ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕ ΕΣ

Transcript

1 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕ ΕΣ Ενδιάµεσες 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Σεπτεµβρίου 2007 σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Λ.Π.34) Οι συνηµµένες Ενδιάµεσες έχουν εγκριθεί από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ Α.Β.Ε.Ε..Ε.Σ. την 23 η Νοεµβρίου 2007 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την κατάθεσή τους στο Χ.Α. και την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Τα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη µια γενική ενηµέρωση για ορισµένα οικονοµικά στοιχεία, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. 1

2 Περιεχόµενα Έκθεση επισκόπησης Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Ισολογισµός Κατάσταση Αποτελεσµάτων Περιόδου Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου Κατάσταση ταµιακών ροών Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των οικονοµικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο 2. Βάση Σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων 3. Ενοποίηση 4. Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία 5. Συµµετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις 6. Αποθέµατα 7. Ταµειακά ιαθέσιµα 8. Εµπορικές απαιτήσεις και λοιποί χρεώστες 9. Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα 10. ανεισµός 11. Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 12. Ίδια Κεφάλαια 13. ικαιώµατα µειοψηφίας 14. Αναγνώριση Εσόδων 15. Φόροι εισοδήµατος 16. Συναλλαγές µε συνδεµένα µέρη 17. Συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα 18. Παροχές σε εργαζοµένους 19. Κέρδη ανά µετοχή 20. Πληροφόρηση κατά Τοµέα 21. Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις 22. Ανέλεγκτες Φορολογικές χρήσεις εταιρειών οµίλου 23. Μεταγενέστερα της Οικονοµικής Κατάστασης Γεγονότα 24. Νέα Λογιστικά Πρότυπα,διερµηνείες και τροποποίηση υφισταµένων προτύπων 25. Αναµόρφωση Οικονοµικών Καταστάσεων 2

3 Εισαγωγή Εκθεση Επισκόπησης Ενδιάµεσης Οικονοµικής Πληροφόρησης Προς τους µετόχους της ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ Α.Β.Ε.Ε..Ε.Σ. Επισκοπήσαµε τον συνηµµένο ισολογισµό της «ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ Α.Β.Ε.Ε..Ε.Σ.» (η «εταιρεία»), καθώς και τον ενοποιηµένο ισολογισµό της εταιρείας και των θυγατρικών της (ο «όµιλος»), της 30ης Σεπτεµβρίου 2007, τις σχετικές καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της εννεάµηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ηµεροµηνία και τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις. Η ιοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής οικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην ενδιάµεση οικονοµική πληροφόρηση («ΛΠ 34»). ική µας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συµπεράσµατος επί αυτής της ενδιάµεσης συνοπτικής οικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος της εργασίας επισκόπησης ιενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάµεσης Οικονοµικής Πληροφόρησης που ιενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οικονοµικής Μονάδας» στο οποίο παραπέµπουν τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα. Η επισκόπηση συνίσταται στη διενέργεια διαδικασιών για την αναζήτηση πληροφοριών, κυρίως από πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για οικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή κριτικής ανάλυσης και λοιπών διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος µίας εργασίας επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από έναν έλεγχο που διενεργείται σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα και εποµένως, δεν µας δίδει την δυνατότητα να αποκτήσουµε την διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα είχαν επισηµανθεί σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, η παρούσα δεν αποτελεί έκθεση ελέγχου. Συµπέρασµα Επισκόπησης Με βάση την διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε που θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση οικονοµική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύµφωνα µε το ΛΠ 34. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές- Σύµβουλοι Επιχειρήσεων Α.Ε. 3 ης Σεπτεµβρίου 76, Αθήνα ΑΜ/ΣΟΕΛ: 148 Αθήνα, 27 Νοεµβρίου 2007 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ιωάννης Β. Καλογερόπουλος ΑΜ/ΣΟΕΛ:

4 1.1.ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ (Οµίλου και Εταιρείας) (Ποσά σε χιλ. ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Επεξηγ. Σηµ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Πάγια στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα Πελάτες και Λοιπές εµπορικές Απαιτήσεις Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Σύνολο περουσιακών στοιχείων ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κεφάλαιο και αποθεµατικά Μετοχικό Κεφάλαιο ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Υπόλοιπο (κερδών)/ζηµιών προηγ.χρήσεων 12 (92.343) (92.850) (91.812) (92.134) Αποτελέσµατα χρήσης Σύνολο Καθαρής Θέσης µετόχων εταιρείας ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Καθαρής Θέσης ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις Προµηθευτές Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη Ασφαλιστικοί Οργανισµοί Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο καθαρής θέσης και υποχρεώσεων

5 ΟΜΙΛΟΣ 1.2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Επεξηγ. Σηµ Έσοδα Κόστος Πωληθέντων (35.404) (22.503) (10.405) (8.886) Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα (4) 22 Κόστος ιάθεσης (2.274) (2.088) (833) (642) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (3.658) (2.622) (1.304) (727) Άλλες δαπάνες (26) (45) (6) (12) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα / (έξοδα) 9 (368) (54) (90) (100) Κέρδη/(ζηµιές) προ φόρων Φόρος εισοδήµατος 15 0 (50) 0 0 Κέρδη/(ζηµιές) µετά από φόρους Κατανέµονται σε: Μετόχους Εταιρείας ικαιώµατα Μειοψηφίας (84) (42) 0 (42) Κέρδη µετά από φόρους ανά Μετοχή-Βασικά 0,0145 0,0247 0,0101 0,0076 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.2.ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Έσοδα Κόστος Πωληθέντων (1.033) (653) (422) (206) Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα (27) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (404) (116) (280) (67) Άλλες δαπάνες (4) (260) (4) (250) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα / (έξοδα) (1) Κέρδη/(ζηµιές) προ φόρων (56) (228) Φόρος εισοδήµατος (50) Κέρδη/(ζηµιές) µετά από φόρους (56) (228) Κέρδη µετά από φόρους ανά Μετοχή-Βασικά 0,0120 0,0222-0,0046-0,0186 5

6 Ο ΟΜΙΛΟΣ 1.3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ (Οµίλου και Εταιρείας) ποσά εκφρασµένα σε -χιλ. Μετοχικό Κεφάλαιο Αποδιδόµενα στους µετόχους της εταιρείας Σύνολο ικαιώµατα µειοψηφίας Υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Αποτ/τα εις νέον Ποσά προορισµένα για Α.Μ.Κ. Σύνολο Καθαρής Θέσης Υπόλοιπο κατά την 1η Ιανουαρίου ( ) (35.185) 0 (35.185) Μεταβολή % µετόχων µειοψηφίας (115) (115) Μείωση µετοχικού κεφαλαίου για κάλυψη ζηµιών (14.291) Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Εξόφληση προκ/λών από µετόχους για ΑΜΚ (14.210) (14.210) (14.210) Λόγω παύσης ενοποίησης συµ/χής (123) 123 Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) περιόδου (42) 132 Υπόλοιπο κατά την 30η Σεπτεµβρίου (92.678) Υπόλοιπο κατά την 1η Ιανουαρίου (92.343) Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) περιόδου (84) 93 Υπόλοιπο κατά την 30η Σεπτεµβρίου (92.166) Η ΕΤΑΙΡΙΑ Υπόλοιπο κατά την 1η Ιανουαρίου ( ) (34.772) (34.772) Μείωση µετοχικού κεφαλαίου για κάλυψη ζηµιών (14.291) Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Εξόφληση προκ/λών από µετόχους για ΑΜΚ (14.210) (14.210) (14.210) Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) περιόδου Υπόλοιπο κατά την 30η Σεπτεµβρίου (91.977) Υπόλοιπο κατά την 1η Ιανουαρίου (91.812) Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) περιόδου Υπόλοιπο κατά την 30η Σεπτεµβρίου (91.665)

7 1.4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ποσά σε χιλιάδες ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Αποτελέσµατα (έσοδα,έξοδα,κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων (3.792) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (5) (1.691) (146) (2.296) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (6.475) (110) 141 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα (382) (281) 0 0 Καταβεβληµένοι φόροι (69) (50) 0 (50) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 756 (5.503) 51 (1.014) Επενδυτικές δραστηριότητες Συµµετοχή σε αύξηση µετοχικού κεφ. θυγατρικών (38.438) Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών (271) (189) (53) (49) στοιχείων Πώληση συµµετοχών Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (267) 811 (53) (37.487) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Καθαρές εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Λοιπές καταβολές 0 (16) 0 0 Αυξήσεις/(Μειώσεις) δανείων (283) (34.426) 0 (587) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές (283) δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) + (γ) 206 (87) (2) (41) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου

8 ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕ ΕΣ Επεξηγηµατικές σηµειώσεις επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων της οικονοµικής περιόδου που έληξε την 1) Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία και τον Όµιλο Ο ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ Α.Β.Ε.Ε..Ε.Σ. (η «Εταιρεία») είναι ανώνυµη εταιρεία εγγεγραµµένη στην Ελλάδα, ιδρύθηκε το 1972 (ΦΕΚ 1388/ ) και έχει την έδρα της στο ήµο Αθηναίων στην οδό Κρέοντος 25, στα Σεπόλια. Σκοπός της Εταιρείας σύµφωνα µε το άρθρο 5 του Καταστατικού της µετά τις τροποποιήσεις που έγιναν από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 30/07/2002 (ΦΕΚ 10276/ ) είναι: α) Η συµµετοχή σε επιχειρήσεις κάθε φύσεως, µορφής και σκοπού ή η συνεργασία µε τέτοιες επιχειρήσεις. Επίσης, η Εταιρεία δύναται να συµµετέχει και να αναπτύσσει δραστηριότητες ανεξάρτητα ή παράλληλα µε τις εταιρείες στις οποίες συµµετέχει. β) Η παροχή υπηρεσιών συµβούλων και η ανάληψη της οργάνωσης, διαχείρισης και διοίκησης των εταιρειών αυτών είτε µε στελέχη της ίδιας της Εταιρείας, µε αντίστοιχη χρέωση για τις παρεχόµενες υπηρεσίες, είτε µε στελέχη τα οποία θα επιλέγει η Εταιρεία και θα αµείβονται από τις επιµέρους επιχειρήσεις στις οποίες συµµετέχει ή µε τις οποίες συνεργάζεται η Εταιρεία. γ) Για την επίτευξη του σκοπού της η Εταιρεία µπορεί µε απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου να παρέχει εγγυήσεις κάθε µορφής χωρίς κανένα περιορισµό υπέρ θυγατρικών της εταιρειών ή υπέρ εταιρειών µε τις οποίες συνεργάζεται. O ΟΜΙΛΟΣ IDEAL ως εταιρεία συµµετοχών δεν αναπτύσσει ιδία δραστηριότητα. H δραστηριότητα της εταιρείας εντοπίζεται στην κατάλληλη εποπτεία και διαχείριση των συµµετοχών της. Οι βασικές εταιρείες στις οποίες συµµετέχει ο Όµιλος και ασκεί εποπτεία, δραστηριοποιούνται στους εξής βασικούς τοµείς: Εµπορία Προϊόντων Υψηλής Τεχνολογίας (προϊόντων πληροφορικής, αυτοµατισµού γραφείου και ζυγιστικών µηχανηµάτων) Παροχή λύσεων πληροφορικής, και υποστήριξης σε τελικούς πελάτες, προϊόντων λογισµικού και ψηφιακής ασφάλειας. Οι Κοινές και Προνοµιούχες µετοχές της Εταιρείας είναι εισηγµένες στην Κύρια Αγορά του Χρηµατιστηρίου Αξιών Αθηνών και διαπραγµατεύονται στην κατηγορία «υπό επιτήρηση» από την 02/04/2007, έπειτα από την άρση της αναστολής διαπραγµάτευσης που ίσχυε από την 3/3/ ) Βάση Σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων Οι οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν προς δηµοσιοποίηση από το ιοικητικό Συµβούλιο την 23 η Νοεµβρίου 2007 και έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το.λ.π. 34 (Ενδιάµεσες ). Έχουν τηρηθεί οι λογιστικές αρχές, πολιτικές και µέθοδοι υπολογισµού που ίσχυαν και στην σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της 31/12/06. Οι οικονοµικές αυτές καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάσει της αρχής του ιστορικού κόστους, όπως έχει τροποποιηθεί µε εξαίρεση την επιµέτρηση κάποιων χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία τους και είναι εκπεφρασµένες σε χιλιάδες Ευρώ. 8

9 Οι περιοδικές οικονοµικές καταστάσεις καθώς και οι σηµειώσεις και αναφορές που τις συνοδεύουν εµπεριέχουν ορισµένες υποθέσεις και υπολογισµούς που αναφέρονται σε µελλοντικά γεγονότα σε σχέση µε τις υποχρεώσεις της Εταιρείας και του Οµίλου. Παρά το γεγονός ότι αυτές οι υποθέσεις και υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της διεύθυνσης της Εταιρείας και του Οµίλου σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς και τις υποθέσεις που έχουν ληφθεί υπόψη κατά τη σύνταξη των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Οµίλου. 3) Ενοποίηση Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονοµικές καταστάσεις της Μητρικής, των θυγατρικών και των συγγενών εταιρειών της. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι θυγατρικές και οι συγγενείς εταιρείες που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση µαζί µε τα σχετικά ποσοστά συµµετοχής τους. ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ε ΡΑ ΜΕΘΟ ΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΧΕΣΗ ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ Α.Β.Ε.Ε..Ε.Σ. ΑΘΗΝΑ, ΕΛΛΑ Α Ολική ενοποίηση - Μητρική ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ Α.Β.Ε.Ε. ΑΘΗΝΑ, ΕΛΛΑ Α Ολική ενοποίηση 100% Θυγατρική ΙΝΤΕΑΛ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ Α.Ε.Β.Ε. ΑΘΗΝΑ, ΕΛΛΑ Α Ολική ενοποίηση 90,96% Θυγατρική MY MULTI SHOP Α.Β.Ε.Ε. ΑΘΗΝΑ, ΕΛΛΑ Α Ολική ενοποίηση 100% Θυγατρική ADACOM A.E. ΑΘΗΝΑ, ΕΛΛΑ Α Ολική ενοποίηση 99,45% Θυγατρική IDEAL GLOBAL LTD ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ Καθαρή Θέση 50,00% Συγγενής IDEAL GRAFICO LTD ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ Καθαρή Θέση 25,00% Συγγενής Μέσω των οικονοµικών καταστάσεων των θυγατρικών εταιρειών ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ Α.Β.Ε.Ε. και ΙΝΤΕΑΛ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ Α.Ε.Β.Ε. περιλαµβάνονται και οι συγγενείς εταιρείες αυτών, όπως παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα: ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ε ΡΑ ΜΕΘΟ ΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΧΕΣΗ ΠΡΟΚΟΣ ΑΕΒΕ-ΙΝΤΕΑΛ ΗΠΕΙΡΟΥ ΙΩΑΝΝΙΝΑ,ΕΛΛΑ Α Καθαρή Θέση 26,00% Συγγενής Ι.Ηλεκτρονικής ΜΗΧΑΝΟΤΕΧΙΚΗ ΑΕ ΗΡΑΚΛΕΙΟ,ΕΛΛΑ Α Καθαρή Θέση 34,00% Συγγενής Ι.Ηλεκτρονικής ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΙΚΤΥΩΝ ΑΕ ΑΘΗΝΑ,ΕΛΛΑ Α Καθαρή Θέση 47,00% Συγγενής Ι.Συστήµατα CAR PARK ΚΟΙΝ/ΞΙΑ ΣΥΣΤ. ΗΜ.ΚΑΤΕΡΙΝΗΣ ΚΑΤΕΡΙΝΗ,ΕΛΛΑ Α Καθαρή Θέση 20,00% Συγγενής Ι.Συστήµατα Θυγατρικές είναι οι εταιρείες στις οποίες ο Όµιλος ασκεί, άµεσα ή έµµεσα έλεγχο επί της χρηµατοοικονοµικής και λειτουργικής πολιτικής τους και που γενικά συνοδεύεται από ποσοστό συµµετοχής άνω του 50% των δικαιωµάτων ψήφου. Οι θυγατρικές εταιρείες ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση) από την ηµεροµηνία κατά την οποία ο έλεγχος µεταβιβάζεται στον Όµιλο και παύουν να ενοποιούνται πλέον από την ηµεροµηνία κατά την οποία παύει να υφίσταται ο έλεγχος. Οι εξαγορές θυγατρικών εταιρειών λογίζονται βάσει της µεθόδου εξαγοράς. Το κόστος κτήσης µιας θυγατρικής υπολογίζεται στην εύλογη αξία των στοιχείων ενεργητικού που µεταφέρονται, των µετοχών που εκδόθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ηµεροµηνία της εξαγοράς, πλέον τυχόν κόστος που συνδέεται άµεσα µε την εξαγορά. Τα αναγνωρίσιµα περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και ενδεχόµενες υποχρεώσεις που αποκτώνται σε µία επιχειρηµατική συνένωση επιµετρούνται κατά την εξαγορά στις εύλογες αξίες τους, ανεξαρτήτως του ποσοστού συµµετοχής. Το πλεόνασµα του κόστους εξαγοράς πέραν της εύλογης αξίας των αναγνωρίσιµων καθαρών περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν, καταχωρείται ως υπεραξία. Στις ανωτέρω θυγατρικές του Οµίλου που ενοποιούνται µε την µέθοδο της ολικής ενοποίησης δεν λογίζεται υπεραξία διότι κατά την πρώτη 9

10 εφαρµογή των.π.χ.π. λόγω της αρνητικής Καθαρής Θέσης των εταιρειών από συσσωρευµένες ζηµιές κατά την ηµεροµηνία εφαρµογής όλες οι σχετικές διαφορές αναγνωρίσθηκαν στα Κέρδη εις Νέον. Στις ετήσιες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της 31/12/2006 περιλαµβάνονταν η εταιρεία ΦΩΤΕΚ Α.Ε., θυγατρική εταιρεία της εταιρείας MY MULTI ABEE κατά ποσοστό 100%. Την 28/02/2007, η εταιρεία MY MULTI ABEE προέβη στην οριστική διαγραφή της συµµετοχής στην ανωτέρω εταιρεία, καθώς αυτή έχει διεγράφη από τα Μητρώα Ανωνύµων εταιρειών (ΦΕΚ 11670/ ) λόγω λήξης της δεκαετίας εκκαθαρίσεως. Η αξία κτήσης της εταιρείας ήταν 44 χιλ. και είχε πλήρως αποµειωθεί πριν από την πρώτη εφαρµογή των ΛΠ, έχοντας επιβαρύνει τα Κέρδη Εις Νέον της εταιρείας. Ως εκ τούτου η διαγραφή της δεν είχε καµµία επίδραση στα αποτελέσµατα της εταιρείας και κατ επέκταση στα αποτελέσµατα των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. Στις οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής εταιρείας, οι επενδύσεις στις θυγατρικές εταιρείες παρουσιάζονται µε τη µέθοδο του κόστους κτήσης µείον αποµείωση του περιουσιακού στοιχείου. Συγγενείς, είναι οι εταιρείες στις οποίες ο Όµιλος κατέχει άµεσα ή έµµεσα (π.χ. µέσω των θυγατρικών) τουλάχιστον 20% των δικαιωµάτων ψήφου αυτών και ασκεί σηµαντική επιρροή σε αυτές και παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις µε την µέθοδο της Καθαρής Θέσης. Οι εταιρείες παύουν να παρουσιάζονται ως συγγενείς όταν ο Όµιλος παύει να ασκεί σηµαντική επιρροή σε αυτές. Όλες οι εταιρείες που αναφέρονται στους παραπάνω πίνακες και περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις µε την µέθοδο της Καθαρής Θέσης έχουν πλήρως αποµειωθεί και τα αποτελέσµατα των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων δεν επηρεάζονται από τα αποτελέσµατα αυτών. Ανάλυση όλων των συµµετοχών γίνεται στην σηµείωση 5 (Συµµετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις). 4) Πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία απεικονίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις στο κόστος κτήσης, µείον συσσωρευµένες αποσβέσεις και τυχόν αποµείωση. Οι δαπάνες που διενεργούνται για την αντικατάσταση συστατικών στοιχείων των παγίων κεφαλαιοποιούνται. Οι υπόλοιπες µεταγενέστερες δαπάνες, που διενεργούνται σε σχέση µε πάγια περιουσιακά στοιχεία, κεφαλαιοποιούνται µόνον όταν αυξάνουν τα µελλοντικά οικονοµικά οφέλη, που αναµένεται ότι θα προκύψουν από την εκµετάλλευση των επηρεαζόµενων στοιχείων. Όλες οι άλλες δαπάνες συντήρησης, επιδιόρθωσης κ.λ.π. των παγίων καταχωρούνται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων ως έξοδο, κατά τον χρόνο πραγµατοποίησής τους. Οι αποσβέσεις επιβαρύνουν το λογαριασµό αποτελεσµάτων, µε βάση την σταθερή µέθοδο απόσβεσης, καθ όλη τη διάρκεια της αναµενόµενης ωφέλιµης ζωής των παγίων περιουσιακών στοιχείων. Η εκτιµώµενη διάρκεια ζωής, κατά κατηγορία παγίων, έχει ως εξής: Εκτιµώµενη Ωφέλιµη Ζωή Συντελεστής Απόσβεσης Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 3-5 έτη 20% - 33% Λοιπές εγκαταστάσεις 5-7 έτη 14% - 20% Εξοπλισµός πληροφορικής και software 1-3 έτη 100% - 33% Κατά την απόσυρση ή πώληση κάποιου περιουσιακού στοιχείου, το σχετικό κόστος και οι σωρευµένες αποσβέσεις διαγράφονται από τους αντίστοιχους λογαριασµούς τη χρονική περίοδο της απόσυρσης ή της πώλησης και τα σχετικά κέρδη ή ζηµίες µεταφέρονται στα αποτελέσµατα της αντίστοιχης χρονικής περιόδου. 10

11 Οι υπολειµµατικές αξίες και οι ωφέλιµες ζωές των ενσώµατων παγίων µπορούν να αναθεωρηθούν και να προσαρµοστούν, εάν αυτό κριθεί αναγκαίο, σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού. Όταν η αναπόσβεστη αξία του ενσώµατου παγίου στοιχείου υπερβαίνει την ανακτήσιµη αξία του, η διαφορά καταχωρείται άµεσα ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσµάτων και το πάγιο καταχωρείται στην ανακτήσιµη αξία του. Οι αγορές παγίων σε ενοποιηµένη βάση, για την περίοδο από 01/01/ /09/2007 ανήλθαν σε 272 χιλ. ενώ για την αντίστοιχη περίοδο το 2006 σε 189 χιλ. ενώ για την εταιρεία σε 53 χιλ και 49 χιλ αντίστοιχα. εν υπάρχουν υφιστάµενα επί των παγίων εµπράγµατα βάρη για την µητρική εταιρεία και για τις θυγατρικές της. 5) Συµµετοχές σε Θυγατρικές και Συγγενείς επιχειρήσεις Α) Θυγατρικές εταιρείες Οι θυγατρικές εταιρείες στις οποίες συµµετέχει η Εταιρεία και οι οποίες είναι όλες µη εισηγµένες εταιρείες σε οργανωµένη χρηµατιστηριακή αγορά, απεικονίζονται αναλυτικά στον παρακάτω πίνακα και παρουσιάζονται ως αποτέλεσµα του κόστους εξαγοράς αυτών, µείον την αποµείωσή τους. Η καθαρή µεταβολή του ύψους αποµείωσης ( 224 χιλ.) κατά την διάρκεια της περιόδου επηρέασε τα αποτελέσµατα της εταιρείας. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ Ποσά σε χιλιάδες Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Αύξηση αξίας συµµετοχών (αύξηση ΜΚ θυγατρικών) Αποµείωση (88.022) (87.798) Υπόλοιπο τέλους περιόδου Σεπτεµβρίου-2007 Επωνυµία Κόστος Αποµείωση Αξία Ισολογισµού Χώρα εγκατάστασης Ποσοστό συµµετοχής ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΑΒΕΕ ΕΛΛΑ Α 100% ΙΝΤΕΑΛ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΑΕΒΕ ΕΛΛΑ Α 90,96% MY MULTI SHOP ABEE ΕΛΛΑ Α 100% ADACOM AE ΕΛΛΑ Α 99,45% εκεµβρίου-2006 Αξία Χώρα Ποσοστό Επωνυµία Κόστος Αποµείωση Ισολογισµού εγκατάστασης συµµετοχής ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΑΒΕΕ ΕΛΛΑ Α 100% ΙΝΤΕΑΛ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΑΕΒΕ ΕΛΛΑ Α 90,96% MY MULTI SHOP ABEE ΕΛΛΑ Α 100% ADACOM AE ΕΛΛΑ Α 99,45% Β) Συγγενείς εταιρείες Οι συγγενείς εταιρείες στις οποίες συµµετέχει η Εταιρεία - άµεσα και έµµεσα µέσω των θυγατρικών της - παρουσιάζονται αναλυτικά στον παρακάτω πίνακα και είναι όλες µη εισηγµένες σε χρηµατιστηριακή αγορά. Οι άµεσες συµµετοχές στις ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις αποτιµώνται στο κόστος κτήσης µείον αποµείωση. Στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις όλες οι συγγενείς παρουσιάζονται µε την µέθοδο της Καθαρής Θέσης. 11

12 ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ Ποσά σε χιλιάδες ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπόλοιπο έναρξης χρήσης ιαγραφή συµµετοχών (152) (152) Πώληση συµµετοχών (161) (161) Αποµείωση (3.349) (3.501) (2.950) (3.102) Υπόλοιπο τέλους περιόδου Σεπτεµβρίου-2007 Αξία Ισολογισµού Χώρα εγκατάστασης Ποσοστό συµµετοχής Επωνυµία Κόστος Αποµείωση ΑΜΕΣΕΣ IDEAL GLOBAL LTD ΚΥΠΡΟΣ 50% IDEAL GRAFICO LTD ΚΥΠΡΟΣ 25% ΕΜΜΕΣΕΣ ΠΡΟΚΟΣ ΑΕΒΕ-IDEAL ΗΠΕΙΡΟΥ ΕΛΛΑ Α 26% ΜΗΧΑΝΟΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ ΕΛΛΑ Α 34% ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΙΚΤΥΩΝ ΑΕ ΕΛΛΑ Α 42,75% CAR PARK ΚΟΙΝ/ΞΙΑ ΣΥΣΤ. ΗΜ.ΚΑΤΕΡΙΝΗΣ ΕΛΛΑ Α 18,19% εκεµβρίου-2006 Αξία Ισολογισµού Χώρα εγκατάστασης Ποσοστό συµµετοχής Επωνυµία Κόστος Αποµείωση ΑΜΕΣΕΣ IDEAL GLOBAL LTD ΚΥΠΡΟΣ 50% IDEAL GRAFICO LTD ΚΥΠΡΟΣ 25% TELNET AE ΕΛΛΑ Α 43% ΕΜΜΕΣΕΣ ΠΡΟΚΟΣ ΑΕΒΕ-IDEAL ΗΠΕΙΡΟΥ ΕΛΛΑ Α 26% ΜΗΧΑΝΟΤΕΧΝΙΚΗ ΑΕ ΕΛΛΑ Α 34% ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΙΚΤΥΩΝ ΑΕ ΕΛΛΑ Α 42,75% CAR PARK ΚΟΙΝ/ΞΙΑ ΣΥΣΤ. ΗΜ.ΚΑΤΕΡΙΝΗΣ ΕΛΛΑ Α 18,19% Η εταιρεία ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΙΚΤΥΩΝ ΑΕ συµµετοχή της εταιρείας ΙΝΤΕΑΛ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΑΕΒΕ κατά 47% έχει κηρυχθεί σε πτώχευση από 14/1/2005 µε την υπ αριθ.40/ Απόφαση του Πολυµελούς Πρωτοδικείου Αθηνών. Η Κοινοπραξία CAR PARK Συστηµάτων ήµου Κατερίνης βρίσκεται σε αδράνεια µετά την ολοκλήρωση του αναληφθέντος έργου και έπεται να διαλυθεί. Η εταιρεία IDEAL GLOBAL LTD βρίσκεται σε αδράνεια από το 2002 και για το λόγο αυτό η εταιρεία έχει προβεί στην πλήρη αποµείωση της συµµετοχής. Η εταιρεία TELNET A.E. διεγράφη από τις συµµετοχές της εταιρείας την 28/2/2007 κατόπιν και της διαγραφής της από το Μητρώο ανωνύµων εταιρειών λόγω αδράνειας της από το Γ) ιαθέσιµες προς πώληση 12

13 Οι διαθέσιµες προς πώληση συµµετοχές στις οποίες η εταιρεία συµµετέχει -άµεσα και έµµεσα µέσω των θυγατρικών της - οι οποίες είναι όλες µη εισηγµένες σε οργανωµένη χρηµατιστηριακή αγορά, παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα: ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΙΑΘΕΣΙΜΕΣ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ Ποσά σε χιλιάδες ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Μεταφορά D.D.SYNERGY 440 Αποµείωση (726) (726) (705) (434) Υπόλοιπο τέλους περιόδου Σεπτεµβρίου-2007 Αξία Ισολογισµού Χώρα εγκατάστασης Ποσοστό συµµετοχής Επωνυµία Κόστος Αποµείωση ΑΜΕΣΕΣ D.D.SYNERGY HELLAS ΕΛΛΑ Α 18,75% ΙΝΤΕΑΛ ΕΝΤΡΟΠΙΑ ΕΛΛΑ Α 19,00% ΕΜΜΕΣΕΣ ΠΑΡΚΟ ΑΚΡΟΠΟΛΙΣ ΑΕ ΕΛΛΑ Α 0,22% ΙΑΧ.ΑΝΑΠΤ.ΤΕΧΝ.ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ ΕΛΛΑ Α 2,73% εκεµβρίου-2006 Αξία Ισολογισµού Χώρα εγκατάστασης Ποσοστό συµµετοχής Επωνυµία Κόστος Αποµείωση ΑΜΕΣΕΣ ΙΝΤΕΑΛ ΕΝΤΡΟΠΙΑ ΕΛΛΑ Α 19,00% ΕΜΜΕΣΕΣ D.D.SYNERGY HELLAS ΕΛΛΑ Α 18,75% ΠΑΡΚΟ ΑΚΡΟΠΟΛΙΣ ΑΕ ΕΛΛΑ Α 0,22% ΙΑΧ.ΑΝΑΠΤ.ΤΕΧΝ.ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ ΕΛΛΑ Α 2,73% Η συµµετοχή στην εταιρεία D.D.SYNERGY HELLAS AE µε ποσοστό 18,75%, αποτιµάται στο κόστος κτήσης µείον ζηµίες αποµείωσης, επειδή η εύλογη αξία της δεν µπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα (.Λ.Π. 39 παρ.46 γ). Το κόστος κτήσης της συµµετοχής είναι 440 χιλ. και παρουσιάζεται από την πρώτη εφαρµογή των.π.χ.π. αποµειωµένη, σε αξία 169 χιλ. έχοντας επιβαρύνει την καθαρή θέση της εταιρείας. Σε όλες τις επόµενες οικονοµικές καταστάσεις (ενοποιηµένες και απλές) η εταιρεία συνεχίζει να παρουσιάζεται µε την ίδια αξία. Η συµµετοχή στην εταιρεία D.D.SYNERGY HELLAS AE εµφανιζόταν στις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις µέχρι 31/12/2006 ως συµµετοχή της εταιρείας ΙΝΤΕΑΛ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΑΕΒΕ µε ποσοστό 18,75%, επρόκειτο για µια εκ παραδροµής παρουσίαση προερχόµενη από λανθασµένη καταχώρηση στα λογιστικά της βιβλία, η οποία και διορθώθηκε µε ηµεροµηνία 31/03/2007. Η συµµετοχή ανήκει στον Όµιλο µε τον οποίο είχε υπογραφεί και η οριστική σύµβαση συµµετοχής στην αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας D.D. SYNERGY HELLAS AE κατά ( δρχ.) ήτοι ,42 την 3/7/2001 µε απόκτηση 600 κοινών ονοµαστικών µετά ψήφου µετοχών, ήτοι ποσοστού 18,75%. Από την ανωτέρω αναφερόµενη διόρθωση δεν προκλήθηκε καµµία µεταβολή στα οικονοµικά αποτελέσµατα των εταιριών, τόσο του Οµίλου όσο και της Ι. Συστήµατα. 13

14 Η εταιρεία ΙΝΤΕΑΛ ΕΝΤΡΟΠΙΑ, δεν έχει δηµοσιεύσει ισολογισµούς από το 2003, ο τελευταίος δηµοσιευµένος ισολογισµός είναι αυτός της χρήσης 2002, ο οποίος δηµοσιεύτηκε στο ΦΕΚ 999/ κατόπιν αυτών, η εταιρεία έχει προβεί στην πλήρη αποµείωση της συµµετοχής. Οι έµµεσες συµµετοχές διαθέσιµες προς πώληση αποτιµώνται στο κόστος κτήσης µείον αποµείωση. 6) Αποθέµατα Τα αποθέµατα απεικονίζονται στη χαµηλότερη αξία µεταξύ του κόστους κτήσεως και της καθαρής ρευστοποιήσιµής τους αξίας. Καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία είναι η εκτιµώµενη τιµή πώλησης, µειωµένη κατά το κόστος διάθεσης των αποθεµάτων. Το κόστος κτήσεως των αποθεµάτων προσδιορίζεται µε τη µέθοδο του σταθµικού µέσου όρου και περιλαµβάνει τις δαπάνες απόκτησης των αποθεµάτων και τις δαπάνες µεταφοράς τους στην τοποθεσία που βρίσκονται. Χρηµατοοικονοµικά έξοδα δεν περιλαµβάνονται στο κόστος κτήσης των αποθεµάτων. Λόγω του ότι η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία των αποθεµάτων είναι µικρότερη από την µέση τιµή κτήσης έχει σχηµατιστεί πρόβλεψη υποτίµησης των αποθεµάτων. Στον ισολογισµό απεικονίζεται η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία των αποθεµάτων. Στην διάρκεια της τρέχουσας περιόδου καθώς και της αντίστοιχης περσινής δεν σχηµατίστηκαν νέες προβλέψεις υποτίµησης των αποθεµάτων ούτε µεταβλήθηκαν οι ήδη υπάρχουσες ώστε να επηρεαστούν τα αντίστοιχα οικονοµικά αποτελέσµατα. 7) Ταµειακά ιαθέσιµα Τα ταµειακά διαθέσιµα και τα ταµειακά ισοδύναµα περιλαµβάνουν τα µετρητά και τις καταθέσεις όψεως. Ταµιακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα ΟΜΙΛΟΣ ΜΗΤΡΙΚΗ Ταµείο Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας ) Εµπορικές απαιτήσεις και λοιποί χρεώστες Οι Εµπορικές και λοιπές απαιτήσεις απεικονίζονται µειωµένες κατά τη ζηµιά που προκύπτει από τις πιθανολογούµενες επισφάλειες. Οι ζηµιές από επισφαλείς απαιτήσεις αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειµενική απόδειξη ότι ο Όµιλος δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται µε βάση τους συµβατικούς όρους. Το ποσό της ζηµιάς αποµείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσµατα. Παρακάτω παρουσιάζεται πίνακας µε ανάλυση των εµπορικών απαιτήσεων και των σχετικών προβλέψεων αποµείωσης: 14

15 Πελάτες και Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις ΟΜΙΛΟΣ ΜΗΤΡΙΚΗ Πελάτες (ανοικτά υπόλοιπα) Προβλέψεις πελατών (6.920) (6.928) (10) (10) Επιταγές εισπρακτέες Γραµµάτια εισπρακτέα Τα λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία αναλύονται ως εξής: Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ΟΜΙΛΟΣ ΜΗΤΡΙΚΗ εσµευµένοι λογαριασµοί καταθέσεων ιάφοροι χρεώστες ουλευµένα έσοδα & έξοδα εποµένων χρήσεων ) Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα Προβλέψεις καταχωρούνται όταν (α) ο Όµιλος έχει παρούσα, νοµική ή τεκµαιρόµενη υποχρέωση ως αποτέλεσµα παρελθόντων γεγονότων (β) είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων ώστε να τακτοποιηθεί η υποχρέωση, και (γ) µπορεί να γίνει µια αξιόπιστη εκτίµηση του ποσού. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται στο τέλος κάθε περιόδου και αναπροσαρµόζονται µε αντίστοιχη επιβάρυνση ή ωφέλεια των αποτελεσµάτων. Σχετικά µε την ανάλυση του κονδυλίου «προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα» περίπου 2,536 χιλ. αφορούν πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού, αποζηµίωση µη ληφθείσας άδειας, λοιπών δικαιωµάτων του προσωπικού και λοιπές παρούσες δεσµεύσεις παρελθόντων γεγονότων για τον διακανονισµό των οποίων πιθανόν να απαιτηθεί εκροή πόρων. Το υπόλοιπο ποσό των 901 χιλ. αφορά προβλέψεις για τις ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις καθώς και για µελλοντικές διεκδικήσεις οι οποίες πιθανόν να προκύψουν από δραστηριότητες, συµβάσεις, συµφωνίες, µισθώσεις, υποσχέσεις, παραγγελίες παρελθουσών χρήσεων. Κατά την διάρκεια της περιόδου οι προβλέψεις µειώθηκαν κατά 64 χιλ. για την κάλυψη δεσµεύσεων παρελθόντων γεγονότων και για τους λόγους για τους οποίους είχαν αρχικά σχηµατιστεί. 10) ανεισµός Τα δάνεια ταξινοµούνται σε δύο κατηγορίες ως βραχυπρόθεσµες ή ως µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις. 15

16 ΑΝΑΛΥΣΗ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΩΝ & ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΑΝΕΙΩΝ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ ΑΝΕΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ CITIBANK Υπόλοιπο 31/12/ Μεταφορά σε βραχυπρόθεσµο λογ/σµο (533) Υπόλοιπο 30/9/ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΑΝΕΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ CITIBANK Υπόλοιπο 31/12/ Μεταφορά από µακροπρόθεσµο λογ/σµο 533 Αποπληρωµή δανείου 1/1/07-30/9/07 (400) Υπόλοιπο 30/9/ ΚΥΠΡΟΥ FACTORS Υπόλοιπο 31/12/ Κινήσεις αλληλόχρεου λογ/σµού 1/1/07-30/9/ Υπόλοιπο 30/9/ Σύνολο βραχυπρόθεσµων τραπεζικών υποχρεώσεων: Στις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις περιλαµβάνονται τα δάνεια εκείνα τα οποία η διάρκεια αποπληρωµής τους είναι έως και το τέλος της επόµενης χρήσης, δηλαδή, έως και την 31/12/2008. άνεια ή µέρος των δανείων τα οποία έχουν µεγαλύτερη διάρκεια αποπληρωµής από την προαναφερόµενη κατατάσσονται στις µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις. Το µακροπρόθεσµο δάνειο που έχει συναφθεί µε την τράπεζα CITIBANK την 15/05/2006 και την θυγατρική εταιρεία ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ θα αποπληρωθεί σε 17 δόσεις µέχρι την 30/09/2010. Η δόση του δανείου είναι τοκοχρεολυτική, πληρωτέα κάθε τρίµηνο και το επιτόκιο δανεισµού υπολογιζόµενο µε βάση το EURIBOR πλέον spread και των νοµίµων επιβαρύνσεων. Τα υπόλοιπα του µακροπρόθεσµου και του βραχυπρόθεσµου δανείου στην Τράπεζα CITIBANK, που παρουσιάζεται στον ανωτέρω πίνακα, είναι το άληκτο µέρος του δανείου χωρίς επιβαρύνσεις τόκων και λοιπών εξόδων, τα οποία εξοφλούνται στο τέλος κάθε τριµήνου. Η δανειακή σύµβαση που έχει υπογραφεί µε την Κύπρου Factors και την θυγατρική εταιρεία ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ, αφορά εκχώρηση απαιτήσεων µε αναγωγή και δικαίωµα προεξόφλησης αυτών, ανάλογα µε τις εκάστοτε ανάγκες χρηµατοδότησης της εταιρείας. Στα παραπάνω ποσά συµπεριλαµβάνονται όλα τα σχετικά ποσά που οφείλονται προς την τράπεζες όπως τόκοι έξοδα και άλλες χρεώσεις καθώς ο λογαριασµός λειτουργεί συµψηφιστικά. 11) Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Οι λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: 16

17 Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις ΟΜΙΛΟΣ ΜΗΤΡΙΚΗ Πιστωτές διάφοροι Προκαταβολές πελατών Έξοδα χρήσεως δουλευµένα ) Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο Το µετοχικό κεφάλαιο κατά την 30 η Σεπτεµβρίου 2007 ανέρχεται σε ,50 και διαιρείται σε ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας 0,30 η κάθε µία και συγκεκριµένα σε κοινές µετοχές ονοµαστικής αξίας 0,30 η κάθε µία και προνοµιούχες µετοχές ονοµαστικής αξίας 0,30. Αποθεµατικά Τα αποθεµατικά µε 30/09/2007, αναλύονται ως εξής: Τακτικό Αποθεµατικό Ποσά σε χιλ. Λοιπά Αποθεµατικά ιαφορά από έκδοση υπέρ το άρτιο Σύνολο Τακτικό Αποθεµατικό Σύµφωνα µε την Ελληνική Νοµοθεσία, οι εταιρείες είναι υποχρεωµένες να µεταφέρουν ετησίως σε λογαριασµού Τακτικού Αποθεµατικού ποσοστό τουλάχιστον 5% από τα κέρδη που εµφανίζουν στα βιβλία τους, µετά την αφαίρεση του φόρου εισοδήµατος, έως ότου το αποθεµατικό αυτό φθάσει στο ένα τρίτο του µετοχικού κεφαλαίου. Την 30 η Σεπτεµβρίου 2007, το σύνολο του τακτικού αποθεµατικού ανερχόταν σε 370 χιλ. και δεν µπορεί να διανεµηθεί στους µετόχους. Τα λοιπά αποθεµατικά περιλαµβάνουν: Αποθεµατικά τα οποία έχουν δηµιουργηθεί µε αποφάσεις Τακτικών Γενικών Συνελεύσεων, δεν έχουν ειδικό προορισµό και δύναται να χρησιµοποιηθούν για οποιοδήποτε σκοπό κατόπιν σχετικής απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης. Τα ανωτέρω αποθεµατικά έχουν σχηµατιστεί από φορολογηθέντα κέρδη και ως εκ τούτου δεν υπόκεινται σε περαιτέρω φορολόγηση σε περίπτωση διανοµής ή κεφαλαιοποίησής τους. Αφορολόγητα και τα ειδικώς φορολογηθέντα αποθεµατικά τα οποία σχηµατίζονται σύµφωνα µε τις διατάξεις της φορολογικής νοµοθεσίας από αφορολόγητα ή ειδικώς φορολογηθέντα έσοδα και κέρδη. ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο 17

18 Το αποθεµατικό από διαφορά έκδοσης µετοχών υπέρ το άρτιο ύψους χιλ. έχει προκύψει κατά ποσό από παλαιότερες αυξήσεις του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας µε έκδοση νέων µετοχών µε τιµή διάθεσης µεγαλύτερη της ονοµαστικής αξίας και κατά από την αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου που αποφασίστηκε από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση των µετόχων την 17/03/2006, µε έκδοση νέων µετοχών εκ των οποίων κοινές και προνοµιούχες µε τιµή διάθεσης 5 ευρώ και ονοµαστικής αξίας 0,30 ευρώ η κάθε µία, η διαφορά 4,70 ευρώ ανά εκδοθείσα µετοχή ήχθη σε αποθεµατικό. Το αποθεµατικό από την έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο της τελευταίας αυξήσεως έχει µειωθεί κατά 400 χιλ. που αφορούν τα έξοδα της αυξήσεως του µετοχικού κεφαλαίου και βάσει το ΠΛ 32 παρ.37 επιβαρύνουν την καθαρή θέση της εταιρείας και όχι τα αποτελέσµατά της. 13) ικαιώµατα µειοψηφίας ικαίωµα ή συµφέρον µειοψηφίας είναι το τµήµα των καθαρών αποτελεσµάτων και το µέρος της (καθαρής) περιουσίας µιας θυγατρικής, που αναλογεί στα συµµετοχικά δικαιώµατα, που δεν ανήκουν, άµεσα ή έµµεσα (µέσω θυγατρικών) στη µητρική εταιρεία. Στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις που συντάσσει ο Όµιλος δίνονται δικαιώµατα µειοψηφίας για τις θυγατρικές εταιρείες ΙΝΤΕΑΛ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ (9,04%) και ADACOM (0,55%) στα ίδια κεφάλαια των εταιρειών αυτών. Στις οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν µε 31/12/2005 δίνονταν δικαιώµατα µειοψηφίας στα ίδια κεφάλαια των εταιρειών αυτών µέχρι το ύψος της συµµετοχής τους και όχι πέραν αυτού, λόγω της αρνητικής καθαρής θέσης των εταιρειών αυτών, µε συνέπεια να µην δίνονταν δικαιώµατα µειοψηφίας επί των αποτελεσµάτων της χρήσης του Στις οικονοµικές καταστάσεις που συντάσσονται µε 30/09/2007 δίνονται δικαιώµατα µειοψηφίας επί του συνόλου των ιδίων κεφαλαίων και των αποτελεσµάτων καθώς µετά την αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου των εταιρειών αυτών, η καθαρή τους θέση δεν είναι πλέον αρνητική. 14) Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα περιλαµβάνουν την εύλογη αξία των πωληθέντων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από τους ανακτώµενους φόρους, εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: Πωλήσεις αγαθών Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν ο Όµιλος παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης δεν είναι σε αµφισβήτηση. Παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται µε βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της υπηρεσίας σε σχέση µε το εκτιµώµενο συνολικό κόστος της. Τα έσοδα από τις άδειες χρήσης λογισµικού, επιµερίζονται αναλογικά στο σύνολο της περιόδου που αφορούν (συνήθως ετήσια βάση). 15) Φόροι εισοδήµατος Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος προσδιορίζεται µε την µέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές µεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Στις οικονοµικές καταστάσεις της 30/09/2007 δεν έχει αναγνωριστεί αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση µε βάση το ΛΠ 12 παράγραφοι 34 36, διότι το πρότυπο απαιτεί την µη αναγνώριση των αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων όταν µία επιχείρηση έχει ιστορικό πρόσφατων φορολογικών ζηµιών, ενώ δεν υπάρχει πειστική ένδειξη ότι θα είναι διαθέσιµο επαρκές φορολογητέο κέρδος στο άµεσο µέλλον. 18

19 16) Συναλλαγές µε συνδεµένα µέρη Α) Συναλλαγές µε θυγατρικές εταιρείες Τα διεταιρικά υπόλοιπα και οι διεταιρικές συναλλαγές καθώς και τα κέρδη του Οµίλου, που έχουν προκύψει από διεταιρικές συναλλαγές, απαλείφονται κατά τη σύνταξη των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. Οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί µε βάση τα.π.χ.π., ώστε να είναι οµοιόµορφες µε αυτές που έχουν υιοθετηθεί από τον Όµιλο. Ο πίνακας που ακολουθεί παρουσιάζει τις διεταιρικές αγορές και πωλήσεις µε τις θυγατρικές εταιρίες του Οµίλου που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις µε ολική ενοποίηση και απαλείφονται. (Τα ποσά είναι σε χιλ. ευρώ) ΠΩΛΗΤΡΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΝΤΕΑΛ ΙΝΤΕΑΛ ΟΜΙΛΟΣ MY MULTI ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΙΝΤΕΑΛ ADACOM ΣΥΝΟΛΟ ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ 126 (37) ΙΝΤΕΑΛ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ MY MULTI SHOP ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΝΤΑΚΟΜ ΣΥΝΟΛΟ Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζονται τα διεταιρικά υπόλοιπα απαιτήσεων και υποχρεώσεων των θυγατρικών εταιρειών που περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις µε ολική ενοποίηση και απαλείφονται. (Τα ποσά είναι σε χιλ. ευρώ) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΙΝΤΕΑΛ ΙΝΤΕΑΛ ΟΜΙΛΟΣ MY MULTI ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΙΝΤΕΑΛ ADACOM ΣΥΝΟΛΟ ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΙΝΤΕΑΛ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ MY MULTI SHOP ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ (38) ΑΝΤΑΚΟΜ ΣΥΝΟΛΟ Β) Συναλλαγές µε µέλη της ιοίκησης Οι αµοιβές και οι λοιπές βραχυπρόθεσµες παροχές των µελών του.σ. και των διευθυντικών στελεχών από την έναρξη της περιόδου 1/1 έως την λήξη αυτής 30/09/2007 ανέρχονται στο ποσό των 466 χιλ. ενώ κατά την αντίστοιχη περίοδο του 2006 ανέρχονταν στο ποσό των 219 χιλ. εν υπάρχουν υπόλοιπα απαιτήσεων και υποχρεώσεων από και προς τα διευθυντικά στελέχη και µέλη της διοίκησης κατά την 30/09/2007 και 30/09/2006. εν υπάρχουν συναλλαγές µε άλλα συνδεµένα µέρη όπως αυτά ορίζονται στο ΛΠ 24 παρ ) Συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα Οι συναλλαγές που είναι εκπεφρασµένες σε ξένα νοµίσµατα µετατρέπονται σε Ευρώ µε τη συναλλαγµατική ισοτιµία που ισχύει κατά την ηµεροµηνία της συναλλαγής. Κατά την ηµεροµηνία του 19

20 ισολογισµού, ποσά εισπρακτέα και υποχρεώσεις που είναι εκπεφρασµένες σε ξένα νοµίσµατα µετατρέπονται σε ευρώ µε τη συναλλαγµατική ισοτιµία όπως αναφέρεται στο ελτίο Ισοτιµιών Αναφοράς της Ε.Κ.Τ. που ισχύει κατά την ηµεροµηνία αυτή. Οι συναλλαγµατικές διαφορές που προκύπτουν από τη µετατροπή καταχωρούνται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων. 18) Παροχές σε εργαζοµένους Οι παροχές που προσφέρει ο Όµιλος στους εργαζοµένους του µε βάση τις κατηγορίες έτσι όπως ορίζονται από το ΛΠ 19 είναι δύο ειδών: 1) Βραχύχρονες παροχές Όπως αναφέρονται παρακάτω: α) Οι µισθοί και οι εισφορές για κοινωνική ασφάλιση (ΙΚΑ, κλπ) β) Η ετήσια άδεια µε αποδοχές και η άδεια ασθενείας µε αποδοχές. γ) Οι έκτακτες αµοιβές και οι έκτακτες παροχές πληρωτέες µέσα σε 12 µήνες από τη λήξη της χρήσης που παρείχαν οι εργαζόµενοι τις υπηρεσίες τους, µόνο στις περιπτώσεις επίτευξης στόχων. δ) Οι µη νοµισµατικές παροχές, όπως είναι η ιδιωτική ασφάλιση για ιατρική περίθαλψη, τα αυτοκίνητα για εργαζόµενους της τρέχουσας χρήσης. ε) Τα δώρα και τα επιδόµατα (δώρα Πάσχα, Χριστουγέννων και επίδοµα αδείας) Η λογιστικοποίηση των βραχύχρονων παροχών σε εργαζόµενους γίνεται περιοδικά κατά την διάρκεια της χρήσης επιβαρύνοντας τα αποτελέσµατα είτε µε εγγραφές καταχώρησης δουλευµένων εξόδων είτε µε καταχώρηση πρόβλεψης. 2) Παροχές που καταβάλλονται µόλις λήξει η εργασιακή σχέση Σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν.2112/20 ο Όµιλος καταβάλλει αποζηµιώσεις στους συνταξιοδοτούµενους ή απολυόµενους υπαλλήλους του, το δε ύψος των σχετικών αποζηµιώσεων εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών, τον τρόπο αποµάκρυνσης (απόλυση ή συνταξιοδότηση) και άλλους ποιοτικούς παράγοντες. Στην περίπτωση αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης το ύψος της αποζηµίωσης που θα πρέπει να καταβληθεί είναι ίσο µε το 40% του σχετικού ποσού που θα καταβάλλονταν σε περίπτωση απόλυσης. Έχει γίνει σχετική πρόβλεψη που εκτιµάται ότι καλύπτει το σύνολο της υφιστάµενης υποχρέωσης. 19) Κέρδη ανά µετοχή Βασικά και µειωµένα Τα βασικά και µειωµένα κέρδη ανά µετοχή υπολογίζονται µε διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους µετόχους της µητρικής, µε τον σταθµισµένο µέσο αριθµό των κοινών µετοχών στην διάρκεια της περιόδου, εξαιρουµένων των ιδίων κοινών µετοχών που αγοράσθηκαν από την επιχείρηση. Αναλυτικοί πίνακες : 20

21 ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ Ποσά σε χιλιάδες (εκτός ανά µετοχή) 30/9/ /9/ /9/ /9/2006 Κέρδη / (Ζηµιές) που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής Σταθµισµένος µέσος όρος του αριθµού των µετοχών Βασικά κέρδη ανά µετοχή 0,0145 0,0247 0,0120 0,0222 Ο αριθµός µετοχών της περιόδου 1/1/ /9/2006 δεν είναι συγκρίσιµος µε αυτών της αντίστοιχης περιόδου του 2007 λόγω αύξησης του µετοχικού κεφαλαίου, η οποία πραγµατοποιήθηκε εντός του ) Πληροφόρηση κατά τοµέα Ως επιχειρηµατικός τοµέας, ορίζεται µια οµάδα περιουσιακών στοιχείων και λειτουργιών προκειµένου να παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις, από εκείνα άλλων επιχειρηµατικών τοµέων. Ως γεωγραφικός τοµέας, ορίζεται µια γεωγραφική περιοχή, στην οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από άλλες περιοχές. Ο Όµιλος έχει έναν κύριο επιχειρηµατικό τοµέα δραστηριότητας, αυτόν της πληροφορικής και ως εκ τούτου δεν συντρέχει λόγος για περαιτέρω ανάλυση. 21) Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις Εκκρεµούν αγωγές κατά θυγατρικής εταιρείας του Οµίλου, πρόκειται για υποθέσεις µε αµφίρροπη έκβαση για τις οποίες οι νοµικοί σύµβουλοι της εταιρείας δεν µπορούν να εκφράσουν έγκυρη και αξιόπιστη εκτίµηση πριν από την εκδίκαση των αντίστοιχων αγωγών. Πρόκειται για τρεις συνολικά αγωγές εκ των οποίων οι δύο από πρώην υπαλλήλους της και η άλλη από πρώην προµηθευτή της. Κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων η εταιρεία δεν έχει κάποιες παρούσες δεσµεύσεις που θα απαιτήσουν εκροές πόρων ενώ το σύνολο των διεκδικήσεων κατά της εταιρείας ανέρχεται σε ύψος περίπου 2 εκατ. Οι διεκδικήσεις αυτές έχουν αξιολογηθεί από την διοίκηση της εταιρείας και δεν κρίθηκε αναγκαίος ο σχηµατισµός πρόβλεψης. Οι ενδεχόµενες αυτές υποχρεώσεις επανεξετάζονται σε τακτά διαστήµατα και αν καταστεί πιθανή µία εκροή πόρων η εταιρεία θα προβεί στον σχηµατισµό της αντίστοιχης πρόβλεψης επιβαρύνοντας τα αποτελέσµατά της, την αντίστοιχη περίοδο. Σε περίπτωση δυσµενούς έκβασής τους, θα υπάρξουν αντίστοιχες αρνητικές συνέπειες για τα αποτελέσµατα και την φήµη της Εταιρείας. Εκτός από τις προηγούµενες απαιτήσεις που υφίστανται κατά της εταιρείας, υπάρχουν και άλλες δικαστικές διεκδικήσεις µε ενάγοντα την Εταιρεία κατά επισφαλών και επίδικων πελατών. Η Εταιρεία έχει κάνει προβλέψεις οι οποίες έχουν καλύψει τις απαιτήσεις αυτές µε συνέπεια να µην υπάρχει κίνδυνος επιβάρυνσης των αποτελεσµάτων, της καθαρής θέσης ή των ταµειακών ροών, από τυχόν µελλοντική αποτυχία είσπραξης τους ακόµη και αν δικαιωθεί νοµικά, ενώ αντίστοιχα επιτυχής έκβαση των διεκδικήσεων αυτών, θα έχει τις αντίστοιχες θετικές συνέπειες στα αποτελέσµατα της εταιρείας. 22) Ανέλεγκτες Φορολογικές χρήσεις εταιρειών οµίλου Ακολουθεί πίνακας µε τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του οµίλου. 21

22 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΩΡΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΧΕΣΗ ΧΡΗΣΕΙΣ ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ Α.Β.Ε.Ε..Ε.Σ. ΕΛΛΑ Α Μητρική ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ Α.Β.Ε.Ε. ΕΛΛΑ Α % Θυγατρική ΙΝΤΕΑΛ ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ Α.Ε.Β.Ε. ΕΛΛΑ Α ,96% Θυγατρική MY MULTI SHOP Α.Β.Ε.Ε. ΕΛΛΑ Α % Θυγατρική ADACOM A.E. ΕΛΛΑ Α ,45% Θυγατρική IDEAL GLOBAL LTD ΚΥΠΡΟΣ ,00% Συγγενής IDEAL GRAFICO LTD ΚΥΠΡΟΣ ,00% Συγγενής 23) Μεταγενέστερα της Οικονοµικής Κατάστασης Γεγονότα Το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας στην συνεδρίαση του κατά την 02/11/2007 αποφάσισε να συγκαλέσει έκτακτη Γενική Συνέλευση για την 28/11/2007 µε σκοπό την αύξηση του µετοχικού της κεφαλαίου. εν υπάρχουν άλλα σηµαντικά γεγονότα µετά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων της 30/09/2007 που να έχουν σηµαντική επίπτωση. 24) Νέα Λογιστικά Πρότυπα,διερµηνείες και τροποποίηση υφισταµένων προτύπων Πρότυπα & ιερµηνείες µε υποχρεωτική εφαρµογή µέχρι την 31/12/2007 ΛΠ 1 - Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων, Γνωστοποιήσεις κεφαλαίων (τροποποίηση) Λόγω της έκδοσης του ΠΧΠ 7 προστέθηκαν επιπλέον γνωστοποιήσεις στο ΛΠ 1 προκειµένου µια επιχείρηση να γνωστοποιεί χρήσιµες προς στους χρήστες πληροφορίες σχετικά µε τους στόχους τις πολιτικές και τις διαδικασίες διαχείρισης των κεφαλαίων της. Ο Όµιλος θα εφαρµόσει της τροποποιήσεις του ΛΠ 1 για τις ετήσιες της χρήσης που τελειώνει την 31/12/2007. ΠΧΠ 7 - Χρηµατοοικονοµικά εργαλεία: Γνωστοποιήσεις και συµπληρωµατική τροποποίηση στο ΛΠ 1 - Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων Το πρότυπο εισάγει επιπλέον γνωστοποιήσεις µε σκοπό τη βελτίωση της παρεχόµενης πληροφόρησης σχετικά µε τα χρηµατοοικονοµικά µέσα. Ο Όµιλος θα συµµορφωθεί µε τις προϋποθέσεις του ΠΧΠ 7 στις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις του 2007, όπου αυτές κρίνονται σχετικές και εφαρµοστέες. Για την παρούσα ενδιάµεση χρήση, οι εφαρµοστέες γνωστοποιήσεις του ΠΧΠ 7 παρουσιάζονται µόνο για σηµαντικά γεγονότα και συναλλαγές σχετικές µε τα χρηµατοοικονοµικά µέσα, αποσκοπώντας στην καλύτερη κατανόηση της. ΕΕΧΠ 7 - Εφαρµογή της µεθόδου επαναδιατύπωσης του ΛΠ 29 Η διερµηνεία παρέχει καθοδήγηση σχετικά µε την εφαρµογή του ΛΠ 29 σε µια περίοδο παρουσίασης στην οποία µια επιχείρηση αναγνωρίζει την ύπαρξη υπερπληθωρισµού στην οικονοµία του λειτουργικού νοµίσµατός της, εφόσον η οικονοµία δεν ήταν υπερπληθωριστική στην προγενέστερη περίοδο. εδοµένου ότι καµία από τις εταιρείες του Οµίλου δεν λειτουργεί σε µια υπερπληθωριστική οικονοµία, αυτή η διερµηνεία δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. ΕΕΧΠ 8 - Πεδίο εφαρµογής ΠΧΠ 2 22

23 Η διερµηνεία εξετάζει συναλλαγές που περιλαµβάνουν την έκδοση συµµετοχικών τίτλων - όπου το αναγνωρίσιµο λαµβανόµενο τίµηµα είναι µικρότερο από την εύλογη αξία των συµµετοχικών τίτλων που εκδόθηκαν προκειµένου να καθοριστεί εάν εµπίπτουν ή όχι στο πεδίο εφαρµογής του ΠΧΠ 2. Η διερµηνεία αυτή δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. ΕΕΧΠ 9 - Επαναξιολόγηση Ενσωµατωµένων Παράγωγων Η διερµηνεία απαιτεί µια οικονοµική οντότητα να αξιολογήσει εάν ένα ενσωµατωµένο παράγωγο πρέπει για να διαχωριστεί από τη σύµβαση µε την οποία αποκτήθηκε και να αξιολογηθεί ως µεµονωµένο παράγωγο όταν η οικονοµική οντότητα γίνεται αρχικά συµβαλλόµενο µέρος στη σύµβαση. Η διερµηνεία αυτή δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. ΕΕΧΠ 10 - Ενδιάµεσες και Αποµείωση Η διερµηνεία απαγορεύει τις ζηµίες αποµείωσης που αναγνωρίζονται σε µια ενδιάµεση περίοδο, όσον αφορά την υπεραξία, τις επενδύσεις σε συµµετοχικούς τίτλους και τις επενδύσεις σε χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που αναγνωρίζονται σε κόστος, να αντιστραφούν σε ισολογισµούς µεταγενέστερων ηµεροµηνιών. Η διερµηνεία δεν επηρεάζει τις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. Πρότυπα & ιερµηνείες µε υποχρεωτική εφαρµογή µετά την 1/1/2008 ΛΠ 23 - Κόστος δανεισµού (τροποποίηση) Στην τροποποιηµένη έκδοση του ΛΠ 23 «Κόστος δανεισµού», η προηγουµένως θεωρούµενη βασική µέθοδος της αναγνώρισης του κόστους δανεισµού στα αποτελέσµατα, έχει εξαλειφθεί. Το κόστος δανεισµού το οποίο είναι άµεσα αποδιδόµενο στην απόκτηση, κατασκευή ή παραγωγή ενός επιλέξιµου στοιχείου του ενεργητικού, όπως αυτό καθορίζεται από το ΛΠ 23, θα πρέπει να αποτελεί µέρος του κόστους αυτού του στοιχείου. Η τροποποιηµένη έκδοση του ΛΠ 23 είναι υποχρεωτική για ετήσιες περιόδους οι οποίες αρχίζουν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου O Όµιλος δεν θα επηρεαστεί από τη συγκεκριµένη τροποποίηση. ΠΧΠ 8 - Τοµείς ραστηριοτήτων Το πρότυπο έχει εφαρµογή από την 1η Ιανουαρίου 2009 και αντικαθιστά το ΛΠ 14, κάτω από το οποίο οι τοµείς αναγνωρίζονταν και παρουσιάζονταν µε βάση µια ανάλυση απόδοσης και κινδύνου. Σύµφωνα µε το ΠΧΠ 8 οι τοµείς αποτελούν συστατικά µιας οικονοµικής οντότητας που εξετάζονται τακτικά από τη ιοίκηση της οικονοµικής οντότητας και παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις µε βάση αυτήν την εσωτερική κατηγοριοποίηση. Ο Όµιλος θα εφαρµόσει το ΠΧΠ 8 από την 1 Ιανουαρίου ΕΕΧΠ 11 - ΠΧΠ 2: Συναλλαγές Ιδίων Μετοχών Οµίλου Η διερµηνεία έχει εφαρµογή σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Μαρτίου 2007 και διασαφηνίζει τον χειρισµό όπου οι υπάλληλοι µίας θυγατρικής εταιρείας λαµβάνουν µετοχές της µητρικής εταιρείας. Επίσης διασαφηνίζει εάν ορισµένοι τύποι συναλλαγών πρέπει να λογίζονται ως συναλλαγές µε διακανονισµό µε συµµετοχικούς τίτλους ή συναλλαγές µε διακανονισµό τοις µετρητοίς. Η διερµηνεία δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. ΕΕΧΠ 12 - Συµφωνίες Παραχώρησης 23