπζδων (Ιδιοχρθςιμοποιοφμενα) 6.200.000,00 6.200.000,00 6.200.000,00 Αναπόςβεςτο Κτιρίων (Ιδιοχρθςιμοποιοφμενα) 14.783.062,85 14.909.445,62 15.800.000,00 Αναπόςβεςτο Μθχανθμάτων και λοιποφ μθχανολογικοφ εξοπλιςμοφ 494.264,70 400.852,27 599.985,06 Αναπόςβεςτο Μεταφορικϊν Μζςων 7.434,10 5.749,05 4.313,44 Αναπόςβεςτο Επίπλων και λοιποφ Εξοπλιςμοφ 1.887.507,93 1.545.298,07 1.240.342,66 Αναπόςβεςτο Αςωμάτων ακινθτοποιιςεων & Εξόδων Πολυετοφσ απόςβεςθσ 86.018,44 72.359,15 56.685,98 φνολο Αναπόςβεςτων 23.458.288,02 23.133.704,16 23.901.327,14 20

Γηα ηελ εηαηξεία «ΦΑΛΗΡΑΚΙ ΑΝΩΝΤΜΗ ΞΔΝΟΓΟΥΔΙΑΚΗ ΔΣΑΙΡΔΙΑ» (κεζαία νληόηεηα) παξνπζηάζηεθαλ νη ρξεκαηννηθνλνκηθέο ηεο θαηαζηάζεηο, γηα ηελ πεξίνδν 2015 (Ιζνινγηζκόο, Καηάζηαζε Απνηειεζκάησλ, Καηάζηαζε Μεηαβνιήο Καζαξήο Θέζεο, θαη Πξνζάξηεκα) κε βάζε ην Άξζξν 15 παξάγξαθνο 4 ηνπ Ν.4308/2014. Ρόδνο, 25 Ινπιίνπ 2016 Γηα ηελ εηαηξεία Ο Πρόεδροσ του Δ. & Δ/νων φμβουλοσ Σο Μζλοσ του Δ Ο Λογιςτισ Κων/νοσ τ. Μήτςησ Δ.Α.Σ. ΑΜ 115194/2015 ταφροσ Κ. Μήτςησ Α.Δ.Σ. ΑΚ 633086/2012 Βαςίλειοσ Κ. Σαβερνάρησ Α.Δ.Σ. ΑΗ 454642/2008 ΦΑΛΗΡΑΚΙ Α.Ξ.Ε. ΦΑΛΘΡΑΚΙ 85 100 ΡΟΔΟ ΣΘΛ.: 22410 85301 FAX: 22410 85675 ΑΦΜ 094123153 ΔΟΤ ΡΟΔΟΤ ΑΡ Γ.Ε.ΜΘ. 72179020000 ΑΡ Μ.Α.Ε. 12227/80/Β/86/190 21