(Μέλος του Ομίλου της MARFIN EGNATIA BANK A.E.) Οικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της 19 ης Μαρτίου 2009 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.marfinegnatiabank.gr
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΧΡΗΣΗΣ... 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ... 7 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ... 8 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ... 9 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ... 10 1. Πληροφορίες για την Εταιρεία... 11 2. Βάση συμμόρφωσης... 11 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων... 11 2.2 Νέες Λογιστικές Αρχές... 12 2.3 Νόμισμα παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων... 14 2.4 Εκτιμήσεις... 14 3. Κύριες λογιστικές αρχές... 15 3.1 Μισθώσεις... 15 3.2 Έσοδα και έξοδα από τόκους... 15 3.3 Φόρος εισοδήματος... 16 3.4 Χρηματοοικονομικά Μέσα... 16 3.5 Συμψηφισμός... 16 3.6 Παύση απεικόνισης... 17 3.7 Ενσώματες ακινητοποιήσεις... 17 3.8 Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες... 17 3.9 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων... 17 3.10 Χρηματικά Διαθέσιμα... 18 3.11 Παροχές προς το προσωπικό... 18 3.12 Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, ενδεχόμενες απαιτήσεις... 19 3.13 Μετοχικό Κεφάλαιο... 19 3.14 Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα... 20 4. Χρηματοοικονομικές πληροφορίες κατά κλάδο... 20 5. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή λογιστικών αρχών... 20 5.1 Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων... 20 5.2 Αναβαλλόμενος φόρος... 20 6. Έσοδα και Έξοδα από τόκους... 21 7. Αμοιβές και έξοδα προσωπικού... 21 8. Γενικά λειτουργικά έξοδα... 21 9. Φόρος Εισοδήματος... 21 10. Βασικά και προσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή... 23 11. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων... 23 12. Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες... 23 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 2
13. Ενσώματες ακινητοποιήσεις... 25 14. Ασώματες ακινητοποιήσεις... 25 15. Λοιπά στοιχεία ενεργητικού... 26 16. Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα... 26 17. Εκδοθείσες ομολογίες και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις... 26 18. Παροχές προσωπικού και λοιπές προβλέψεις... 28 19. Λοιπές Υποχρεώσεις... 29 20. Μετοχικό κεφάλαιο... 29 21. Τακτικό Αποθεματικό... 29 22. Λοιπά Αποθεματικά... 30 23. Συναλλαγές με συνδεδεμένες επιχειρήσεις... 30 24. Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις... 30 25. Διαχείριση Χρηματοοικονομικών Κινδύνων... 31 25.1 Πιστωτικός Κίνδυνος... 31 25.2 Συναλλαγματικός Κίνδυνος... 34 25.3 Επιτοκιακός Κίνδυνος... 35 25.4 Κίνδυνος Ρευστότητας... 36 26. Κεφαλαιακή Επάρκεια... 37 27. Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων... 37 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ... 39 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 3
ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΧΡΗΣΗΣ Κύριοι Μέτοχοι, Σύμφωνα με το άρθρο 43α παράγραφος 3 του Κ.Ν. 2190/20 υποβάλλουμε συνημμένως στη συνέλευσή σας, τις Οικονομικές Καταστάσεις, οι οποίες έχουν συνταχθεί με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς της όγδοης εταιρικής χρήσεως, με τις παρατηρήσεις μας πάνω σ αυτές και παρακαλούμε να τις εγκρίνετε. 1. Εξέλιξη των εργασιών της εταιρείας Ο κύκλος εργασιών (τόκοι και εξομοιούμενα έσοδα) της κλειομένης χρήσεως από μισθώματα, τόκους υπερημερίας και προμήθειες εκμισθωμένου εξοπλισμού και ακινήτων ανήλθε σε χιλ. ευρώ 28.267,78. Η αξία κτήσεως των προσθηκών στη χρήση (και οι οποίες υπολείπονται μεν του αρχικού προϋπολογισμού αλλά είναι σε άμεση συνάρτηση με τις γνωστές αρνητικές οικονομικές εξελίξεις που έλαβαν χώρα εντός του ) σε ενσώματες και ασώματες ακινητοποιήσεις (σε χιλ. ευρώ), που εμφανίζονται με βάση τα Δ.Π.Χ.Α. ως δάνεια σε πελάτες, συνοπτικά έχει ως εξής: Γήπεδα-Οικόπεδα 19.760,00 Κτίρια και Τεχνικά Έργα 38.154,00 Μηχανήματα 16.499,00 Μεταφορικά Μέσα 13.677,00 Επιπλα και Λοιπός Εξοπλισμός 6.958,00 Σύνολο 95.048,00 Τα δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες την 31/12/ ανέρχονταν στο ποσό 377.462,14 χιλ. ευρώ εκ των οποίων ποσό 350.109,38 χιλ. ευρώ αντιστοιχεί στο υπολειπόμενο κεφάλαιο των συμβάσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης των οποίων το μέτρο αναφοράς εκτοκισμού τους είναι το ίδιο με αυτό του τραπεζικού δανεισμού της εταιρείας και ως εκ τούτου δεν υφίσταται επιτοκιακός κίνδυνος. Η εταιρεία έχει συνάψει συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης και σε ξένο νόμισμα με αντίστοιχο τραπεζικό δανεισμό της στο αντίστοιχο νόμισμα και κατά συνέπεια δεν υπάρχει συναλλαγματικός κίνδυνος. 2. Οικονομική θέση της Εταιρείας Η MARFIN ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ Α.Ε. προήλθε από την συγχώνευση των εταιρειών ΕΓΝΑΤΙΑ LEASING AE και ΛΑΙΚΗ LEASING A.E,. η οποία πραγματοποιήθηκε τον Ιούλιο. Η οικονομική θέση της Εταιρείας μετά την συγχώνευση των δύο εταιρειών LEASING σε συνάρτηση και με την αλματώδη ανάπτυξη των εργασιών της μητρικής της MARFIN EGNATIA BANK αναμένεται να ενδυναμωθεί περισσότερο. Οι πρόσθετες εξασφαλίσεις που λάβαμε από τους πελάτες μας ανέρχονται σε χιλ. ευρώ 76.765,00 και αποτελούνται από τραπεζικές Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 4
καταθέσεις, υποθήκες και προσημειώσεις ακινήτων και συμβάσεις καταπιστευματικής εκχώρησης. 3. Προβλεπόμενη πορεία της Εταιρείας Κατά την τρέχουσα χρήση (2009) και βάσει των στοιχείων των πρώτων εβδομάδων του έτους η εξέλιξη όλων των μεγεθών ακολουθεί τους επιδιωκόμενους στόχους που έχουν τεθεί. Επίσης η νέα οργανωτική δομή του δικτύου καταστημάτων και συγκεκριμένα η δημιουργία των τραπεζικών κέντρων, σε συνδυασμό και με το υποκατάστημα που διατηρεί η εταιρεία στη Θεσσαλονίκη, πιστεύεται ότι θα βοηθήσει σημαντικά την ανάπτυξη των εργασιών της εταιρείας κυρίως μέσω συμβάσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης ακινήτων, λαμβάνοντας υπόψη και τις ισχύουσες φορολογικές διατάξεις για το leasing ακινήτων. 4. Κατεχόμενα από την εταιρεία χρεόγραφα Δεν υπάρχουν. 5. Διαθέσιμο συνάλλαγμα Δεν υπάρχει. 6. Ακίνητα της Εταιρείας Υπάρχουν ακίνητα τα οποία είναι εκμισθωμένα, βάση συμβάσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης που έχει υπογράψει η εταιρεία μας με πελάτες της, έτσι όπως αυτά περιγράφονται στο μητρώο παγίων. 7. Πίνακας διαθέσεως αποτελεσμάτων κατά Δ.Π.Χ.Α. Τα αποτελέσματα (Ζημίες) μετά από φόρους ανήλθαν σε (98.033,22). Επίσης προς έγκριση από την Γενική Συνέλευση είναι η δημιουργία λοιπού αποθεματικού για δικαιώματα προαίρεσης επί μετοχών του ομίλου ποσού 4.972,00 (με αντίστοιχη χρέωση μέσα στην κλειόμενη χρήση των αμοιβών και εξόδων του προσωπικού) το οποίο έχει αναμορφωθεί φορολογικά. 8. Άλλα σημαντικά γεγονότα που προέκυψαν μετά το κλείσιμο του Ισολογισμού. Δεν υπάρχουν. 9. Σύσταση θυγατρικής εταιρείας με την επωνυμία «DYNAMIC ASSET ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ» Εντός του μηνός Ιουλίου η εταιρεία ίδρυσε την εταιρεία DYNAMIC ASSET ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ Α.Ε. στην οποία συμμετέχει κατά 100%, με μετοχικό κεφάλαιο 60.000,00 ευρώ και η οποία δραστηριοποιείται στο χώρο των λειτουργικών μισθώσεων. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 5
10. Διαχείριση Κινδύνων Η εταιρεία, λόγω της φύσης των δραστηριοτήτων της εκτίθεται στους συνήθεις κινδύνους της χρηματοπιστωτικής αγοράς. Λαμβάνοντας υπόψη την ουσιαστικότητα και έκταση των δραστηριοτήτων της, η εταιρεία θεωρεί ως κύριους κινδύνους τον πιστωτικό κίνδυνο, τον κίνδυνο επιτοκίων και τον κίνδυνο ρευστότητας. Ο πιστωτικός κίνδυνος είναι ο πιο σημαντικός κίνδυνος για την εταιρεία, ο οποίος είναι απόλυτα συνυφασμένος με τις δραστηριότητες χρηματοδότησης εν γένει. Η σύνθετη φύση της παρατεταμένης οικονομικής κρίσης έχει επηρεάσει πρωτόγνωρα την οικονομία και τον τραπεζικό κλάδο διεθνώς. Στο νέο αυτό περιβάλλον, ο Όμιλος έχει δώσει βαρύτητα στην ισχυροποίηση της ποιότητας των στοιχείων του χαρτοφυλακίου του μέσω πρακτικών, όπως η συνετή πολιτική πιστοδοτήσεων, η αποφυγή κλάδων με δυσμενείς συνθήκες και προοπτικές, η διατήρηση υψηλής ποιότητας εξασφαλίσεων, καθώς και η συστηματική και έγκαιρη παρακολούθηση των καθυστερήσεων από τα αρχικά στάδια εμφάνισής τους. Με τα στοιχεία αυτά καθώς και με την εμπειρία μας από τις αντίστοιχες χρήσεις των ομοειδών εταιρειών του κλάδου, εκφράζουμε την ικανοποίησή μας για την εξέλιξη των εργασιών μας μέσα στην κλειόμενη χρήση. Εκφράζουμε επίσης τη ευαρέσκειά μας στα στελέχη και το λοιπό προσωπικό μας, που με την ευσυνείδητη και επίπονη εργασία τους με την από κοινού αμέριστη συνδρομή της Διοίκησης και των Υπηρεσιών της μητρικής Τράπεζας, συνέβαλαν στην επιτυχή καθιέρωση της εταιρείας στην αγορά των χρηματοδοτικών μισθώσεων. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 6
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Σημείωση Τόκοι και εξομοιούμενα έσοδα 6 28.267.776,95 30.989.262,94 Τόκοι και εξομοιούμενα έξοδα 6 (17.750.839,08) (18.144.270,63) Καθαρά έσοδα από τόκους 10.516.937,87 12.844.992,31 Εσοδα από αμοιβές / προμήθειες 303.082,02 358.481,80 Εξοδα από αμοιβές / προμήθειες (14.321,20) (202.997,94) Καθαρά έσοδα από αμοιβές/προμήθειες 288.760,82 155.483,86 Λοιπά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 124.357,59 361.508,31 Έσοδα από λειτουργικές δραστηριότητες 10.930.056,28 13.361.984,48 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 7 (1.159.256,14) (1.293.058,42) Αποσβέσεις (72.151,36) (36.399,01) Γενικά λειτουργικά έξοδα 8 (2.736.989,99) (902.143,37) Ζημίες απομείωσης αξίας περιουσιακών στοιχείων και λοιπές προβλέψεις 12 (6.000.000,00) (5.500.000,00) Σύνολο λειτουργικών εξόδων (9.968.397,49) (7.731.600,80) Κέρδη προ φόρων 961.658,79 5.630.383,68 Φόρος εισοδήματος 9 (1.059.692,01) (1.651.792,93) Κέρδη μετά από φόρους (98.033,22) 3.978.590,75 Βασικά και προσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή 10 (0,08) 4,01 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 11-40) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Οι οικονομικές καταστάσεις που παρατίθενται στις σελίδες από 1 έως 40 συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 19 Μαρτίου 2009 και υπογράφονται για λογαριασμό αυτού από: Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ & ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Κωνσταντίνος Βασιλακόπουλος Δημήτριος-Ελευθέριος Μαντζαβίνος Συμεών Παντελίδης ΑΔΤ Μ 310696 ΑΔΤ Ν 294701 Αρ. Αδείας Α Τάξης 0008064 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 7
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Σημείωση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 11 1.603,06 1.329,79 Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων 11 13.527.817,48 2.309.385,42 Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες 12 377.462.143,17 393.670.624,25 Ασώματες ακινητοποιήσεις 14 77.571,06 119.933,16 Ενσώματες ακινητοποιήσεις 13 453.109,60 34.654,71 Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση 9 3.000.142,48 2.996.934,23 Λοιπα στοιχεία ενεργητικού 15 6.192.530,12 11.191.008,48 Σύνολο ενεργητικού 400.714.916,97 410.323.870,04 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα 16 8.586.037,26 17.919.961,93 Υποχρεώσεις προς πελάτες 1.092.675,78 825.935,14 Φόρος χρήσης 1.062.900,26 2.038.648,57 Εκδοθείσες ομολογίες και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις 17 328.745.000,00 339.625.000,00 Παροχές προσωπικού και λοιπές προβλέψεις 18 307.708,50 364.875,50 Λοιπές υποχρεώσεις 19 6.425.106,19 9.060.968,55 Σύνολο υποχρεώσεων 346.219.427,99 369.835.389,69 Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 20 53.444.002,00 35.366.074,95 Τακτικό αποθεματικό 21 1.331.940,72 1.133.011,18 Λοιπά αποθεματικά 22 15.761,99 10.789,99 Κέρδη / (Ζημίες) εις νέο (296.215,73) 3.978.604,23 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 54.495.488,98 40.488.480,35 Σύνολο υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων 400.714.916,97 410.323.870,04 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 11-40) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 8
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό κεφάλαιο Τακτικό Αποθεματικό Λοιπά Αποθεματικά Κέρδη/ (Ζημίες) Εις Νέο Σύνολο 1η Ιανουαρίου 28.040.800,00 1.114.119,18 6.424,99 7.606.180,43 36.767.524,60 Καθαρά κέρδη χρήσης - - - 3.978.590,75 3.978.590,75 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με κεφαλαιοποίηση κερδών εις νέο /Διανομή αποθεματικών 7.325.274,95 18.892,00 (7.344.166,95) 0,00 Παραχώρηση δικαιωμάτων στο προσωπικό 4.365,00 4.365,00 Διανεμηθέντα Μερίσματα 2006 (262.000,00) (262.000,00) 31η Δεκεμβρίου 35.366.074,95 1.133.011,18 10.789,99 3.978.604,23 40.488.480,35 Μετοχικό κεφάλαιο Τακτικό Αποθεματικό Λοιπά Αποθεματικά Κέρδη/ (Ζημίες) Εις Νέο Σύνολο 1η Ιανουαρίου 35.366.074,95 1.133.011,18 10.789,99 3.978.604,23 40.488.480,35 Καθαρά κέρδη χρήσης - - - (98.033,22) (98.033,22) Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών/ Διανομή αποθεματικών 18.077.927,05 198.929,54 18.276.856,59 Μερίσματα (397.786,74) (397.786,74) Παραχώρηση δικαιωμάτων στο προσωπικό 4.972,00 4.972,00 Διανεμηθέντα Μερίσματα (3.779.000,00) (3.779.000,00) 31η Δεκεμβρίου 53.444.002,00 1.331.940,72 15.761,99 (296.215,73) 54.495.488,98 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 11-40) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 9
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη πρό φόρων 961.658,79 5.630.383,68 Προσαρμογές του κέρδους σε σχέση με τις εξής συναλλαγές: Αποσβέσεις παγίων 72.151,36 36.399,01 Παροχές προσωπικού και λοιπές προβλέψεις 47.805,00 111.732,83 Προβλέψεις επισφαλών 6.000.000,00 5.500.000,00 Λειτουργικά κέρδη πρό μεταβολών κεφαλαίου κινήσεως 7.081.615,15 11.278.515,52 (Αύξηση)/Μείωση: Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες (μετά από προβλέψεις) 11.487.253,38 (10.375.059,24) Λοιπα στοιχεία ενεργητικού 4.998.478,36 (1.024.150,46) Υποχρεώσεις προς πελάτες 266.740,64 (698.635,71) Λοιπές υποχρεώσεις (5.993.752,15) 1.166.492,20 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 17.840.335,38 347.162,31 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Προσθήκες ενσώματων και ασώματων παγίων (507.775,33) (120.464,23) Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (507.775,33) (120.464,23) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα/έκδοση / (αποπληρωμή) ομολογιών (20.213.924,67) (7.965.194,81) Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου μείον έξοδα αύξησης του 17.879.069,95 Διανεμηθέντα μερίσματα πρός τους μετόχους της μητρικής (3.779.000,00) (262.000,00) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) (6.113.854,72) (8.227.194,81) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της περιόδου (α)+(β)+(γ) 11.218.705,33 (8.000.496,73) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 2.310.715,21 10.311.211,94 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 13.529.420,54 2.310.715,21 Τα ταμειακά διαθέσιμα αποτελούνται από: Ταμείο 1.603,06 1.329,79 Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων 13.527.817,48 2.309.385,42 13.529.420,54 2.310.715,21 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 11-40) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 10
1. Πληροφορίες για την Εταιρεία Η Εταιρεία MARFIN ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η «Εταιρεία») προήλθε από την 27/07/ συγχώνευση των εταιρειών ΕΓΝΑΤΙΑΣ LEASING A.E. και ΛΑΙΚΗΣ LEASING A.E. με απορρόφηση της δεύτερης από την πρώτη. Στη συνέχεια η ΕΓΝΑΤΙΑ LEASING A.E. την 08/08/ μετονομάστηκε σε MARFIN ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ. Η Εταιρεία εδρεύει στo Μαρούσι, με ΑΡ.Μ.Α.Ε. 46756/01ΑΤ/Β/00/274(08). Η Εταιρεία έχει ως μοναδικό μέτοχο την MARFIN ΕΓΝΑΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΕ, ανώνυμος εταιρεία εγγεγραμμένη στην Ελλάδα η οποία θεωρείται η μητρική εταιρεία και οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της. Η Εταιρεία έχει ως αποκλειστικό σκοπό την παροχή υπηρεσιών χρηματοδοτικής μισθώσεως σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.1665/1986 περί συμβάσεων χρηματοδοτικής μισθώσεως. Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στις 19 Μαρτίου 2009 και υπόκεινται στην έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν αναρτηθεί στην διεύθυνση διαδικτύου www.marfinegnatiabank.gr. 2. Βάση συμμόρφωσης 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. Τα ποσά εμφανίζονται σε Ευρώ που είναι το νόμισμα λειτουργίας και αναφοράς εκτός όπου αναφέρεται διαφορετικά. Η Εταιρεία εφαρμόζει τα πρότυπα που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και έχουν επικυρωθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση την 31 Δεκεμβρίου, συμπεριλαμβανομένων των ερμηνειών της Επιτροπής Ερμηνειών Διεθνών Λογιστικών Προτύπων. Οι λογιστικές αρχές που ακολούθησε η Εταιρεία, για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 31/12/, είναι οι ίδιες με εκείνες που περιγράφονται στις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις της 31/12/ και 31/12/2006, αφού ληφθούν υπόψη και τα προβλεπόμενα από τις κατωτέρω τροποποιήσεις των προτύπων και οι νέες Διερμηνείες που εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από 01/01/. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 11
2.2 Νέες Λογιστικές Αρχές Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις συντάχθηκαν εφαρμόζοντας πλήρως τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και διερμηνείες που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και που η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων που καλύπτουν περιόδους μετά την 1.1.. Οι λογιστικές αρχές εφαρμόζονται με συνέπεια σε όλες τις παρουσιαζόμενες περιόδους αναφοράς. (i) Πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και δεν έχουν εφαρμογή στην εταιρεία. Τα ακόλουθα πρότυπα, τροποποιήσεις και αναθεωρήσεις έχουν έναρξη ισχύος το αλλά δεν έχουν εφαρμογή στην εταιρεία: ΕΔΔΠΧΑ 12: Συμφωνίες για Παραχώρηση Δικαιώματος Παροχής Υπηρεσιών: Η ΕΔΔΠΧΑ 12 παρέχει οδηγίες για τον λογιστικό χειρισμό συμφωνιών στις οποίες (i) μία οντότητα του δημοσίου τομέα (ο «παραχωρητής») χορηγεί συμβάσεις για την παροχή δημοσίων υπηρεσιών σε επιτηδευματίες του ιδιωτικού τομέα («διαχειριστές των παραχωρήσεων») και (ii) αυτές οι υπηρεσίες που παρέχονται προϋποθέτουν τη χρήση της υποδομής από τον διαχειριστή της παραχώρησης (ιδιωτική επιχείρηση). Η ΕΔΔΠΧΑ 12 δεν επηρεάζει την καθαρή θέση και επίδοση της Εταιρείας. ΕΔΔΠΧΑ 14: ΔΛΠ 19 - Όριο Περιουσιακών Στοιχείων Καθορισμένων Παροχών, Ελάχιστες Απαιτήσεις Χρηματοδότησης και η Αλληλεπίδρασή τους: Η ΕΔΔΠΧΑ 14 καλύπτει την αλληλεπίδραση μεταξύ των ελαχίστων απαιτήσεων χρηματοδότησης (οι οποίες συνήθως επιβάλλονται από νόμους και κανονισμούς) και της μέτρησης ενός περιουσιακού στοιχείου καθορισμένων παροχών. Η διερμηνεία αυτή δεν είναι εφαρμόσιμη στις εργασίες της εταιρείας. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 39 και στο ΔΠΧΑ 7 - Επαναταξινόμηση Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων: Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 39 επιτρέπουν, σε κάποιες περιπτώσεις, την επαναταξινόμηση από την κατηγορία επενδύσεων προς εμπορία σε άλλες κατηγορίες, μη παράγωγων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, καθώς και την επαναταξινόμηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων από την κατηγορία διαθέσιμα προς πώληση στα δάνεια και απαιτήσεις. Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 7 απαιτούν επιπρόσθετες γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις οργανισμών που εφαρμόζουν τις προαναφερθείσες τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 39. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία, η οποία δεν έχει χρηματοοικονομικά στοιχεία προς εμπορία, ούτε χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 12
(ii) Πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ και δεν έχουν υιοθετηθεί. Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα και Αναθεωρήσεις Προτύπων αλλά και οι ακόλουθες διερμηνείες για τα υπάρχοντα πρότυπα έχουν δημοσιευθεί, τα οποία όμως δεν είναι υποχρεωτικά για τις παρουσιαζόμενες οικονομικές καταστάσεις και τις οποίες ο όμιλος δεν έχει προγενέστερα υιοθετήσει: Συνοπτικά τα οι ανωτέρω διερμηνείες και Πρότυπα ορίζουν τα ακόλουθα: ΔΠΧΑ 8: Λειτουργικοί τομείς: Το ΔΠΧΠ 8 αντικαθιστά το ΔΛΠ 14 «Πληροφόρηση κατά τομέα». Το νέο ΔΠΧΠ απαιτεί την υιοθέτηση μιας διοικητικής προσέγγισης (management approach) για την παρουσίαση πληροφόρησης αναφορικά με την αποδοτικότητα των επιμέρους λειτουργικών τμημάτων της εταιρείας. Οι πληροφορίες που γνωστοποιούνται είναι οι πληροφορίες που χρησιμοποιεί η διοίκηση για την αξιολόγηση της αποδοτικότητας κάθε τμήματος καθώς και του τρόπου κατανομής των οικονομικών πόρων στα επιμέρους τμήματα. ΔΛΠ 23: Κόστος Δανεισμού (αναθεωρημένο ) (ισχύει από 1η Ιανουαρίου 2009): Το αναθεωρημένο ΔΛΠ 23 καταργεί την επιλογή της άμεσης αναγνώρισης σαν έξοδο του κόστους δανεισμού που αφορά σε απόκτηση, κατασκευή ή παραγωγή παγίου στοιχείου του ενεργητικού. H εφαρμογή του αναθεωρημένου προτύπου δεν αναμένετε να έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. ΔΛΠ 1: Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων αναθεωρημένο (ισχύει από 1η Ιανουαρίου 2009): Οι βασικές αλλαγές αυτού του Προτύπου συνοψίζονται στην ξεχωριστή παρουσίαση των μεταβολών της καθαρής θέσης που προέρχονται από συναλλαγές με τους μετόχους με την ιδιότητά τους ως μετόχων (π.χ. μερίσματα, αυξήσεις κεφαλαίου) από τις λοιπές μεταβολές της καθαρής θέσης (π.χ. αποθεματικά μετατροπής). ΔΠΧΑ 3: Συνενώσεις Επιχειρήσεων Αναθεωρημένο και επακόλουθες τροποποιήσεις σε ΔΛΠ 27, 28 και 31 (ισχύει για διαχειριστικές χρήσεις που αρχίζουν από 1η Ιουλίου 2009): Το αναθεωρημένο πρότυπο εισάγει σημαντικές τροποποιήσεις στην εφαρμογή της μεθόδου της εξαγοράς για την απεικόνιση των συνενώσεων επιχειρήσεων. ΔΠΧΑ 2: Παροχές που εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών Αναθεώρηση :προϋποθέσεις κατοχύρωσης και ακυρώσεις (ισχύει από 1η Ιανουαρίου 2009): Δεν θα υπάρξει επίδραση στην εταιρεία. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 13
ΔΛΠ 32 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση και ΔΛΠ 1 Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων Αναθεώρηση : Εξαγοράσιμα χρηματοοικονομικά μέσα και υποχρεώσεις κατά την εκκαθάριση (ισχύει από 1η Ιανουαρίου 2009): Δεν θα υπάρξει επίδραση στην εταιρεία. ΔΛΠ 39. Αναγνώριση και Αποτίμηση: Τροποποίηση του Δ.Λ.Π. 39 για στοιχεία που πληρούν τις προϋποθέσεις λογιστικής αντιστάθμισης (ισχύει για διαχειριστικές χρήσεις που αρχίζουν από 1η Ιουλίου 2009): Δεν θα υπάρξει επίδραση στην εταιρεία. ΕΔΔΠΧΑ 13 Προγράμματα Πιστότητας Πελατών (ισχύει για διαχειριστικές χρήσεις που αρχίζουν από 1η Ιουλίου ): εφαρμόζεται στα προγράμματα πιστότητας πελατών. Η διερμηνεία αυτή δεν αναμένεται να επηρεάσει την καθαρή θέση και επίδοση της Εταιρείας. ΕΔΔΠΧΑ 15 Συμφωνίες Κατασκευής Ακινήτων (ισχύει από 1η Ιανουαρίου 2009): Η διερμηνεία αυτή δεν είναι εφαρμόσιμη στις εργασίες της εταιρείας. ΕΔΔΠΧΑ 16 Αντισταθμίσεις Καθαρής Επένδυσης σε Επιχειρηματική Δραστηριότητα του Εξωτερικού (ισχύει για διαχειριστικές χρήσεις που αρχίζουν από 1η Οκτωβρίου ): Η διερμηνεία αυτή δεν αναμένεται να είναι εφαρμόσιμη στις εργασίες της εταιρείας. ΕΔΔΠΧΑ 17 Διανομές μη ταμειακών στοιχείων του ενεργητικού στους Ιδιοκτήτες (ισχύει για διαχειριστικές χρήσεις που αρχίζουν από 1η Ιουλίου ): Η διερμηνεία αυτή δεν αναμένεται να είναι εφαρμόσιμη στις εργασίες της εταιρείας. ΕΔΔΠΧΑ 18. Μεταφορές στοιχείων ενεργητικού από Πελάτες (ισχύει για διαχειριστικές χρήσεις που αρχίζουν από 1η Ιουλίου ): Η διερμηνεία αυτή δεν αναμένεται να είναι εφαρμόσιμη στις εργασίες της εταιρείας. 2.3 Νόμισμα παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων Το νόμισμα μέτρησης κι αναφοράς της Εταιρίας είναι το Ευρώ. 2.4 Εκτιμήσεις Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε ΠΧΑ απαιτεί την υιοθέτηση εκτιμήσεων και παραδοχών, οι οποίες επηρεάζουν την αποτίμηση των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού, την αναγνώριση ενδεχόμενων υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, καθώς και την καταχώρηση εσόδων και εξόδων της υπό εξέταση περιόδου. Κατά συνέπεια, τα πραγματικά αποτελέσματα πιθανόν να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές, παρά το γεγονός ότι αυτές βασίζονται στην βέλτιστη γνώση της Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 14
διοίκησης σχετικά µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες. Οι περιοχές που εμπεριέχουν σημαντικό βαθμό κρίσης ή πολυπλοκότητας, ή όπου υποθέσεις και εκτιμήσεις επηρεάζουν σημαντικά τις οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται στην Σημείωση 5. 3. Κύριες λογιστικές αρχές Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που ακολουθούνται κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων είναι οι εξής: 3.1 Μισθώσεις Όταν οι κίνδυνοι και τα οφέλη που εκμισθώνονται, μεταφέρονται στον μισθωτή τότε τα περιουσιακά στοιχεία αυτά απεικονίζονται ως απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις. Οι απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις, απεικονίζονται ως το σύνολο των υπολειπόμενων κεφαλαίων τους, προσαυξημένων με πιθανές χρεώσεις. Σύμφωνα με την αρχή του δεδουλευμένου το χρηματοδοτικό έσοδο αναγνωρίζεται κατά την διάρκεια της μισθωτικής περιόδου και υπολογίζεται βάση προκαθορισμένου επιτοκίου επί του υπολειπόμενου κεφαλαίου της χρηματοδοτικής μισθώσεως. Συμβάσεις των οποίων καθυστερεί η αποπληρωμή εκτοκίζονται αν υπάρχουν επαρκείς καλύψεις. Στις περιπτώσεις λειτουργικών μισθώσεων, η Εταιρεία, που λειτουργεί ως μισθωτής, δεν καταχωρεί το μισθωμένο πάγιο ως στοιχεί ενεργητικού, αναγνωρίζει δε, ως έξοδο, στην κατηγορία γενικά διοικητικά έξοδα, το ποσό των μισθωμάτων που αντιστοιχούν στη χρήση του μισθωμένου παγίου, με τη μέθοδο του δεδουλευμένου. 3.2 Έσοδα και έξοδα από τόκους Τα έσοδα και τα έξοδα από τόκους καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης σε δεδουλευμένη βάση χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Η μέθοδος του πραγματικού επιτοκίου είναι μία μέθοδος σύμφωνα με την οποία υπολογίζεται το αναπόσβεστο κόστος του χρηματοοικονομικού στοιχείου ή της υποχρέωσης και κατανέμονται τα έσοδα ή τα έξοδα από τόκους καθ όλη την περίοδο αναφοράς. Πραγματικό επιτόκιο είναι εκείνο το οποίο προεξοφλεί ακριβώς τις εκτιμώμενες μελλοντικές πληρωμές ή εισπράξεις καθ όλη την προσδοκώμενη διάρκεια του χρηματοοικονομικού μέσου. Όταν ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο ή ομάδα από ομοειδή χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία υποτιμηθούν ως αποτέλεσμα απομείωσης της αξίας τους, τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται εφαρμόζοντας το επιτόκιο που χρησιμοποιήθηκε για την προεξόφληση των μελλοντικών ταμιακών ροών για το σκοπό της μέτρησης της ζημιάς απομείωσης. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 15
3.3 Φόρος εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος περιλαμβάνει τον τρέχοντα και αναβαλλόμενο φόρο. Ο τρέχων φόρος υπολογίζεται με βάση τα αποτελέσματα της Εταιρείας, αφού αναμορφωθούν, εφαρμόζοντας τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή, και την αναβαλλόμενη φορολογία εισοδήματος. Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος υπολογίζονται βάσει της μεθόδου υποχρέωσης και για κάθε προσωρινή διαφορά, η οποία προκύπτει από τη διαφορά μεταξύ της φορολογικής βάσης ενός στοιχείου ενεργητικού και παθητικού και της αξίας τους στις οικονομικές καταστάσεις. Δε λογίζεται αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση εφόσον δεν είναι πιθανό ότι το αναμενόμενο φορολογικό όφελος πρόκειται να πραγματοποιηθεί στο εγγύς μέλλον. Για συναλλαγές που αναγνωρίζονται απευθείας στην καθαρή θέση, η αντίστοιχη φορολογική επίδραση αναγνωρίζεται επίσης στην καθαρή θέση Το ύψος της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης εξετάζεται στο τέλος κάθε χρήσης και μειώνεται κατά το ποσό το οποίο δεν είναι πιθανό να ανακτηθεί λόγω της μη υπάρξεως των απαιτούμενων φορολογικών κερδών. Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος υπολογίζονται με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να ισχύουν κατά τη στιγμή της πραγματοποίησης της υποχρέωσης ή απαίτησης. 3.4 Χρηματοοικονομικά Μέσα Οι χρηματοοικονομικές απαιτήσεις και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στον ισολογισμό περιλαμβάνουν τα διαθέσιμα, τις απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις, τις λοιπές απαιτήσεις, τις συμμετοχές, τις βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Τα χρηματοοικονομικά μέσα παρουσιάζονται ως απαιτήσεις, υποχρεώσεις ή στοιχεία της καθαρής θέσης βάσει της ουσίας και του περιεχομένου των σχετικών συμβάσεων από τις οποίες απορρέουν. Τόκοι, μερίσματα, κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από τα χρηματοοικονομικά μέσα που χαρακτηρίζονται ως απαιτήσεις ή υποχρεώσεις, λογιστικοποιούνται ως έσοδα ή έξοδα αντίστοιχα. Τα χρηματοοικονομικά μέσα συμψηφίζονται όταν η Εταιρία, σύμφωνα με το νόμο, έχει νομικά το δικαίωμα αυτό και προτίθεται να τα συμψηφίσει σε καθαρή βάση (μεταξύ τους) ή να ανακτήσει το περιουσιακό στοιχείο και να συμψηφίσει ταυτοχρόνως την υποχρέωση. 3.5 Συμψηφισμός Ο συμψηφισμός στοιχείων αποτελεσμάτων γίνεται εφόσον επιτρέπεται λογιστικά ή είναι το αποτέλεσμα μιας ομαδικής συναλλαγής. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 16
3.6 Παύση απεικόνισης Ένα χρηματοοικονομικό μέσο παύει να απεικονίζεται στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας από τη στιγμή που η Εταιρεία παύει να έχει τον έλεγχο των συμβατικών δικαιωμάτων που απορρέουν από το χρηματοοικονομικό μέσο. Αυτό γίνεται όταν πωληθεί, λήξει ή όταν οι ταμειακές εισροές, που σχετίζονται με αυτό, μεταβιβαστούν σε ένα ανεξάρτητο τρίτο μέρος. Μια χρηματοοικονομική υποχρέωση παύει να απεικονίζεται μόλις η υποχρέωση εξοφληθεί. 3.7 Ενσώματες ακινητοποιήσεις Οι ενσώματες ακινητοποιήσεις είναι ιδιοχρησιμοποιούμενες είτε για τις λειτουργικές εργασίες της Εταιρείας είτε για διοικητικούς σκοπούς και περιλαμβάνουν έπιπλα και λοιπό εξοπλισμό και μεταφορικά μέσα. Οι ενσώματες ακινητοποιήσεις αποτιμούνται στην αξία κτήσης μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και σωρευμένες απομειώσεις. Αποσβέσεις: Οι ενσώματες ακινητοποιήσεις αποσβένονται με βάση τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης κατά τη διάρκεια της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής τους, η οποία επανεξετάζεται σε ετήσια βάση. Η ωφέλιμη ζωή των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων ανά κατηγορία έχει ως εξής : Μεταφορικά μέσα 6-7 έτη Έπιπλα & λοιπός Εξοπλισμό 1-5 έτη Εξοπλισμός Υπολογιστών 1-4 έτη Απομείωση: Η Εταιρεία εξετάζει σε ετήσια βάση τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία για τυχόν ενδείξεις απομείωσης. Αν υπάρχει ένδειξη απομείωσης η λογιστική αξία του ενσώματου στοιχείου μειώνεται στο ανακτήσιμο ποσό με ισόποση επιβάρυνση των αποτελεσμάτων. 3.8 Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες Οι συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρείες απεικονίζονται σε αξία κτήσης μείον τυχόν απομείωση όπου κρίνεται απαραίτητο. 3.9 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Η Εταιρεία σχηματίζει προβλέψεις για την κάλυψη επισφαλειών εάν υπάρχουν βάσιμες ενδείξεις ότι δεν θα εισπραχθεί το σύνολο των απαιτήσεών της σύμφωνα με τους όρους αποπληρωμής των συμβάσεων. Το ύψος της πρόβλεψης ισούται με τη διαφορά μεταξύ της λογιστικοποιηθείσας απαίτησης και της εκτιμώμενης ανακτήσιμης αξίας αυτής. Η ανακτήσιμη Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 17
αξία είναι η παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών εισροών των επισφαλών συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων των όποιων εξασφαλίσεων και καλυμμάτων. Όταν μία απαίτηση κρίνεται ανεπίδεκτη εισπράξεως διαγράφεται σε βάρος της σχηματισθείσης προβλέψεως. Τυχόν μεταγενέστερες αναβιώσεις (χρεώσεις) διεγραμμένων απαιτήσεων πιστώνονται στο λογαριασμό προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις των αποτελεσμάτων της χρήσεως. Αν το ποσό της αναγνωρισμένης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις κριθεί υπερεκτιμημένο, μειώνεται και η μείωση αυτή λογίζεται σε αύξηση των αποτελεσμάτων της χρήσεως. Σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, η ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου πρέπει να εκτιμάται όποτε υπάρχουν ενδείξεις για μόνιμη απομείωση. Η Διοίκηση της Εταιρείας εξετάζει σε περιοδική βάση τα περιουσιακά της στοιχεία για πιθανή απομείωση της αξίας τους. Σε αυτές τις περιπτώσεις, όπου η λογιστική αξία είναι μεγαλύτερη της ανακτήσιμης, απομειώνεται ώστε να συμπίπτει με την ανακτήσιμη. 3.10 Χρηματικά Διαθέσιμα Η Εταιρεία θεωρεί, για σκοπούς ταμειακών ροών, τα χρηματικά διαθέσιμα το ταμείο, τα ποσά σε τράπεζες και τις επενδύσεις υψηλής ρευστότητας με αρχική λήξη μικρότερη των 3 μηνών, ως χρηματικά διαθέσιμα. 3.11 Παροχές προς το προσωπικό Η Εταιρεία συμμετέχει τόσο σε προγράμματα καθορισμένων παροχών όσο και σε προγράμματα καθορισμένων εισφορών. Σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών, η Εταιρεία υποχρεωτικά ή κατά βούληση να καταβάλει καθορισμένες εισφορές σε ασφαλιστικά ταμεία. Ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών είναι στην ουσία ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα στο οποίο η υποχρέωση της Εταιρείας καθορίζεται από το ύψος της αποζημίωσης που θα λάβει ο υπάλληλος κατά το χρόνο συνταξιοδότησής του, βάσει της ηλικίας του, της προϋπηρεσίας του στην Εταιρεία και της αμοιβής του. Η υποχρέωση που καταχωρείται στον Ισολογισμό αναφορικά με τα προγράμματα καθορισμένων παροχών συνίσταται από την παρούσα αξία των παροχών κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων μειωμένη με την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος, με τις αναπροσαρμογές που απαιτούνται για κέρδη ή ζημιές που προέρχονται από αναλογιστική μελέτη και δεν έχουν ακόμα καταχωρηθεί καθώς και με το κόστος της υπηρεσίας που έχει ήδη παρασχεθεί. Η υποχρέωση των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών προσδιορίζεται σε ετήσια βάση από ανεξάρτητο αναλογιστή χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της προβαλλόμενης μονάδας πίστωσης. Η παρούσα αξία της υποχρέωσης που προκύπτει από το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 18
υπολογίζεται προεξοφλώντας τις μελλοντικές ταμιακές εκροές με το επιτόκιο χρεογράφων του Δημοσίου, τα οποία έχουν περίοδο ωρίμανσης που προσεγγίζει τους όρους της σχετικής υποχρέωσης αποζημίωσης. Αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές που μπορεί να προέλθουν από αναπροσαρμογές, βάσει της εμπειρίας, καθώς και από αλλαγή των αναλογιστικών υποθέσεων, χρεώνονται ή πιστώνονται στα αποτελέσματα αναλογικά σύμφωνα με τη μέση υπολειπόμενη εργασιακή ζωή των υπαλλήλων. 3.12 Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις, ενδεχόμενες απαιτήσεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία έχει παρούσες νομικά ή τεκμηριωμένες υποχρεώσεις ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροών πόρων οι οποίοι ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη και η εκτίμηση του ακριβούς ποσού της υποχρεώσεως μπορεί να πραγματοποιηθεί με αξιοπιστία. Οι προβλέψεις επισκοπούνται κατά την ημερομηνία συντάξεως κάθε ισολογισμού και προσαρμόζονται προκειμένου να αντανακλούν τις βέλτιστες τρέχουσες εκτιμήσεις. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται, εκτός εάν η πιθανότητα εκροών πόρων οι οποίοι ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη οπότε δεν ανακοινώνονται. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών οφελών είναι πιθανή. Όταν το αποτέλεσμα της διαχρονικής αξίας του χρήματος είναι ουσιώδες, οι προβλέψεις αποτιμούνται με την προεξόφληση των αναμενόμενων μελλοντικών ταμιακών ροών χρησιμοποιώντας ένα προ-φόρου επιτόκιο που αντανακλά τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για τη διαχρονική αξία του χρήματος και εκείνους τους κινδύνους τους συνυφασμένους με την συγκεκριμένη υποχρέωση. Όταν χρησιμοποιείται η προεξόφληση, η αύξηση στην πρόβλεψη που αντανακλά τη πάροδο του χρόνου καταχωρείται ως δαπάνη τόκου. 3.13 Μετοχικό Κεφάλαιο (α) Έξοδα αύξησης κεφαλαίου Τα άμεσα έξοδα σχετικά με την έκδοση νέων μετοχών εμφανίζονται καθαρά από φόρους και εισπράξεις και αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων. (β) Μερίσματα κοινών μετοχών Τα μερίσματα κοινών μετοχών αναγνωρίζονται ως υποχρέωση στη χρήση που εγκρίνονται από τους μετόχους της Εταιρείας. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 19
(γ) Ίδιες μετοχές Η αγορά ιδίων μετοχών μαζί με τα έξοδα συναλλαγής αναγνωρίζονται αφαιρετικά των Ιδίων Κεφαλαίων. Οι ίδιες μετοχές καταχωρούνται ως μεταβολή στα ίδια κεφάλαια. Οποιοδήποτε αποτέλεσμα από πώληση αναγνωρίζεται στα ίδια κεφάλαια. 3.14 Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα Η Εταιρεία τηρεί τα λογιστικά της βιβλία σε ευρώ. Συναλλαγές που γίνονται σε ξένα νομίσματα, μετατρέπονται σε ευρώ με βάση την επίσημη τιμή του ξένου νομίσματος που ισχύει την ημέρα συναλλαγής. Κατά την ημερομηνία ισολογισμού, οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένα νομίσματα, μετατρέπονται σε ευρώ με βάση την επίσημη τιμή του ξένου νομίσματος που ισχύει την αντίστοιχη ημερομηνία του ισολογισμού. Τα κέρδη ή οι ζημίες από συναλλαγματικές διαφορές καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 4. Χρηματοοικονομικές πληροφορίες κατά κλάδο Η Εταιρεία παρέχει υπηρεσίες χρηματοδοτικής μισθώσεως σε όλη την ελληνική επικράτεια. Η Διοίκηση θεωρεί τη χρηματοδοτική μίσθωση ως μοναδική της δραστηριότητα και το σύνολο της επικράτειας ως μία γεωγραφική περιοχή. 5. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή λογιστικών αρχών Κατά τη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών της Εταιρείας, η Διοίκηση προβαίνει σε εκτιµήσεις και παραδοχές που επηρεάζουν τα ποσά των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις κατά τη διάρκεια του επόµενου οικονοµικού έτους. Οι εκτιµήσεις και οι παραδοχές αξιολογούνται διαρκώς και βασίζονται στην ιστορική εµπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων αναµενόµενων µελλοντικών γεγονότων που, υπό τις παρούσες συνθήκες, αναµένεται να πραγµατοποιηθούν. 5.1 Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων Η Εταιρεία εξετάζει διαρκώς τις απαιτήσεις κατά πελατών των οποίων η είσπραξη κρίνεται επισφαλής (αμφίβολης ρευστοποιήσεως) και προβαίνει στον σχηματισμό ανάλογων κονδυλίων πρόβλεψης. 5.2 Αναβαλλόμενος φόρος Σε περίπτωση που προκύπτει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση η Εταιρεία εξετάζει την δυνατότητα ανακτησιμότητας του το οποίο καταχωρεί στον ισολογισμό. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 20
6. Έσοδα και Έξοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναλύονται ως εξής: Τόκοι μισθωμάτων 25.308.005,24 27.415.053,44 Λοιποί Τόκοι 2.318.570,94 2.769.461,68 Λοιπά εξομοιούμενα έσοδα 641.200,77 804.747,82 Τόκοι και εξομοιούμενα έσοδα 28.267.776,95 30.989.262,94 Τα έξοδα από τόκους αναλύονται ως εξής: Τόκοι και έξοδα ομολογιακών δανείων 17.302.692,61 17.607.592,91 Τόκοι και έξοδα βραχυπρόθεσμου δανεισμού 439.385,99 524.058,71 Λοιπά εξομοιούμενα έξοδα 8.760,48 12.619,01 Τόκοι και εξομοιούμενα έξοδα 17.750.839,08 18.144.270,63 7. Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Οι αμοιβές και τα έξοδα του προσωπικού αναλύονται ως εξής: Μισθοί 908.421,24 922.138,69 Εργοδοτικές εισφορές 205.991,38 216.995,75 Λοιπές επιβαρύνσεις 32.010,52 42.191,15 Εισφορές προγράμματα παροχών και λοιπές παροχές 12.833,00 111.732,83 Σύνολο 1.159.256,14 1.293.058,42 8. Γενικά λειτουργικά έξοδα Τα γενικά λειτουργικά έξοδα αποτελούνται από: Ενοίκια-Λειτουργικές μισθώσεις 159.396,43 184.611,38 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 467.816,68 348.188,25 Τηλεφωνικά ταχυδρομικά έξοδα 53.355,55 46.797,90 Έξοδα προβολής και διαφημίσεως 2.492,80 8.146,82 Έξοδα επισκευών & συντηρήσεων 83.245,84 131.669,80 Τέλη και λοιποί φόροι 98.817,90 35.496,58 Λοιπά 1.871.864,79 147.232,64 Σύνολο 2.736.989,99 902.143,37 9. Φόρος Εισοδήματος Σύμφωνα με την Ελληνική φορολογική νομοθεσία, η Εταιρεία φορολογείται με συντελεστή 25% για την χρήση και αντί 29% για την χρήση 2006. Η πρόβλεψη για φόρους εισοδήματος στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως, αναλύεται ως ακολούθως: Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 21
Τρέχων φόρος εισοδήματος 1.062.900,26 2.352.182,44 Αναβαλλόμενος φόρος (3.208,25) (700.389,51) Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγ. χρήσεων 0,00 0,00 Φόρος εισοδήματος 1.059.692,01 1.651.792,93 Ακολουθεί ανάλυση του τρέχοντος φόρου εισοδήματος: Κέρδη προ φόρων 961.658,79 5.630.383,68 Φόρος με βάση το φορολογικό συντελεστή(25% για το και 25% για το ) 240.414,70 1.407.595,92 Φόρος μη εκπιπτόμενων δαπανών 882.784,11 27.125,54 Φόρος έξοδο 2006 λόγω συγχώνευσης 0,00 296.732,85 Φόρος από έσοδο αχρησιμοποίητων προβλέψεων προηγούμενων ετών (63.506,80) (79.661,38) Τρέχων Φόρος Εισοδήματος 1.059.692,01 1.651.792,93 Οι φορολογικές αρχές δεν έχουν ελέγξει τα βιβλία και στοιχεία της πρώην ΕΓΝΑΤΙΑΣ LEASING AE από την χρήση 2005 έως και σήμερα και της ΛΑΙΚΗΣ LEASING από 01/01/ έως 09/07/. Σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο οι φορολογικές αρχές μπορεί να μην αποδεχθούν συγκεκριμένες δαπάνες ως εκπιπτόμενες για τις χρήσεις αυτές και να επιβάλλουν πρόσθετους φόρους εισοδήματος και πρόστιμα. Αναμένοντας τη διενέργεια μελλοντικού φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να εκτιμηθεί με ακρίβεια το ύψος των πρόσθετων φόρων και προστίμων οι οποίοι είναι πιθανό να επιβληθούν στην Εταιρεία. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται επί όλων των προσωρινών φορολογικών διαφορών μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση της χρήσεως και της χρήσεως, αναλύονται ως ακολούθως: 01.01.07 Αναγνώριση στα αποτελέσματα 31.12. Ασώματες ακινητοποιήσεις 120.018,73 (120.018,73) 0,00 Χρηματοδοτικές Μισθώσεις 90.584,86 (90.584,86) 0,00 Πρόβλεψη απομειώσεως απαιτήσεων μη εκπιπτόμενες 2.030.531,86 917.173,02 2.947.704,88 Λοιπές Προβλέψεις 38.000,00 (8.021,88) 29.978,12 Πρόβλεψη για αποζ. Προσωπικού 17.409,27 1.841,96 19.251,23 2.296.544,72 700.389,51 2.996.934,23 01.01.08 Αναγνώριση στα αποτελέσματα 31.12. Ασώματες ακινητοποιήσεις 0,00 0,00 0,00 Χρηματοδοτικές Μισθώσεις 0,00 0,00 0,00 Πρόβλεψη απομειώσεως απαιτήσεων μη εκπιπτόμενες 2.947.704,88 0,00 2.947.704,88 Λοιπές Προβλέψεις 29.978,12 0,00 29.978,12 Πρόβλεψη για αποζ. Προσωπικού 19.251,23 3.208,25 22.459,48 2.996.934,23 3.208,25 3.000.142,48 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 22
Η Εταιρεία έχει το νομικό δικαίωμα να συμψηφίσει φόρο εισοδήματος απαίτηση και υποχρέωση αφού αναφέρονται στις ίδιες φορολογικές αρχές. 10. Βασικά και προσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη με το μέσο σταθμικό αριθμό κοινών μετοχών που υφίσταντο κατά τη διάρκεια της χρήσεως. Καθαρά κέρδη διαθέσιμα προς διανομή (98.033,22) 3.978.590,75 Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού των μετοχών 1.274.515,25 992.319,00 Κέρδη ανά μετοχή (σε ευρώ ανά μετοχή) (0,08) 4,01 Η Εταιρεία δεν κατέχει τίτλους μετατρέψιμους σε κοινές μετοχές που είναι μειωτικοί των κερδών. 11. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων Τα διαθέσιμα της εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ταμείο 1.603,06 1.329,79 Καταθέσεις Όψεως & Προθεσμίας (MARFIN ΕΓΝΑΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. & λοιπές τράπεζες) 13.527.817,48 2.309.385,42 Σύνολο 13.529.420,54 2.310.715,21 12. Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες Οι απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις, την 31 Δεκεμβρίου και την 31 Δεκεμβρίου, αναλύονται ως εξής: Μικτή επένδυση σε Χρηματοδοτική μίσθωση Έως 1 μήνα 7.200.000,00 58.991.601,11 1-3 μήνες 20.977.000,00 14.045.926,41 3-12 μήνες 60.225.557,00 61.153.937,09 1-5 έτη 140.402.234,00 177.943.938,41 Πάνω από 5 έτη 202.727.878,45 204.662.997,07 Σύνολο Μικτής Επένδυσης 431.532.669,45 516.798.400,09 Μη δουλευμένα έσοδα Χρηματοδοτικής μίσθωσης (28.056.471,54) (102.651.328,14) Σύνολο παρούσης αξίας χρηματοδοτικής μίσθωσης 403.476.197,91 414.147.071,95 Καθαρές απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις 350.650.883,04 366.523.206,95 Επισφαλείς και Επίδικοι πελάτες 52.825.314,87 47.623.865,00 Μείον Απομείωση (26.014.054,74) (20.476.447,70) Σύνολο 377.462.143,17 393.670.624,25 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 23
Οι καθαρές απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις αναλύονται, με βάση το χρόνο που καθίστανται ληξιπρόθεσμες, ως ακολούθως: Εντός ενός έτους 82.656.486,10 107.538.184,56 Από ένα έως πέντε έτη 131.274.502,00 142.599.050,09 Άνω των πέντε ετών 189.545.209,81 164.009.837,30 Σύνολο 403.476.197,91 414.147.071,95 Οι απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις είναι στο μεγαλύτερο μέρος τους σε Ευρώ και μικρό ποσοστό σε ξένο νόμισμα. Η απομείωση για την κάλυψη επισφαλειών υπολογίζεται με τον τρόπο που περιγράφηκε για την υποτίμηση στοιχείων του ενεργητικού. Η απομείωση αυτή στηρίζεται στην ιστορική γνώση της Εταιρείας και τους ενδογενείς κινδύνους στο χαρτοφυλάκιό της όπως αξιολογούνται από τη Διοίκηση και το Τμήμα Καθυστερήσεων. Η αξιολόγηση αυτή στηρίζεται στην αναγνώριση καταστάσεων που πιθανόν να επηρεάζουν τη φερεγγυότητα του μισθωτή και τις υφιστάμενες καλύψεις οι οποίες, κατά κύριο λόγο, είναι τα εκμισθωμένα πάγια. Η απομείωση λογιστικοποιείται όταν υπάρχουν αντικειμενικές ενδείξεις ότι η Εταιρεία δεν θα εισπράξει το σύνολο των ποσών που προβλέπονται από τους όρους της συμβάσεως χρηματοδοτικής μισθώσεως. Το ποσό της απομείωσης προσδιορίζεται από τη διαφορά μεταξύ της απαίτησης και της ανακτήσιμης αξίας αυτής, η οποία είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών χρηματοοικονομικών εισροών, περιλαμβανομένων εγγυήσεων και καλύψεων προεξοφλημένων με το πραγματικό επιτόκιο της συμβάσεως. Η κίνηση της προβλέψεως για επισφαλείς απαιτήσεις κατά τη διάρκεια της χρήσεως και, αναλύεται ως εξής: Υπόλοιπο 01/01/ 15.980.000,00 Διενεργηθείσες προβλέψεις 01/01/-31/12/ 5.500.000,00 Διαγραφή επισφαλών απαιτήσεων (1.003.552,30) Υπόλοιπο 31/12/ 20.476.447,70 Διενεργηθείσες προβλέψεις 01/01/-31/12/ 6.000.000,00 Διαγραφή επισφαλών απαιτήσεων (462.392,96) Υπόλοιπο 31/12/ 26.014.054,74 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 24
13. Ενσώματες ακινητοποιήσεις Η κίνηση των ενσωμάτων παγίων κατά τη διάρκεια της χρήσης αναλύονται ως εξής: Κτίρια/ Διαμόρφωση χώρων τρίτων Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Αξία κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 0,00 37.113,55 530.454,08 567.567,63 Προσθήκες 0,00 0,00 21.579,75 21.579,75 Πωλήσεις 0,00 0,00 (25.639,62) (25.639,62) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 0,00 37.113,55 526.394,21 563.507,76 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 0,00 37.113,55 526.394,21 563.507,76 Προσθήκες 394.614,00 0,00 53.918,47 448.532,47 Πωλήσεις 0,00 (18.358,62) (1.232,67) (19.591,29) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 394.614,00 18.754,93 579.080,01 992.448,94 Απόσβεση Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 0,00 29.656,14 507.857,68 537.513,82 Απόσβεση 0,00 2.608,45 21.584,98 24.193,43 Απόσβεση πωληθέντων 0,00 0,00 (32.854,20) (32.854,20) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 0,00 32.264,59 496.588,46 528.853,05 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 0,00 32.264,59 496.588,46 528.853,05 Απόσβεση 8.760,17 1.443,20 19.585,89 29.789,26 Aποσβέσεις πωληθέντων 0,00 (18.358,61) (944,36) (19.302,97) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 8.760,17 15.349,18 515.229,99 539.339,34 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου (αναπόσβεστη αξία) 385.853,83 3.405,75 63.850,02 453.109,60 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου (αναπόσβεστη αξία) 0,00 4.848,96 29.805,75 34.654,71 14. Ασώματες ακινητοποιήσεις Η κίνηση των ασώματων παγίων κατά τη διάρκεια της χρήσης αναλύονται ως εξής: Λογισμικό Αξία κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 221.250,86 Προσθήκες 113.139,01 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 334.389,87 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 334.389,87 Προσθήκες 0,00 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 334.389,87 Απόσβεση Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 202.251,51 Απόσβεση 12.205,20 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 214.456,71 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 214.456,71 Απόσβεση 42.362,10 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 256.818,81 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου (αναπόσβεστη αξία) 77.571,06 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου (αναπόσβεστη αξία) 119.933,16 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 25
15. Λοιπά στοιχεία ενεργητικού Τα λοιπά στοιχεία ενεργητικού της εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση & προκαταβολές 1.367.154,39 3.824.187,87 Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις 60.000,00 0,00 Δοσμένες εγγυήσεις 16.556,00 0,00 Χρεώστες διάφοροι και προκαταβολές 3.953.192,69 6.460.314,96 Μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού 795.627,04 906.505,65 Σύνολο 6.192.530,12 11.191.008,48 Οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές αφορούν ποσά συμβάσεων χρηματοδοτικών μισθώσεων, για τις οποίες κατά την 31/12/ και 31/12/ αντίστοιχα, δεν έχει αρχίσει η μισθωτική τους περίοδος. Η συμμετοχή σε θυγατρική εταιρεία αφορά την συμμετοχή της MARFIN LEASING AE κατά 100% στο μετοχικό κεφάλαιο της DYNAMIC ASSET ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ Α.Ε. (δραστηριοποίηση στο χώρο των λειτουργικών μισθώσεων) και η οποία ενοποιείται με την μέθοδο της πλήρους ενοποίησης από τη μητρική της εταιρείας Marfin Egnatia Bank (Δαναιδών 4, Θεσσαλονίκη). Η Μαrfin Leasing A.E. δεν υποχρεούται στην σύνταξη ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 16. Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα Την 31 Δεκεμβρίου και την 31 Δεκεμβρίου, η Εταιρεία διατηρούσε βραχυπρόθεσμο τραπεζικό δανεισμό με τις εξής τράπεζες: Με τον όμιλο MARFIN ΕΓΝΑΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. ο βραχυπρόθεσμος τραπεζικός δανεισμός είναι με τη μορφή: α) μη εγγυημένου αλληλόχρεου λογαριασμού (επιτόκιο euribor 1Μ+0,6%, ανανεούμενο κάθε έτος) και β) ξένων νομισμάτων με την MARFIN POPULAR BANK LTD. Αλληλόχρεος λογαριασμός 9.471,60 10.061.461,21 Ξένο Νόμισμα 8.576.565,66 7.858.500,72 Σύνολο 8.586.037,26 17.919.961,93 Τα έξοδα τόκων συμπεριλαμβανομένων και από τα ομολογιακά δάνεια στη περίοδο 1 Ιανουαρίου 31 Δεκεμβρίου ανήλθαν σε Ευρώ 17.695.202,58. 17. Εκδοθείσες ομολογίες και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις Η Εταιρεία, βάσει της από 29/05/2006 και 08/06/2006 αποφάσεων αντίστοιχα της Γ.Σ. και του Δ.Σ., την 15/06/2006 εξέδωσε πενταετές ομολογιακό δάνειο, με διαχειριστή πληρωμών την MARFIN Εγνατία Τράπεζα. Στο παραπάνω ομολογιακό δάνειο συμμετέχει μόνο η MARFIN Εγνατία Τράπεζα. Το δάνειο, κεφαλαίου Ευρώ 60.000.000,00 αποτελείται από 60 ομολογίες των Ευρώ 1.000.000,00 εκάστη. Το επιτόκιο υπολογίζεται σε Euribor τριμήνου πλέον Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 26
περιθωρίου 0,60%. Το κεφάλαιο θα πληρωθεί όλο στο τέλος και οι πληρωμές των τόκων γίνονται ανά τρίμηνο. Ο εκδότης έχει το δικαίωμα να αποπληρώσει το δάνειο, σε κάθε ημερομηνία λήξεως περιόδου εκτοκισμού, καταβάλλοντας το σύνολο του κεφαλαίου και τους αντίστοιχους δεδουλευμένους τόκους. Εντός του προεξοφλήθηκε μερικώς ποσό ευρώ 5.000.000,00 χωρίς καμία επιβάρυνση. Η Εταιρεία, βάσει της από 05/09/2006 και 06/09/2006 αποφάσεων αντίστοιχα της Γ.Σ. και του Δ.Σ., την 18/09/ εξέδωσε πενταετές ομολογιακό δάνειο, με διαχειριστή πληρωμών την MARFIN Εγνατία Τράπεζα. Στο παραπάνω ομολογιακό δάνειο συμμετέχει μόνο η MARFIN Εγνατία Τράπεζα. Το δάνειο, Ευρώ 40.000.000,00 αποτελείται από τέσσερεις σειρές 10 εκατομμυρίων ευρώ εκάστη και με ομολογίες των Ευρώ 1.000.000,00 εκάστη. Το επιτόκιο υπολογίζεται σε Euribor τριμήνου πλέον περιθωρίου 0,60%. Το κεφάλαιο θα πληρωθεί όλο στο τέλος και οι πληρωμές των τόκων γίνονται ανά τρίμηνο. Ο εκδότης έχει το δικαίωμα να αποπληρώσει το δάνειο, σε κάθε ημερομηνία λήξεως περιόδου εκτοκισμού, καταβάλλοντας το σύνολο του κεφαλαίου και τους αντίστοιχους δεδουλευμένους τόκους. Η Εταιρεία, βάσει της από 11/06/ και 27/07/ αποφάσεων αντίστοιχα της Γ.Σ. και του Δ.Σ., την 18/09/2006 εξέδωσε πενταετές ομολογιακό δάνειο, με διαχειριστή πληρωμών την MARFIN Εγνατία Τράπεζα. Στο παραπάνω ομολογιακό δάνειο συμμετέχει μόνο η MARFIN Εγνατία Τράπεζα. Το δάνειο, Ευρώ 100.000.000,00 αποτελείται από δέκα σειρές 10 εκατομμυρίων ευρώ εκάστη και με ομολογίες των Ευρώ 1.000.000,00 εκάστη (έως 31/12/ είχαν εκδοθεί οι Α & Β σειρές των 10 εκατ. ευρώ έκαστη μόνο). Το επιτόκιο υπολογίζεται σε Euribor τριμήνου πλέον περιθωρίου 0,60%. Το κεφάλαιο θα πληρωθεί όλο στο τέλος και οι πληρωμές των τόκων γίνονται ανά τρίμηνο. Ο εκδότης έχει το δικαίωμα να αποπληρώσει το δάνειο, σε κάθε ημερομηνία λήξεως περιόδου εκτοκισμού, καταβάλλοντας το σύνολο του κεφαλαίου και τους αντίστοιχους δεδουλευμένους τόκους. Η πρώην ΛΑΙΚΗ LEASING AE επίσης σύναψε τρία ομολογιακά δάνεια καλυπτόμενα εξ ολοκλήρου από την πρώην ΛΑΪΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ (ΕΛΛΑΣ) ΑΕ στις 22 Δεκεμβρίου 2003, την 6 Αυγούστου 2004 και την 1 η Σεπτεμβρίου 2006, συνολικού ύψους Ευρώ 148.000.000,00 (μερική αποπληρωμή 24.000.000,00 άρα την 31/12/ υπόλοιπο 124.000.000,00), Ευρώ 74.000.000,00 και Ευρώ 20.000.000,00 (μερική αποπληρωμή 4.000.000,00 άρα την 31/12/ υπόλοιπο 16.000.000,00) αντίστοιχα. Το επιτόκιο των παραπάνω δανείων βασίζεται στο Euribor τριμήνου πλέον περιθωρίου 0,60%. Η διάρκεια των δύο πρώτων δανείων ορίστηκε σε τρία έτη και παρατάθηκε για επιπλέον τρία έτη με τροποποιητική πράξη Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 27