ATTICA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις για την περίοδο 1/1/-31/03/2006 Τύπος έκθεσης επισκόπησης: εν απαιτείται (ποσά σε χιλιάδες ) Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις για την περίοδο 01/01/2006 έως 31/03/2006 εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας την 24 Μαΐου 2006. ATTICA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΡ.Μ.Α.Ε. 7702/06/Β/86/128 Α.Φ.Μ. 094008311, ΟΥ ΦΑΕ ΠΕΙΡΑΙΑ Λεωφ. Κ. Καραµανλή 157 Βούλα 16673
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σελίδα Κατάσταση Αποτελεσµάτων Περιόδου Οµίλου 3 Κατάσταση Αποτελεσµάτων Περιόδου Εταιρίας 4 Ισολογισµός 5 Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης (περίοδος 1/1-31/03/06) 6 Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης (περίοδος 1/1-31/03/05) 7 Κατάσταση Ταµιακών Ροών 8 Επισκόπηση Α Τριµήνου 9-12 Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων 13 1. Γενικές πληροφορίες 13 2. Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που χρησιµοποιεί ο Όµιλος 13-14 3. Ενοποίηση 14-15 4. Γνωστοποιήσεις Συνδεδεµένων µερών 15 4.1. ιεταιρικές συναλλαγές 15-22 4.2. Συµµετοχές των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου στο ιοικητικό Συµβούλιο άλλων εταιριών 22 5. Ανάλυση Οικονοµικών Καταστάσεων 22 5.1. Ανάλυση εσόδων και παρουσίαση Γεωγραφικών τοµέων 22-24 5.2. Ανάλυση Κόστους Πωληθέντων 25 5.3. Άλλα έσοδα εκµετάλλευσης 25 5.4. Ανάλυση ιοικητικών Εξόδων 25 5.5. Ανάλυση Εξόδων ιάθεσης 26 5.6. Αποσβέσεις 26 5.7. Χρηµατοοικονοµικά Αποτελέσµατα 26-27 5.8. Κέρδη / (ζηµίες) από πωλήσεις πλοίων 27 5.9. Φόροι Εισοδήµατος 27-28 5.10. Ενσώµατα πάγια 28-31 5.11. Άϋλα Πάγια 31-32 5.12. Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες 33 5.13. Άλλα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία 33 5.14. Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις 33 5.15. Αποθέµατα 33 5.16. Απαιτήσεις από πελάτες και προκαταβολές πιστωτών 34 5.17. Απαιτήσεις από φόρους - τέλη 34 5.18. Λοιπές απαιτήσεις 34 5.19. Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία προς πώληση 35 5.20. Ταµιακά ιαθέσιµα και Ταµιακά Ισοδύναµα 35 5.21. Έξοδα επόµενων χρήσεων Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 35 5.22. Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία κατατασσόµενα προς πώληση 35 5.23. Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεµατικά 36 5.24. Ενυπόθηκα δάνεια 36 5.25. Μη ενυπόθηκα δάνεια 37 5.26. Χρηµατοδοτικές Μισθώσεις 37 5.27. Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις 37 1
5.28. Προβλέψεις παροχών προσωπικού 37-38 5.29. Λοιπές προβλέψεις 38 5.30. Βραχυπρόθεσµες Τραπεζικές Υποχρεώσεις 38 5.31. Προµηθευτές Λοιποί πιστωτές 39 5.32. Φόροι τέλη πληρωτέα 39 5.33. Έσοδα επόµενης χρήσης Έξοδα χρήσης δουλευµένα 39 5.34. Υποχρεώσεις που σχετίζονται άµεσα µε µη κυκλοφορούντα Περιουσιακά στοιχεία κατατασσόµενα ως κατεχόµενα προς πώληση 40 6. Μεταγενέστερα του Ισολογισµού Γεγονότα 40 2
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Για την περίοδο που έληξε την 31/03 2006 και 2005 Σηµείωση 1/1-31/03/06 1/1-31/03/05 Συνεχιζόµενες ιακοπτόµενες δραστηριότητες δραστηριότητες Σύνολο Κύκλος εργασιών (5.1) 51.357 17.139 68.496 63.141 Κόστος πωληθέντων (5.2) (40.902) (15.012) (55.914) (45.516) Μικτά κέρδη / (ζηµίες) 10.455 2.127 12.582 17.625 Άλλα έσοδα εκµετάλλευσης (5.3) 127 213 340 1.526 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (5.4) (5.214) (723) (5.937) (5.390) Έξοδα λειτουργίας διάθεσης (5.5) (2.531) (2.601) (5.132) (4.878) Κέρδη / (ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων 2.837 (984) 1.853 8.883 Αποσβέσεις (5.6) (7.003) (2.261) (9.264) (9.373) Κέρδη / (ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων (4.166) (3.245) (7.411) (490) Έσοδα συµµετοχών και χρεογράφων (5.7) 7.066 7.066 450 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα (5.7) 531 4 535 1.013 Τόκοι και άλλα χρηµατοοικονοµικά έξοδα (5.7) (5.710) (1.744) (7.454) (8.186) Συναλλαγµατικές διαφορές (5.7) 165 (23) 142 1.317 Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα 2.052 (1.763) 289 (5.406) Κέρδη / (ζηµίες) από πωλήσεις πλοίων (5.8) 1.076 1.076 Κέρδη / (ζηµίες) προ φόρων (1.038) (5.008) (6.046) (5.896) Φόροι (5.9) (477) (28) (505) (138) Κέρδη / (ζηµίες) µετά από φόρους (1.515) (5.036) (6.551) (6.034) Κατανέµονται σε: Μετόχους εταιρίας (466) (5.036) (5.502) (3.792) ικαιώµατα µειοψηφίας (1.049) 0 (1.049) (2.242) Κέρδη / (ζηµίες) µετά από φόρους ανά µετοχή-βασικά (σε ) (0,00) (0,05) (0,05) (0,04) Οι σηµειώσεις από τη σελίδα 13 έως 40 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων. 3
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Για την περίοδο που έληξε την 31/03 2006 και 2005 ΕΤΑΙΡΙΑ Σηµείωση 1/1-31/03/06 1/1-31/03/05 Κύκλος εργασιών Κόστος πωληθέντων Μικτά κέρδη / (ζηµίες) Άλλα έσοδα εκµετάλλευσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (5.4) (319) (178) Έξοδα λειτουργίας διάθεσης Κέρδη / (ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων (319) (178) Αποσβέσεις (5.6) (3) (5) Κέρδη / (ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων (322) (183) Έσοδα συµµετοχών και χρεογράφων (5.7) 7.066 450 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα (5.7) 102 85 Τόκοι και άλλα χρηµατοοικονοµικά έξοδα (5.7) (453) (943) Συναλλαγµατικές διαφορές Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα 6.715 (408) Κέρδη / (ζηµίες) από πωλήσεις πλοίων Κέρδη / (ζηµίες) προ φόρων 6.393 (591) Φόροι (5.9) (344) Κέρδη / (ζηµίες) µετά από φόρους 6.049 (591) Κατανέµονται σε: Μετόχους εταιρίας 6.049 (591) ικαιώµατα µειοψηφίας Κέρδη / (ζηµίες) µετά από φόρους ανά µετοχήβασικά (σε ) 0,06 (0,01) Οι σηµειώσεις από τη σελίδα 13 έως 40 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων. 4
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Της 31ης Μαρτίου 2006 και της χρήσης που έληξε την 31η εκεµβρίου 2005 ΕΤΑΙΡΙΑ Σηµείωση 31/03/2006 31/12/2005 31/03/2006 31/12/2005 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Ενσώµατα πάγια (5.10) 817.593 1.116.915 1 Άϋλα πάγια (5.11) 3.068 3.240 89 86 Επενδύσεις σε θυγατρικές-συγγενείς εταιρίες (5.12) 168.434 168.434 Άλλα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία (5.13) 26.643 26.643 26.643 26.643 Μακροπρόθεσµες απαιτήσεις (5.14) 210 135 847.514 1.146.933 195.167 195.163 Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέµατα (5.15) 4.293 4.194 Απαιτήσεις από πελάτες και προκαταβολές πιστωτών (5.16) 62.061 60.224 Απαιτήσεις από φόρους-τέλη (5.17) 1.228 1.496 661 581 Απαιτήσεις από συνδεδεµένες επιχειρήσεις Λοιπές απαιτήσεις (5.18) 7.168 6.449 4 219 Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία προς πώληση (5.19) 588 16.545 588 16.517 Ταµιακά διαθέσιµα και ταµιακά ισοδύναµα (5.20) 100.108 92.558 25.790 3.251 Έξοδα επόµενων χρήσεων (5.21) 10.524 5.079 542 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα (5.21) 13 1.218 2 185.983 187.763 27.585 20.570 Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία κατατασσόµενα προς πώληση (5.22) 288.890 Σύνολο Περιουσιακών Στοιχείων 1.322.387 1.334.696 222.752 215.733 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Καθαρή Θέση Μετοχικό κεφάλαιο (5.23) 93.756 93.756 93.756 93.756 Αποθεµατικά (5.23) 289.636 289.644 75.293 75.293 Κέρδη/(ζηµίες) εις νέο (5.23) 178 5.680 16.988 10.939 Σύνολο Καθαρής Θέσης Μετόχων Εταιρίας 383.570 389.080 186.037 179.988 ικαιώµατα Μειοψηφίας 101.677 102.726 Σύνολο Καθαρής Θέσης 485.247 491.806 186.037 179.988 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Ενυπόθηκα δάνεια (5.24) 483.866 677.965 Μη ενυπόθηκα δάνεια (5.25) 25.000 25.000 25.000 25.000 Χρηµατοδοτικές µισθώσεις (5.26) 181 202 Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις (5.27) 331 295 267 267 Προβλέψεις παροχών προσωπικού (5.28) 1.017 1.017 54 54 Λοιπές προβλέψεις (5.29) 2.481 2.482 512.876 706.961 25.321 25.321 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις (5.30) 9.931 12.150 9.931 9.931 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόµενη χρήση 47.695 69.924 Προµηθευτές και λοιποί πιστωτές (5.31) 41.152 35.722 17 81 Υποχρεώσεις πρός συνδεδεµένες επιχειρήσεις Φόροι-τέλη πληρωτέα (5.32) 4.897 3.908 1.016 Έσοδα επόµενης χρήσης (5.33) 8.991 2.864 Έξοδα χρήσης δουλευµένα (5.33) 14.965 11.361 430 412 127.631 135.929 11.394 10.424 Υποχρεώσεις που σχετίζονται άµεσα µε µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία κατατασσόµενα ως κατεχόµενα προς πώληση (5.34) 196.633 Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων 1.322.387 1.334.696 222.752 215.733 Οι σηµειώσεις από τη σελίδα 13 έως 40 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων. 5
Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Για την περίοδο 1/1-31/03/06 Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Αποµείωση Συµµετοχών & χρεογράφων Υπόλοιπο κερδών (ζηµιών) σε νέο Αποθεµατικά προσαρµογής στα.λ.π. Σύνολο Καθαρής Θέσης µετόχων εταιρίας ικαιώµατα Μειοψηφίας Υπόλοιπα την 1η Ιανουαρίου 2006 93.756 239.244 46.832 (6.601) 5.680 10.169 389.080 102.726 491.806 Σύνολο Καθαρής Θέσης Μεταβολή Καθαρής Θέσης για την περίοδο 1/1-31/03/2006 (8) (8) (8) Καθαρά Αποτελέσµατα για την περίοδο 1/1-31/03/2006 (5.502) (5.502) (1.049) (6.551) Μερίσµατα Υπόλοιπο Καθαρής Θέσης την 31η Μαρτίου 2006 93.756 239.244 46.824 (6.601) 178 10.169 383.570 101.677 485.247 ΕΤΑΙΡΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Αποµείωση Συµµετοχών & χρεογράφων Υπόλοιπο κερδών (ζηµιών) σε νέο Αποθεµατικά προσαρµογής στα.λ.π. Σύνολο Καθαρής Θέσης µετόχων εταιρίας ικαιώµατα Μειοψηφίας Υπόλοιπα την 1η Ιανουαρίου 2006 93.756 225.936 (4.362) (154.254) 10.939 7.973 179.988 179.988 Σύνολο Καθαρής Θέσης Μεταβολή Καθαρής Θέσης για την περίοδο 1/1-31/03/2006 Καθαρά Αποτελέσµατα για την περίοδο 1/1-31/03/2006 6.049 6.049 6.049 Μερίσµατα Υπόλοιπο Καθαρής Θέσης την 31η Μαρτίου 2006 93.756 225.936 (4.362) (154.254) 16.988 7.973 186.037 186.037
Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Για την περίοδο 1/1-31/03/2005 Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Αποµείωση Συµµετοχών & χρεογράφων Υπόλοιπο κερδών (ζηµιών) σε νέο Αποθεµατικά προσαρµογής στα.λ.π. Σύνολο Καθαρής Θέσης µετόχων εταιρίας ικαιώµατα Μειοψηφίας Υπόλοιπα την 1η Ιανουαρίου 2005 93.756 239.244 32.562 (6.355) 3.428 10.169 372.804 94.084 466.888 Σύνολο Καθαρής Θέσης Μεταβολή Καθαρής Θέσης για την περίοδο 1/1-31/03/2005 Καθαρά Αποτελέσµατα για την περίοδο 1/1-31/03/2005 (3.792) (3.792) (2.242) (6.034) Μερίσµατα Υπόλοιπο Καθαρής Θέσης την 31η Μαρτίου 2005 93.756 239.244 32.562 (6.355) (364) 10.169 369.012 91.842 460.854 ΕΤΑΙΡΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Αποµείωση Συµµετοχών & χρεογράφων Υπόλοιπο κερδών (ζηµιών) σε νέο Αποθεµατικά προσαρµογής στα.λ.π. Σύνολο Καθαρής Θέσης µετόχων εταιρίας ικαιώµατα Μειοψηφίας Υπόλοιπα την 1η Ιανουαρίου 2005 93.756 225.936 3.972 (156.957) 7.973 174.680 174.680 Σύνολο Καθαρής Θέσης Μεταβολή Καθαρής Θέσης για την περίοδο 1/1-31/03/2005 Καθαρά Αποτελέσµατα για την περίοδο 1/1-31/03/2005 (591) (591) (591) Μερίσµατα Υπόλοιπο Καθαρής Θέσης την 31η Μαρτίου 2005 93.756 225.936 3.972 (156.957) (591) 7.973 174.089 174.089
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Για την περίοδο 1/1/-31/03 2006 και 2005 ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/03/2006 1/1-31/03/2005 1/1-31/03/2006 1/1-31/03/2005 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (ζηµίες) προ φόρων (6.046) (5.896) 6.393 (591) Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 9.264 9.373 3 5 Αναβαλλόµενη φορολογία Αποτελέσµατα (κέρδη) / ζηµίες επενδυτικής δραστηριότητας (8.329) (453) (7.168) Προβλέψεις 334 Συναλλαγµατικές διαφορές (141) (1.750) Τόκοι και άλλα χρηµατοοικονοµικά έξοδα 7.454 8.186 453 943 Πλέον / (µείον) προσαρµογές για µεταβολές λογιαριασµών κεφαλαίου κίνησης που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 16.577 (21.270) 138 1.574 Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων (99) (448) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (6.922) 26.038 (429) (112) Μείον : Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβληµένα (5.881) (9.006) (785) Καταβληµένοι φόροι (147) (135) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 6.064 4.639 (610) 1.034 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων (45.300) (45.300) Αγορά ενσώµατων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (504) (14.509) (2) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άυλων παγίων 23.518 23.049 Τόκοι εισπραχθέντες 535 700 102 Μερίσµατα εισπραχθέντα Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) 23.549 (59.109) 23.149 (45.300) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 7.810 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 34.000 25.000 Εξοφλήσεις δανείων (21.918) (22.801) Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (145) (166) Μερίσµατα πληρωθέντα Σύνολο εισροών /(εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) (22.063) 18.843 25.000 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) + (γ) 7.550 (35.627) 22.539 (19.266) Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 92.558 143.008 3.251 22.181 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 100.108 107.381 25.790 2.915 Η παραπάνω Κατάσταση Ταµιακών Ροών έχει συνταχθεί µε την έµµεση µέθοδο. Η ανάλυση των Ταµιακών διαθεσίµων παρουσιάζεται στην παράγραφο 5.20. Οι σηµειώσεις από τη σελίδα 13 έως 40 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων. 8
Εξέλιξη αποτελεσµάτων ATTICA A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Επισκόπηση Α τριµήνου 2006 Κατά το α τρίµηνο του 2006 ο Όµιλος Attica δραστηριοποιήθηκε στις αγορές (γεωγραφικούς τοµείς) της Αδριατικής θάλασσας, της Βαλτικής θάλασσας, της Βόρειας Θάλασσας και της Ελληνικής Ακτοπλοΐας µε οκτώ πλοία Superfast, επτά πλοία Blue Star και δύο φορτηγά οχηµαταγωγά πλοία. Ο συνολικός κύκλος εργασιών του Οµίλου κατά το τρέχον τρίµηνο ανήλθε σε Ευρώ 68,5 εκατ. έναντι Ευρώ 63,1 εκατ. το α τρίµηνο του 2005, παρουσιάζοντας αύξηση 8,5%.Τα κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων (EBITDA) ανήλθαν σε Ευρώ 1,8 εκατ. από Ευρώ 8,8 εκατ. ενώ οι ζηµίες µετά από φόρους και δικαιώµατα µειοψηφίας ανήλθαν σε Ευρώ 5,5 εκατ. έναντι Ευρώ 3,8 εκατ. το αντίστοιχο τρίµηνο του 2005. Αναλυτικότερα ο κύκλος εργασιών ανά γεωγραφική περιοχή παρουσίασε την ακόλουθη εξέλιξη: Superfast Ferries - Αδριατική θάλασσα, µείωση σε ποσοστό 12,8% µε αντίστοιχη µείωση των δροµολογίων των πλοίων σε ποσοστό 15,5%. - Βαλτική θάλασσα, αύξηση σε ποσοστό 41,9% µε αντίστοιχη αύξηση των δροµολογίων των πλοίων σε ποσοστό 43,9%. - Βόρεια θάλασσα, µείωση σε ποσοστό 8,4% µε αντίστοιχη µείωση των δροµολογίων των πλοίων σε ποσοστό 21,3%. Blue Star Ferries - Αδριατική θάλασσα, αύξηση σε ποσοστό 80,2% µε αντίστοιχη αύξηση των δροµολογίων των πλοίων σε ποσοστό 105,9%. - Ελληνική Ακτοπλοΐα, αύξηση σε ποσοστό 13,6% µε µείωση των δροµολογίων των πλοίων σε ποσοστό 19,3%. Επισηµαίνεται ότι: - Τον Απρίλιο του 2006 ο Όµιλος προέβη στην πώληση των πλοίων Superfast VII, Superfast VIII και Superfast IX. Τα οικονοµικά αποτελέσµατα των πλοίων αυτών στο α τρίµηνο του 2006 παρουσιάζονται σε διακριτή στήλη στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων Περιόδου, µε τίτλο «ιακοπτόµενες δραστηριότητες». Η επιχειρηµατική αυτή κίνηση της πώλησης των πλοίων καθοδηγήθηκε από την αντίληψη για ένταση του ανταγωνισµού από τις εταιρίες που δραστηριοποιούνται στη σύνδεση Γερµανίας Φινλανδίας και Φινλανδίας Εσθονίας, και γενικότερα στην Βαλτική θάλασσα και οι οποίες στο εγγύς µέλλον αναµένεται να παραλάβουν ένα µεγάλο αριθµό νεότευκτων πλοίων που η συχνότητα των δροµολογίων τους και το µέγεθός τους, σε συνδυασµό µε το υψηλό κόστος των καυσίµων, θα αποτελούσαν απειλή για τη δική µας δραστηριότητα. - εν υφίσταται απόλυτη συγκρισιµότητα των στοιχείων αφού κατά τη διάρκεια του α τριµήνου του 2006, ο Όµιλος δραστηριοποιήθηκε στη Βαλτική θάλασσα µε τρία πλοία Superfast και δύο RoRo, έναντι δύο πλοίων Superfast και δύο RoRo το α τρίµηνο του 2005. Επίσης, στη Βόρεια θάλασσα ο Όµιλος δραστηριοποιήθηκε µε ένα πλοίο Superfast έναντι δύο πλοίων Superfast το 2005. 9
Η µείωση της λειτουργικής κερδοφορίας του Οµίλου (EBITDA) προέρχεται από τις αγορές της Αδριατικής και Βαλτικής θάλασσας και οφείλεται κυρίως στην µεγάλη αύξηση της τιµής των καυσίµων. Τα έξοδα του Οµίλου για καύσιµα και λιπαντικά αυξήθηκαν από Ευρώ 16,7 εκατ. το α τρίµηνο του 2005 σε Ευρώ 27,7 εκατ. την τρέχουσα περίοδο, ήτοι ποσοστό αύξησης 65,1%, παρόλο που εκτελέστηκαν λιγότερα δροµολόγια. Τα συγκεκριµένα έξοδα αντιπροσωπεύουν σχεδόν το 50% των εξόδων εκµετάλλευσης των πλοίων. Οι «ιακοπτόµενες δραστηριότητες» παρουσιάζουν αρνητική λειτουργική κερδοφορία (EBITDA) ύψους 1 εκατ. περίπου. Τα αποτελέσµατα µετά από φόρους επηρεάστηκαν θετικά κατά Ευρώ 7,0 εκατ., που προέρχονται από την ρευστοποίηση της θέσης της Attica σε µετοχές της Hellenic Seaways Α.Ν.Ε. (6,5 εκατ.) καθώς και από την πώληση άλλων χρεογράφων. Επίσης επηρεάστηκαν θετικά κατά Ευρώ 1 εκατ. περίπου από την πώληση του επιβατηγού καταµαράν πλοίου Seajet 2 που ολοκληρώθηκε τον Μάρτιο του 2006. εν περιλαµβάνεται στα αποτελέσµατα α τριµήνου 2006 το λογιστικό κέρδος Ευρώ 11 εκατ. περίπου που προέρχεται από την πώληση των τριών πλοίων Superfast, τον Απρίλιο της τρέχουσας χρήσης, το οποίο θα περιληφθεί στα αποτελέσµατα του β τριµήνου 2006. Ο Όµιλος διατήρησε τα ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου στα επίπεδα των Ευρώ 100 εκατ. Στο ποσό αυτό δεν περιλαµβάνονται ταµιακά διαθέσιµα ύψους 102 εκατ. περίπου που προέρχονται από την πώληση των ανωτέρω τριών πλοίων Superfast, τα οποία θα εµφανιστούν στα διαθέσιµα του Οµίλου το β τρίµηνο του 2006. Στην ανάλυση των αποτελεσµάτων α τριµήνου θα πρέπει να ληφθεί υπόψη ότι ο Όµιλος δραστηριοποιείται σε έναν κλάδο µε έντονη εποχικότητα στους επιβάτες και Ι.Χ. οχήµατα, µε υψηλότερη κίνηση τους µήνες Ιούλιο µε Σεπτέµβριο και χαµηλότερη τους µήνες Νοέµβριο µε Φεβρουάριο. Εξελίξεις στον κλάδο Η αλµατώδης αύξηση της µέσης τιµής των καυσίµων και η µερική απελευθέρωση του κρατικού ναυλολογίου στις γραµµές της ακτοπλοΐας είναι οι σηµαντικότερες εξελίξεις στον κλάδο. Ειδικότερα: - Η αύξηση της µέσης τιµής των ναυτιλιακών καυσίµων κατά τη διάρκεια του α τριµήνου του 2006 σε σχέση µε το αντίστοιχο τρίµηνο του 2005 ανήλθε σε 65% περίπου για το καύσιµο τύπου µαζούτ. - Η πρόσφατη απόφαση της Πολιτείας για µερική απελευθέρωση του κρατικού ναυλολογίου στις γραµµές της Ακτοπλοΐας µε αφετήριο λιµάνι τον Πειραιά αποτελεί ένα βήµα προς την εναρµόνιση του Ελληνικού θεσµικού πλαισίου περί ενδοµεταφορών µε τον Ευρωπαϊκό Κανονισµό 3577/92, παρότι µένουν αρκετά ακόµη θέµατα να διευθετηθούν έτσι ώστε να επέλθει πλήρης ελευθερία στην εκµετάλλευση των πλοίων σύµφωνα µε τα οριζόµενα στον Ευρωπαϊκό Κανονισµό. 10
Εξελίξεις στον Όµιλο Κατά την τρέχουσα περίοδο, τα σηµαντικότερα γεγονότα για τον Όµιλο είναι τα ακόλουθα: - Τον Μάιο του 2006 η Τακτική Γενική Συνέλευση της Εταιρίας, µεταξύ άλλων, αποφάσισε : Την επιστροφή κεφαλαίου µε καταβολή µετρητών ύψους Ευρώ 0,60 ανά µετοχή στους µετόχους της Εταιρίας και εξουσιοδότησε το ιοικητικό Συµβούλιο για τον ορισµό της ηµεροµηνίας αποκοπής του δικαιώµατος επιστροφής κεφαλαίου. Την διανοµή µερίσµατος ύψους Ευρώ 0,08 ανά µετοχή. ικαιούχοι του µερίσµατος είναι οι κάτοχοι µετοχών στη λήξη της συνεδρίασης του Χ.Α. της Πέµπτης 29 Ιουνίου 2006. Η καταβολή του µερίσµατος θα αρχίσει στις 10 Ιουλίου 2006. Επίσης η Γενική Συνέλευση εξέλεξε νέο ιοικητικό Συµβούλιο µε διετή θητεία, χωρίς καµία αλλαγή στη σύνθεσή του. - Τον Απρίλιο του 2006 ο Όµιλος προέβη στην πώληση των πλοίων Superfast VII, Superfast VIII και Superfast IX στην AS Tallink Grupp έναντι συνολικού τιµήµατος Ευρώ 310 εκατ. Από την πώληση των τριών πλοίων τα ταµιακά διαθέσιµα του Οµίλου ενισχύθηκαν κατά Ευρώ 102 εκατ. περίπου και το λογιστικό κέρδος από την πώληση ανήλθε σε Ευρώ 11 εκατ. περίπου και θα περιληφθεί στα αποτελέσµατα του β τριµήνου 2006. - Τον Φεβρουάριο του 2006 η Attica Group ρευστοποίησε το σύνολο της θέσης της σε µετοχές της Hellenic Seaways Α.Ν.Ε. αποκοµίζοντας κέρδη Ευρώ 6,5 εκατ. περίπου. Μεταφορικό έργο και ανάλυση αγορών Αδριατική θάλασσα Το µεταφορικό έργο των πλοίων Superfast (Superfast V, Superfast VI, Superfast XI και Superfast XII) για το α τρίµηνο ανήλθε σε 71.311 επιβάτες, 12.553 Ι.Χ. οχήµατα και 22.724 φορτηγά αυτοκίνητα. Σε σύγκριση µε την αντίστοιχη περυσινή περίοδο το µεταφορικό έργο µειώθηκε κατά 15,4% στους επιβάτες, 20,0% στα Ι.Χ. οχήµατα και κατά 17,2% στα φορτηγά αυτοκίνητα. Πρέπει να σηµειωθεί ότι οι ανωτέρω µειώσεις προέκυψαν κατά κύριο λόγο από την µείωση κατά 15,5% των δροµολογίων των πλοίων Superfast σε σχέση µε το α τρίµηνο του 2005. Ο Όµιλος Blue Star είχε παρουσία στην Αδριατική µε δύο πλοία κατά το µεγαλύτερο διάστηµα του α τριµήνου του 2006. Το µεταφορικό έργο των πλοίων Blue Star (Blue Star 1 και Blue Horizon) για το α τρίµηνο ανήλθε σε 24.545 επιβάτες (αύξηση 43,4% σε σχέση µε το α τρίµηνο του 2005), 3.403 Ι.Χ. οχήµατα (αύξηση 35,1%) και 8.149 φορτηγά αυτοκίνητα (αύξηση 123,1%). Η σηµαντική αύξηση του µεταφορικού έργου επετεύχθη µε αύξηση των δροµολογίων των πλοίων κατά 105,9%. Τα µερίδια αγοράς που κατέκτησε ο Όµιλος Superfast στις γραµµές Ελλάδας Ιταλίας ανήλθαν σε 27,7% στους επιβάτες (έναντι 33,7% το αντίστοιχο διάστηµα του 2005), 25,3% στα Ι.Χ. οχήµατα (έναντι 32,6%) και 20,7% στα φορτηγά αυτοκίνητα (έναντι 26,4%). Τα αντίστοιχα ποσοστά για τον Όµιλο Blue Star είναι 10,6% στους επιβάτες 11
(έναντι 6,7%), 6,6% στα Ι.Χ. οχήµατα (έναντι 4,5%) και 8,3% στα φορτηγά αυτοκίνητα (έναντι 3,5%). Τα µερίδια αγοράς υπολογίζονται από τα στοιχεία των Ελληνικών Λιµενικών αρχών Πατρών και Ηγουµενίτσας. Βαλτική θάλασσα Ο Όµιλος Attica είχε παρουσία στην αγορά αυτή µε τρία πλοία Superfast (Superfast VII, Superfast VIII, Superfast IX) έναντι δύο πλοίων (Superfast VII, Superfast VIII) το αντίστοιχο α τρίµηνο του 2005. Επίσης στη Βαλτική θάλασσα δραστηριοποιήθηκαν τα φορτηγά οχηµαταγωγά πλοία (Ro Ro) m/v Nordia και m/v Marin. Κατά το α τρίµηνο του 2006 τα δροµολόγια των πλοίων αυξήθηκαν κατά 44,0% σε σχέση µε το αντίστοιχο τρίµηνο του 2005. Το µεταφορικό έργο των πλοίων ανήλθε σε 35.603 επιβάτες (αύξηση 23,5% σε σχέση µε το α τρίµηνο του 2005), 10.258 Ι.Χ. οχήµατα (αύξηση 15,2%) και 24.589 φορτηγά αυτοκίνητα (αύξηση 40,43%). Βόρεια θάλασσα Ο Όµιλος δραστηριοποιήθηκε στη γραµµή της Βόρειας θάλασσας µε ένα πλοίο Superfast (Superfast X), έναντι δύο πλοίων (Superfast IX και Superfast X) το αντίστοιχο α τρίµηνο του 2005. Κατά το α τρίµηνο του 2006 τα δροµολόγια των πλοίων µειώθηκαν κατά 21,4% σε σχέση µε το αντίστοιχο τρίµηνο του 2005. Το µεταφορικό έργο των πλοίων ανήλθε σε 15.479 επιβάτες (µείωση 32,4% σε σχέση µε το α τρίµηνο του 2005), 4.938 Ι.Χ. οχήµατα (µείωση 12,0%) και 7.343 φορτηγά αυτοκίνητα (µείωση 10,1%). Ελληνική Ακτοπλοΐα Στις γραµµές της Ακτοπλοΐας ο θυγατρικός Όµιλος Blue Star κατά το α τρίµηνο του 2006, εκτελώντας 19,3% λιγότερα δροµολόγια (λόγω της πώλησης του Seajet 2 και της µεταδροµολόγησης του Blue Star 1 στις γραµµές Ελλάδας Ιταλίας), µετέφερε 452.481 επιβάτες έναντι 434.138 το αντίστοιχο διάστηµα του 2005 (αύξηση 4,2%), 60.801 Ι.Χ. οχήµατα έναντι 58.080 (αύξηση 4,7%) και 21.587 φορτηγά αυτοκίνητα έναντι 19.026 (αύξηση 13,5%). Προοπτικές για την τρέχουσα χρήση Ο Όµιλος διατηρεί σηµαντικά ταµιακά διαθέσιµα που µπορεί να του επιτρέψουν την κατάλληλη στιγµή να προβεί σε νέες επιχειρηµατικές κινήσεις µε γνώµονα την συνεχή και σταθερή ανάπτυξή του. Επίσης η ιοίκηση του Οµίλου εξετάζει συνεχώς τις εξελίξεις της Ακτοπλοϊκής αγοράς και µελετά την ανάπτυξη νέων γραµµών εφόσον οι συνθήκες της αγοράς και το θεσµικό πλαίσιο το επιτρέψουν, µέσω αγοράς ή ναυπήγησης σύγχρονων συµβατικών πλοίων υψηλών προδιαγραφών. Η εξέλιξη των αποτελεσµάτων της τρέχουσας χρήσης συνδέεται άµεσα µε την εξέλιξη της τιµής των καυσίµων καθώς και από την τουριστική κίνηση της θερινής περιόδου. Βούλα, 23 Μαΐου 2006 12
Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων 1. Γενικές Πληροφορίες Η εταιρία ATTICA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ µε διακριτικό τίτλο ATTICA GROUP είναι αµιγώς Εταιρία Συµµετοχών και ως εταιρία συµµετοχών δεν έχει δραστηριότητα. Η εταιρία µέσω των θυγατρικών της εταιριών δραστηριοποιείται στην επιβατηγό ναυτιλία και στην παροχή τουριστικών υπηρεσιών. Η έδρα της εταιρίας και του Οµίλου είναι στο ήµο Βούλας, Λεωφ. Κων/νου Καραµανλή 157, Τ.Κ. 16673. Ο αριθµός του απασχολούµενου προσωπικού στη λήξη της περιόδου είναι 9 άτοµα για τη µητρική εταιρία και 1.536 άτοµα για τον Όµιλο. Οι Μετοχές της ATTICA Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών µε κωδικό ATTICA. Ο αντίστοιχος κωδικός που χρησιµοποιεί το Bloomberg είναι ATTEN GA ενώ του Reuters είναι EPA.AT. Το σύνολο των κοινών ανώνυµων µετοχών καθώς και ο µέσος σταθµικός αριθµός των µετοχών της εταιρίας είναι 104.173.680. Κάθε µετοχή έχει δικαίωµα µίας ψήφου. Η συνολική κεφαλαιοποίηση της ATTICA Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ την 31/03/2006 ανερχόταν στο ποσό Ευρώ 469 εκατ. περίπου. Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας και του Οµίλου, της περιόδου που έληξε την 31 Μαρτίου 2006, εγκρίθηκαν µε απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου την 24 Μαΐου 2006. Τυχόν διαφορές των µονάδων στους πίνακες οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 2. Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που χρησιµοποιεί ο Όµιλος Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν από τον Όµιλο για την περίοδο 1/1-31/03/2006 είναι ίδιες µε αυτές που εφάρµοσε ο Όµιλος κατά την σύνταξη των Οικονοµικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31/12/2005. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π.) που έχουν εκδοθεί από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων και τις διερµηνείες που συντάχθηκαν από τη µόνιµη Επιτροπή ιερµηνειών τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ειδικότερα οι παρούσες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση τα προβλεπόµενα από το.λ.π. 34 «Ενδιάµεση Οικονοµική Αναφορά». Επίσης οι οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου έχουν καταρτιστεί σύµφωνα µε τις αρχές του ιστορικού κόστους, της συνέχισης της λειτουργίας του Οµίλου, της αυτοτέλειας των χρήσεων, της οµοιοµορφίας της παρουσίασης και της σηµαντικότητας των στοιχείων. 13
Για την περίοδο 1/1-31/03/2006 δεν ισχύει η αρχή της συνέχειας της λειτουργίας για τις κατά 100% θυγατρικές εταιρίες ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΕΠΤΑ N.E., ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΟΚΤΩ N.E. και ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΕΝΝΕΑ N.E. πλοιοκτήτριες των πλοίων SUPERFAST VII, SUPERFAST VII και SUPERFAST IV αντίστοιχα, οι οποίες τον Απρίλιο του 2006 επώλησαν τα παραπάνω πλοία και ως εκ τούτου δεν έχουν πλέον δραστηριότητα. Για το λόγο αυτό τα αποτελέσµατα των εταιριών αυτών παρουσιάζονται σε χωριστή στήλη σαν «ιακοπτόµενες δραστηριότητες» στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων του Οµίλου. Επίσης τα πάγια περιουσιακά στοιχεία των εταιριών αυτών παρουσιάζονται στην παρ. 5.22 «Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία κατατασσόµενα προς πώληση», ενώ οι υποχρεώσεις των εταιριών αυτών εµφανίζονται στην παρ. 5.34 «Υποχρεώσεις που σχετίζονται άµεσα µε µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία κατατασσόµενα ως κατεχόµενα προς πώληση». Η προετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων απαιτεί την χρήση εκτιµήσεων και υποθέσεων οι οποίες πρέπει να είναι σύµφωνες µε τις γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές. Οι ανωτέρω εκτιµήσεις είναι βασισµένες στις γνώσεις και τις πληροφορίες που είχε η ιοίκηση του Οµίλου µέχρι την έγκριση των οικονοµικών καταστάσεων της περιόδου που έληξε την 31/03/06. 3. Ενοποίηση Οι παρακάτω άµεσα θυγατρικές εταιρίες ενοποιούνται µε τη µέθοδο πλήρους ενοποίησης. Επωνυµία Κόστος Επιστροφές Αποµείωση / (Αναστροφή αποµείωσης) Τελική Αξία Χώρα Εγκατάστασης Ποσοστό Συµµετοχής ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΦΕΡΡΙΣ Ν.Α.Ε. 60.479 60.479 ΕΛΛΑ Α 100% ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΕΠΤΑ Ν.Ε. 19.154 19.154 ΕΛΛΑ Α 100% ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΟΚΤΩ Ν.Ε. 19.154 19.154 ΕΛΛΑ Α 100% ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΕΝΝΕΑ Ν.Ε. 5.544 5.544 ΕΛΛΑ Α 100% ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΕΚΑ Ν.Ε. 10.625 10.625 ΕΛΛΑ Α 100% SUPERFAST EPTA INC* 2 2 ΛΙΒΕΡΙΑ 100% SUPERFAST ΟΚΤΟ INC* 2 2 ΛΙΒΕΡΙΑ 100% SUPERFAST ΕΝΝΕΑ INC* 2 2 ΛΙΒΕΡΙΑ 100% SUPERFAST DEKA INC* 2 2 ΛΙΒΕΡΙΑ 100% ΝΟΡΝΤΙΑ Ν.Ε. 4.005 4.005 ΕΛΛΑ Α 100% ΜΑΡΙΝ Ν.Ε. 3.805 3.805 ΕΛΛΑ Α 100% BLUE STAR ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε. 42.525 42.525 ΕΛΛΑ Α 48,79% ATTICA PREMIUM A.E. 3.135 3.135 ΕΛΛΑ Α 100% Σύνολο 168.434 168.434 * εταιρίες σε αδράνεια Επίσης στον Όµιλο ATTICA A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ενοποιούνται έµµεσα µε τη µέθοδο της πλήρους ενοποίησης οι παρακάτω εταιρίες οι οποίες είναι θυγατρικές: 1. Κατά 100% της ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΦΕΡΡΙΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε.: α) Με έδρα την Λιβερία : SUPERFAST ENA INC.*, SUPERFAST DIO INC.*, SUPERFAST TRIA INC.*, SUPERFAST TESSERA INC.*, SUPERFAST PENTE INC., SUPERFAST EXI INC., SUPERFAST ENDEKA INC., SUPERFAST DODEKA INC. 14
β) Οι υπό ενιαία διεύθυνση εταιρίες ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ Ω ΕΚΑ (ΕΛΛΑΣ) INK & ΣΙΑ και SUPERFAST FERRIES S.A. µε έδρα την Ελλάδα. 2. Κατά 100% της BLUE STAR ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε.: α) Με έδρα την Ελλάδα : BLUE STAR FERRIES ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε., η υπό ενιαία διεύθυνση εταιρία ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ BLUE STAR FERRIES. β) Με έδρα την Κύπρο : STRINTZIS LINES SHIPPING LTD.* γ) Με έδρα την Λιβερία : BLUE STAR FERRIES S.A., WATERFRONT NAVIGATION COMPANY*, THELMO MARINE S.A.* δ) Με έδρα τον Παναµά : BLUE ISLAND SHIPPING INC.* *εταιρίες σε αδράνεια 4. Γνωστοποιήσεις Συνδεδεµένων µερών 4.1. ιεταιρικές συναλλαγές Κατά τη περίοδο 1/1-31/03/2006 η ATTICA A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ δεν παρουσίασε συναλλαγή µε συνδεδεµένες µε αυτήν επιχειρήσεις του άρθρου 42ε παρ. 5 του Κ.Ν. 2190/1920 εκ της οποίας απορρέει εµπορικό έσοδο, εκτός από την αγορά αεροπορικών εισιτηρίων αξίας 1.219,43 από την κατά 100% θυγατρική εταιρία ATTICA PREMIUM A.E. Το ανωτέρω ποσό στις ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της ATTICA A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ απαλείφεται. Επίσης η εταιρία δεν παρουσίασε κεφαλαιουχικές συναλλαγές µε τις εταιρίες του Οµίλου της κατά τη περίοδο 1/1-31/03/2006. Τα διαιτερικά υπόλοιπα την 31/03/2006 των εταιριών του Οµίλου εµφανίζονται στους παρακάτω πίνακες. 15
ιεταιρικά υπόλοιπα Οµίλου SUPERFAST SUPERFAST ENA INC. ΕΤΑΙΡΙΕΣ SUPERFAST ENA INC. SUPERFAST ENA (HELLAS) INC. SUPERFAST DIO INC. SUPERFAST DIO (HELLAS) INC. SUPERFAST TRIA INC. SUPERFAST TRIA (HELLAS) INC. SUPERFAST TESSERA INC. SUPERFAST TESSERA (HELLAS) INC. SUPERFAST PENTE INC. SUPERFAST PENTE (HELLAS) INC. SUPERFAST EXI INC. SUPERFAST EXI (HELLAS) INC. SUPERFAST EPTA MC SUPERFAST EPTA INC. SUPERFAST OKTO MC SUPERFAST OKTO INC. SUPERFAST ENNEA MC SUPERFAST ENNEA INC. SUPERFAST DEKA MC SUPERFAST DEKA INC. SUPERFAST ENDEKA INC. SUPERFAST ENDEKA (ΗΕLLAS) INC. SUPERFAST DODEKA INC. SUPERFAST ENA (HELLAS) INC. SUPERFAST DIO INC. SUPERFAST DIO (HELLAS) INC. SUPERFAST TRIA INC. SUPERFAST TRIA (HELLAS) INC. ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ SUPERFAST DODEKA (HELLAS) INC. NORDIA MC MARIN MC SUPERFAST FERRIES S.A. 7.016 9.884 645 SUPERFAST DODEKA (HELLAS) INC. & CO JOINT VENTURE ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΦΕΡΡΙΣ Ν.Α.Ε. 17 20 6 ΣΥΝΟΛΟ 7.016 17 9.884 20 645 6 16
ιεταιρικά υπόλοιπα Οµίλου SUPERFAST SUPERFAST ENA INC. SUPERFAST ENA (HELLAS) INC. SUPERFAST DIO INC. SUPERFAST DIO (HELLAS) INC. SUPERFAST TRIA INC. SUPERFAST TRIA (HELLAS) INC. SUPERFAST TESSERA INC. SUPERFAST TESSERA (HELLAS) INC. ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ SUPERFAST PENTE INC. 43.194 SUPERFAST PENTE (HELLAS) INC. 43.194 SUPERFAST EXI INC. 43.677 SUPERFAST EXI (HELLAS) INC. 43.677 SUPERFAST EPTA MC SUPERFAST EPTA INC. SUPERFAST OKTO MC SUPERFAST OKTO INC. SUPERFAST ENNEA MC SUPERFAST ENNEA INC. SUPERFAST DEKA MC SUPERFAST DEKA INC. SUPERFAST ENDEKA INC. SUPERFAST ENDEKA (ΗΕLLAS) INC. SUPERFAST DODEKA INC. SUPERFAST DODEKA (HELLAS) INC. NORDIA MC MARIN MC ΕΤΑΙΡΙΕΣ SUPERFAST TESSERA INC. SUPERFAST TESSERA (HELLAS) INC. SUPERFAST PENTE INC. SUPERFAST PENTE (HELLAS) INC. SUPERFAST EXI INC. SUPERFAST EXI (HELLAS) INC. SUPERFAST FERRIES S.A. 868 5 3 28.389 23 8.688 3 38.706 14 10.118 SUPERFAST DODEKA (HELLAS) INC. & CO JOINT VENTURE 54.947 2.072 57.303 2.096 ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΦΕΡΡΙΣ Ν.Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ 868 5 43.197 28.389 54.970 53.954 43.680 38.706 57.317 55.891 17
ιεταιρικά υπόλοιπα Οµίλου SUPERFAST SUPERFAST ENA INC. SUPERFAST ENA (HELLAS) INC. SUPERFAST DIO INC. SUPERFAST DIO (HELLAS) INC. SUPERFAST TRIA INC. SUPERFAST TRIA (HELLAS) INC. SUPERFAST TESSERA INC. SUPERFAST TESSERA (HELLAS) INC. SUPERFAST PENTE INC. SUPERFAST PENTE (HELLAS) INC. SUPERFAST EXI INC. SUPERFAST EXI (HELLAS) INC. SUPERFAST EPTA MC SUPERFAST EPTA INC. SUPERFAST OKTO MC SUPERFAST OKTO INC. SUPERFAST ENNEA MC SUPERFAST ENNEA INC. SUPERFAST DEKA MC SUPERFAST DEKA INC. SUPERFAST ENDEKA INC. SUPERFAST ENDEKA (ΗΕLLAS) INC. SUPERFAST DODEKA INC. SUPERFAST DODEKA (HELLAS) INC. NORDIA MC MARIN MC ΕΤΑΙΡΙΕΣ SUPERFAST EPTA MC SUPERFAST EPTA INC. SUPERFAST OKTO MC SUPERFAST OKTO INC. SUPERFAST ENNEA MC ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ SUPERFAST FERRIES S.A. 1.234 94.786 266 618 91.886 268 1.002 68.268 532 SUPERFAST DODEKA (HELLAS) INC.& CO JOINT VENTURE 87.803 1.871 91.081 5.248 47.932 5.418 SUPERFAST ENNEA INC. ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΦΕΡΡΙΣ Ν.Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ 89.037 96.657 266 91.699 97.134 268 48.934 73.686 532 18
ιεταιρικά υπόλοιπα Οµίλου SUPERFAST SUPERFAST ENA INC. SUPERFAST ENA (HELLAS) INC. SUPERFAST DIO INC. SUPERFAST DIO (HELLAS) INC. SUPERFAST TRIA INC. SUPERFAST TRIA (HELLAS) INC. SUPERFAST TESSERA INC. SUPERFAST TESSERA (HELLAS) INC. SUPERFAST PENTE INC. SUPERFAST PENTE (HELLAS) INC. SUPERFAST EXI INC. SUPERFAST EXI (HELLAS) INC. SUPERFAST EPTA MC SUPERFAST EPTA INC. SUPERFAST OKTO MC SUPERFAST OKTO INC. SUPERFAST ENNEA MC SUPERFAST ENNEA INC. SUPERFAST DEKA MC SUPERFAST DEKA INC. ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ SUPERFAST ENDEKA INC. 41.528 SUPERFAST ENDEKA (ΗΕLLAS) INC. 41.528 SUPERFAST DODEKA INC. 1.620 38.383 SUPERFAST DODEKA (HELLAS) INC. 38.383 1.620 NORDIA MC MARIN MC ΕΤΑΙΡΙΕΣ SUPERFAST DEKA MC SUPERFAST DEKA INC. SUPERFAST ENDEKA INC. SUPERFAST ENDEKA (HELLAS) INC. SUPERFAST DODEKA INC. SUPERFAST DODEKA (HELLAS) INC. SUPERFAST FERRIES S.A. 1.228 62.211 515 3 19.791 50 5.312 3 15.599 34 5.160 SUPERFAST DODEKA (HELLAS) INC. & CO JOINT VENTURE 48.453 6.005 52.526 2.658 49.225 4.341 ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΦΕΡΡΙΣ Ν.Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ 49.681 68.216 515 41.531 19.791 52.576 49.498 38.386 17.219 50.879 47.884 19
ιεταιρικά υπόλοιπα Οµίλου SUPERFAST ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ SUPERFAST INC. & CO NORDIA MC MARIN MC ΦΕΡΡΙΣ Ν.Α.Ε. FERRIES S.A. JOINT VENTURE ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ SUPERFAST ENA INC. 7.016 SUPERFAST ENA (HELLAS) INC. 17 SUPERFAST DIO INC. 9.884 SUPERFAST DIO (HELLAS) INC. 20 SUPERFAST TRIA INC. 645 SUPERFAST TRIA (HELLAS) INC. 6 SUPERFAST TESSERA INC. 868 SUPERFAST TESSERA (HELLAS) INC. 5 SUPERFAST PENTE INC. 28.389 3 SUPERFAST PENTE (HELLAS) INC. 8.688 23 2.072 54.947 SUPERFAST EXI INC. 38.706 3 SUPERFAST EXI (HELLAS) INC. 10.118 14 2.096 57.303 SUPERFAST EPTA MC 94.786 1.234 1.871 87.803 SUPERFAST EPTA INC. 266 SUPERFAST OKTO MC 91.886 618 5.248 91.081 SUPERFAST OKTO INC. 268 SUPERFAST ENNEA MC 68.268 1.002 5.418 47.932 SUPERFAST ENNEA INC. 532 SUPERFAST DEKA MC 62.211 1.228 6.005 48.453 SUPERFAST DEKA INC. 515 SUPERFAST ENDEKA INC. 19.791 3 SUPERFAST ENDEKA (ΗΕLLAS) INC. 5.312 50 2.658 52.526 SUPERFAST DODEKA INC. 15.599 3 SUPERFAST DODEKA (HELLAS) SUPERFAST DODEKA (HELLAS) INC. 5.160 34 4.341 49.225 NORDIA MC 2.511 506 3.875 MARIN MC 2.394 431 3.892 SUPERFAST FERRIES S.A. 2.511 2.394 445.311 9.303 SUPERFAST DODEKA (HELLAS) INC. & CO JOINT VENTURE 3.875 506 3.892 431 9.303 445.311 ΣΟΥΠΕΡΦΑΣΤ ΦΕΡΡΙΣ Ν.Α.Ε. ΣΥΝΟΛΟ 3.875 3.017 3.892 2.825 463.170 469.520 475.957 506.340 Συµφωνία διεταιρικών υπολοίπων : Σύνολα χρεώσεων : 1.628.775 Σύνολα πιστώσεων : 1.628.775 Υπόλοιπο 0 20
ιεταιρικά υπόλοιπα Οµίλου BLUE STAR THELMO WATERFRONT BLUE STAR STRINTZIS LINES ΕΤΑΙΡΙΑ MARINE S.A. NAVIGATION CO FERRIES S.A. SHIPPING LTD ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ BLUE STAR ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε. 68 1 16.603 45.285 10.935 THELMO MARINE S.A. 8 WATERFRONT NAVIGATION CO STRINTZIS LINES SHIPPING LTD 9.650 BLUE STAR FERRIES ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε. 63.255 446 10 BLUE STAR FERRIES S.A. 8 9.650 ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ BLUE STAR FERRIES 1.499 798 BLUE ISLAND SHIPPING INC. 1.054 98 488 ΣΥΝΟΛΟ 76 1 92.069 45.829 10.935 10.946 BLUE STAR ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ BLUE STAR FERRIES BLUE ISLAND ΕΤΑΙΡΙΑ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε. BLUE STAR FERRIES ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε. SHIPPING INC. ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ BLUE STAR ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε. 8.315 63.811 440 THELMO MARINE S.A. 68 WATERFRONT NAVIGATION CO 1 STRINTZIS LINES SHIPPING LTD 10.935 798 10 488 BLUE STAR FERRIES ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε. 86.971 16.464 BLUE STAR FERRIES S.A. 45.285 16.603 1.499 446 63.255 98 1.054 ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ BLUE STAR FERRIES 63.811 8.315 16.464 86.971 BLUE ISLAND SHIPPING INC. 440 ΣΥΝΟΛΟ 109.165 36.293 96.084 81.774 16.920 150.226 1.026 1.054 Συµφωνία διεταιρικών υπολοίπων Σύνολα χρεώσεων : 326.199 Σύνολα πιστώσεων : 326.199 Υπόλοιπο 0
Attica Premium A.E. Υπόλοιπο διεταιρικών συναλλαγών : 31/03/2006 31/12/2005 Χρεωστικό Πιστωτικό Χρεωστικό Πιστωτικό Όµιλος Superfast 13.277 12.948 Όµιλος Blue Star 1.068 1.264 14.345 14.212 Πωλήσεις προς συνδεδεµένες επιχειρήσεις : 1/1-31/03/2006 1/1-31/03/2005 Χρεωστικό Πιστωτικό Χρεωστικό Πιστωτικό Όµιλος Superfast 1.963 1.996 Όµιλος Blue Star 77 64 2.040 2.060. Επίσης υπάρχουν διεταιρικές συναλλαγές µεταξύ της «ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ SUPERFAST DODEKA (HELLAS) INC. & ΣΙΑ» και του Οµίλου BLUE STAR αξίας 3.675 χιλ. περίπου. 4.2. Συµµετοχές των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου στο ιοικητικό Συµβούλιο άλλων εταιριών Ισχύει ότι είχε αναφερθεί στις Οικονοµικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2005. Τα ενοίκια που έχει πληρώσει ο Όµιλος στις εταιρίες ODYSSEY MARITIME INC. και PELLUCID TRADE INC., συµφερόντων της οικογένειας Περικλή Παναγόπουλου, ανέρχονται στο ποσό των 88,5 χιλ. 5. Ανάλυση Οικονοµικών Καταστάσεων 5.1. Ανάλυση εσόδων και παρουσίαση Γεωγραφικών τοµέων Ο Όµιλος έχει επιλέξει η πληροφόρηση κατά τοµέα να πραγµατοποιείται σύµφωνα µε τον γεωγραφικό τοµέα. Τα αποτελέσµατα και τα λοιπά στοιχεία πληροφόρησης κατά τοµέα για την περίοδο 1/1 31/03/06 έχουν ως εξής : 22
1/1-31/03/2006 Γεωγραφικός Τοµέας Eλληνική Ακτοπλοϊα Αδριατική Θάλασσα Βαλτική Θάλασσα Βόρεια Θάλασσα Λοιπά Σύνολο Γενικό Σύνολο Συνεχιζόµενες δραστηριότητες ιακοπτόµενες δραστηριότητες Συνεχιζόµενες δραστηριότητες ιακοπτόµενες δραστηριότητες Έσοδα από ναύλους 15.315 23.115 2.011 16.509 5.183 45.624 16.509 62.133 Έσοδα από πωλήσεις επί των πλοίων 1.154 3.362 629 249 4.765 629 5.394 Έσοδα από τουριστικές υπηρεσίες 969 969 969 Σύνολο κύκλου εργασιών 16.469 26.477 2.011 17.139 5.433 969 51.358 17.138 68.496 Xρηµατοοικονοµικά Αποτελέσµατα (1.035) (2.957) (64) (1.763) (660) 6.767 2.051 (1.763) 288 Κέρδη/(ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων 2.182 592 253 (984) 326 (516) 2.837 (984) 1.853 Κέρδη/(ζηµίες) πρό φόρων 70 (6.231) 39 (5.009) (1.099) 6.184 (1.037) (5.009) (6.046) Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους 68 (6.285) 25 (5.037) (1.108) 5.786 (1.514) (5.037) (6.551) Αξίες πλοίων αρχής περιόδου 217.972 492.019 13.920 291.107 99.785 823.696 291.107 1.114.803 Προσθήκες στην αξία πλοίων στη τρέχουσα περίοδο 403 403 403 Αγορές πλοίων στη τρέχουσα περίοδο Πωλήσεις πλοίων (1.815) (1.815) (1.815) Αποσβέσεις πλοίων περιόδου (1.877) (3.922) (145) (2.217) (750) (6.694) (2.217) (8.911) Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων τη 31/03 214.683 488.097 13.775 288.890 99.035 815.590 288.890 1.104.480 Ενυπόθηκα άνεια 115.385 300.318 6.429 177.580 61.734 483.866 177.580 661.446 εν υπάρχουν εµπορικές συναλλαγές µεταξύ των τοµέων. Σαν πάγια περιουσιακά στοιχεία παρουσιάζονται οι αξίες των πλοίων που δραστηριοποιούνται σε κάθε γεωγραφικό τοµέα. Σαν ενυπόθηκα δάνεια παρουσιάζονται τα δάνεια που έχει λάβει ο Όµιλος για την αγορά-κατασκευή των πλοίων. Τα αποτελέσµατα και τα λοιπά στοιχεία πληροφόρησης κατά τοµέα για την περίοδο 1/1-31/03/05 έχουν ως εξής: 23
1/1-31/03/2005 Γεωγραφικός Τοµέας Eλληνική Αδριατική Βαλτική Βόρεια Ακτοπλοία Θάλασσα Θάλασσα Θάλασσα Λοιπά Σύνολο Έσοδα από ναύλους 13.140 23.876 13.079 5.546 55.641 Έσοδα από πωλήσεις επί των πλοίων 1.358 3.675 559 391 5.983 Έσοδα από τουριστικές υπηρεσίες 1.517 1.517 Σύνολο κύκλου εργασιών 14.498 27.551 13.638 5.937 1.517 63.141 Xρηµατοοικονοµικά Αποτελέσµατα (1.960) (2.882) (1.077) (644) 1157 (5.406) Κέρδη/(ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων 607 6.927 1.509 285 (445) 8.883 Κέρδη/(ζηµίες) προ φόρων (4.095) 752 (1.231) (1.906) 584 (5.896) Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους (4.095) 689 (1.274) (1.936) 580 (6.034) Αξίες πλοίων αρχής περιόδου 224.632 507.301 197.301 205.484 1.134.719 Προσθήκες στην αξία πλοίων στη τρέχουσα περίοδο 74 74 Αγορές πλοίων στη τρέχουσα περίοδο 14.500 14.500 Πωλήσεις πλοίων Αποσβέσεις πλοίων περιόδου (1.902) (3.967) (1.610) (1.502) (8.982) Αναπόσβεστο υπόλοιπο πλοίων τη 31/03 222.804 503.334 210.191 203.982 1.140.311 Ενυπόθηκα δάνεια 136.346 279.232 135.755 137.186 688.519 Το σύνολο του Κύκλου Εργασιών των Οικονοµικών Καταστάσεων του Οµίλου της περιόδου 1/1-31/03/2006 ανήκει στις κατηγορίες Οικονοµικών δραστηριοτήτων: (ΣΤΑΚΟ 03) 611.0 "Θαλάσσιες και ακτοπλοϊκές µεταφορές" 62.133 (ΣΤΑΚΟ 03) 553.1 "Εστιατόρια επί των πλοίων" 1.403 (ΣΤΑΚΟ 03) 554.1 "Μπαρς επί των πλοίων" 2.392 (ΣΤΑΚΟ 03) 927.1 "Τυχερά παιχνίδια επί των πλοίων" 1.011 (ΣΤΑΚΟ 03) 521.4 "Καταστήµατα γενικών πωλήσεων επί των πλοίων 588 (ΣΤΑΚΟ 03) 633.0 " ραστηριότητες ταξιδιωτικών πρακτορείων" 969 Σύνολο 68.496 24
5.2. Ανάλυση Κόστους Πωληθέντων Κατωτέρω παρουσιάζεται η ανάλυση του κόστους πωληθέντων ανά κατηγορία εξόδου όπως αυτά εµφανίζονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων της περιόδου που έληξε την 31/03 του 2006 και 2005. 1/1-31/03/2006 Συνεχιζόµενες ιακοπτόµενες δραστηριότητες δραστηριότητες Σύνολο Κόστος πληρώµατος 9.576 3.565 13.141 12.226 Καύσιµα-Λιπαντικά 19.466 8.257 27.724 16.786 Ασφάλιστρα 836 233 1.069 1.364 Επισκευές-Συντηρήσεις & Ανταλλακτικά 5.098 741 5.840 6.685 Έξοδα Λιµένων 3.403 2.184 5.587 4.575 Κόστος πωληθέντων αγαθών επί των πλοίων 1.111 32 1.143 1.306 Λοιπά 361 Κόστος τουριστικών υπηρεσιών 1.410 1.410 2.213 Σύνολο 40.901 15.012 55.914 45.516 ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/03/2005 1/1-31/03/2006 1/1-31/03/2005 5.3. Άλλα έσοδα εκµετάλλευσης Τα «Άλλα Έσοδα Εκµετάλλευσης» αξίας 340 χιλ. αφορούν κατά κύριο λόγο εισπράξεις από ασφαλιστές πλοίων. 5.4. Ανάλυση ιοικητικών Εξόδων ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/03/2006 1/1-31/03/2005 1/1-31/03/2006 1/1-31/03/2005 Κόστος προσωπικού 3.464 3.299 79 88 Ενοίκια-Κοινόχρηστα 371 329 4 4 Έξοδα Τηλεπικοινωνιών 217 178 2 2 Έντυπα-Γραφική Υλη 79 141 2 Επισκευές-συντηρήσεις γραφείου 396 418 4 8 Έξοδα και αµοιβές τρίτων 360 306 180 14 Λοιπά 1.050 719 50 60 Σύνολο 5.937 5.390 319 178 25
5.5. Ανάλυση Εξόδων ιάθεσης ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/03/2006 1/1-31/03/2005 1/1-31/03/2006 1/1-31/03/2005 Έξοδα ιαφήµισης 2.083 1.871 Έξοδα Προώθησης πωλήσεων 266 151 Προµήθειες πωλήσεων 2.442 2.608 Λοιπά 341 248 Σύνολο 5.132 4.878 5.6. Αποσβέσεις 1/1-31/03/2006 ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/03/2005 1/1-31/03/2006 1/1-31/03/2005 Συνεχιζόµενες ιακοπτόµενες δραστηριότητες δραστηριότητες Σύνολο Αποσβέσεις πλοίων 6.695 2.217 8.912 8.982 Αποσβέσεις κόστους διοίκησης 308 44 352 391 3 5 Σύνολο 7.003 2.261 9.264 9.373 3 5. 5.7. Χρηµατοοικονοµικά Αποτελέσµατα α) Έσοδα συµµετοχών και χρεογράφων Τα έσοδα συµµετοχών και χρεογράφων αναλύονται ως ακολούθως: ΕΤΑΙΡΙΑ Κέρδη από πώληση µετοχών της HELLENIC SEAWAYS 6.536 6.536 Από Λοιπά χρεόγραφα 530 530 Σύνολο 7.066 7.066 β) Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Ο Όµιλος επένδυσε τα διαθέσιµα του σε προθεσµιακές καταθέσεις µε µέσο επιτόκιο 1,8% καθαρό από φόρους. γ) Τόκοι και άλλα χρηµατοοικονοµικά έξοδα Αφορούν κατά κύριο λόγο τους τόκους των δανείων που έχει λάβει ο Όµιλος για την κατασκευή ή την αγορά πλοίων. 26
δ) Συναλλαγµατικές διαφορές Οι συναλλαγµατικές διαφορές δηµιουργήθηκαν από την αποτίµηση, την 31/03/2006, των υπολοίπων των διαθεσίµων, των απαιτήσεων και των υποχρεώσεων σε ξένο νόµισµα. Ακολουθεί ανάλυση χρηµατοοικονοµικών αποτελεσµάτων. ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/03/2006 1/1-31/03/2005 1/1-31/03/2006 1/1-31/03/2005 Συνεχιζόµενες ιακοπτόµενες δραστηριότητες δραστηριότητες Σύνολο Τόκοι µακροπροθέσµων τραπεζικών δανείων (3.586) (1.735) (5.321) (6.582) (270) (621) Τόκοι οµολογιακών δανείων (1.899) (1.899) (718) Τόκοι βραχυπροθέσµων τραπεζικών δανείων (131) (131) (302) (131) (271) Λοιπά χρηµατοοικονοµικά έξοδα (95) (9) (103) (583) (52) (51) Έσοδα απο τόκους κεφαλαίων 531 4 535 1.013 102 85 Έσοδα συµµετοχών Κέρδη / (ζηµίες) από πώληση - αποτίµηση συµµετοχών και χρεογράφων 7.066 7.066 450 7.066 450 Συναλλαγµατικές διαφορές 165 (23) 142 1.317 Σύνολο 2050 (1.763) 288 (5.406) 6.715 (408) 5.8. Κέρδη / (ζηµίες) από πωλήσεις πλοίων Αφορά το κέρδος που προέκυψε από την πώληση του πλοίου SEAJET 2 του Οµίλου Blue Star το Μάρτιο του 2006. Το συµφωνηθέν τίµηµα πώλησης ανέρχεται σε Ευρώ 2.950.000. Μέρος του τιµήµατος της πώλησης καταβλήθηκε µε την παράδοση του πλοίου ενώ το πιστωθέν µέρος του τιµήµατος ύψους Ευρώ 2.550.000 θα καταβληθεί σε µηνιαίες δόσεις µέχρι τον Σεπτέµβριο του 2006. Η πρώτη δόση του Απριλίου έχει ήδη εισπραχθεί. Η πώληση του πλοίου εντάσσεται στο πλαίσιο της επικέντρωσης του Οµίλου Blue Star στην εκµετάλλευση σύγχρονων συµβατικών επιβατηγών οχηµαταγωγών πλοίων υψηλών ταχυτήτων. 5.9. Φόροι Εισοδήµατος Η φορολόγηση των κερδών του Οµίλου παρουσιάζει ιδιαιτερότητες και για το λόγο αυτό πιστεύουµε ότι η παρακάτω ανάλυση δίνει µια καλύτερη απεικόνιση των φόρων. 1/1-31/03/2006 ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/03/2006 Συνεχιζόµενες ιακοπτόµενες δραστηριότητες δραστηριότητες Σύνολο Φόρος διανοµής κερδών 54 54 Φόρος Ν. 27/75 79 28 107 Πρόβλεψη φόρου εισοδήµατος για τις ανέλεγκτες χρήσεις 344 344 344 Σύνολο 477 28 505 344 27
Οι εταιρίες του Οµίλου SUPERFAST έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές µέχρι και τη χρήση 2003. Οι εταιρίες του Οµίλου BLUE STAR καθώς και η µητρική εταιρία έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές µέχρι και τη χρήση 2001, µε εξαίρεση την θυγατρική BLUE STAR FERRIES ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε., η οποία έχει ελεγχθεί µέχρι και τη χρήση 1999. Ο φορολογικός έλεγχος όλων των εταιριών του Οµίλου BLUE STAR ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ Α.Ε. µέχρι και τη χρήση 2004 βρίσκεται σε εξέλιξη. Η εταιρία ΑΤΤΙΚΑ ΠΡΙΜΙΟΥΜ Α.Ε. έχει ελεγχθεί µέχρι τη χρήση 2000. 5.10. Ενσώµατα πάγια Επί των πλοίων του Οµίλου έχουν εγγραφεί υποθήκες αξίας Ευρώ 1.177 εκατ. περίπου για εξασφάλιση των ενυπόθηκων δανείων. εν συνέτρεξε περίπτωση αποµείωσης της αξίας των ενσώµατων παγίων. Η ανάλυση των αποσβέσεων εµφανίζεται στην παράγραφο 5.6. 28
5.10 Ενσώµατα Πάγια Ενοποιηµένα Στοιχεία Πλοία Οικόπεδα Κτίρια Ιδιόκτητα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισµός Εγκαταστάσεις σε ακίνητα τρίτων Μεταφορικά µέσα Ακινητοποιήσεις υπο εκτέλεση & προκαταβολές σε Αξία Κόστους κατά την 01.01.2006 1.260.193 274 765 7.259 972 129 97 1.269.688 Αγορές - Προσθήκες 403 22 70 495 Πωλήσεις/αποσύρσεις (333.905) (35) (333.940) Αναπροσαρµογές-Αποµειώσεις που καταχωρήθηκαν στη καθαρή θέση Αναπροσαρµογές-Αποµειώσεις που καταχωρήθηκαν στα αποτελέσµατα Αξία Κόστους κατά την 31.03.2006 926.691 274 765 7.281 972 199 62 936.242 Σωρευµένες Αποσβέσεις κατά την 01.01.2006 145.389 179 6.517 644 43 152.773 Αποσβέσεις περιόδου 8.912 6 114 35 10 9.077 Πωλήσεις/αποσύρσεις (43.200) (43.200) Σύνολο µειώσεων κατά την 31.03.2006 111.100 185 6.631 679 53 118.650 Αναπόσβεση Αξία κατά την 31.03.2006 815.590 274 580 649 293 146 62 817.592 Σύνολο σε Αξία Κόστους κατά την 01.01.2005 1.244.596 274 765 6.769 956 206 2.164 1.255.729 Αγορές - Προσθήκες 15.597 494 16 65 97 16.269 Πωλήσεις/αποσύρσεις (4) (142) (2.164) (2.310) Αναπροσαρµογές-Αποµειώσεις που καταχωρήθηκαν στη καθαρή θέση Αναπροσαρµογές-Αποµειώσεις που καταχωρήθηκαν στα αποτελέσµατα Αξία Κόστους κατά την 31.12.2005 1.260.193 274 765 7.259 972 129 97 1.269.688 Σωρευµένες Αποσβέσεις κατά την 01.01.2005 109.877 153 5.668 506 91 116.295 Αποσβέσεις περιόδου 35.512 26 849 138 21 36.546 Πωλήσεις/αποσύρσεις (68) (68) Σύνολο µειώσεων κατά την 31.12.2005 145.389 179 6.517 644 43 152.773 Αναπόσβεστη Αξία κατά την 31.12.2005 1.114.803 274 586 742 328 86 97 1.116.915
Στοιχεία µητρικής Πλοία Οικόπεδα Κτίρια Ιδιόκτητα Έπιπλα & λοιπός εξοπλισµός Εγκαταστάσεις σε ακίνητα τρίτων Μεταφορικά µέσα Ακινητοποιήσεις υπο εκτέλεση & προκαταβολές σε Αξία Κόστους κατά την 01.01.2006 77 6 83 Αγορές - Προσθήκες 1 1 Πωλήσεις/αποσύρσεις Αναπροσαρµογές-Αποµειώσεις που καταχωρήθηκαν στη καθαρή θέση Αναπροσαρµογές-Αποµειώσεις που καταχωρήθηκαν στα αποτελέσµατα Αξία Κόστους κατά την 31.03.2006 78 6 84 Σωρευµένες Αποσβέσεις κατά την 01.01.2006 77 6 83 Αποσβέσεις περιόδου Πωλήσεις/αποσύρσεις Σύνολο µειώσεων κατά την 31.03.2006 77 6 83 Αναπόσβεστη Αξία κατά την 31.03.2006 1 0 1 Σύνολο σε Αξία Κόστους κατά την 01.01.2005 77 6 83 Αγορές - Προσθήκες Πωλήσεις/αποσύρσεις Αναπροσαρµογές-Αποµειώσεις που καταχωρήθηκαν στη καθαρή θέση Αναπροσαρµογές-Αποµειώσεις που καταχωρήθηκαν στα αποτελέσµατα Αξία Κόστους κατά την 31.12.2005 77 6 83 Σωρευµένες Αποσβέσεις κατά την 01.01.2005 74 6 80 Αποσβέσεις περιόδου 3 3 Πωλήσεις/αποσύρσεις Σύνολο µειώσεων κατά την 31.12.2005 77 6 83 Αναπόσβεστη Αξία κατά την 31.12.2005 0 0 0
Κατωτέρω παρουσιάζεται η ανάλυση των ενσώµατων παγίων που κατέχονται µε χρηµατοδοτική µίσθωση και τα οποία συµπεριλαµβάνονται στον πίνακα 5.10 «Ενσώµατα Πάγια». Πάγια µε Χρηµατοδοτική Μίσθωση ΕΤΑΙΡΙΑ Αναπόσβεστη αξία 2005 1.018 Προσθήκες 01/01-31/03/06 3 Αποσβέσεις 01/01-31/03/06 (148) Αναπόσβεστη αξία 31/03/06 873. εν συµπεριλαµβάνονται οι χρηµατοδοτικές µισθώσεις που αφορούν τις πλοιοκτήτριες εταιρίες των SUPERFAST VII, SUPERFAST VIII και SUPERFAST IX. 5.11. Άϋλα Πάγια εν συνέτρεξε περίπτωση αποµείωσης της αξίας των Άϋλων Παγίων. Ενοποιηµένα Στοιχεία Σήµατα Λογισµικά Προγράµµατα Σύνολο σε Αξία Κόστους κατά την 01.01.2006 353 9.750 10.103 Αγορές - Προσθήκες 15 15 Πωλήσεις/αποσύρσεις Αναπροσαρµογές-Αποµειώσεις που καταχωρήθηκαν στη καθαρή θέση Αναπροσαρµογές-Αποµειώσεις που καταχωρήθηκαν στα αποτελέσµατα Αξία κόστους κατά την 31.03.2006 353 9.765 10.118 Σωρευµένες Αποσβέσεις κατά την 01.01.2006 266 6.595 6.862 Αποσβέσεις περιόδου 2 185 187 Πωλήσεις/αποσύρσεις Σύνολο µειώσεων κατά την 31.03.2006 268 6.780 7.049 Αναπόσβεστη Αξία κατά την 31.03.2006 85 2.984 3.069 σε Αξία Κόστους κατά την 01.01.2005 347 8.097 8.444 Αγορές - Προσθήκες 6 1.643 1.649 Πωλήσεις/αποσύρσεις Αναπροσαρµογές-Αποµειώσεις που καταχωρήθηκαν στη καθαρή θέση 10 10 Αναπροσαρµογές-Αποµειώσεις που καταχωρήθηκαν στα αποτελέσµατα Αξία κόστους κατά την 31.12.2005 353 9.750 10.102 Σωρευµένες Αποσβέσεις κατά την 01.01.2005 219 5.804 6.024 Αποσβέσεις περιόδου 47 791 838 Πωλήσεις/αποσύρσεις Σύνολο µειώσεων κατά την 31.12.2005 266 6.595 6.862 Αναπόσβεστη Αξία κατά την 31.12.2005 87 3.155 3.240 31
Στοιχεία µητρικής Σήµατα Λογισµικά Προγράµµατα Σύνολο σε Αξία Κόστους κατά την 01.01.2006 111 99 210 Αγορές - Προσθήκες 6 6 Πωλήσεις/αποσύρσεις Αναπροσαρµογές-Αποµειώσεις που καταχωρήθηκαν στη καθαρή θέση Αναπροσαρµογές-Αποµειώσεις που καταχωρήθηκαν στα αποτελέσµατα Αξία κόστους κατά την 31.03.2006 111 105 216 Σωρευµένες Αποσβέσεις κατά την 01.01.2006 103 21 124 Αποσβέσεις περιόδου 3 3 Πωλήσεις/αποσύρσεις Σύνολο µειώσεων κατά την 31.03.2006 103 24 127 Αναπόσβεστη Αξία κατά την 31.03.2006 8 81 89 σε Αξία Κόστους κατά την 01.01.2005 105 99 204 Αγορές - Προσθήκες 6 6 Πωλήσεις/αποσύρσεις Αναπροσαρµογές-Αποµειώσεις που καταχωρήθηκαν στη καθαρή θέση Αναπροσαρµογές-Αποµειώσεις που καταχωρήθηκαν στα αποτελέσµατα Αξία κόστους κατά την 31.12.2005 111 99 210 Σωρευµένες Αποσβέσεις κατά την 01.01.2005 65 21 86 Αποσβέσεις περιόδου 38 38 Πωλήσεις/αποσύρσεις Σύνολο µειώσεων κατά την 31.12.2005 103 21 124 Αναπόσβεστη Αξία κατά την 31.12.2005 8 78 86 Στα άϋλα πάγια του Οµίλου συµπεριλαµβάνονται : α) Τα σήµατα, τα οποία αφορούν το κόστος µελετών και το κόστος καταχώρησης στην Ελλάδα και στο εξωτερικό των σηµάτων της µητρικής εταιρίας ATTICA A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ καθώς και των σηµάτων της SUPERFAST FERRIES και της BLUE STAR FERRIES. β) Τα λογισµικά προγράµµατα, στα οποία συµπεριλαµβάνεται το κόστος των συστηµάτων κρατήσεων εισιτηρίων, καθώς και το κόστος της αγοράς και ανάπτυξης του Ολοκληρωµένο Πληροφοριακού Συστήµατος του Οµίλου.. 32