ALPHA TRUST 1 ΑΜΟΙΒΑΙΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ TEA INTERAMERICAN GLOBAL BALANCED FUND OF FUNDS Άδεια σύστασης:απόφ.επιτρ.κεφαλαιαγοράς 175/21.6.2013 ISIN : GRF000081007 ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΕΚΘΕΣΗ 2016 (Περίοδος 01.01.2016-30.06.2016) Αρ. 77 N.4099/12 - Φ.Ε.Κ. 250/Α/ 20.12.2012 & Αρ.2 παρ. 7 του Κανονισμού ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣHΣ : ΑLPHA TRUST AΝΩΝΥΜΗ EΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣHΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ : TΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. 1. ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΡ. ΤΙΜΗ ΤΡ. ΤΙΜΗ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΜΟΝΑΔΟΣ ΜΟΝΑΔΟΣ ΑΞΙΑ % ΕΠΙ % ΕΠΙ ΤΕΜΑΧΙΑ ΣΕ ΣΥΝ/ΓΜΑ ΣΕ EURO ΣΕ EURO ΚΑΘ.ΕΝ. ΣΥΝ.ΕΝΕΡ. ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΙΜΟΙ ΤΙΤΛΟΙ ΕΙΣΗΓΜΕΝΟΙ ΣΕ ΟΡΓΑΝΩΜΕΝΗ ΑΓΟΡΑ ΕΚΔΟΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ Μερίδια ΟΣΕΚΑ Εσωτερικού Mετοχικά σε EURO ALPHA TRUST HELLENIC EQUITY FUND 9.738,7190 7,7047 75.033,91 ΣΥΝΟΛΟ 75.033,91 0,56% 0,56% Ομολογιακά σε EURO (ΚΡΑΤΙΚΑ ΟΜΟΛΟΓΑ) ALPHA TRUST ΟΜΟΛΟΓΙΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 17.215,2930 10,2198 175.936,85 ΣΥΝΟΛΟ 175.936,85 1,30% 1,31% Ομολογιακά σε EURO (ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΟΜΟΛΟΓΑ) ALPHA TRUST STRATEGIC BOND FUND 106.569,6590 5,0790 541.267,30 ΣΥΝΟΛΟ 541.267,30 4,01% 4,02% ΣΥΝΟΛΟ ΟΣΕΚΑ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 792.238,06 5,87% 5,88% ΕΝΤΟΚΑ ΓΡΑΜΜΑΤΙΑ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ ΕΓΕΔ 04/03/2016-02/09/2016 5.000,0000 99,6400 498.200,00 ΕΓΕΔ 08/04/2016-07/10/2016 2.000,0000 99,4000 198.800,00 ΕΓΕΔ 10/06/2016-09/09/2016 2.000,0000 99,5900 199.180,00 ΣΥΝΟΛΟ 896.180,00 6,64% 6,65% ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΙΜΩΝ ΤΙΤΛΩΝ ΕΚΔΟΤΩΝ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 1.688.418,06 12,51% 12,53% ΕΚΔΟΤΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Μερίδια ΟΣΕΚΑ Εξωτερικού Mετοχικοί σε EURO ΑΒΕRDEEN GLOBAL JAPANESE SMALLER COMPANIES A2 HEDGED 9.845,2210 18,2364 179.541,39 BGF US FLEXIBLE EQUITY HEDGED D2 EUR 29.365,3800 18,2200 535.037,22 BGF WORLD ENERGY HEDGED D2 EUR 20.355,0000 5,2900 107.677,95 BGF WORLD ΜΙΝΙNG HEDGED D2 EUR 18.181,8200 2,7700 50.363,64 INVESCO PAN EUROPEAN STRUCTUTED EQ. C 13.687,3200 17,4400 238.706,86 JPMORGAN FUNDS - US VALUE FUND 32.096,3740 16,3800 525.738,61 LO FUNDS-EUROPE HIGH CONV-IA 21.846,1170 12,0799 263.898,91 NOMURA - JAPAN STRATEGIC VALUE FUND CLASS I EUR 1.421,2619 142,3281 202.285,51 INVESCO CONTINENTAL EUROPEAN EQUITY FUND 57.034,4400 7,9200 451.712,76 ARCUS JAPAN FD RELATIVE INSTITUTIONAL 630,0000 103,4299 65.160,84 PIONEER U.S. FUNDAMENTAL GROWTH CLASS H 43,0950 3.106,4000 133.870,31 SYCOMORE EUROPEAN GROWTH CLASS I 626,95481 345,0000 216.299,41 MORGAN STANLEY INVESTMENT FUNDS US 7.340,4130 68,6600 503.992,76 SCHRODER ISF UK OPPORTUNITIES EU 676,2800 90,3353 61.091,96 ΣΥΝΟΛΟ 3.535.378,13 26,19% 26,23% Mετοχικοί σε USD (Ισοτιμία 1,1102) ABERDEEN GLOBAL ASIA PACIFIC EQUITY I2 2.480,6880 68,8762 62,0395 153.900,52 FIRST STATE GLOBAL LISTED INFRASTRUCTURE FUND - CLASS III 13.939,6680 14,5900 13,1418 183.192,00 FIRTH ASIAN VALUE FUND 727,8160 100,4700 90,4972 65.865,31 HEREFORD/DSM US LARGE CAP GROWTH FUND 410,9280 153,6600 138,4075 56.875,52 JF INDIA C (ACC) USD 2.146,8480 32,5900 29,3551 63.020,88 JPMORGAN FUNDS - LATIN AMERICA EQUITY FUND 3.677,7820 24,8800 22,4104 82.420,48 JPM US TECHNOLOGY C-USD (ACC) 10.521,2920 18,1800 16,3754 172.290,66 JPM US SELECT EQUITY C (ACC) - USD 381,9900 254,3400 229,0939 87.511,57 JPMORGAN GREATER CHINA C (ACC) 1.832,4610 27,3100 24,5992 45.077,02 DGHM US ALL CAP VALUE FUND CLASS 455,8520 188,3800 169,6811 77.349,49 PARVEST EQUITY USA MID CAP 6.492,1470 20,5900 18,5462 120.404,71 FIRST STATE CHINA FOCUS FUND 3.982,2930 9,3500 8,4219 33.538,50 ΣΥΝΟΛΟ 1.141.446,66 8,46% 8,47%
ALPHA TRUST 2 Mετοχικοί σε AUD (Ισοτιμία 1,4929) ABERDEEN GLOBAL AUSTRALASIAN EQUITY A2 5.605,7450 34,3066 22,9798 128.819,11 ΣΥΝΟΛΟ 128.819,11 0,95% 0,96% ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΟΧΙΚΩΝ ΟΣΕΚΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 4.805.643,90 35,60% 35,65% Mικτοί σε EUR FIRST EAGLE AMUNDI INTERNATIONAL FUND - AH EUR 362,6800 150,2500 54.492,67 ΣΥΝΟΛΟ 54.492,67 0,40% 0,40% ΣΥΝΟΛΟ ΜΙΚΤΩΝ ΟΣΕΚΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 54.492,67 0,40% 0,40% Ομολογιακοί σε EURO (Κρατικά Ομόλογα) JPM EURO GOVERNMENT SHORT DURATION BOND C-EUR 27.216,6910 11,3800 309.725,94 PIONEER S.F.- EURO CURVE 3-5YEAR 489,1740 1.416,0200 692.680,17 PIONEER S.F.- EURO CURVE 7-10 YEAR 707,0520 1.725,1500 1.219.770,76 PARVEST BOND EURO GOVERNMENT - I 857,0710 214,1000 183.498,90 ΣΥΝΟΛΟ 2.405.675,77 17,82% 17,85% OMOΛΟΓΙΑΚΑ ΣΕ ΕURO (ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΟΜΟΛΟΓΑ) PIONEER FUNDS-EMERGING MARKETS BOND 235,5540 1.515,5700 356.998,58 PIONEER FUNDS-EURO CORPORATE SHORT-TERM 112,3610 1.184,6200 133.105,09 PIONEER FUNDS - STRATEGIC INCOME 4.249,8360 83,1900 353.543,86 JPM GLOBAL CORPORATE BOND C (ACC) 3.146,6660 95,8200 301.513,54 PARVEST BOND EURO - I CAPITALISATION 24.087,5230 22,3800 539.078,76 ΣΥΝΟΛΟ 1.684.239,83 12,48% 12,49% ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΩΝ ΟΣΕΚΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 4.089.915,60 30,30% 30,34% ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΣΕ EURO JP MORGAN LIQUIDITY FUNDS - EURO 64,5690 13.659,7600 881.997,04 BNP PARIBAS INSTICASH EUR 5.901,3437 140,7525 830.628,88 BNP PARIBAS INSTICASH MONEY 3M EUR 5.740,5772 101,5918 583.195,57 ΣΥΝΟΛΟ 2.295.821,49 17,01% 17,03% ΣΥΝΟΛΟ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΟΣΕΚΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 2.295.821,49 17,01% 17,03% Λοιπά UCITS σε EUR AQR GLOBAL RELATIVE VALUE UCITS FUND EUR A (ACC) 2.151,1220 118,6400 255.209,11 ΣΥΝΟΛΟ 255.209,11 1,89% 1,89% Λοιπά UCITS σε USD (Ισοτιμία 1,1102) SCHRODER PAULSON MERGER ARBITRAGE C 2.793,3000 71,6300 64,5199 180.223,46 ΣΥΝΟΛΟ 180.223,46 1,34% 1,34% ΣΥΝΟΛΟ ΛΟΙΠΩΝ UCITS ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 435.432,57 3,23% 3,23% ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΙΜΩΝ ΤΙΤΛΩΝ ΕΚΔΟΤΩΝ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ 11.681.306,23 86,54% 86,66% ΣΥΝΟΛΟ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΙΜΩΝ ΤΙΤΛΩΝ 13.369.724,29 99,05% 99,18% ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΣΕ ΤΡΑΠΕΖΕΣ Kαταθέσεις όψεως Τρ.Πειραιώς σε EURO 54.407,37 Kαταθέσεις όψεως Τρ.Πειραιώς σε USD 57.407,05 Kαταθέσεις όψεως Τρ.Πειραιώς σε GBP 14.780,80 Kαταθέσεις όψεως Τρ.Πειραιώς σε AUD 34,78 ΣΥΝΟΛΟ 126.630,00 0,94% 0,94% ΛΟΙΠΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Χρεώστες Διάφοροι 2.174,64 ΣΥΝΟΛΟ 2.174,64 0,02% 0,02% ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ / ΑΞΙΑ ΚΑΘΑΡΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 13.498.528,93 100,00% 100,14% ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Πιστωτές διάφοροι -10.046,81 Φόροι - Τέλη -7.881,72 Μεταβατικοί Λογαριασμοί Παθητικού -612,16 ΣΥΝΟΛΟ -18.540,69-0,14% ΑΞΙΑ ΚΑΘΑΡΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ / ΑΞΙΑ ΣΥΝΟΛΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 13.479.988,24 100,00% AΡΙΘΜΟΣ ΜΟΝΑΔΩΝ (ΜΕΡΙΔΙΩΝ) ΣΕ ΚΥΚΛΟΦΟΡΙΑ 1.194.243,868 ΑΞΙΑ ΚΑΘΑΡΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΚΑΤΑ ΜΟΝΑΔΑ (ΜΕΡΙΔΙΩΝ) 11,2875
ALPHA TRUST 3 ΣΥΝΟΠΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΟΣΟΣΤΙΑΙΑΣ ΔΙΑΡΘΩΣΗΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΤΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ (Αρ.77 Ν. 4099/12 - Φ.Ε.Κ. 250/Α/20.12.12 & άρθρο 4 παρ.5 απόφαση Ε.Κ. 17/633/20.12.2012) ΟΣΕΚΑ Εσωτερικού 792.238,06 5,87% 5,88% Έντοκα Γραμμάτια Ελληνικού Δημοσίου 896.180,00 6,64% 6,65% ΟΣΕΚΑ Εξωτερικού 11.681.306,23 86,54% 86,66% Καταθέσεις σε πιστωτικά ιδρύματα 126.630,00 0,94% 0,94% Απαιτήσεις - Υποχρεώσεις -16.366,05-0,12% -0,12% ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 13.479.988,24 100,00% ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΣΤΗ ΣΥΝΘΕΣΗ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ (Αρ.77 Ν. 4099/12 - Φ.Ε.Κ. 250/Α/20.12.12 & άρθρο 4 παρ.5 απόφαση Ε.Κ. 17/633/20.12.2012) 2016 2015 Σύνολο ΟΣΕΚΑ εσωτερικού 5,88% 3,77% Σύνολο ΟΣΕΚΑ εξωτερικού 86,66% 91,71% Σύνολο ΕΓΕΔ 6,65% 0,00% 2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΙΣΡΟΩΝ - ΕΚΡΟΩΝ ΜΕΡΙΔΙΩΝ, ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΚΑΙ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Ι.ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΜΕΡΙΔΙΟΥΧΩΝ Μερίδια σε κυκλοφορία 31.12.2015 1.113.228,271 12.298.334,76 Έκδοση νέων μεριδίων (1.1.2016-29.06.2016) 97.560,171 1.101.882,65 Εξαγορές μεριδίων (1.1.2016-29.06.2016) -16.544,574-186.356,02 Καθαρό ενεργητικό σε αξίες κτήσης 30.06.2016 1.194.243,868 13.213.861,39 ΙΙ. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Εισόδημα από επενδύσεις Μερίσματα ΟΣΕΚΑ 13.482,09 Tόκοι Καταθέσεων Όψεως 2.269,24 Tόκοι Καταθέσεων Προθεσμίας 2.300,77 Tόκοι Καταθέσεων όψεως σε Ξ.Ν. 89,30 Τόκοι Χρεωγράφων Εσωτερικού 1.356,00 Κέρδη από αγοραπωλησίες κινητών αξιών 113.663,32 Ζημιές από αγοραπωλησίες κινητών αξιών -22.039,40 Σύνολο 111.121,32 Λοιπά Εισοδήματα 1.426,71 Έξοδα διαχείρισης Προμήθεια διαχειρίσεως σταθερή -32.473,79 Προμήθεια διαχειρίσεως μεταβλητή 0,00 Σύνολο -32.473,79 Έξοδα θεματοφύλακα -5.845,57 Λοιπά έξοδα και φόροι Αμοιβή ορκωτών ελεγκτών -1.116,00 Εισφορά Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς -612,16 Φόροι - Tέλη -7.881,72 Έξοδα ενημέρωσης μεριδιούχων -2,61 Λοιπά έξοδα -373,77 Σύνολο -9.986,26 Καθαρό Εισόδημα 64.242,41 Πλέον: Κόστη συναλλαγών του χαρτοφυλακίου -1.044,68 Αποτελέσματα Περιόδου 63.197,73 ΙΙΙ.ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΕΩΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ Καθαρό Ενεργητικό σε τρέχουσες τιμές την 30.06.2016 13.479.988,24 Καθαρό Ενεργητικό σε τιμές κτήσεως 30.06.2016 13.277.059,12 202.929,12 ΣΥΝΟΛΙΚΗ ΑΞΙΑ - ΚΑΘΑΡΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 30.06.2016 13.479.988,24
ALPHA TRUST 4 Ι. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 30ης Ιουνίου 2016 (N.4308/14 Παράρτημα Β. - Υπόδειγμα Β.11. / Φ.Ε.Κ. 251/Α/24.11.2014) 30.06.2016 30.06.2015 30.06.2014 Μεταβιβάσιμοι τίτλοι 13.369.724,29 11.933.621,37 8.797.766,53 Καταθέσεις σε τράπεζες 126.630,00 598.330,90 1.259.818,73 Λοιπά περιουσιακά στοιχεία 2.174,64 250.287,51 1.979,45 Σύνολο περουσιακών στοιχείων 13.498.528,93 12.782.239,78 10.059.564,71 Υποχρεώσεις -18.540,69-284.044,44-12.662,25 Αξία καθαρών περουσιακών στοιχείων 13.479.988,24 12.498.195,34 10.046.902,46 Αριθμός μονάδων (μεριδίων) σε κυκλοφορία 1.194.243,868 1.082.078,960 933.401,566 Αξία καθαρών περιουσιακών στοιχείων κατά μονάδα (μερίδιο) 11,2875 11,5502 10,7638 Ανάλυση χαρτοφυλακίου 1. Μεταβιβάσιμοι τίτλοι που διαπραγματεύονται σε επίσημο χρηματιστήριο αξιών 12.577.486,23 11.462.135,57 8.065.247,62 2. Μεταβιβάσιμοι τίτλοι που διαπραγματεύονται σε άλλες ρυθμιζόμενες αγορές 0,00 0,00 0,00 3. Προσφάτως εκδοθέντες μεταβιβάσιμοι τίτλοι η έκδοση των οποίων περιέχει όρους για εισαγωγή εντός έτους σε επίσημο χρηματιστήριο ή άλλη ρυθμιζόμενη αγορά 0,00 0,00 0,00 4. Λοιποί μεταβιβάσιμοι τίτλοι που δεν περιλαμβάνονται στις περιπτώσεις (1),(2) και (3) 792.238,06 471.485,80 732.518,91 Σύνολο 13.369.724,29 11.933.621,37 8.797.766,53 ΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΕΞΕΛΙΞΗΣ ΤΩΝ ΚΑΘΑΡΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ Περιόδου 01.01.2016 έως 30.06.2016 (N.4308/14 Παράρτημα Β. Υπόδειγμα Β.11. / Φ.Ε.Κ. 251/Α/24.11.2014) Α. Κατάσταση αποτελεσμάτων περιόδου 1.1.16-30.06.16 1.1.15-30.06.15 1.1.14-30.06.14 Εισόδημα από επενδύσεις 111.121,32 492.829,53 144.941,95 Λοιπά εισοδήματα 1.426,71 60.450,05 3.131,41 Έξοδα διαχείρισης -32.473,79-74.664,99-23.528,27 Έξοδα θεματοφύλακα -5.845,57-5.386,42-4.235,04 Λοιπά έξοδα και φόροι -9.986,26-7.884,04-7.521,66 Καθαρό εισόδημα 64.242,41 465.344,13 112.788,39 Β. Κατάσταση λοιπών μεταβολών καθαρών περιουσιακών στοιχείων Διανομές και επανεπενδύσεις εισοδήματος 0,00 0,00 0,00 Έκδοση νέων μεριδίων 1.101.882,65 793.027,05 659.365,91 Εξαγορές μεριδίων -186.356,02-82.152,13-197.019,45 Διαφορές επιμέτρησης επενδύσεων 202.929,12 566.420,23 505.540,89 Λοιπές μεταβολές των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων 0,00 0,00 0,00 Κόστη συναλλαγών του χαρτοφυλακίου -1.044,68-991,47-64,80 1.117.411,07 1.276.303,68 967.822,55 Σύνολο μεταβολών καθαρών περιουσιακών στοιχείων (Α+Β) 1.181.653,48 1.741.647,81 1.080.610,94
ALPHA TRUST 5 ΑΡΧΕΣ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ - ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ: 1. Η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας έχει καταρτίσει την εξαμηνιαία Έκθεση Διαχείρισης σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Ν.4308/2014 και του Ν. 4099/2012 καθώς και της απόφασης 17/633/20.12.2012 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης (ισολογισμός) και η Κατάσταση εξέλιξης των καθαρών περιουσιακών στοιχείων περιόδου, καταρτίστηκαν με βάση τα υποδείγματα του Ν. 4308/2014, Παράρτημα Β, κατά την κρίση της διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρείας, καθώς δεν έχουν εκδοθεί σχετικές οδηγίες από τις αρμόδιες αρχές. 2. Έως και την ημερομηνία δημοσίευσης της εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχείρισης του Αμοιβαίου Κεφαλαίου : α) οι καταθέσεις που διατηρεί το αμοιβαίο κεφάλαιο σε ελληνικά πιστωτικά ιδρύματα, υπόκεινται στους περιορισμούς ανάληψης μετρητών και μεταφοράς κεφαλαίων κίνησης, σύμφωνα με τις οικείες διατάξεις της, από 18.7.2015, Πράξης Νομοθετικού Περιεχομένου (ΦΕΚ 84/Α/18.7.2015), όπως ισχύει, περί περιορισμού στην κίνηση κεφαλαίων (capital controls). β) Μετά την αρχική απαγόρευση και την επιβολή περιορισμών στην απόκτηση μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων, επετράπη από τις 7.12.2015 και εφεξής, η απόκτηση μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων υπό την προϋπόθεση ότι τα κεφάλαια που προκύπτουν από νέες διαθέσεις μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων δεν μπορούν να μεταφέρονται ή να επενδύονται στο εξωτερικό, τηρουμένων των διατάξεων της παραγράφου 3 του άρθρου 1 της ΓΔΟΠ 0001608 ΕΞ 2015/07.12.2015 απόφασης του Υπουργού Οικονομικών σχετικά με την άρση των περιορισμών της, από 18.7.2015,Πράξης Νομοθετικού Περιεχομένου (ΦΕΚ 84/Α/18.7.2015). Σύμφωνα με το άρθρο 2 παρ. 2 της Υπουργικής Απόφασης ΓΔΟΠ 0001608 ΕΞ 2015/07.12.2015, επιτρέπονται οι μεταφορές κεφαλαίων εκτός του ελληνικού τραπεζικού συστήματος προκειμένου να επενδυθούν οι εισφορές σε Ταμεία Επαγγελματικής Ασφάλισης (ΤΕΑ) του Ν. 3029/2002, σύμφωνα με την υφιστάμενη στις 28 Ιουνίου 2015 επενδυτική πολιτική τους. Ως εκ τούτου, οι προαναφερθέντες συνεχιζόμενοι περιορισμοί κίνησης κεφαλαίων εξακολουθούν να επηρεάζουν σε μεγάλο βαθμό τη δραστηριότητα των αμοιβαίων κεφαλαίων. 3. Η αποτίμηση των μεριδίων ΟΣΕΚΑ εσωτερικού - εξωτερικού έγινε στην καθαρή τιμή του μεριδίου τους με βάση το δελτίο τιμών των εταιριών διαχείρισης της 30.06.16 ή στην αντίστοιχη διαθέσιμη προηγούμενης ημερομηνίας όπως αναφέρονται στο BLOOMBERG και στις ιστοσελίδες των εταιριών διαχείρισης. 4. Tα Έντοκα Γραμμάτια Ελληνικού Δημοσίου αποτιμήθηκαν στην τιμή κλεισίματος της 30.06.16 σύμφωνα με το Ημερήσιο Δελτίο Τιμών Αγοράς Τίτλων Ελληνικού Δημοσίου. 5. Η μετατροπή σε ΕΥΡΩ των περιουσιακών στοιχείων σε Ξ.Ν. έγινε με βάση το Δελτίο ισοτιμιών αναφοράς της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας της 30.06.16. 6. Το σύνολο της αξίας των χρηματοοικονομικών στοιχείων που περιλαμβάνεται στο ενεργητικό του Α/Κ έχει επιμετρηθεί σε εύλογες αξίες με βάση τις δημοσιευμένες τιμές. 7. Οι δεδουλευμένοι τόκοι των καταθέσεων περιλαμβάνονται στα έσοδα της περιόδου 01.01.16-30.06.16. 8. Κατά την 30.06.2016 το χαρτοφυλάκιο του Αμοιβαίου Κεφαλαίου, δεν είχε επενδύσεις σε κινητές αξίες και μέσα χρηματαγοράς εταιριών του ίδιου ομίλου (Αρ.61, παρ.8 Ν.4099/2012). Κηφισιά 29 Αυγούστου 2016 Ο ΘΕΜΑΤΟΦΥΛΑΚΑΣ ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Α.Ε. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ALPHA TRUST ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ Κ. ΚΥΡΙΑΚΟΣ Δ. ΑΘΑΝΑΣΟΠΟΥΛΟΣ Ι. ΠΑΠΑΔΟΓΙΑΝΝΗΣ Σ. ΖΕΥΚΙΛΗ
ALPHA TRUST 6 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τη Διοίκηση της «ALPHA TRUST ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ» για λογαριασμό των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «TEA INTERAMERICAN GLOBAL BALANCED FUND OF FUNDS». Έκθεση Ελέγχου επί της Εξαμηνιαίας Έκθεσης Διαχειρίσεως Αμοιβαίου Κεφαλαίου Ελέγξαμε τη συνημμένη Εξαμηνιαία Έκθεση Διαχειρίσεως του Αμοιβαίου Κεφαλαίου «TEA INTERAMERICAN GLOBAL BALANCED FUND OF FUNDS» (η Έκθεση Διαχειρίσεως) της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2016, που καταρτίστηκε από τη διαχειριζόμενη την περιουσία του «ALPHA TRUST ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΩΝ ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ» εφεξής «Διαχειρίστρια Εταιρεία» και περιέχει την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης (ισολογισμό), την κατάσταση εξέλιξης των καθαρών περιουσιακών στοιχείων περιόδου, καθώς και τις λοιπές πληροφορίες, τα στοιχεία και τις επεξηγηματικές σημειώσεις του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ευθύνη της Διοίκησης της Διαχειρίστριας Εταιρείας για την Έκθεση Διαχειρίσεως Η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχειρίσεως, σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Ν. 4308/2014 και του Ν. 4099/2012 καθώς και της απόφασης 17/633/20.12.2012 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση Έκθεσης Διαχειρίσεως απαλλαγμένης από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί της Έκθεσης Διαχειρίσεως με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν η Έκθεση Διαχειρίσεως αυτή είναι απαλλαγμένη από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά, τις λοιπές πληροφορίες, τα στοιχεία και τις επεξηγηματικές σημειώσεις στην Έκθεση Διαχειρίσεως. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας της Έκθεσης Διαχειρίσεως που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχειρίσεως, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της Διαχειρίστριας Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση της Διαχειρίστριας Εταιρείας, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης της Έκθεσης Διαχειρίσεως. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, η συνημμένη Έκθεση Διαχειρίσεως, της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Ιουνίου 2016, έχει καταρτιστεί από κάθε ουσιώδη άποψη σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Ν. 4308/2014, περιλαμβάνοντας τις πληροφορίες και τα στοιχεία που προβλέπονται από το άρθρο 77 του Ν. 4099/2012 και το άρθρο 4 της απόφασης 17/633/20.12.2012 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
ALPHA TRUST 7 Έμφαση Θεμάτων Εφιστούμε την προσοχή σας στα εξής: (1) στη σημείωση 1 της Έκθεσης Διαχειρίσεως όπου γίνεται αναφορά στο πλαίσιο κατάρτισής της σύμφωνα με τις υφιστάμενες κανονιστικές διατάξεις. (2) στη σημείωση 2 της Έκθεσης Διαχειρίσεως όπου γίνεται αναφορά στους συνεχιζόμενους περιορισμούς που θέτει το Νομοθετικό / Κανονιστικό πλαίσιο σχετικά με την κίνηση κεφαλαίων οι οποίοι εκτιμάται ότι επηρεάζουν σε μεγάλο βαθμό τη δραστηριότητα των Αμοιβαίων Κεφαλαίων. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με τα θέματα αυτά. Αθήνα, 30 Αυγούστου 2016 Μακρής Δ. Σεραφείμ Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Αρ. Μ. ΣΟΕΛ 16311 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε Μέλος της Crowe Horwarth International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ. Μ. ΣΟΕΛ 125