ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΗΜΟΣ ΙΟΝΥΣΟΥ ΟIKONOMIΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΗΜΟΥ ΙΟΝΥΣΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2019 ΕΙΣΗΓΗΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΗΜΟΣ ΙΟΝΥΣΟΥ ΟIKONOMIΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΗΜΟΥ ΙΟΝΥΣΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2019 ΕΙΣΗΓΗΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 1

2 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΗΜΟΣ ΙΟΝΥΣΟΥ ΟIKONOMIΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΠΡΩΤΟ 1. Εισαγωγή Νοµοθετικό Πλαίσιο ΕΙΣΗΓΗΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΗΜΟΥ ΙΟΝΥΣΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2019 Ο ετήσιος προϋπολογισµός, όπως ορίζεται στα άρθρα 1 & 2 του Β / (ΦΕΚ 114/59 τεύχος Α') «Περί οικονοµικής διοικήσεως και λογιστικού των ήµων και Κοινοτήτων», προσδιορίζει τα έσοδα και έξοδα των δήµων για ένα οικονοµικό έτος δηλαδή από την 1 η Ιανουραρίου έως την 31 η εκεµβρίου εκάστου έτους, βάσει του άρθρου 156 του Νόµου 3463/2006 «ηµοτικός & Κοινοτικός Κώδικας» (ΦΕΚ 114/τεύχος Α / ). Στον προϋπολογισµό αναγράφονται τα έσοδα και έξοδα τα οποία αφορούν ορισµένη χρονική περίοδο, δηλαδή το οικονοµικό έτος, τα οποία διαιρούνται σε τακτικά και έκτακτα και κατανέµονται σε κεφάλαια και άρθρα, κατά κατηγορίες και είδη εσόδων και αντικείµενα δαπανών (κωδικούς αριθµούς εσόδων/εξόδων Κ.Α.Ε.). Ο προϋπολογισµός των δήµων και κοινοτήτων εµπεριέχει εξουσιοδότηση για την είσπραξη των εσόδων που εγγράφονται στον προϋπολογισµό και νοµιµοποιεί την εκτέλεση των δαπανών µέσω των εγγεγραµµένων σε αυτόν πιστώσεων. Στο άρθρο 155 του Ν. 3463/2006 «Κώδικας ήµων και Κοινοτήτων» περί του περιεχοµένου και τύπου προϋπολογισµού των δήµων ορίζεται ότι στον προϋπολογισµό γράφονται όλα τα έσοδα και οι δαπάνες αυτών. Στο άρθρο 266 του Νόµου 3852/2010 «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωµένης ιοίκησης - Πρόγραµµα Καλλικράτης» (ΦΕΚ 87/ τεύχος Α'), όπως έχει τροποποιηθεί και ισχύει, καθορίζονται οι διαδικασίες σύνταξης και ψήφισης αυτού από τα αρµόδια όργανα των δήµων. Με την µε αρ. 7028/ (ΦΕΚ 253/ τεύχος Β') απόφαση του Υπουργείου Εσωτερικών, περί καθορισµού του τύπου του προϋπολογισµού των δήµων και κοινοτήτων, όπως αυτή τροποποιήθηκε µε τις υπ αριθ /2007 (Β 2253), 70560/2009 (Β 2394), 50698/2011 (Β 2832), 47490/2012 (Β 3390), 30842/2013 (Β 1896), 29530/2014 (Β 2059), 26945/2015 (B 1621), 23976/2016 (Β 2311) και 25595/ όµοιες και ισχύει, 2

3 καθορίζεται ο τύπος του προϋπολογισµού των δήµων και µε την µε αρ / (Α Α: 73Ξ3465ΧΘ7-ΛΝΞ) Κ.Υ.Α. «Παροχή οδηγιών για την κατάρτιση του προϋπολογισµού των δήµων, οικονοµικού έτους 2019 τροποποίηση της υπ αριθ. 7028/2004 (Β 253) απόφασης» παρέχονται οδηγίες για την κατάρτιση του προϋπολογισµού των ήµων, οικονοµικού έτους 2019 σε εφαρµογή του άρθρου 77 του Ν. 4172/2013 (ΦΕΚ 167/ τεύχος Α'). Σύµφωνα µε την παρ. 1 του άρθρου 1 της προαναφεροµένης Κ.Υ.Α., η δηµοσιονοµική θέση του Υποτοµέα S1313 της Τοπικής Αυτοδιοίκησης πρέπει να είναι ισοσκελισµένη ή πλεονασµατική, κατά τα άρθρα 14 παρ. 1 περ. β και 35 παρ. 1 και 2 του Νόµου 4270/2014. Οι ΟΤΑ οφείλουν να καταρτίζουν τουλάχιστον ισοσκελισµένους προϋπολογισµούς, σύµφωνα µε το άρθρο 64 του Ν. 4270/2014 [«Αρχές δηµοσιονοµικής διαχείρισης και εποπτείας (ενσωµάτωση της Οδηγίας 2011/85/ΕΕ) δηµόσιο λογιστικό και άλλες διατάξεις» - ΦΕΚ 143/Α/ ]. Βάσει της παρ. 2 της ίδιας Κ.Υ.Α., στον Π/Υ εγγράφονται όλες οι δαπάνες και τα έσοδα του δήµου, τα οποία αναµένεται να πληρωθούν και αντίστοιχα να εισπραχθούν κατά τη διάρκεια του οικονοµικού έτους. Επιπλέον, εγγράφονται οι προβλέψεις µη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων βεβαιωθέντων κατά τα παρελθόντα οικονοµικά έτη εντός του οικονοµικού έτους [Κωδικός Αριθµός Εξόδων (ΚΑΕ) «85» - ύψος επισφαλειών) καθώς και το αποθεµατικό (Κ.ΑΕ. 91). Ειδικότερα, εγγράφονται κατά προτεραιότητα οι υποχρεωτικές δαπάνες που καθορίζονται µε την παρ. 1 του άρθρου 158 του ηµοτικού Κοινοτικού Κώδικα, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει. Νέα έργα χρηµατοδοτούµενα από ίδια έσοδα εγγράφονται στον Π/Υ µόνο εφόσον στοιχειοθετείται από τις αντίστοιχες εγγραφές εσόδων η χρηµατοδότησή τους. Σε κάθε περίπτωση για κάθε έργο, υπηρεσία, προµήθεια ή µελέτη, ανεξαρτήτως της πηγής χρηµατοδότησης τους, πρέπει να εγγράφονται ως δαπάνη στον Π/Υ, µόνο τα ποσά που εκτιµάται ότι θα πληρωθούν εντός του οικονοµικού έτους που αυτός αναφέρεται. Επιχορηγήσεις από τον Προϋπολογισµό ηµοσίων Επενδύσεων του έτους 2019 για νέα έργα µπορούν να εγγραφούν µόνο εφόσον υπάρχει σχετική απόφαση ένταξης. 2. Τήρηση Αρχών δηµοσιονοµικής διαχείρισης και εποπτείας Οι δήµοι, ως φορείς της Γενικής Κυβέρνησης, κατά τη σύνταξη του προϋπολογισµού τηρούν τις γενικές αρχές του άρθ. 49 του Ν. 4270/2014: α) της ετήσιας διάρκειας (δηλαδή, 1/1 31/12 του ίδιου ηµερολογιακού έτους) και β) της ενότητας και της καθολικότητας (δηλαδή, όλα τα έσοδα και οι δαπάνες εγγράφονται και εµφανίζονται σε έναν ενιαίο προϋπολογισµό). Ακόµη ακολουθούνται οι εξής αρχές δηµοσιονοµικής διαχείρισης του άρθ. 33 του ως άνω νόµου: 3

4 Αρχή της χρηστής δηµοσιονοµικής διαχείρισης. ηλαδή η διαχείριση της περιουσίας και των υποχρεώσεων πρέπει να διενεργείται µε σύνεση και µε γνώµονα την εξασφάλιση της δηµοσιονοµικής βιωσιµότητας. Ειδικότερα, η αρχή αυτή εξειδικεύεται: - στην αρχή της οικονοµικότητας διάθεση µέσων υλοποίησης πολιτικών έγκαιρα, στην ενδεδειγµένη ποιότητα και ποσότητα, µε την ελάχιστη δηµοσιονοµική επιβάρυνση και µε τη χρήση των αναγκαίων µόνο διοικητικών πόρων, - στην αρχή της αποδοτικότητας τήρηση της βέλτιστης δυνατής σχέσης µεταξύ των χρησιµοποιούµενων µέσων και των επιτυγχανόµενων αποτελεσµάτων, - στην αρχή της αποτελεσµατικότητας έλεγχος της επίτευξης των συγκεκριµένων αντικειµενικών στόχων και των αποτελεσµάτων που έχουν εκ των προτέρων οριστεί. Αρχή της υπευθυνότητας και της λογοδοσίας για τη διαχείριση των οικονοµικών αποσκοπώντας στη διασφάλιση της σταθερότητας και της βιωσιµότητας των οικονοµικών. Αρχή της διαφάνειας. ηλαδή διασφάλιση της έγκαιρης πληροφόρησης, οικονοµικής ή άλλης φύσης για την αποτελεσµατικότητα δηµόσιου ελέγχου. Αρχή της ειλικρίνειας. ηλαδή κάθε πρόβλεψη να στηρίζεται σε πραγµατικά στοιχεία, σε ανακοινωθείσες αποφάσεις και να έχουν ληφθεί υπόψη όλα τα ενδεχόµενα και οι κίνδυνοι που δύνανται να έχουν σηµαντικές δηµοσιονοµικές επιπτώσεις. Επιπρόσθετα κατά τη σύνταξη του προϋπολογισµού, ισχύουν οι κανόνες του δηµοσιονοµικού σχεδιασµού του άρθρου 34, του χρέους του άρθρου 36 και της πορείας προσαρµογής του άρθρου 37 του Ν. 4270/ Γενικά Ο προϋπολογισµός του ήµου ιονύσου για το έτος 2019 έχει ως βασικό στόχο την παροχή ποιοτικών υπηρεσιών προς τους πολίτες και τις επιχειρήσεις, την κάλυψη των αναγκών τους και την επίτευξη της τοπικής ανάπτυξης ασκώντας τις θεσµοθετηµένες αρµοδιότητες όπως αυτές ορίζονται στους Νόµους 3463/2006 «Κώδικας ήµων και Κοινοτήτων» και 3852/2010 «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωµένης ιοίκησης Πρόγραµµα Καλλικράτης» σε οικονοµικό, κοινωνικό και πολιτιστικό επίπεδο, στο πλαίσιο των νόµων και του δηµοσίου συµφέροντος. 4

5 Οι ολοένα και αυξανόµενες προκλήσεις απαιτούν για τους ΟΤΑ Α βαθµού την αξιοποίηση στο έπακρο των διαρκώς µειουµένων οικονοµικών και όχι µόνον- πόρων ( to do more with less ) σε ένα ιδιαίτερα ρευστό και αβέβαιο περιβάλλον (βλ. κείµενο του Υπουργείου ιοικητικής Μεταρρύθµισης και Ηλεκτρονικής ιακυβέρνησης «Εθνική Στρατηγική για τη διοικητική µεταρρύθµιση »). Μέσα στο δύσκολο περιβάλλον της κοινωνικο-οικονοµικής κρίσης, οι ΟΤΑ Α βαθµού καλούνται να αντιµετωπίσουν τις εξής προκλήσεις: Την ανταπόκριση στις παγκοσµίως µεταβαλλόµενες συνθήκες. Τις υψηλότερες προσδοκίες από τους πολίτες και τις επιχειρήσεις. Την αντιµετώπιση του θέµατος των περιορισµένων πόρων περισσότερες υπηρεσίες µε λιγότερους πόρους. (βλ. Ε.Ε.Τ.Α.Α., Οι αναγκαίες προϋποθέσεις για τη ψηφιακή σύγκλιση των Ο.Τ.Α. και τη µετάβαση της Τ.Α. στην Τοπική Ηλεκτρονική ιακυβέρνηση, Αύγουστος 2006, σελ. 15). Οι συνέπειες της παγκοσµιοποίησης, τα νέα ευρωπαϊκά δεδοµένα, οι ραγδαίες εξελίξεις στην τεχνολογία, οι νέες και πολύπλοκες συνθήκες που διαµορφώνονται από την οικονοµική-κοινωνική κρίση σε συνδυασµό µε τα οικονοµικά προβλήµατα, τη µεταφορά αρµοδιοτήτων, την µη επάρκεια πόρων, την ανάγκη βελτίωσης των υποδοµών, την πολυνοµία και τη γραφειοκρατία αποτελούν µερικά από τα βασικά στοιχεία που πρέπει να λαµβάνονται υπόψη για τη σύνταξη των προϋπολογισµών των ΟΤΑ Α βαθµού, σε βάση ρεαλιστική στα πλαίσια της αρχής της χρηστής δηµοσιονοµικής διαχείρισης. Με τον προϋπολογισµό τους οι ΟΤΑ Α βαθµού, ανταποκρινόµενοι στις αλλαγές του περιβάλλοντος και στις νέες ανάγκες αλλά και προάγοντας τη συνεργασία µε άλλους φορείς και οργανισµούς, στοχεύουν: να διατηρήσουν το επίπεδο των προσφερόµενων υπηρεσιών τους και όχι µόνο 5

6 να προσφέρουν υψηλότερου επιπέδου υπηρεσίες µε αποτελεσµατικότητα και αποδοτικότητα επιδιώκοντας την προστασία, την ανάπτυξη και τη συνεχή βελτίωση των συµφερόντων και της ποιότητας ζωής της τοπικής κοινωνίας και την εξασφάλιση της κοινωνικής ευηµερίας. Όλα τα παραπάνω αποτυπώνονται από τους δήµους, ως φορείς της Γενικής Κυβέρνησης, στον ετήσιο προϋπολογισµό, ο οποίος πρέπει κατά την κατάρτισή του να είναι: Ισοσκελισµένος ή πλεονασµατικός, ήτοι σύνολο εσόδων ίσο ή µεγαλύτερο από το σύνολο των δαπανών και Ρεαλιστικός, όλα τα έσοδα που θα εισπραχθούν και όλες οι δαπάνες που θα δαπανηθούν/πληρωθούν εντός του έτους καταγράφονται στον προϋπολογισµό. και εγγράφονται σε αυτόν: Όλες οι δαπάνες και τα έσοδα του ήµου, τα οποία αναµένεται να πληρωθούν και αντίστοιχα να εισπραχθούν κατά τη διάρκεια του οικονοµικού έτους, Οι υποχρεωτικές δαπάνες, Οι οφειλές παρελθόντων οικονοµικών ετών (Π.Ο.Ε.), όλες οι εκκρεµείς υποχρεώσεις και τα ανεξόφλητα τιµολόγια του προηγούµενου έτους µεταφέρονται στο επόµενο ο.ε. και εξοφλούνται κατά χρονική προτεραιότητα, Νέα έργα από ίδια έσοδα, εφόσον στοιχειοθετείται από τις αντίστοιχες εγγραφές εσόδων η χρηµατοδότησή τους, Οι προβλέψεις µη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων βεβαιωθέντων κατά τα παρελθόντα οικονοµικά έτη εντός του οικονοµικού έτους (ΚΑΕ 85), Το αποθεµατικό, ειδική πίστωση, προκειµένου να καλυφθούν δαπάνες που δεν είχαν προβλεφθεί κατά την κατάρτιση του προϋπολογισµού, το οποίο δεν µπορεί να υπερβαίνει το 5% του συνόλου των τακτικών εσόδων που είναι γραµµένα στον προϋπολογισµό άρθρο 161 του Ν. 3463/

7 4. Συγκριτικά στοιχεία προϋπολογισµών ετών ήµου ιονύσου Ο προϋπολογισµός του ήµου ιονύσου από το 2011, έτος πρώτης εφαρµογής του προγράµµατος «Καλλικράτης» (Νόµος 3852/2010), παρουσιάζει την εξής πορεία (βάσει απολογιστικών στοιχείων): Πίνακας 1: Συγκριτικά στοιχεία προϋπολογισµών ετών ΕΤΟΣ ΙΑΜΟΡΦΩΘΕΝ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ (31/12 εκάστου έτους) ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΑ ΠΟΣΟΣΤΙΑΙΑ ΑΝΑΛΟΓΙΑ ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΩΝ ΑΝΑ ΕΤΟΣ /ΕΙΣΠΡΑΧΘ. % , , ,19 65, , , ,11 68, , , ,93 65, , , ,37 62, , , ,90 59, , , ,79 59, (30/6/2018) , , ,28 57, , , ,73 36,47 Σηµειώνεται ότι από το 2014, στον προϋπολογισµό εγγράφονται όλες οι δαπάνες και τα έσοδα του δήµου, τα οποία αναµένεται να πληρωθούν και αντίστοιχα να εισπραχθούν κατά τη διάρκεια του οικονοµικού έτους. Συγκεκριµένα, σε κάθε περίπτωση για κάθε έργο, υπηρεσία, προµήθεια ή µελέτη, ανεξαρτήτως της πηγής χρηµατοδότησής τους, πρέπει να εγγράφονται ως δαπάνη στον προϋπολογισµό, µόνο τα ποσά που εκτιµάται ότι θα πληρωθούν εντός του οικονοµικού έτους που αυτός αναφέρεται. Σε περίπτωση που τα ανωτέρω χρηµατοδοτούνται από επιχορηγήσεις, ανεξαρτήτως πηγής, στο σκέλος των εσόδων εγγράφονται αντίστοιχα µόνο τα ποσά που αναµένεται ότι θα αποδοθούν στο δήµο εντός του οικονοµικού έτους (Κ.Υ.Α. οικ / ). 5. Συγκριτικά στοιχεία προϋπολογισµών ετών ήµου ιονύσου ανά κατηγορία εξόδων: Ο προϋπολογισµός του ήµου ιονύσου από το 2011 έως το 2018 παρουσιάζει την εξής πορεία (βάσει απολογιστικών στοιχείων) ανά κατηγορία εξόδου: 7

8 Πίνακας 2: Συγκριτικά στοιχεία προϋπολογισµών ετών ανά κατηγορία εξόδου Ε Ξ Ο Α Α Ν Α Κ Α Ε Ε Τ Ω Ν ΕΤΟΣ ΚΑΕ ΟΝΟΜΑΣΙΑ Πληρωθέντα Πληρωθέντα Πληρωθέντα Πληρωθέντα Πληρωθέντα Πληρωθέντα Πληρωθέντα 60 Αµοιβές & έξοδα προσωπικού , , , , , , ,17 61 Αµοιβές αιρετών & τρίτων , , , , , , ,72 62 Παροχές τρίτων , , , , , , ,87 63 Φόροι - Τέλη , , , , , , ,33 64 Λοιπά γενικά έξοδα , , , , , , ,09 65 Πληρωµές για εξυπηρέτηση δηµόσιας πίστης , , , , , , , απάνες προµήθειας αναλωσίµων , , , , , , ,94 Πληρωµές για µεταβιβάσεις εισοδηµάτων σε τρίτους , , , , , , ,25 68 Λοιπά έξοδα 347,41 601, , , ,79 222, ,26 7 ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ , , , , , , ,91 71 Αγορές κτιρίων τεχνικών έργων & προµήθειες παγίων , , , , , , ,23 73 Έργα , , , , , , , Μελέτες, έρευνες, πειραµατικές εργασίες & ειδικές δαπάνες , , , , , , ,03 Τίτλοι πάγιας επένδυσης (συµµετοχές σε επιχ/σεις) ,60 8 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ , , , , , , ,76 Πληρωµές 81 υποχρεώσεων (Π.Ο.Ε.) , , , , , , ,67 82 Λοιπές αποδόσεις , , , , , , ,09 83 Επιχορηγούµενες πληρωµές υποχρεώσεων Π.Ο.Ε , , Προβλέψεις µη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων Π.Ο.Ε. εντός του οικ. έτους Αποθεµατικό ΣΥΝΟΛΟ , , , , , , ,19 8

9 6. Συγκριτικά στοιχεία προϋπολογισµών ετών ήµου ιονύσου ανά κατηγορία εσόδων: Επίσης, το χρηµατικό υπόλοιπο ταµειακά διαθέσιµα - του ήµου από τη σύσταση του ενιαίου Καλλικρατικού ήµου ιονύσου και στο κλείσιµο κάθε χρήσης - οικονοµικού έτους - είχε διαµορφωθεί ως εξής: Πίνακας 3. Συγκριτικά στοιχεία χρηµατικού υπολοίπου ταµειακών διαθεσίµων ετών ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΙΚΟΥ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΗΜΟΥ ΙΟΝΥΣΟΥ Α/Α ΕΤΟΣ ΠΟΣΟ ΣΕ ΕΥΡΩ 1 1/1/2011 (31/12/2010) , /12/ , /12/ , /12/ , /12/ , /12/ , /12/ , /12/ , /6/ ,81 5. Οι κρατικές επιχορηγήσεις και η εξέλιξή τους κατά τα έτη Παρακάτω παρατίθεται πίνακας µε την επιχορήγηση του ήµου από τους θεσµοθετηµένους πόρους, δηλαδή από ΚΑΠ (Κεντρικοί Αυτοτελείς Πόροι) Κωδικός Αριθµός Εσόδου (ΚΑΕ) 06 - για λειτουργικές δαπάνες του ήµου και λειτουργικές ανάγκες σχολείων και ΚΑΠ (ΣΑΤΑ - Συλλογική Απόφαση Τοπικής Αυτοδιοίκησης) ΚΑ για επενδυτικές δραστηριότητες και επισκευή και συντήρηση σχολικών κτιρίων, σύµφωνα µε τον Ν. 3852/2010 και την εξέλιξή τους κατά τα έτη : Πίνακας 4. Οικονοµικά στοιχεία ΚΑΠ λειτουργικών και επενδυτικών δαπανών ετών ήµου ιονύσου ΕΤΟΣ ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ ΚΑΠ ΗΜΟΥ (ΚΑΕ 0611) ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ ΚΑΠ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΑΝΑΓΚΕΣ ΣΧΟΛΕΙΩΝ (ΚΑΕ 0614) ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ ΚΑΠ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΕΣ ΑΠΑΝΕΣ (ΣΑΤΑ) (ΚΑΕ 1311) ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ & ΕΠΙΣΚΕΥΗ ΣΧΟΛΙΚΩΝ ΚΤΙΡΙΩΝ (ΚΑΕ 1312) ΣΕ ΕΥΡΩ ΣΕ ΕΥΡΩ ΣΕ ΕΥΡΩ , , , , , , , , , , , , , , , , ,89 * , , , , , , , , , , ,00 1/1/ /6/ , , , ,00 * στο ποσό των ,89 συµπεριλαµβάνεται ποσό ,93 από έσοδα του άρθρου 27 του Νόµου 3756/2009 9

10 6. ιαδικασία σύνταξης προϋπολογισµού οικονοµικού έτους 2019 ήµου ιονύσου Προετοιµασία προϋπολογισµού από τις υπηρεσίες συγκέντρωση στοιχείων: Οι οικονοµικές υπηρεσίες, κατόπιν των αριθ. πρωτ / και 25610/ εγγράφων προς τις υπηρεσίες του ήµου για την κατάρτιση του σχεδίου του προϋπολογισµού και του ολοκληρωµένου πλαισίου δράσης (Ο.Π..) του ήµου οικονοµικού έτους 2019, συγκέντρωσαν τα στοιχεία από τις υπηρεσίες για τη διαµόρφωση του σκέλους των δαπανών και του σκέλους των εσόδων. Υποβολή προτάσεων στην Επιτροπή ιαβούλευσης: Με την αριθ. 45/ απόφαση του ηµοτικού Συµβουλίου «Συγκρότηση της ηµοτικής Επιτροπής ιαβούλευσης», δεν συγκροτήθηκε Επιτροπή ιαβούλευσης στο ήµο ιονύσου, διότι δεν έλαβε την απαραίτητη από το νόµο πλειοψηφία. Σχέδιο προϋπολογισµού εξόδων δηµοτικών κοινοτήτων: εν έχουν µεταβιβασθεί στις δηµοτικές κοινότητες συγκεκριµένες αποφασιστικού χαρακτήρα αρµοδιότητες, κατ εφαρµογή των άρθρων 83 παρ. 9 και 84 παρ. 6 του Νόµου 3852/2010, οπότε δεν καταρτίζονται προϋπολογισµοί για τις δηµοτικές κοινότητες. ιαµόρφωση προσχεδίου προϋπολογισµού από την Εκτελεστική Επιτροπή: Η Εκτελεστική Επιτροπή σύµφωνα µε τις διατάξεις της παρ. δ του άρθρου 63, του άρθρου 266 του Νόµου 3852/2010, καθώς και της παρ. 4 του άρθρου 77 του Νόµου 4172/2013, αποφασίζει για την κατάρτιση και εισήγηση του προσχεδίου του προϋπολογισµού ο.ε στην Οικονοµική Επιτροπή. Υποβολή του προσχεδίου προϋπολογισµού στην Οικονοµική Επιτροπή και προέγκρισή του από την Οικονοµική Επιτροπή: Η οικονοµική επιτροπή εξετάζει το προσχέδιο προϋπολογισµού που της υποβάλλει η Εκτελεστική Επιτροπή και ειδικότερα ελέγχει εάν α) οι δαπάνες είναι νόµιµες, β) έχουν εγγραφεί οι υποχρεωτικές δαπάνες και τα έσοδα που επιβάλλονται υποχρεωτικά από νόµο. Έπειτα η οικονοµική επιτροπή εφόσον απαιτείται το αναµορφώνει αναλόγως και καταρτίζει το σχέδιο του προϋπολογισµού έως την 5η Σεπτεµβρίου (άρθρο 72 άρθρο 1 περ. α του Ν.3852/13, άρθρο 77 του Ν.4172/13). Ανάρτηση προϋπολογισµού στην βάση οικονοµικών δεδοµένων του ΥΠΕΣ προς έλεγχο από το "Παρατηρητήριο": Η οικονοµική επιτροπή, µέσω του αρµόδιου στατιστικού ανταποκριτή του ήµου, µεριµνά για την ενσωµάτωση του σχεδίου του προϋπολογισµού στην ηλεκτρονική βάση δεδοµένων που τηρείται στο Υπουργείο Εσωτερικών, προκειµένου το Παρατηρητήριο να παράσχει τη γνώµη του επ αυτού, µε βάση κριτήρια που καθορίζονται µε απόφασή του, µε σκοπό την επίτευξη ρεαλιστικών και ισοσκελισµένων προϋπολογισµών. Το Υπουργείο Εσωτερικών παρέχει οδηγίες για την ανάλογη διαµόρφωση του σχεδίου του προϋπολογισµού, στην περίπτωση που 10

11 υπάρχουν παρατηρήσεις, το οποίο υποβάλλεται από την οικονοµική επιτροπή στο δηµοτικό συµβούλιο προς συζήτηση και ψήφιση το αργότερο έως το τέλος Οκτωβρίου και υποχρεωτικά συνοδεύεται από τη γνώµη του Παρατηρητηρίου, τις οδηγίες του Υπουργείου Εσωτερικών, καθώς και από αιτιολογική έκθεση, στην οποία παρουσιάζονται οι τυχόν προσαρµογές που επήλθαν στο σχέδιο του προϋπολογισµού. ιαµόρφωση του τεχνικού προγράµµατος: Η διαµόρφωση του τεχνικού προγράµµατος του ήµου στηρίζεται στις διατάξεις του άρθρου 208 του Ν. 3463/06. Το τεχνικό πρόγραµµα ψηφίζεται από το ηµοτικό Συµβούλιο σε συνεδρίασή του µέχρι 31/10 του έτους που καταρτίζεται. Ανεξάρτητα από την παραπάνω προθεσµία, εκ των πραγµάτων το τεχνικό πρόγραµµα πρέπει να καταρτιστεί παράλληλα µε το σχέδιο του προϋπολογισµού, ώστε να είναι δυνατή η τήρηση της προθεσµίας της 5ης Σεπτεµβρίου από τη οικονοµική επιτροπή. Για την ψήφιση και εκτέλεση του προϋπολογισµού εκάστου έτους, απαιτείται µόνο η κατάρτιση Τεχνικού Προγράµµατος για το έτος αυτό και δεν είναι απαραίτητη προϋπόθεση η εκπόνηση και έγκριση Πενταετούς Επιχειρησιακού Προγράµµατος και Ετήσιου Προγράµµατος ράσης. (άρθρο 266 παρ.1 του Ν.3852/10). Ψήφιση προϋπολογισµού από ηµοτικό Συµβούλιο σε ειδική συνεδρίαση: Το ηµοτικό Συµβούλιο ψηφίζει το προϋπολογισµό και το ολοκληρωµένο πλαίσιο δράσης (Ο.Π..) µέχρι 15 Νοεµβρίου σε ειδική συνεδρίασή του και υποβάλλει τη σχετική απόφαση σε έντυπη και ηλεκτρονική µορφή για έλεγχο στην αρµόδια για την εποπτεία του ήµου Αρχή, που σε κάθε περίπτωση θα πρέπει να ολοκληρωθεί µέχρι την 31η εκεµβρίου. Έλεγχος και επικύρωση προϋπολογισµού: Μετά τη ψήφισή του ο προϋπολογισµός υποβάλλεται στην αρµόδια για την εποπτεία του ήµου Αρχή, σε έντυπη και ηλεκτρονική µορφή, συνοδευτικά αποστέλλεται η αιτιολογική έκθεση της Οικονοµικής Επιτροπής και οι αποφάσεις του ηµοτικού Συµβουλίου που αφορούν την επιβολή των φόρων, τελών, δικαιωµάτων και εισφορών. Ο έλεγχος της εποπτεύουσας αρχής συνίσταται στη τήρηση των οδηγιών της ΚΥΑ, στη τήρηση των προθεσµιών, καθώς και των παρατηρήσεων του «Παρατηρητηρίου». ηµοσίευση προϋπολογισµού σε τοπική εφηµερίδα και ανάρτηση: Συνοπτική οικονοµική κατάσταση του προϋπολογισµού, όπως τελικώς ψηφίσθηκε από το δηµοτικό συµβούλιο, αναρτάται υποχρεωτικά στην ιστοσελίδα του οικείου ήµου και δηµοσιεύεται σε µία (1) τουλάχιστον ηµερήσια ή εβδοµαδιαία τοπική εφηµερίδα ή, εάν τέτοια δεν υπάρχει, σε εφηµερίδα που εκδίδεται στα όρια του νοµού που εδρεύει ο οικείος ήµος. Η παράλειψη της ανωτέρω δηµοσίευσης δεν επηρεάζει το κύρος της απόφασης του δηµοτικού συµβουλίου µε την οποία ψηφίστηκε ο προϋπολογισµός (άρθρο 159 παρ.5 11

12 του Ν.3463/06, άρθρο 266 παρ.6 του Ν.3852/10). Οµοίως αντίστοιχη ανάρτηση γίνεται στην ηλεκτρονική βάση που τηρείται στο Υπουργείο Εσωτερικών και στην ιαύγεια (άρθρο 2 παρ.4 του Ν.3861/10). Αν δεν διενεργηθούν οι ανωτέρω αναρτήσεις ο προϋπολογισµός δεν εκτελείται (άρθρο 3 και 4 του Ν.3861/10). Αµέσως µόλις επικυρωθεί ο προϋπολογισµός, ο δήµος µεριµνά για την ενσωµάτωση αυτού, καθώς και κάθε άλλου στοιχείου που τυχόν έχει ζητηθεί στην ηλεκτρονική βάση δεδοµένων που τηρείται στο Υπουργείο Εσωτερικών (άρθρο 77 παρ.6 του Ν.4172/13). Υποχρεωτική αναµόρφωση προϋπολογισµού: Σύµφωνα µε τις διατάξεις της παραγράφου 1 του άρθρου 5 «Υποχρεωτικές Αναµορφώσεις Π/Υ» της αριθ / (Α Α: 73Ξ3465ΧΘ7-ΛΝΞ) Κ.Υ.Α. «Παροχή οδηγιών για την κατάρτιση του προϋπολογισµού των δήµων, οικονοµικού έτους 2019 τροποποίηση της υπ αριθ. 7028/2004 (Β 253) απόφασης» µετά τη λήξη της χρήσης 2018 και έως το τέλος Φεβρουαρίου του 2019, οι δήµοι και τα νοµικά πρόσωπα υποχρεούνται να επανελέγξουν τις παραδοχές µε τις οποίες κατήρτισαν τον προϋπολογισµό του 2019 και να προχωρήσουν σε αναµόρφωσή του, µε την επιφύλαξη των οριζοµένων στις ειδικές παρατηρήσεις επί του άρθρου 3, λαµβάνοντας υπόψη τα πραγµατικά οικονοµικά αποτελέσµατα και µεγέθη τους, όπως αυτά έχουν διαµορφωθεί την , προκειµένου αυτός να καταστεί ρεαλιστικός. 12

13 ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΕΥΤΕΡΟ Κ Α Τ Α Ρ Τ I Σ Η Π Ρ Ο Ϋ Π Ο Λ Ο Γ Ι Σ Μ Ο Υ Ο Ι Κ Ο Ν Ο Μ Ι Κ Ο Υ Ε Τ Ο Υ Σ Τα οικονοµικά µεγέθη του προϋπολογισµού οικονοµικού έτους 2019, που εµφανίζονται στον κατωτέρω πίνακα, προβλέπουν : ΕΣΟ Α από : Κεντρικούς αυτοτελείς πόρους (ΚΑΠ) για κάλυψη γενικών αναγκών και επενδυτικών δαπανών, τέλη, φόρους και δικαιώµατα, νοµοθετηµένα έσοδα, επιχορηγήσεις ΥΠ.ΕΣ...Α., ΕΣΠΑ και λοιπές χρηµατοδοτήσεις. ΕΞΟ Α από : Υλοποίηση του τεχνικού προγράµµατος, µισθοδοσία προσωπικού, δαπάνες προµηθειών και υπηρεσιών για τις ανάγκες του ήµου, επιχορηγήσεις σε Ν.Π... του δήµου, λειτουργικές ανάγκες και διάφορες άλλες δαπάνες. Με τα δεδοµένα αυτά τα οικονοµικά µεγέθη του προϋπολογισµού οικονοµικού έτους 2019 (µε στοιχεία του µήνα αναφοράς που συντάχθηκε το σχέδιο του προϋπολογισµού 2019, ήτοι Ιουνίου 2018) εµφανίζονται στον κατωτέρω πίνακα. 1. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΓΕΘΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΣΟ ΩΝ ΕΞΟ ΩΝ Πίνακας 5. Έσοδα Έξοδα προϋπολογισµών ήµου ιονύσου ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2018 ΑΡΧΙΚΟΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΟΠΩΣ ΙΑΜΟΡΦΩΘΗΚΑΝ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 2019 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΣΟ Α , , ,20 ΕΞΟ Α , , ,27 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ , , ,93 ΣΥΝΟΛΟ , , ,20 13

14 2. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Ο ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΟΥ ΗΜΟΥ ΙΟΝΥΣΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2019 ΠΡΟΒΛΕΠΕΙ: Ο νέος προϋπολογισµός σε σύγκριση µε αυτόν του έτους 2018 προβλέπει: Α. ΓΙΑ ΤΑ ΕΣΟ Α Τα προϋπολογισθέντα έσοδα του οικονοµικού έτους 2019 εκτιµάται να ανέλθουν στο ποσό των ,20 έναντι ποσού ,75 του αρχικού προϋπολογισµού του οικονοµικού έτους 2018, κατανεµηµένα ως κάτωθι: ΟΝΟΜΑΣΙΑ ΕΣΟ ΩΝ Πίνακας 6. Έσοδα προϋπολογισµών ήµου ιονύσου ΠΡΟΫΠ/ΝΤΑ σε ΕΩΣ ΕΣΟ Α ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ σε ΕΩΣ ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΩΝ σε ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ σε Ο ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α , , , ,95 1 ΕΚΤΑΚΤΑ , , , ,24 ΕΣΟ Α 2 EΣΟ Α , , , ,00 ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΩΝ ΟΙΚ. ΕΤΩΝ (Π.Ο.Ε.) ΠΟΥ ΒΕΒΑΙΩΝΟΝΤΑΙ ΓΙΑ ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ 3 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΟ ΑΝΕΙΑ & ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ Π.Ο.Ε , , , ,07 4 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ , , , ,66 ΥΠΕΡ ΤΟΥ ΗΜΟΣΙΟΥ & ΤΡΙΤΩΝ & ΕΠΙΣΤΡΟΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΩΝ 5 ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ , , , ,28 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ , , , ,20 Από τα στοιχεία του Πίνακα 5. και του Πίνακα 6. προκύπτει ότι, τα έσοδα του οικονοµικού έτους 2019 θα είναι αυξηµένα από τα αντίστοιχα αρχικά προϋπολογισθέντα του οικονοµικού έτους 2018 κατά το ποσό των ,45. Ο ήµος έχει πραγµατικό χρηµατικό υπόλοιπο της τάξης των ,81 στις µε πρόβλεψη χρηµατικού υπολοίπου στις σε ,28. 14

15 Β. ΓΙΑ ΤΑ ΕΞΟ Α Τα έξοδα του οικονοµικού έτους 2019 εκτιµάται να ανέλθουν στο ποσό των ,20 έναντι ποσού των ,75 του αρχικού προϋπολογισµού οικονοµικού έτους 2018, κατανεµηµένα ως κάτωθι : ΟΝΟΜΑΣΙΑ ΕΞΟ ΩΝ 6 ΕΞΟ Α ΧΡΗΣΗΣ: Λειτουργικά Μισθοί µισθώµατα κτιρίων Προµήθειες Καύσιµα- Εργοδοτικές εισφορές κ.λπ. 7 ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ: Αγορές & Προµήθειες παγίων - Έργα Μελέτες κ.λπ. 8 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ: Π.Ο.Ε. & ΑΠΟ ΟΣΕΙΣ Πίνακας 7. Έξοδα προϋπολογισµών ήµου ιονύσου ΙΑΜΟΡΦΩΘΕΝΤΑ 30/06/2018 σε Ε Ξ Ο Α ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΑ 30/06/2018 σε ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΩΝ 31/12/2018 σε ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ σε , , , , , , , , , , , ,47 9 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ,85 0,00 0, ,93 ΣΥΝΟΛΟ , , , ,20 Από τα πιο πάνω στοιχεία του πίνακα προκύπτει ότι τα έξοδα του οικονοµικού έτους 2019 θα είναι αυξηµένα από τα αντίστοιχα διαµορφωθέντα στις του έτους 2018 κατά το ποσό των ,59. 15

16 3. ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΤΟΥΣ 2018 Κατωτέρω θα αναλυθούν τα οικονοµικά µεγέθη του προϋπολογισµού, καθώς και η υλοποίηση των προγραµµάτων και των στόχων του προϋπολογισµού έτους 2018 όπως παρουσιάζονται στους πίνακες. Α : ΕΣΟ Α Ο αρχικός προϋπολογισµός των εσόδων του οικονοµικού έτους 2018 ανήρχετο σε ,75 διαµορφώθηκε µέχρι την σε ,61. Κατά το χρονικό διάστηµα από 01/01/2018 µέχρι 30/06/2018 βεβαιώθηκαν ,30 και εισπράχθηκαν ,54. Συγκριτικά µε την αντίστοιχη χρονική περίοδο οικονοµικού έτους 2017 τα πραγµατικά βεβαιωθέντα έσοδα του ήµου µας µέχρι την ανήλθαν σε ,72 και τα πραγµατικά εισπραχθέντα ανήλθαν σε ,89, άρα η αύξηση των πραγµατικών βεβαιωθέντων εσόδων ανέρχεται στο ποσό των ,58 και η αύξηση των πραγµατικών εισπραχθέντων εσόδων ανέρχεται στο ποσό ,65. Πρέπει να σηµειωθεί το γεγονός ότι ουδέποτε πραγµατοποιούνται για διάφορους τυπικούς και ουσιαστικούς λόγους στο σύνολό τους οι προβλεπόµενες στο προϋπολογισµό εισπράξεις. Από τα ανωτέρω όµως συνάγεται ότι κατά το τρέχον έτος επετεύχθη αύξηση τόσο των βεβαιωθέντων όσο και των εισπραχθέντων εσόδων, λόγω της δυνατότητας που δόθηκε στους πολίτες να ρυθµίσουν χρέη τους προς τους ΟΤΑ και των συνεχών προσπαθειών των οικονοµικών υπηρεσιών του ήµου, τόσο για τη βεβαίωση των νοµοθετηµένων εσόδων, όσο και για την συνεχή επιδίωξη είσπραξής τους, λαµβάνοντας τα νόµιµα µέτρα. Όσον αφορά την επιχορήγηση του ήµου από τους θεσµοθετηµένους πόρους για την κάλυψη των γενικών λειτουργικών αναγκών του ήµου (ΚΑΠ) ΚΑΕ και των λειτουργικών αναγκών των σχολείων ΚΑΕ και τα έσοδα από ΚΑΠ (ΣΑΤΑ) για επενδυτικές δραστηριότητες του ήµου ΚΑΕ 1311 και επισκευή και συντήρηση σχολικών κτιρίων ΚΑΕ 1312 τα σχετικά στοιχεία για τα έτη (ως ) παρατίθενται στον Πίνακα 4. της παραγράφου 5. Οι κρατικές επιχορηγήσεις και η εξέλιξή τους κατά τα έτη του ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΠΡΩΤΟΥ. Για την εγγραφή της ΟΜΑ ΑΣ ΕΣΟ ΩΝ Ι (Ι ΙΑ ΕΣΟ Α) ελήφθησαν υπόψη οι οδηγίες της σχετικής Κ.Υ.Α. και τα στοιχεία εκτέλεσης του οικονοµικού έτους 2017, τα στοιχεία του µήνα 16

17 αναφοράς κατάρτισης του προϋπολογισµού Ιούνιος και του αντίστοιχου µήνα του οικονοµικού έτους 2017, τα οποία παρατίθενται στον παρακάτω πίνακα: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΟΜΑ ΑΣ ΕΣΟ ΩΝ Ι (Ι ΙΩΝ ΕΣΟ ΩΝ) ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 2019 Πίνακας 8. Στοιχεία εκτέλεσης ΟΜΑ ΑΣ ΕΣΟ ΩΝ Ι (Ι ΙΩΝ ΕΣΟ ΩΝ) Κ. Α. Ε ΕΙΣΠΡ/ΝΤΑ ΠΡΟΫΠΟΛΟ- ΕΙΣΠΡ/ΝΤΑ ΕΙΣΠΡ/ΝΤΑ 1-6/2018 ΓΙΣΜΟΣ / ΣΕ ΕΥΡΩ ΣΕ ΕΥΡΩ ΟΜΑ Α ΕΣΟ ΩΝ ΣΕ ΕΥΡΩ ΣΕ ΕΥΡΩ ΠΡΟΣΟ ΟΙ ΑΠΟ ΑΚΙΝΗΤΗ , , , ,00 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΚΙΝΗΤΗ , , , ,99 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΑΝΤΑΠΟ ΟΤΙΚΑ ΤΕΛΗ ΚΑΙ , , , ,00 ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΛΟΙΠΑ ΤΕΛΗ ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗ , , , ,00 ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΦΟΡΟΙ ΚΑΙ ΕΙΣΦΟΡΕΣ , , , ,00 ΛΟΙΠΑ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α 4.145, , , ,00 ΕΣΟ Α ΑΠΟ ΕΚΠΟΙΗΣΗ ΚΙΝΗΤΗΣ ΚΑΙ 418,94 418,94 0,00 0,00 ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ ΩΡΕΕΣ- ΚΛΗΡΟΝΟΜΙΕΣ , ,00 0,00 0,00 ΚΛΗΡΟ ΟΣΙΕΣ ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΕΙΣ- ΠΡΟΣΤΙΜΑ , , , ,00 ΠΑΡΑΒΟΛΑ ΛΟΙΠΑ ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟ Α , , , ,00 ΕΣΟ Α ΠΟΕ ΠΟΥ ΒΕΒΑΙΩΝΟΝΤΑΙ ΓΙΑ ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ , , , ,00 ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α Π.Ο.Ε. ΠΟΥ ΒΕΒΑΙΩΝΟΝΤΑΙ ΓΙΑ ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ , , , ,00 ΕΚΤΑΚΤΑ ΣΥΝΟΛΟ , , , ,99 17

18 Στον κατωτέρω πίνακα παρατίθενται στοιχεία της εκτέλεσης του ΟΜΑ ΑΣ ΕΣΟ ΩΝ ΙΙ των εισπρακτέων υπολοίπων από βεβαιωθέντα έσοδα κατά τα παρελθόντα οικονοµικά έτη (Π.Ο.Ε.) (ΚΑΕ 32) για το πρώτο εξάµηνο του οικονοµικού έτους 2017 και 2018, το οικονοµικό έτος 2017 και η πρόβλεψη των εσόδων της οµάδας αυτής κατά το οικονοµικό έτος 2019: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΟΜΑ ΑΣ ΕΣΟ ΩΝ ΙΙ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΩΝ ΥΠΟΛΟΙΠΩΝ ΑΠΟ ΒΕΒΑΙΩΘΕΝΤΑ ΕΣΟ Α ΚΑΤΑ ΤΑ ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΑ ΕΤΗ (ΚΑΕ 32) Κ.Α.Ε. 32 Πίνακας 9. Στοιχεία εκτέλεσης ΟΜΑ ΑΣ ΕΣΟ ΩΝ ΙΙ πρόβλεψη 2019 ΟΜΑ Α ΕΣΟ ΩΝ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΑΠΟ ΒΕΒΑΙΩΘΕΝΤΑ ΕΣΟ Α ΚΑΤΑ ΤΑ ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΑ ΕΤΗ ΕΙΣΠΡ/ΝΤΑ 1-6/2017 ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΙΣΠΡ/ΝΤΑ 2017 ΣΕ ΕΥΡΩ ΕΙΣΠΡ/ΝΤΑ 1-6/2018 ΣΕ ΕΥΡΩ ΠΡΟΫΠΟΛΟ- ΓΙΣΜΟΣ 2019 ΣΕ ΕΥΡΩ , , , ,00 ΣΥΝΟΛΟ , , , ,00 Β. ΕΞΟ Α Ο αρχικός προϋπολογισµός των εξόδων του οικονοµικού έτους 2018 ανήρχετο στο ποσό των ,75 και διαµορφώθηκε την στο ποσό των ,61. Σηµειώνεται ότι στο οικονοµικό έτος 2018, σύµφωνα µε τα οικονοµικά στοιχεία του ήµου, τις αναλήψεις υποχρεώσεων του ήµου µέχρι την , καθώς και της πρόβλεψης αυτών για το εναποµείναν διάστηµα του οικονοµικού έτους 2018, όπως αυτά προκύπτουν από τις σχετικές αποφάσεις των αρµοδίων οργάνων του ήµου και από τα τηρούµενα βιβλία και στοιχεία, αναλύονται ως κατωτέρω: Πίνακας 10. Στοιχεία διαµόρφωσης προϋπολογισµού ο.ε πληρωθέντων & εκτιµήσεις πληρωθέντων ΚΑ ΟΝΟΜΑΣΙΑ ΕΞΟ ΩΝ ΕΞΟ Α ΙΑΜΟΡΦ/ΝΤΑ ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΑ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΠΛΗΡΩΘ/ΝΤΩΝ ΕΞΟ Α ΧΡΗΣΗΣ , , ,95 7 ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ , , ,46 8 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ , , ,08 9 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ,85 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ , , ,49 18

19 Γ. ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΕΣΟ ΩΝ ΕΞΟ ΩΝ ΑΝΤΑΠΟ ΟΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ: ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ & ΗΛΕΚΤΡΟΦΩΤΙΣΜΟΥ Υ ΡΕΥΣΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ & ΗΛΕΚΤΡΟΦΩΤΙΣΜΟΥ Πίνακας 11. Στοιχεία εκτέλεσης εσόδων - εξόδων υπηρεσίας καθαριότητας & ηλεκτροφωτισµού 2018 προβλέψεις 2019 ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΗΛΕΚΤΡΟΦΩΤΙΣΜΟΥ (20.) Ε Σ Ο Α ΚΑΕ ΟΝΑΜΑΣΙΑ AΡΧΙΚΟΣ ΠΡΟΫΠ/ΣΜΟΣ ΠΡΟΫΠ/ΝΤΑ ΕΙΣΠΡ. 1/1-30/6/2018 ΕΚΤΙΜΗΣΗ 31/12/ Τέλος καθαριότητας & φωτισµού , , , , ,00 Λοιπά έσοδα των υπηρεσιών καθαριότητας & ηλεκτροφωτισµού 2.000, , ,00 0,00 0,00 Τακτικά έσοδα από τέλη καθαριότητας & ηλεκτροφωτισµού , , , , ,00 Τέλη καθαριότητας & φωτισµού , , , , ,00 Χρηµατικό υπόλοιπο προερχόµενο από τακτικά έσοδα για κάλυψη ειδικευµένων δαπανών , , , , ,75 ΣΥΝΟΛΟ , , , , ,75 ΚΑΕ 20. ΣΥΝ.: Ε Ξ Ο Α ΑΡΧΙΚΟΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜ ΟΣ ΠΡΟΫΠ/ΝΤΑ ΠΛΗΡΩΘΕΝΤ Α 1/1-30/6/2018 ΕΚΤΙΜΗΣΗ ΠΛΗΡ/ΝΤ 31/12/2018 ΟΝΟΜΑΣΙΑ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ & ΗΛΕΚΤΡΟΦΩΤΙΣΜΟ Υ , , , , ,96 ΣΥΝΟΛΟ , , , , , , , ,00 ΣΥΝΟΛΟ ,56 ΕΞΟ Α ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ ΚΑΘΑΡ/ΤΑΣ & ΗΛΕΚΤΡΟΦ/ΣΜΟΥ , , , , ,93 ΙΑΦΟΡΑ: ΕΣΟ Α - ΕΞΟ Α 0,00 0,00 0, , ,79 19

20 ΥΠΗΡΕΣΙΑ Υ ΡΕΥΣΗΣ Πίνακας 12. Στοιχείων εκτέλεσης εσόδων εξόδων υπηρεσίας ύδρευσης 2018 προβλέψεις 2019 ΥΠΗΡΕΣΙΑ Υ ΡΕΥΣΗΣ (25.) Ε Σ Ο Α ΑΡΧΙΚΟΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΠΡΟΫΠ/ΝΤΑ ΕΙΣΠΡ. 1/1-30/6/2018 ΕΚΤΙΜΗΣΗ ΕΙΣΠΡ. 31/12/2018 ΚΑΕ ΟΝΟΜΑΣΙΑ ικαιώµατα σύνδεσης & επανασύνδεσης 0321 µε το δίκτυο , , , , , Τέλος ύδρευσης , , ,00 0, , Τακτικά έσοδα από τέλη και δικαιώµατα ύδρευσης , , , , ,00 Τέλη και δικαιώµατα ύδρευσης , , , , ,00 Χρηµατικό υπόλοιπο προερχόµενο από τακτικά έσοδα για κάλυψη ειδικευµένων δαπανών , , , , ,39 ΣΥΝΟΛΟ , , , , ,39 ΕΞΟ Α ΑΡΧΙΚΟΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΠΡΟΫΠ/ΝΤΑ ΠΛΗΡΩΘΕΝΤ Α 1/1-30/6/2018 ΕΚΤΙΜΗΣΗ ΠΛΗΡ. 31/12/2018 ΟΝΟΜΑΣΙΑ ΥΠΗΡΕΣΙΑ 25 Υ ΡΕΥΣΗΣ , , , , ,88 ΜΕΙΟΝ: 73 ΕΡΓΑ , , , , ,71 ΜΕΛΕΤΕΣ, ΕΡΕΥΝΕΣ, ΠΕΙΡΑΜΑΤΙΚΕΣ ΕΡΓΑΣΙΕΣ ΚΑΙ ΕΙ ΙΚΕΣ ΑΠΑΝΕΣ 0, , ,23 0,00 0, ,00 0, , , ,98 ΣΥΝΟΛΟ , , , , ,69 ΕΞΟ Α ΥΠΗΡΕΣΙΑΣ Υ ΡΕΥΣΗΣ , , , , ,19 ΙΑΦΟΡΑ: ΕΣΟ Α - ΕΞΟ Α 0,00 0,00 0, , ,20 20

21 . ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΑΝΕΞΟΦΛΗΤΩΝ ΑΠΑΝΩΝ ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΕΤΩΝ (Π.Ο.Ε.) KATA THN ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΣΤΟ Ο.Ε Σύµφωνα µε όσα ορίζονται στην αριθ. πρωτ / (Α Α: 73Ξ3465ΧΘ7-ΛΝΞ) Κ.Υ.Α. «Παροχή οδηγιών για την κατάρτιση του προϋπολογισµού των δήµων, οικονοµικού έτους 2019 τροποποίηση της υπ αριθ. 7028/2004 (Β 253) απόφασης», των αποφάσεων των οργάνων διοίκησης του ήµου και των τηρούµενων στοιχείων, στον κατωτέρω πίνακα γίνεται πρόβλεψη των πιστώσεων για τις ανεξόφλητες δαπάνες κατά την που θα µεταφερθούν στο οικονοµικό έτος 2019, για κατά προτεραιότητα εξόφλησή τους: Πίνακας 13. Πρόβλεψη ανεξόφλητων δαπανών Π.Ο.Ε ανά κωδικό εξόδου Α/Α ΚΑΕ ΟΝΟΜΑΣΙΑ ΕΞΟ ΟΥ Π.Ο.Ε. ΠΡΟΒΛΕΨΗ 2019 σε ΕΥΡΩ Αµοιβές και έξοδα προσωπικού , Αµοιβές αιρετών αρχόντων και τρίτων , Αµοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων , Φόροι - Τέλη 0, ιάφορα έξοδα , απάνες προµήθειας αναλωσίµων , Λοιπά έξοδα , Αγορές κτιρίων τεχνικών έργων & ,72 προµήθειες παγίων Έργα 0, Μελέτες Έρευνες πειραµατικές εργασίες 0,00 και ειδικές δαπάνες ΣΥΝΟΛΟ ,00 21

22 4. ΒΑΣΙΚΑ ΜΕΓΕΘΗ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΤΟΥΣ 2019 Α. ΕΣΟ Α Τα συνολικά έσοδα του οικονοµικού έτους 2019 προβλέπεται να ανέλθουν στο ποσό των και αναλύονται κατά βασικές κατηγορίες ως ακολούθως : Πίνακας 14. Εσόδων κατά κατηγορία Εσόδου ΕΣΟ Α Α/Α ΚΑΕ ΟΝΟΜΑΣΙΑ ΙΑΜΟΡΦ/ΝΤΑ ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α , , , ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟ Α , , , ΕΣΟ Α Π.Ο.Ε. ΠΟΥ ΒΕΒΑΙΩΝΟΝΤΑΙ ΓΙΑ ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ , , ,00 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΟ 4 3 ΑΝΕΙΑ & , , ,07 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Π.Ο.Ε. ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΥΠΕΡ ΗΜΟΣΙΟΥ & 5 4 ΤΡΙΤΩΝ & , , ,66 ΕΠΙΣΤΡΟΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΩΝ 6 5 ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ , , ,28 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΣΥΝΟΛΟ , , ,20 ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΣΟ ΩΝ 1. Τακτικά Έσοδα. Τα τακτικά έσοδα προβλέπεται να ανέλθουν το οικονοµικό έτος 2019 στο ποσό των ,95 και προέρχονται: α) από µισθώµατα ακινήτων (δηµοτικών περιπτέρων Κ ιονύσου, Σταµάτας & Ροδόπολης) ,00, β) έσοδα από τέλη δικαιώµατα λαϊκών αγορών 8.500,00, γ) από έσοδα από κινητή περιουσία, τόκους χρηµατικών καταθέσεων στην τράπεζα, µερίσµατα ,99, δ) από ανταποδοτικά τέλη και δικαιώµατα ,00, ε) έσοδα από τα δηµοτικά νεκροταφεία ,00, στ) έσοδα από το τέλος ακίνητης περιουσίας ,00, ζ) τέλη επί των ακαθαρίστων εσόδων επιτηδευµατιών ,00, η) από λοιπά τέλη και δικαιώµατα (τέλη χρήσεως πεζοδροµίων, πλατειών κλπ κοινόχρηστων χώρων, από τέλη διαφήµισης και τέλη αδειών οικοδοµών) ,00, θ) από φόρους και 22

23 εισφορές (φόρος ηλεκτροδοτούµενων χώρων) ,00, ι) από επιχορηγήσεις για λειτουργικές δαπάνες (ΚΑΠ: γενικών αναγκών ήµου, µισθώµατα ακινήτων για στέγαση δηµοσίων σχολείων) ,96 και κ) από λοιπά τακτικά έσοδα (παράβολα αδειών και λοιπά τακτικά έσοδα) 3.500, Έκτακτα έσοδα. Τα έκτακτα έσοδα προβλέπεται να ανέλθουν το οικονοµικό έτος 2019 στο ποσό των ,24 και προέρχονται: α) έκτακτες επιχορηγήσεις για κάλυψη λειτουργικών δαπανών του ήµου, επιχορήγηση για πυροπροστασία που προορίζεται για λειτουργικές δαπάνες, επιχορήγηση πληρωµής ασφαλιστικών εισφορών ωφελούµενων κοινωφελούς εργασίας του Προγράµµατος του ΟΑΕ, επιχορηγήσεις για λειτουργία κοινωνικών δοµών ΚΕΝΤΡΟΥ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑΣ, ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΠΑΝΤΟΠΩΛΕΙΟΥ και ΚΟΙΝΩΝΙΚΟΥ ΦΑΡΜΑΚΕΙΟΥ, επιχορήγηση για προγράµµατα επαγγελµατικής κατάρτισης ΛΑΕΚ ,00, β) έκτακτες επιχορηγήσεις για επενδύσεις [ΚΑΠ επενδυτικών δαπανών (ΣΑΤΑ), επισκευή & συντήρηση σχολικών κτιρίων, έσοδα από προγραµµατική σύµβαση για ανασύνταξη ολοκλήρωση ΠΜ επέκτασης αναθεώρησης και πράξης εφαρµογής ΡΣ Σταµάτας στις ΠΕ 1 & 3, χρηµατοδοτήσεις από το Εθνικό Στρατηγικό Πλαίσιο Αναφοράς (ΕΣΠΑ) για έργα - προγράµµατα - δοµές - δράσεις του ήµου και από το Πράσινο Ταµείο, από το Πρόγραµµα ΦΙΛΟ ΗΜΟΣ] ,24 γ) από προσαυξήσεις - πρόστιµα - παράβολα ,00 και ε) από λοιπά έκτακτα έσοδα 8.000, Έσοδα παρελθόντων οικονοµικών ετών (Π. Ο. Ε.) που βεβαιώνονται για πρώτη φορά Τα έσοδα από Π. Ο. Ε. εκτιµήθηκαν στο συνολικό ποσό των ,00 και προέρχονται: Α) ΕΣΟ Α ΠΟΕ ΤΑΚΤΙΚΑ : Τακτικά έσοδα παρελθόντων οικονοµικών ετών που βεβαιώνονται και εισπράττονται για πρώτη φορά: ,00 και αναλύονται σε: Τακτικά έσοδα από τέλη καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού: ,00 Τακτικά έσοδα από τέλη και δικαιώµατα ύδρευσης: ,00 Τακτικά έσοδα από τέλος ακίνητης περιουσίας: ,00 Τακτικά έσοδα από εισφορά λόγω ένταξης ή επέκτασης πολεοδοµικών σχεδίων: 2.000,00 Τακτικά έσοδα επί των ακαθαρίστων εσόδων επιτηδευµατιών: ,00 Έσοδα από Νεκροταφείο: ,00 Λοιπά τακτικά έσοδα: 500,00 Φόρος Ηλεκτροδοτούµενων χώρων: ,00 23

24 Β) ΕΣΟ Α Π.Ο.Ε. ΕΚΤΑΚΤΑ Έκτακτα έσοδα παρελθόντων οικονοµικών ετών που βεβαιώνονται και εισπράττονται για πρώτη φορά: ,00 και αναλύονται σε: Έκτακτα γενικά έσοδα : ,00 4. Εισπράξεις από δάνεια και απαιτήσεις από Π.Ο.Ε. Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα έσοδα κατά τα παρελθόντα έτη: ,07 και αναλύονται σε: Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα κατά τα παρελθόντα οικονοµικά έτη τακτικά έσοδα: ,07 και αναλύονται σε: Τέλη καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού: ,05 Τέλη και δικαιώµατα ύδρευσης: ,31 Τέλος ακίνητης περιουσίας: ,21 Εισφορά λόγω ένταξης ή επέκτασης πολεοδοµικών σχεδίων: 6.284,63 Τακτικά έσοδα επί των ακαθαρίστων εσόδων επιτηδευµατιών: ,72 Τέλη Νεκροταφείου: ,37 Λοιπά τακτικά έσοδα: 9.857,41 Φόρος Ηλεκτροδοτούµενων χώρων (άρθρο /80): ,85 Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα κατά τα προηγούµενα οικονοµικά έτη έκτακτα έσοδα: ,52 και αναλύονται σε: Έκτακτα γενικά έσοδα: ,52 24

25 Για τον υπολογισµό των εγγραφών στην ΟΜΑ Α ΕΣΟ ΩΝ ΙΙ (32) και των υπολογισµών του κωδικού αριθµού των εξόδων 85 «Προβλέψεις µη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων κατά τα Π.Ο.Ε. εντός του οικονοµικού έτους» και του ελήφθησαν υπόψη οι οδηγίες της σχετικής Κ.Υ.Α. περί κατάρτισης των προϋπολογισµών των δήµων οικονοµικού έτους 2019 και τα στοιχεία όπως παρατίθενται στον κατωτέρω πίνακα: Πίνακας 15. Στοιχεία υπολογισµού Οµάδας Εσόδων ΙΙ: 32, ΚΑΕ 85 & ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΗΜΟΥ Ο.Ε ΠΙΝΑΚΑΣ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 32, 85 ΚΑΙ ΤΕΛΗ ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ ΦΩΤΙΣΜΟΥ 3211 (2019) ΠΡΟΫΠ/ΝΤΑ (Α) ΕΙΣΠΡ/ΝΤΑ 1-6/2018 (Β) ΕΙΣΠΡ/ΝΤΑ 1-6/2017 (Γ) ΙΑΦΟΡΑ (Β) - (Γ) ΕΙΣΠΡ/ΝΤΑ 2017 ( ) ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΕΙΣΠΡ/ΝΤΩΝ 2019 (Ε) 85 (ΣΤ) 3211 ( ) , ( ) , ( ) 717,47 ΣΥΝΟΛΟ (1) , , , , , , ,05 ΤΕΛΗ Υ ΡΕΥΣΗΣ 3212 (2019) 3212 ( ) , ( ) , ( /) 0,00 ΣΥΝΟΛΟ (2) , , , , , , ,31 ΤΕΛΗ ΝΕΚΡΟΤΑΦΕΙΩΝ (2019) ( ) , ( ) , ( ) 130,00 ΣΥΝΟΛΟ (3) , , , , , , ,37 ΤΕΛΟΣ ΑΚΙΝΗΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΣ 3215 (2019) 3215 ( ) , ( ) , ( ) 272,12 ΣΥΝΟΛΟ (4.1) , , , , , , ,21 ΕΙΣΦΟΡΑ ΛΟΓΩ ΕΝΤΑΞΗΣ Ή ΕΠΕΚΤΑΣΗΣ ΠΟΛΕΟ ΟΜΙΚΩΝ ΣΧΕ ΙΩΝ 3217 (2019) 3217 ( ) 6.284, ( ) 0,00 ΣΥΝΟΛΟ (4.2) 6.284,63 223,92 222,62 1,30 320,20 300, ,63 25

26 ΕΣΟ Α ΑΠΌ 0,5% ΕΠΙ ΑΚΑΘΑΡΙΣΤΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΕΣΤΙΑΤΟΡΙΩΝ 3218 (2019) 3218 ( ) , ( ) 0, ( ) 0, ( ) 0,00 ΣΥΝΟΛΟ (4.3) , , , , , , ,72 ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α (2018) ( ) 4.964,40 306, ( ) 4.893,01 718, ( ) 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ (4.4) 9.857, ,16 0, ,16 0, , , ( ) , ( ) 8.142, ( ) 62,14 ΣΥΝΟΛΟ (4.5) , ,59 0, ,59 310, , ,85 ΕΚΤΑΚΤΑ ΓΕΝΙΚΑ ΕΣΟ Α 3221 (2019) 3221 ( ) , ( ) ,00 15 ( ) ,08 ΣΥΝΟΛΟ (4.6) , , , , , , ,52 ΣΥΝΟΛΟ (4) , , , , , , ,34 ΣΥΝΟΛΟ (1)+(2)+(3)+(4) , , , , , , ,07 5. Εισπράξεις υπέρ του ηµοσίου και τρίτων και επιστροφές χρηµάτων. Οι εισπράξεις υπέρ του δηµοσίου και τρίτων υπολογίσθηκαν µε βάση τα στοιχεία των προβλέψεων της µισθοδοσίας του προσωπικού και διαφόρων άλλων δαπανών και προβλέπονται να ανέλθουν στο ποσό των ,66 (προέρχεται από συνταξιοδοτικές εισφορές 2.000,00, φόροι και λοιπές επιβαρύνσεις ,00, ασφαλιστικές εισφορές ,00, λοιπές εισπράξεις υπέρ τρίτων ,00, επιστροφές χρηµάτων ,66 και ΚΑΠ για την κάλυψη των λειτουργικών αναγκών των σχολείων Α/βάθµιας και Β/βάθµιας εκπαίδευσης (άρθρου 55 ν. 1946/1991) ,00 ) 6. Χρηµατικό Υπόλοιπο - Ταµιακά διαθέσιµα Το χρηµατικό υπόλοιπο ταµειακά διαθέσιµα - στις που θα µεταφερθεί στο οικονοµικό έτος 2019 προβλέφθηκε στο ποσό των ,28. 26

27 Β. ΕΞΟ Α Τα συνολικά έξοδα του οικονοµικού έτους 2019 έχουν προϋπολογισθεί στο ποσό των ,20 και είναι κατανεµηµένα στις υπηρεσίες όπως εµφανίζονται στον κατωτέρω πίνακα: Πίνακας 16. Εξόδων προϋπολογισµού διαµορφωθέντων πληρωθέντων και πρόβλεψης 2019 ανά υπηρεσία ΕΞΟ Α ΑΝΑ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΚΑ ΟΝΟΜΑΣΙΑ ΙΑΜ/ΘΕΝΤΑ ΕΩΣ ΣΕ ΠΛΗΡΩΘΕΝΤΑ ΕΩΣ ΣΕ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 2019 ΣΕ 00 ΓΕΝΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ , , ,28 10 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ , , ,99 ΙΟΙΚΗΤΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ 15 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ ΑΘΛΗΣΗΣ , , ,62 ΚΑΙ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΠΡΟΝΟΙΑΣ 20 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΗΛΕΚΤΡΟΦΩΤΙΣΜΟΥ , , ,28 25 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ Υ ΡΕΥΣΗΣ , , ,57 ΑΡ ΕΥΣΗΣ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ 30 ΥΠΗΡΕΣΙΑ , , ,81 ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 35 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ , , ,84 ΠΡΑΣΙΝΟΥ 40 ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΠΟΛΕΟ ΟΜΙΑΣ 1.140,00 0, ,00 45 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ , , ,50 ΝΕΚΡΟΤΑΦΕΙΩΝ 50 ΗΜΟΤΙΚΗ ΑΣΤΥΝΟΜΙΑ , , ,75 60 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ , , ,20 ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ (Έργα και δράσεις χρηµατ/νες από Π Ε) 62 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ 0,00 0, ,00 ΚΑΘΑΡΙΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΗΛΕΚΤΡΟΦΩΤΙΣΜΟΥ(Έργα και δράσεις χρηµατ/νες από Π Ε) 63 ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ Υ ΡΕΥΣΗΣ ,70 0, ,29 ΑΡ ΕΥΣΗΣ ΑΠΟΧΕΤΕΥΣΗΣ (Έργα και δράσεις χρηµατ/νες από Π Ε) 64 ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΤΕΧΝΙΚΩΝ 0,00 0, ,00 ΕΡΓΩΝ, ΠΡΑΣΙΝΟΥ ΚΑΙ ΠΟΛΕΟ ΟΜΙΑΣ (Έργα και δράσεις χρηµατ/νες από Π Ε) 70 ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ , , ,14 90 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ,85 0, ,93 ΣΥΝΟΛΟ , , ,20 27

28 Πίνακας 17. Πίνακας δαπανών προϋπολογισµού ανά κωδικό/ κατηγορία 2018 προβλέψεις 2019 ΚΑ 60 (- 6056) ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΑΠΑΝΗΣ Αµοιβές και έξοδα προσωπικού ΕΞΟ Α ΑΝΑ ΚΩ ΙΚΟ ΙΑΜΟΡ/ΘΕΝΤΑ ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΕΩΣ ΕΩΣ 2019 ΣΕ ΣΕ ΣΕ , , , ΕΤΗΣΙΑ ΕΙΣΦΟΡΑ ΥΠΕΡ ΕΤΕΑ (ΤΑ ΚΥ) Αµοιβές και παροχές τρίτων Φόροι τέλη, και λοιπά γενικά έξοδα 65 Τοκοχρεολύσια δανείων επενδύσεων 66 Προµήθειες αναλώσεις υλικών Μεταβιβάσεις σε τρίτους, λοιπά έξοδα 81 Πληρωµές για υποχρεώσεις ΠΟΕ Λοιπές αποδόσεις και προβλέψεις , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,47 ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ 71 Αγορές κτιρίων τεχνικών έργων και προµήθειες παγίων , , , Έργα - µελέτες , , ,53 91 Αποθεµατικό ,85 0, ,93 ΣΥΝΟΛΑ , , ,20 28

29 5. ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΠΑΝΩΝ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2019 Οι πιστώσεις που αναγράφονται στον προϋπολογισµό του οικονοµικού έτους 2019 έχουν αξιολογηθεί να καλύψουν τις απολύτως αναγκαίες και επιβεβληµένες δαπάνες που εµπίπτουν στους σκοπούς του δήµου και είναι νόµιµες, σύµφωνα µε την Αρχή της Νοµιµότητας των απανών. ΕΙ ΙΚΟΤΕΡΑ Οι δαπάνες του προϋπολογισµού για το οικονοµικό έτος 2019 αφορούν : - Τη µισθοδοσία του τακτικού µόνιµου και αορίστου χρόνου προσωπικού του δήµου, τη µισθοδοσία του ορισµένου χρόνου προσωπικού του δήµου, όπου περιλαµβάνονται οι µισθοί, τα επιδόµατα & οι λοιπές παροχές, καθώς και τις εργοδοτικές εισφορές επί των αποδοχών του προσωπικού, τις αντιµισθίες των ηµάρχου & Αντιδηµάρχων, τις αποδοχές των υπαλλήλων ειδικών θέσεων, αµοιβές µισθώσεων έργων κ.λπ. - Τις ετήσιες επιχορηγήσεις των φορέων ν.π.δ.δ. του δήµου (ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΑΛΛΗΛΕΓΓΥΗ ΚΑΙ ΠΑΙ ΕΙΑ ΗΜΟΥ ΙΟΝΥΣΟΥ «Η ΕΣΤΙΑ», ΣΧΟΛΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΣΧΟΛΙΚΩΝ ΜΟΝΑ ΩΝ ΠΡΩΤΟΒΑΘΜΙΑΣ ΕΚΠΑΙ ΕΥΣΗΣ ΗΜΟΥ ΙΟΝΥΣΟΥ, ΣΧΟΛΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΣΧΟΛΙΚΩΝ ΜΟΝΑ ΩΝ ΕΥΤΕΡΟΒΑΘΜΙΑΣ ΕΚΠΑΙ ΕΥΣΗΣ ΗΜΟΥ ΙΟΝΥΣΟΥ, ΟΙΚΟΣ ΕΥΓΗΡΙΑΣ «ΘΕΟ ΩΡΟΣ & ΕΣΠΟΙΝΑ ΚΥΡΙΑΚΙ ΟΥ»), οι οποίες προβλέπονται να ανέλθουν στο ποσό των ,00 κατά το οικονοµικό έτος Με το άρθρο 38 παρ. 1Α εδ. ν του Ν. 4257/2014 (ΦΕΚ 93/Α/2014) δίνεται η δυνατότητα παροχής χρηµατικών επιχορηγήσεων σε νοµικά πρόσωπα δηµοσίου δικαίου του ήµου, περιλαµβανοµένων και των σχολικών επιτροπών, επιπροσθέτως της τακτικής επιχορήγησης που λαµβάνουν, προς κάλυψη λειτουργικών δαπανών, δαπανών εξοπλισµού και συντήρησης των σχολικών µονάδων. - Τις καταναλωτικές δαπάνες στις οποίες περιλαµβάνονται : Α) Οι λειτουργικές δαπάνες για ασφάλιστρα µισθώµατα κτιρίων ΕΗ ΟΤΕ ΕΥ ΑΠ τέλη κυκλοφορίας δηµόσιες σχέσεις υποχρεωτικές εισφορές υπέρ συνδέσµων κ.λπ. Β) Οι προµήθειες για γραφική ύλη ανταλλακτικά υλικά καθαριότητας καύσιµα λιπαντικά κ.λπ. - Τις υποχρεώσεις παρελθόντων οικονοµικών ετών (Π.Ο.Ε.) - Τις αποδόσεις σε τρίτους δηµόσιο και ασφαλιστικά ταµεία των παρακρατηθέντων φόρων και εισφορών. - Τις προβλέψεις µη είσπραξης εισπρακτέων υπολοίπων βεβαιωµένων κατά τα Π.Ο.Ε. εντός του οικονοµικού έτους 29

30 - Τις πληρωµές για την εξυπηρέτηση δηµόσιας πίστης - Τις επενδυτικές δαπάνες έτους 2019 για αγορές κτιρίων τεχνικών έργων και προµήθειες παγίων - απαλλοτριώσεις και αγορές εδαφικών εκτάσεων, προµήθειες παγίων ποσού ,66, για έργα ποσού ,68 και µελέτες ποσού ,85 και συνολικού ποσού ,19. 30

31 ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΣΟ ΩΝ - ΕΞΟ ΩΝ Κατά το έτος 2019 έχουν προβλεφθεί να διαµορφωθούν ως κάτωθι : ΕΣΟ Α Πίνακας 18. Έσοδα προϋπολογισµού 2019 ανά κατηγορία εσόδου Κωδικοί Αριθµοί Έσοδα από εισπράξεις Προϋπολογισµός σε 0 Τακτικά έσοδα ,95 1 (πλην 12 & 13) Έκτακτα έσοδα (πλην επιχορηγήσεις για λειτουργικές δαπάνες και έργα) ,00 12 Έκτακτες επιχορηγήσεις για κάλυψη λειτουργικών δαπανών 1312 Επισκευή & συντήρηση σχολικών κτιρίων 2 Έσοδα παρελθόντων ετών που βεβαιώνονται για πρώτη φορά , , ,00 32 Εισπρακτέα υπόλοιπα από βεβαιωθέντα έσοδα κατά τα παρελθόντα έτη ,07 4 Εισπράξεις υπέρ δηµοσίου, ασφαλιστικών φορέων και τρίτων και επιστροφές χρηµάτων ,66 5 Χρηµατικό υπόλοιπο προηγουµένου έτους ,28 13 (πλην 1312) Επιχορηγήσεις για επενδύσεις και έργα ,24 ΣΥΝΟΛΟ ΠΟΡΩΝ ,20 31