ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ: ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ι. ΒΑΡΘΑΛΙΤΗΣ ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ ΤΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ: «ΑΝΩΝΥΜΗ ΓΕΩΡΓΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Υ ΑΤΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ» και µε τον διακριτικό τίτλο RHODOS AQUACULTURE (Υ ΑΤΟΚΑΛΛΙΕΡΓΙΕΣ ΡΟ ΟΥ) ΑΓΕΕ. που εδρεύει στο Ζευγολατιό του ήµου Βέλου - Βόχας Κορινθίας (θέση Στανοτόπι ) ΑΡ. ΜΗΤΡΩΟΥ Α.Ε. 46199/24/Β/00/13 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ. 072203220000 ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΜΕΤΑΣΧΗΜΑΤΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31.7.2013 ΜΕ ΣΚΟΠΟ ΤΗΝ ΑΠΟΡΡΟΦΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ: «ΠΕΡΣΕΥΣ ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΕΙ ΙΚΗΣ ΙΑΤΡΟΦΗΣ ΑΒΕΕ» που εδρεύει στο Ζευγολατιό του ήµου Βέλου - Βόχας Κορινθίας (θέση Στανοτόπι) ΑΡ Γ.Ε.ΜΗ 115404337000 Αρ. Μ.Α.Ε.: 1186/06/Β/86/28 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΙΑΤΑΞΕΙΣ ΤΟΥ Ν.2166/93 (ΑΡΘΡΑ 1-5) ΑΘΗΝΑ ΝΟΕΜΒΡΙΟΣ 2013
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α/Α/ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΣΕΛΙΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΥΡΗΜΑΤΩΝ ΠΡΟΣΥΜΦΩΝΗΜΕΝΩΝ ΙΑ ΙΚΑΣΙΩΝ 3 ΓΕΝΙΚΑ 4 1 Ίδρυση/Βιβλία 4 2 Σκοπός 4 3 Έδρα- ιάρκεια 4 4 Μετοχικό Κεφάλαιο 4 5 Στοιχεία στα οποία στηρίχθηκε η εργασία µας 5 6 Καταχώρηση της απογραφής και του ισολογισµού στο βιβλίο απογραφών και ισολογισµού 5 7 Λογιστική αξία των κονδυλίων του Ισολογισµού 5 7.1 Έξοδα ιδρύσεως και α εγκαταστάσεως / 5 7.2 Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως / Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 5 7.3 Γήπεδα οικόπεδα ιδιόκτητα / Ενσώµατα πάγια 6 7.4 Κτίρια και τεχνικά έργα / Ενσώµατα πάγια 6 7.5 Μηχανήµατα τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός µηχ /κός εξοπλισµός / Ενσώµατα πάγια 7 7.6 Μεταφορικά µέσα / Ενσώµατα πάγια 7 7.7 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός/ Ενσώµατα πάγια 8 7.8 Παραγωγή σε εξέλιξη / Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία 8 7.9 Πρώτες και βοηθητικές ύλες αναλώσιµα υλικά ανταλλακτικά και είδη συσκευασίας / Αποθέµατα 9 7.10 Πελάτες / Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 9 7.11 Επιταγές εισπρακτέες σε καθυστέρηση / Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 10 7.12 Βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις κατά συνδεµένων επιχειρήσεων / Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 10 7.13 Χρεώστες διάφοροι / Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 10 7.14 Λογ/σµοί διαχειρίσεως Προκαταβολών και πιστώσεων / Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 10 7.15 ιαθέσιµα / Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 11 7.16 Ίδια κεφάλαια 11 7.17 Προβλέψεις για αποζηµιώσεις προσωπικού /Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους λόγω εξόδου από την υπηρεσία 12 7.18 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 12 7.19 Προµηθευτές / Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 12 7.20 Προκαταβολές πελατών / Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 13 7.21 Υποχρεώσεις από φόρους τέλη / Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 13 7.22 Ασφαλιστικοί οργανισµοί / Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 13 7.23 Υποχρεώσεις προς συνδεµένες επιχειρήσεις / Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 14 7.24 Πιστωτές διάφοροι/ Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 14 7.25 Έξοδα χρήσεως δουλευµένα / Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 14 8 Καθαρή λογιστική θέση 15 2
ΕΚΘΕΣΗ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΕΥΡΗΜΑΤΩΝ ΠΡΟΣΥΜΦΩΝΗΜΕΝΩΝ ΙΑ ΙΚΑΣΙΩΝ Προς το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΗ ΓΕΩΡΓΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΥΛΑΤΟΚΑΛΛΙΕΡΓΙΩΝ» Εκτελέσαµε τις διαδικασίες που προβλέπονται από το Ν. 2166/1993 µε σκοπό να εξετάσουµε τη λογιστική συµφωνία των κονδυλίων [µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα () και µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ()], του επισυναπτόµενου Ισολογισµού Μετασχηµατισµού της 31.07.2013, της υπό απορρόφηση εταιρείας µε την επωνυµία «ΑΝΩΝΥΜΗ ΓΕΩΡΓΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΥΛΑΤΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ» (εφεξής η εταιρεία), µε τα αναλυτικά στοιχεία της απογραφής που συντάχθηκε από την εταιρεία κατά την ηµεροµηνία αυτή, για την απορρόφησή της από την εταιρεία «ΠΕΡΣΕΥΣ ΠΡΟΪΟΝΤΑ ΕΙ ΙΚΗΣ ΙΑΤΡΟΦΗΣ ΑΒΕΕ». Η διοίκηση της εταιρείας είναι υπεύθυνη για την διενέργεια της απογραφής και τη σύνταξη και παρουσίαση του ισολογισµού µετασχηµατισµού, βάσει του Ν. 2166/1993. Η εργασία µας διενεργήθηκε σύµφωνα µε τα προβλεπόµενα από το «ιεθνές Πρότυπο Συναφών Υπηρεσιών 4400» σχετικά µε την «Εκτέλεση Προσυµφωνηµένων ιαδικασιών Συναφών µε Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση». Συγκεκριµένα, η έκθεσή µας παρουσιάζει στις επισυναπτόµενες αναλύσεις (σελίδες 5-15) που αποτελούν αναπόσπαστο τµήµα της παρούσας, τις λογιστικές αξίες του ισολογισµού µετασχηµατισµού της 31.07.2013 της εταιρείας, βάσει των διαδικασιών που προβλέπονται από το Ν. 2166/1993. Με βάση την διενεργηθείσα εργασία διαπιστώσαµε ότι οι λογιστικές αξίες των στοιχείων του ισολογισµού που περιλαµβάνονται στον επισυναπτόµενο ισολογισµό µετασχηµατισµού της 31.07.2013 της εταιρείας, είναι αυτές που εµφανίζονται στο βιβλίο απογραφών και ισολογισµού (αξίες ), καθώς και στο ισοζύγιο των (αξίες ) και ότι η λογιστική αξία των παρουσιαζόµενων κονδυλίων προκύπτει από τα δεδοµένα της απογραφής που συνέταξε η εταιρεία κατά την ηµεροµηνία αυτή. εδοµένου ότι η διενεργηθείσα εργασία δεν αποτελεί Έλεγχο ή Επισκόπηση σύµφωνα µε τα ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα και τα ιεθνή Πρότυπα Επισκόπησης, δεν εκφράζουµε οποιαδήποτε γνώµη ελέγχου ή επισκόπησης, πέραν των όσων προβλέπονται για ικανοποίηση των διατάξεων του Ν. 2166/1993. Αθήνα, 28 Νοεµβρίου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Α.Ε. Λ. Μεσογείων 396, Αγ. Παρασκευή ΑΜ ΣΟΕΛ: 148 Γεώργιος Ι. Βαρθαλίτης ΑΜ ΣΟΕΛ: 10251 3
ΓΕΝΙΚΑ 1. Ι ΡΥΣΗ/ΒΙΒΛΙΑ Η Ανώνυµη Εταιρεία µε την επωνυµία «ΑΝΩΝΥΜΗ ΓΕΩΡΓΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΥΛΑΤΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ» και διακριτικό τίτλο RHODOS AQUACULTURE Υ ΑΤΟΚΑΛΛΙΕΡΓΙΕΣ ΡΟ ΟΥ Α.Γ.Ε.Ε., ιδρύθηκε το 2000 (ΦΕΚ 6001/30-6-2000). Καταχωρήθηκε νόµιµα στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιρειών µε αριθµό Μητρώου Γενικό 46199/24/Β/00/13 και στο Γενικό Εµπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ) µε αριθµό µητρώου 072203220000. Η εταιρεία τηρεί διπλογραφικά λογιστικά βιβλία του ΚΦΑΣ (Ν. 4093/2012) και έχει συντάξει περισσότερους του ενός Ισολογισµούς πριν τον Ισολογισµό της 31.07.2013. 2. ΣΚΟΠΟΣ Σκοποί της εταιρείας είναι: 1. Η εκµετάλλευση ιχθυοτροφείων, ιχθυογεννητικών σταθµών, η παραγωγή και εµπορία ιχθύων και συναφών ειδών, 2. Η ανάληψη αντιπροσωπειών, βιοµηχανικών, βιοτεχνικών και εµπορικών οίκων εσωτερικού εξωτερικού στα ανωτέρω προϊόντα, 3. Η εµπορία και διάθεση των προϊόντων αυτών, 4. Η βιοµηχανική παραγωγή και εµπορεία όλων των ειδών και κάθε λογής φυσικών και βιώσιµων προϊόντων ζωικών και γεωργικών σκευασµάτων µε βάσει το ψάρι οποιαδήποτε άλλη γεωργική παραγωγή, 5. Η έρευνα, η πραγµατοποίηση εγκαταστάσεων, κατασκευών, µελετών, εξοπλισµών και µονάδων υδατοκαλλιεργειών. 3. Ε ΡΑ- ΙΑΡΚΕΙΑ Έδρα της Εταιρείας είναι το Ζευγολατιό του ήµου Βέλου - Βόχας Κορινθίας (θέση Στανοτόπι ). Με απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας έχει το δικαίωµα να ιδρύει υποκαταστήµατα, πρακτορείο ή γραφεία στο εσωτερικό και στο εξωτερικό. Η διάρκεια της Εταιρείας ορίζεται σε πενήντα (50) χρόνια, αρχίζει από την καταχώριση στο µητρώο Α.Ε από την αρµόδια εποπτεύουσα αρχή της ιοικητικής απόφασης για την χορήγηση αδείας συστάσεως της παρούσης εταιρείας και την έγκριση του παρόντος καταστατικού και θα λήγει πενήντα (2.050) έτους. 4. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το Κεφάλαιο της Εταιρείας ανερχόταν την 31-07-2013 στο ποσό των οχτακοσίων σαράντα πέντε χιλιάδων, τριακοσίων δέκα ευρώ και ογδόντα έξι λεπτών ( 845.310,86 ) διαιρούµενο σε (288.502) κοινές ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας τριάντα επτά λεπτών (2,93 ) εκάστη. 4
5. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΑ ΟΠΟΙΑ ΣΤΗΡΙΧΘΗΚΕ Η ΕΡΓΑΣΙΑ ΜΑΣ Η παρούσα εργασία διενεργήθηκε µε βάση τα τηρούµενα από την εταιρεία βιβλία και στοιχεία που είναι τα προβλεπόµενα από την ισχύουσα νοµοθεσία (διπλογραφικά βιβλία του ΚΦΑΣ). 6. ΚΑΤΑΧΩΡΗΣΗ ΤΗΣ ΑΠΟΓΡΑΦΗΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΣΤΟ ΒΙΒΛΙΟ ΑΠΟΓΡΑΦΩΝ ΚΑΙ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Η απογραφή και ο Ισολογισµός βάσει του έχουν καταχωρηθεί στο Βιβλίο Απογραφών και Ισολογισµού. Όλα τα στοιχεία µέχρι και το τελευταίο βαθµό των λογαριασµών του Ισολογισµού που στη συνέχεια αυτής της εκθέσεως παραθέτουµε, προκύπτουν και συµφωνούν µε τα στοιχεία των καταστάσεων αυτών καθώς και τις οικονοµικές καταστάσεις βάσει των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. (). 7. ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΑΞΙΑ ΤΩΝ ΚΟΝ ΥΛΙΩΝ ΤΟΥΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 7.1. ΕΞΟ Α Ι ΡΥΣΕΩΣ & ΠΡΩΤΗΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Αξία κτήσεως 31/07/2013 271.922,86 0,00 Αποσβέσεις 271.922,86 0,00 Αναπόσβεστη αξία 31/07/2013 0,00 0,00 Τα ανωτέρω υπόλοιπα αφορούν διάφορα έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκατάστασης ως µητρώο παγίων της εταιρίας (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 31). 7.2. ΛΟΙΠΑ ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ/ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Αξία κτήσεως 31/07/2013 4.907,75 0,00 Αποσβέσεις 4.907,75 0,00 Αναπόσβεστη αξία 31/07/2013 0,00 0,00 Τα ανωτέρω υπόλοιπα αφορούν φόρο συγκέντρωσης κεφαλαίου ως µητρώο παγίων της εταιρίας (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 31) 5
7.3. ΓΗΠΕ Α ΟΙΚΟΠΕ Α Ι ΙΟΚΤΗΤΑ / ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Αξία κτήσεως 31/07/2013 939.104,92 1.357.000,00 Αποσβέσεις 0,00 0,00 Αναπόσβεστη αξία 31/07/2013 939.104,92 1.357.000,00 Η ανωτέρω αξίες των οικοπέδων αναλύονται ως εξής: Περιγραφή Οικοπέδου Εκτός οικισµού, έκταση σαράντα χιλιάδων τετραγωνικών µέτρων (40.000 τµ) κείµενη στην θέση Πληµµύρι (πρώην Γερµατά) της κτηµατολογικής περιφέρειας Κατταβιάς Ρόδου του ήµου Ρόδου, Νοµού ωδεκανήσου µε παραχώρηση από το Ελληνικό ηµόσιο (από την 09/10/1984). Κτηµατολογικά στοιχεία: Τόµος 71, µερίδα 5000-Ε γαιών Κατταβιάς, φύλλο 80 και αριθµός φακέλου 7591 του Κτηµατολογίου Ρόδου. Η ανωτέρω έκταση προήλθε από απόσπαση µεγαλύτερου ακινήτου µε κτηµατολογικά στοιχεία: Τόµος 55, µερίδα 5000-Ε γαιών Κατταβιάς, φύλλο 1 και αριθµός φακέλου 7591 του Κτηµατολογίου Ρόδου. 939.104,92 1.357.000,00 Το ανωτέρω οικόπεδο προκύπτει από το Μητρώο Παγίων. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 31 και ισοζύγιο αντίστοιχα) 7.4. ΚΤΙΡΙΑ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ / ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Αξία κτήσεως 31/07/2013 3.437.132,81 2.907.717,68 Αποσβέσεις 2.587.646,77 863.915,31 Αναπόσβεστη αξία 31/07/2013 849.486,04 2.043.802,37 Τα ανωτέρω αφορούν αξία κτιρίων και τεχνικών έργων όπως εµφανίζονται στο Μητρώο Παγίων και περιλαµβάνουν τα ακόλουθα κτίρια: ΘΕΣΗ Θέση Πληµµύρι (πρώην Γερµατά)της κτηµατολογικής περιφέρειας Κατταβιάς Ρόδου του ήµου Ρόδου, Νοµού ωδεκανήσου. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ - Κτίριο µονάδας Ιχθυοκαλλιέργειας θαλάσσιων ψαριών (δύο ορόφων) συνολικής επιφανείας 1.904,917 τ.µ. (Αρ.Αδείας 215/1987, Τµήµα ΤΠ&ΠΕ Νοµαρχία ωδεκανήσου). 6
Σχετικά µε το ανωτέρω λογ /σµό σηµειώνουµε τα εξής: α. Το ποσό των 3.437.132,81 αφορά την αξία κτήσεως κτιρίων και τεχνικών έργων, οι αποσβέσεις των οποίων διενεργούνται σύµφωνα µε τους συντελεστές που προβλέπονται από το Ν. 4110/2013. β. Το ποσό των 2.907.717,68 αφορά αξίες κτήσεως των ιδιοχρησιµοποιούµενων κτιρίων των οποίων οι αποσβέσεις διενεργούνται µε βάση την ωφέλιµη ζωή τους. Έγινε επαλήθευση των ανωτέρω αξιών και των αντίστοιχων αποσβέσεων µε το τηρούµενο µητρώο παγίων. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 31 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.5. ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ - ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ / ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Αξία κτήσεως 31/07/2013 1.929.046,77 1.956.635,06 Αποσβέσεις 1.902.266,13 1.859.626,91 Αναπόσβεστη αξία 31/07/2013 26.780,64 97.008,15 Αφορά διάφορα µηχανήµατα, τεχνικές εγκαταστάσεις, εργαλεία και λοιπό µηχανολογικό εξοπλισµό κυριότητας της εταιρείας όπως εµφανίζονται στο Μητρώο Παγίων. Τα ανωτέρω στοιχεία αποσβένονται κανονικά µε τους προβλεπόµενους συντελεστές απόσβεσης από το Ν. 4110/2013 σύµφωνα µε τα Ελληνικά πρότυπα και ανάλογα µε τα χρόνια ωφέλιµης ζωής τους σύµφωνα µε τα ΛΠ. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 31 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.6. ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ / ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Αξία κτήσεως 31/07/2013 9.684,52 9.684,52 Αποσβέσεις 9.684,51 9.668,36 Αναπόσβεστη αξία 31/07/2013 0,01 16,16 7
Αφορά επιβατικό αυτοκίνητο, κυριότητας της εταιρείας όπως εµφανίζεται στο Μητρώο Παγίων και αναλύεται ως κατωτέρω: Τα ανωτέρω στοιχεία αποσβένονται κανονικά µε τους προβλεπόµενους συντελεστές απόσβεσης από το Ν. 4110/2013 σύµφωνα µε τα Ελληνικά πρότυπα και ανάλογα µε τα χρόνια ωφέλιµης ζωής τους σύµφωνα µε τα ΛΠ. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 31 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.7. ΕΠΙΠΛΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ / ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ Αξία κτήσεως 31/07/2013 85.031,62 154.836,48 Αποσβέσεις 84.162,84 154.033,73 Αναπόσβεστη αξία 31/07/2013 868,78 802,75 Αφορά σε έπιπλα, µηχανές γραφείων, Η/Υ και ηλεκτρονικά συγκροτήµατα, επιστηµονικά όργανα, ζώα για εκµετάλλευση, ιµατισµός, εξοπλισµός τηλεπικοινωνιών και λοιπό εξοπλισµό όπως εµφανίζονται στο Μητρώο Παγίων. Τα ανωτέρω στοιχεία αποσβένονται κανονικά µε τους προβλεπόµενους συντελεστές απόσβεσης από το Ν. 4110/2013 σύµφωνα µε τα Ελληνικά πρότυπα και ανάλογα µε τα χρόνια ωφέλιµης ζωής τους σύµφωνα µε τα ΛΠ. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 31 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.8. ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΣΕ ΕΞΕΛΙΞΗ / ΒΙΟΛΟΓΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Υπόλοιπο 31.07.2013 39.660,74 39.660,74 Το ανωτέρω ποσό αφορά σε γόνο για πάχυνση. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 31 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 8
7.9. ΠΡΩΤΕΣ ΚΑΙ ΒΟΗΘΗΤΙΚΕΣ ΥΛΕΣ - ΑΝΑΛΩΣΙΜΑ ΥΛΙΚΑ - ΑΝΤΑΛΛΑΚΤΙΚΑ ΚΑΙ ΕΙ Η ΣΥΣΚΕΥΑΣΙΑΣ / ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Υπόλοιπο 31.07.2013 2.531,49 2.531,49 Ο ανωτέρω λογαριασµός αναλύεται: Αποθέµατα πρώτων και βοηθητικών υλών και Υλικών Συσκευασίας 920,19 Αποθέµατα Αναλωσίµων 1.611,30 Σύνολο 2.531,49 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 31 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.10. ΠΕΛΑΤΕΣ / ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Απαιτήσεις από πελάτες 290.766,87 290.766,87 Μείον: προβλέψεις 0,00 34.173,95 Υπόλοιπο 31.07.2013 290.766,87 256.592,92 Ο λογαριασµός «Πελάτες & Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις» αφορά χρεωστικά υπόλοιπα πελατών. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδες 31 32 και ισοζύγιο αντίστοιχα). Η ανάλυση του παραπάνω ποσού έχει ως εξής: ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΠΕΛΑΤΗ 31.07.2013 VETERIN ABEE 3.315,8 ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ Ο ΥΣΣΕΥΣ ΑΕ 27.030,92 ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ ΣΕΛΟΝΤΑ ΑΕΓΕ 226.256,76 ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΧΑΛΚΗΣ Α.Ε. 12.126,00 ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ 21.082,96 ΡΟ ΟΜΑΡ ΑΕ (πρώην ΕΠΕ) 705,12 ΝΙΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε. 249,31 Σύνολο 290.766,87 9
7.11. ΕΠΙΤΑΓΕΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΕΣ ΣΕ ΚΑΘΥΣΤΕΡΗΣΗ / ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31.07.2013 246.362,25 179.010,83 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 32 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.12. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ / ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Χρεωστικό Υπόλοιπο 31/07/2013 159.947,60 159.947,60 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 32 και ισοζύγιο αντίστοιχα). Το ανωτέρω υπόλοιπο αφορά απαίτηση από την εταιρεία «ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ Υ ΑΤΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΕΥΒΟΪΚΟΥ Α.Ε.» 7.13. ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ / ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Απαιτήσεις από Χρεώστες ιάφορους 77.200,38 39.592,56 Μείον: προβλέψεις 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31.07.2013 77.200,38 39.592,56 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 32 και ισοζύγιο αντίστοιχα). Ο ανωτέρω λογαριασµός αναλύεται ως εξής: Απαίτηση από επιστροφή ΦΠΑ 23.739,88 23.739,88 Λοιποί χρεώστες διάφοροι 53.460,5 15.852,68 Σύνολο 77.200,38 39.592,56 7.14. ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΙΑΧ/ΣΕΩΣ ΠΡΟΚ/ΛΩΝ & ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ / ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31.07.2013 8.855,14 8.855,14 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 32 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 10
7.15. ΙΑΘΕΣΙΜΑ/ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ Ταµείο 706,17 706,17 Καταθέσεις όψεως 3.691,73 3.691,73 Υπόλοιπο 31.07.2013 4.397,90 4.397,90 Οι καταθέσεις όψεως, αναλύονται την 31.07.2013 ανά τράπεζα, ως ακολούθως: ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΤΡΑΠΕΖΑ 31.07.2013 Τράπεζα ΚΥΠΡΟΥ λ. όψεως 2146361 3.674,35 Τράπεζα ΚΥΠΡΟΥ λ. όψεως 5329511 17,38 ΣΥΝΟΛΟ 3.691,73 Τα ανωτέρω υπόλοιπα συµφωνήθηκαν µε τα αντίστοιχα extrait των Τραπεζών. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 32 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.16. Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο - Καταβληµένο ( 288.502µετοχέςτων 2,93 ) 845.310,86 845.310,86 ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο /Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο 1.893.836,54 1.893.836,54 Αποθεµατικά εύλογης αξίας 0,00 298.149,24 Επιχ /σεις Επενδύσεων Παγίου Ενεργητικού 11.714,45 0,00 ιαφορά από µετατροπή Κεφαλαίου σε Ευρώ 569,06 0,00 Έκτακτα αποθεµατικά / Λοιπά αποθεµατικά 2.145.514,43 2.145.514,43 Αποτελέσµατα εις Νέο -5.856.998,74-4.878.714,87 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων -960.053,40 304.096,20 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 33 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 11
7.17. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ /ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ Υπόλοιπο 31.07.2013 0,00 410,88 Αφορά την διενέργεια πρόβλεψης για αποζηµίωση προσωπικού σύµφωνα µε τις συνταχθείσες οικονοµικές καταστάσεις κατά τα ΛΠ. (Ως Ισοζύγιο ). 7.18. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31.07.2013 278.695,37 Αφορά σε υποχρέωση από αναβαλλόµενη φορολογία. (Ως Ισοζύγιο ). 7.19. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ/ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31.07.2013 259.823,61 259.823,61 Αφορά πιστωτικά υπόλοιπα προµηθευτών και αναλύεται: ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΗ 31.07.2013 AIR LIQUIDE HELLAS A.E.B.A. 2.337,66 BAKER TILLY HELLAS A.E. 2.870,00 WORLD TELECOM DATA 498,50 ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ Α.Ε. 4.143,40 ΕΥΡΩΠΑ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Ε. 494,64 ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ 10.401,67 ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΣΥΜΗΣ Α.Ε. 2.289,60 ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ ΣΕΛΟΝΤΑ ΑΕΓΕ 235.818,35 12
ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΕΛΛΑ ΟΣ Α.Ε. 121,00 ΠΙΠΙΝΟΣ Ι. ΓΕΩΡΓΙΟΣ 279,00 ΤΡΑΠΕΖΑ MILLENIUM ΒΑΝΚ ΑΕ 86,69 ΤΣΙΡΚΟΣ ΓΡΗΓ. Ε.Π.Ε. 483,10 Σύνολο 259.823,61 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 33 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.20. ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΠΕΛΑΤΩΝ / ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31.07.2013 3.611,06 3.611,06 Αφορά προκαταβολές πελατών και αναλύεται: ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΠΕΛΑΤΗ 31.07.2013 ΛΑΜΠΡΑΝΟ ΕΛΛΑΣ ΕΠΕ 2.927,89 ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΕΙΑ ΑΜΠΩΤΙΣ ΑΕΕ 683,17 Σύνολο 3.611,06 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 33 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.21. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΤΕΛΗ / ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31.07.2013 1.542,50 1.542,50 Αφορά υποχρεώσεις από φόρους. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 33 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.22. ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ / ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31.07.2013 9.169,52 9.169,52 Αφορά υποχρεώσεις προς ασφαλιστικούς οργανισµούς (ΙΚΑ). (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 33 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 13
7.23. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧ/ΣΕΙΣ / ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31.07.2013 3.316.730,82 3.316.730,82 Αφορά σε υποχρέωσεις προς συνδεδεµένες επιχειρήσεις και αναλύεται. ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ 31.07.2013 ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ Υ ΑΤΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΕΥΒΟΪΚΟΥ Α.Ε. 1.496.104,75 ΠΕΡΣΕΥΣ Α.Β.Ε.Ε. 1.820.626,07 Σύνολο 3.316.730,82 (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 34 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.24. ΠΙΣΤΩΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ / ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31.07.2013 11.321,30 11.321,30 Αφορά σε υπόλοιπα διάφορων πιστωτών. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 34 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 7.25. ΕΞΟ Α ΧΡΗΣΕΩΣ ΟΥΛΕΥΜΕΝΑ / ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υπόλοιπο 31/07/2013 3.817,35 3.817,35 Ο ανωτέρω λογαριασµός αφορά δουλευµένα έξοδα χρήσης. (Ως θεωρηµένο βιβλίο απογραφών σελίδα 34 και ισοζύγιο αντίστοιχα). 14
8. ΚΑΘΑΡΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΘΕΣΗ Με βάση τα προαναφερθέντα η Καθαρή Λογιστική Θέση της εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΗ ΓΕΩΡΓΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΥΛΑΤΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ» κατά την 31.07.2013 ανέρχεται σε -960.053,40 σύµφωνα µε το ΕΓΛΣ και σε 304.096,20 σύµφωνα µε τα ΛΠ, προσδιοριζόµενη ως εξής: Λογιστική αξία περιουσιακών στοιχείων Ενεργητικού 2.645.962,76 4.189.218,61 Μείον: Λογιστική αξία υποχρεώσεων 3.606.016,16 3.885.122,41 Καθαρή Λογιστική Θέση -960.053,40 304.096,20 Η ως άνω προσδιορισθείσα Καθαρή Λογιστική Θέση αναλύεται ως εξής: Μετοχικό Κεφάλαιο - Καταβληµένο ( 288.502µετοχέςτων 2,93 ) 845.310,86 845.310,86 ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο 1.893.836,54 1.893.836,54 Αποθεµατικά εύλογης αξίας Επιχ /σεις Επενδύσεων Παγίου Ενεργητικού 0,00 298.149,24 11.714,45 0,00 Τακτικό αποθεµατικό 569,06 0,00 Έκτακτα αποθεµατικά 2.145.514,43 2.145.514,43 Αποτελέσµατα (ζηµίες) χρήσεως εις νέο -5.856.998,74-4.878.714,87 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων -960.053,40 304.096,20 Με εκτίµηση Αθήνα, 28 Νοεµβρίου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Α.Ε. Λ. Μεσογείων 396, Αγ. Παρασκευή ΑΜ ΣΟΕΛ: 148 Γεώργιος Ι. Βαρθαλίτης ΑΜ ΣΟΕΛ: 10251 15
ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ Α. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΜΕΤΑΣΧΗΜΑΤΙΣΜΟΥ 31/07/2013 () Β. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΜΕΤΑΣΧΗΜΑΤΙΣΜΟΥ 31/07/2013 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ 16
Α. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΜΕΤΑΣΧΗΜΑΤΙΣΜΟΥ 31/07/2013 () 17
Β. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΜΕΤΑΣΧΗΜΑΤΙΣΜΟΥ 31/07/2013 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ 18