CYTA ΕΛΛΑΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ. Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. 31 Δεκεμβρίου 2012

Transcript

1 Οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 31 Δεκεμβρίου 2012 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις, της χρήσης από έως , είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «Cyta Ελλάς Τηλεπικοινωνιακή Ανώνυμος Εταιρεία» στις 09 Απριλίου Ευστάθιος Κιττής Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου Cyta Ελλάς Τηλεπικοινωνιακή Ανώνυμος Εταιρεία

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Ετήσια Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 16 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 17 Κατάσταση Ταμειακών Ροών 18 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Πληροφορίες για την Εταιρεία 19 2 Πλαίσιο Κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων 20 3 Βασικές Λογιστικές Πολιτικές 22 4 Διαχείριση Χρηματοοικονομικού Κινδύνου 32 5 Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 40 6 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 41 7 Αναβαλλόμενη Φορολογία και Φόρος Εισοδήματος 42 8 Απαιτήσεις Χρηματοδοτικής Μίσθωσης 44 9 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Αποθέματα Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Ίδια Κεφάλαια 47 2 / 63

3 15 Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού Λόγω εξόδου από την Υπηρεσία Μακροπρόθεσμες & Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Επιχορηγήσεις Υποχρεώσεις Χρηματοδοτικής Μίσθωσης Προμηθευτές & Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Πωλήσεις Λειτουργικά έξοδα Λοιπά Έσοδα Εκμετάλλευσης Λοιπά Έξοδα Εκμετάλλευσης Χρηματοοικονομικά Έσοδα και Έξοδα Συναλλαγές με Συνδεμένα Μέρη Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις Μεταγενέστερα Γεγονότα 63 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 3 / 63

4 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων επί των Οικονομικών Καταστάσεων για την 5 η εταιρική χρήση από έως H Cyta Ελλάδος ολοκλήρωσε την την 5 η εταιρική της χρήση. Εντός της περιόδου αναφοράς, η δραστηριότητα της Εταιρείας κινήθηκε σε πέντε κύριους άξονες: (α) Τη μείωση του λειτουργικού της κόστους μέσω συμφωνιών μακροχρόνιας χρηματοδοτικής μίσθωσης οπτικού δικτύου. (β) Την έναρξη παροχής υπηρεσιών σε μεγάλες πόλεις της ηπειρωτικής Ελλάδας, αλλά και σε επιλεγμένους μικρότερους οικισμούς της χώρας. (γ) Την ολοκλήρωση κατασκευής του ιδιόκτητου οπτικού δικτύου στην Αττική και την επέκταση του υφιστάμενου δικτύου. (δ) Τον εμπλουτισμό των διαθέσιμων προϊόντων της Εταιρείας με νέα προϊόντα που απευθύνονται στην επιχειρηματική αγορά. (ε) Την ολοκλήρωση της μεταφοράς λειτουργιών στο ιδιόκτητο Κέντρο Δεδομένων (Data Centre) στην Αττική. Μείωση του λειτουργικού κόστους μέσω συμφωνιών μακροχρόνιας χρηματοδοτικής μίσθωσης οπτικού δικτύου. Στη διάρκεια του 2012 η Εταιρεία προέβη, μέσω μακροχρόνιων χρηματοδοτικών μισθώσεων, με το μοντέλο IRU (irrevocable right of use αμετάκλητο δικαίωμα χρήσης), στην εκμίσθωση / απόκτηση διαδρομών οπτικού δικτύου τρίτων, με στόχο τη μείωση του λειτουργικού της κόστους μέσω: - Κατάργησης ενός αριθμού μισθωμένων κυκλωμάτων του δικτύου κορμού της, από την στιγμή που αντικαταστάθηκαν οι εν λόγω διαδρομές με τα αντίστοιχα IRU s. - Απόκτησης εναλλακτικής πρόσβασης στο διεθνές Διαδίκτυο μέσω τηλεπικοινωνιακού κόμβου στη Σόφια Στις περισσότερες περιπτώσεις η μακροχρόνια χρηματοδοτική μίσθωση του δικτύου τρίτων παρόχων συνδυάστηκε με αντίστοιχη μακροχρόνια χρηματοδοτική μίσθωση δικτύου της Cyta Ελλάδος στους παρόχους αυτούς, με αποτέλεσμα τη σημαντική εξοικονόμηση χρηματορροών. 4 / 63

5 Η απόκτηση εναλλακτικού κόμβου σύνδεσης στο διεθνές Διαδίκτυο στη Σόφια επέτρεψε στην Εταιρεία να συνάψει νέες συμφωνίες διεθνούς διασύνδεσης οι οποίες προκάλεσαν σημαντική μείωση του αντίστοιχου κόστους. Εναρξη παροχής υπηρεσιών σε μεγάλες πόλεις της ηπειρωτικής Ελλάδας, αλλά και σε επιλεγμένους μικρότερους οικισμούς της χώρας Έχοντας εδραιώσει την παρουσία της στο Νομό Αττικής, η Cyta Ελλάδος ενέτεινε το ενδιαφέρον της για κάλυψη και άλλων πόλεων της χώρας. Στη διάρκεια του 2012 η Εταιρεία κάλυψε και τα αστικά κέντρα των εξής πόλεων: - Ιωάννινα (ολοκλήρωση της κάλυψης της πόλης) - Σέρρες (ολοκλήρωση της κάλυψης της πόλης) - Πάτρα (κάλυψη και της περιοχής της Παραλίας) - Αγρίνιο - Άρτα - Άργος - Ναύπλιο - Τρίπολη - Σπάρτη - Καλαμάτα - Κόρινθος - Πύργος - Αίγιο - Κιάτο - Λουτράκι Πέραν των μεγάλων αστικών κέντρων, εντός του έτους ενεργοποιήθηκαν 4 περιφερειακά τηλεφωνικά κέντρα στο νομό Ιωαννίνων, 1 στο νομό Άρτας και 1 στο νομό Χανίων, ενώ μετέπεσαν στο ιδιόκτητο οπτικό δίκτυο της Cyta Ελλάδος 13 τηλεφωνικά κέντρα στη Μακεδονία και την Κρήτη, τα οποία έως τότε καλύπτονταν μέσω μισθωμένων κυκλωμάτων άλλων παρόχων. Με τις ενεργοποιήσεις των κέντρων αυτών, η Cyta Ελλάδος στο τέλος του χρόνου είχε 356 συνεγκαταστάσεις Πανελλήνια. 5 / 63

6 Ολοκλήρωση της κατασκευής του ιδιόκτητου οπτικού δικτύου στην Αττική και επέκταση του υφιστάμενου δικτύου Εντός του 2012 ολοκληρώθηκε η πρώτη φάση κατασκευής οπτικού δικτύου στην Αττική, με τη μετάπτωση σε αυτό των 73 από τα 76 τηλεφωνικά κέντρα της ευρύτερης περιοχής Αθηνών. Παράλληλα ξεκίνησε η κατασκευή του οπτικού άξονα Άρτα-Πάτρα-Αθήνα, με την ολοκλήρωση του οποίου η Εταιρεία θα έχει διασυνδέσει το δίκτυο της Μακεδονίας με τους κεντρικούς της κόμβους στην Αττική μέσω δύο οδεύσεων (άξονας Άρτα Αθήνα και άξονας Θεσσαλονίκη Αθήνα). Το αναμενόμενο αποτέλεσμα των ενεργειών αυτών είναι η περαιτέρω μείωση του λειτουργικού κόστους και η απόκτηση πλήρους ελέγχου στις κύριες διαδρομές του δικτύου κορμού της Εταιρείας, βελτιώνοντας σημαντικά τη δυνατότητα πρόληψης προβλημάτων στην παροχή υπηρεσιών στους Πελάτες της. Εμπλουτισμός των διαθέσιμων προϊόντων της Εταιρείας με νέα προϊόντα που να απευθύνονται στην επιχειρηματική αγορά Μέσα στο 2012 η Εταιρεία εμπλούτισε περαιτέρω την γκάμα των επιχειρηματικών της προϊόντων, εισάγοντας τις υπηρεσίες MPLS-VPN και VPN/IPLC για επιχειρηματικούς πελάτες με διάφορα σημεία παρουσίας, τόσο εντός όσο και εκτός Ελλάδος. Επίσης διατέθηκε εμπορικά το προϊόν εικονικού τηλεφωνικού κέντρου (IP Centrex). Τέλος ξεκίνησε η εμπορική διάθεση υπηρεσιών Hosting Collocation και Physical Collocation στους χώρους του Κέντρου Δεδομένων της εταιρείας στη Μεταμόρφωση Αττικής. Ολοκλήρωση της μεταφοράς λειτουργιών στο ιδιόκτητο Κέντρο Δεδομένων (Data Centre) στην Αττική Εντός του 2012 ολοκληρώθηκε η μεταφορά των βασικών λειτουργιών Δικτύου στο νέο ιδιόκτητο Κέντρο Δεδομένων της (Data Center), στη Μεταμόρφωση Αττικής. Εξέλιξη αριθμού Πελατών Το 2012 συνεχίστηκε η αύξηση της πελατειακής βάσης της Cyta Ελλάδος. Έτσι, ο αριθμός ενεργών Πελατών από την διαμορφώθηκε σε την , σημειώνοντας αύξηση 25%. Η μηνιαία εξέλιξη του αριθμού ενεργών Πελατών την πρώτη ημέρα κάθε μήνα κατά τη διάρκεια του έτους καταγράφεται στο διάγραμμα που ακολουθεί: 6 / 63

7 Η Cyta Ελλάδος διατήρησε την πρώτη θέση πανελλαδικά σε καθαρή αύξηση Πελατών το 2012 μεταξύ όλων των τηλεπικοινωνιακών παρόχων, καθ όλο το διάστημα μετά την είσοδό της στην Αττική. Χρηματοοικονομική Επίδοση 2012 Αριθμοδείκτες Η Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος για τις χρήσεις 2012 και 2011 παρουσιάζεται στην σελίδα 15 των Οικονομικών Καταστάσεων. Σύμφωνα με τα οικονομικά στοιχεία του έτους 2012 οι Δείκτες της Κεφαλαιακής Διάρθρωσης, Ρευστότητας και Κυκλοφοριακής Ταχύτητας έχουν ως ακολούθως: 7 / 63

8 Δείκτης Κεφαλαιακής Διάρθρωσης Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις προς Ιδια Κεφάλαια 4,30 5,90 Δείκτης Κεφαλαιακής Διάρθρωσης Ξένα προς Ιδία Κεφάλαια 4,24 4,88 Δείκτης Κυκλοφοριακής Ρευστότητας Κυκλοφοριακό Ενεργητικό προς Βραχυπρόθεσμο Παθητικό 0,70 0,84 Δείκτης Αποδοτικότητας Ιδίων Κεφαλαίων Καθαρά Κέρδη (Ζημίες) προς Ιδια Κεφάλαια -1,37-3,14 Δείκτης Αμεσης Ταμειακής Ρευστότητας Ταμείο πλέον Τράπεζες προς Βραχυπρόθεσμο Παθητικό 0,04 0,05 Δείκτης Κυκλοφοριακής Ταχύτητας αποθεμάτων Κόστος πωληθέντων εμπορευμάτων προς μέσο όρο αποθεμάτων 0,45 1,10 Δείκτες Κυκλοφοριακής Ταχύτητας Κυκλοφοριακή ταχύτητα παγίων (πωλήσεις προς Πάγιο ενεργητικό) 1,03 0,73 Δείκτες Κυκλοφοριακής Ταχύτητας Κυκλοφοριακή ταχύτητα κυκλοφορούν ενεργητικού (πωλήσεις προς Κυκλοφ Ενεργ) 2,50 1,71 Διαχείριση Χρηματοοικονομικού Κινδύνου α) Πιστωτικός Κίνδυνος Η έκθεση της Εταιρείας σε πιστωτικό κίνδυνο λόγω της αδυναμίας εκτέλεσης των υποχρεώσεων των αντισυμβαλλόμενων (Πελατών) είναι η καταχωρημένη αξία των στοιχείων αυτών (πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων) όπως αναφέρεται στις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας. Η Εταιρεία δεν έχει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου σε μεμονωμένους αντισυμβαλλόμενους. Οι απαιτήσεις από Πελάτες προέρχονται κυρίως από ευρεία πελατειακή βάση (λιανικής). Επίσης αναφορικά με τα προϊόντα καταθέσεων η Εταιρεία συναλλάσσεται μόνο με αναγνωρισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, υψηλών πιστοληπτικών προδιαγραφών. 8 / 63

9 Η Εταιρεία έχει προχωρήσει σε διαγραφή όλων των επισφαλειών που πληρούν τους όρους διαγραφής. Επίσης παρακολουθεί στενά και καταβάλλει τις απαιτούμενες προσπάθειες για είσπραξη των καθυστερημένων ποσών που δεν πληρούν τους όρους διαγραφής. β) Συναλλαγματικός Κίνδυνος Η Εταιρεία μέσα στο 2012 δεν πραγματοποίησε συναλλαγές σε ξένα νομίσματα για την αγορά πάγιων επενδυτικών αγαθών και υπηρεσίων, ούτε έχει ανοιχτά υπόλοιπα με προμηθευτές σε ξένο νόμισμα, όποτε και δεν συντρέχει κινδύνος λόγω διακύμανσης των συναλλαγματικών ισοτιμιών. γ) Κίνδυνος Επιτοκίου Όσον αφορά στις μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις, η Διοίκηση παρακολουθεί σε συνεχή βάση τις διακυμάνσεις των επιτοκίων. Το μεγαλύτερο μέρος του μακροπρόθεσμου δανεισμού γίνεται χρησιμοποιώντας το προσυμφωνημένο ετήσιο κυμαινόμενο επιτόκιο με προκαθορισμένο περιθώριο, το οποίο διασφαλίζει την αντιστάθμιση των κινδύνων κατά την διάρκεια της χρήσης από τις διακυμάνσεις των επιτοκίων. Αναλυτικότερος σχολιασμός επί της διαχείρισης χρηματοοικονομικού κινδύνου γίνεται στην σημείωση 4 επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Σχολιασμός Αποτελεσμάτων 2012 Εντός του 2012 ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας αυξήθηκε κατά 63% σε σχέση με το 2011, ενώ το αντίστοιχο κόστος πωληθέντων αυξήθηκε κατά 25%, έχοντας ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να εμφανίζει για το έτος μικτό κέρδος κατά του ποσού 26,432 εκ. (ποσοστό 29% επί του κύκλου εργασιών), έναντι μικτού κέρδους 4,428 εκ. (ποσοστού 8% επί του κύκλου εργασιών) για τη χρήση του Οι ζημίες της Εταιρείας μετά φόρων μειώθηκαν από 34,385 εκ. το 2011 σε 20,503 εκ. το Είναι γεγονός ότι τα αποτελέσματα αυτά παρουσιάζουν μικρή απόκλιση από τα ποσά του Επιχειρησιακού Σχεδίου, ενόψει της γενικότερης δυσμενούς οικονομικής κατάστασης αλλά και του έντονου ανταγωνισμού, και η Εταιρεία προβαίνει σε όλες τις απαιτούμενες ενέργειες για την καλύτερη διαχείρηση του κόστους, για την αύξηση των επιχειρηματικών πελατών και των εσόδων της και γενικά για την βελτίωση των αποτελεσμάτων. 9 / 63

10 Παρά την συνεχιζόμενη οικονομική κρίση που αντιμετωπίζει η Ελλάδα, με σημαντικό αντίκτυπο στο εισόδημα του γενικού πληθυσμού και, ως συνέπεια, στο αναμενόμενο έσοδο της Cyta Ελλάδος κατά τα επόμενα έτη, η Εταιρεία θα προβεί στις απαιτούμενες ενέργειες ώστε το επιχειρηματικό σχέδιο να μην επηρεαστεί στις βασικές του παραμέτρους. Τα έξοδα διοίκησης, ως ποσοστό επί του κύκλου εργασιών της Εταιρείας μειώθηκαν από 32% για το 2011 σε 23% για το 2012, παρά την αύξηση του προσωπικού που απαιτήθηκε για να ανταποκριθεί η Εταιρεία στις αυξανόμενες ανάγκες της πελατειακής της βάσης και της γεωγραφικής της εξάπλωσης. Τα έξοδα διάθεσης, ως ποσοστό επί του κύκλου εργασιών της Εταιρείας μειώθηκαν από 23% το 2011 σε 16% το Την η Εταιρεία είχε: Οπτικό δίκτυο χιλιόμετρα ιδιόκτητου οπτικού δικτύου καθώς και δικτύου με καθεστώς μακροχρόνιας χρηματοδοτικής μίσθωσης (IRU) από τρίτους. 350 χιλιόμετρα ιδιόκτητου οπτικού δικτύου υπό κατασκευή. Συνεγκαταστάσεις 139 φυσικές συνεγκαταστάσεις σε τηλεφωνικά κέντρα του ΟΤΕ. 23 απομακρυσμένες συνεγκαταστάσεις σε μισθωμένα υποστατικά. 194 απομακρυσμένες συνεγκαταστάσεις σε ιδιόκτητες εξωτερικές καμπίνες εγκατεστημένες σε δημόσιους χώρους Θέματα ανθρώπινου δυναμικού και σχέσεων με τοπικές κοινωνίες Η Εταιρεία επενδύει διαρκώς σε υψηλής κατάρτισης ανθρώπινο δυναμικό. Ο αριθμός των υπαλλήλων της Cyta Ελλάδος αυξήθηκε από 680 υπαλλήλους την σε 767 την , ήτοι ποσοστό αύξησης 12,79%. Η μεγάλη πλειοψηφία των υπαλλήλων αυτών απασχολείται σε δραστηριότητες που άπτονται θεμάτων εξυπηρέτησης Πελατών. Ιδιαίτερη σημασία για τη διατήρηση και προβολή της ποιότητας σε όλο το μήκος της αλυσίδας αξίας της Εταιρείας είχε η κατά τόπους δημιουργία ιδιόκτητων μηχανισμών υποστήριξης και εξυπηρέτησης των Πελατών, με την πρόσληψη τεχνικών που εδρεύουν στις εξυπηρετούμενες περιοχές της χώρας και παρέχουν τις υπηρεσίες τους κινούμενοι με 77 εταιρικά οχήματα που φέρουν την ταυτότητα της Cyta Ελλάδος. Εντός του 2012 ξεκίνησαν τη λειτουργία τους επιπλέον 4 νέα ιδιόκτητα καταστήματα Cytashops, τα οποία αποτελούν κυρίως σημεία εξυπηρέτησης Πελατών και πωλήσεων, αλλά και ενδυνάμωσης της εικόνας της Εταιρείας και της εμπιστοσύνης των Πελατών σε τοπικό επίπεδο. Ο θεσμός των Cytashops κρίνεται απόλυτα επιτυχημένος και 10 / 63

11 θα επεκταθεί και σε άλλες περιοχές της χώρας. Επίσης, μέσα στο 2012 λειτούργησαν συνολικά 5 καταστήματα Cytashops με την μορφή δικαιόχρησης (Franchise). Η Εταιρεία το 2012 παρέμεινε πιστή στη φιλοσοφία της ανθρωποκεντρικής και εστιασμένης προσέγγισης της αγοράς την οποία ακολουθεί από το ξεκίνημά της. Η επικοινωνιακή της στρατηγική σέβεται και λαμβάνει υπόψη τις εκάστοτε ανάγκες και τον τρόπο ζωής των τοπικών κοινωνιών, ενισχύοντας το κοινωνικό της προφίλ. Αυτή η εστιασμένη στρατηγική ανάδειξης των τοπικών κοινωνιών και των ιδιαιτεροτήτων τους ακολουθήθηκε ακόμη και στα μεγάλα αστικά κέντρα της χώρας όπως Θεσσαλονίκη και Αττική. Το 2012 ο τομέας χορηγιών παρέμεινε πολύ δραστήριος, απορροφώντας σημαντικό μέρος του προυπολογισμού Marketing. Το 2012 έγινε σημαντική στροφή προς ενέργειες φιλανθρωπικού χαρακτήρα οι οποίες αποκτούν ιδιαίτερη σημασία υπό τις νέες οικονομικές συνθήκες της χώρας. Ενδεικτικά αναφέρεται η ενίσχυση ενεργειών Δήμων για διάθεση τροφίμων και ειδών πρώτης ανάγκης σε οικογένειες με χαμηλά εισοδήματα και η διάθεση πετρελαίου θέρμανσης σε οικίες και σχολεία περιοχών με πολύ χαμηλές θερμοκρασίες και αδυναμία προμήθειας μέσων θέρμανσης. Η Εταιρεία συνέχισε την εξαιρετικά συντηρητική -συγκριτικά με τον ανταγωνισμό- επικοινωνιακή πολιτική χαμηλού προϋπολογισμού για την προώθηση και προβολή των υπηρεσιών και της εταιρικής της ταυτότητας, υιοθετώντας στοχευμένες στρατηγικές προώθησης, οι οποίες της έχουν επιτρέψει να διατηρήσει σε πολύ χαμηλά επίπεδα, τα κόστη προβολής, αποφεύγοντας τις εκτεταμένες δαπάνες σε τηλεοπτική διαφήμιση. Σχεδιαζόμενες για το 2013 ενέργειες επέκτασης δραστηριοτήτων Το 2013 η Cyta Ελλάδος συνεχίζει την υλοποίηση του επενδυτικού της σχεδίου για πανελλαδική επέκταση με έργα που θα της εξασφαλίσουν πρόσβαση σε ακόμη ευρύτερη πελατειακή βάση, λαμβάνοντας υπ όψιν τους περιορισμούς που τίθενται από το ρευστό και ιδιαίτερα ανταγωνιστικό περιβάλλον λειτουργίας της. Στο πλαίσιο των έργων αυτών εντάσσονται: Η ενεργοποίηση των τηλεφωνικών κέντρων κατά μήκος του ιδιόκτητου οπτικού δικτύου της Εταιρείας. Η επιλεκτική διάθεση υπηρεσιών σε μικρό αριθμό άλλων οικισμών. Η ολοκλήρωση της κατασκευής του οπτικού δικτύου στη διαδρομή Άρτα Πάτρα Αθήνα που θα αποδεσμεύσει την Εταιρεία από το κόστος διατήρησης μισθωμένων κυκλωμάτων τρίτων υψηλής χωρητικότητας και θα της δώσουν τη δυνατότητα να εκμεταλλευτεί γεωγραφικά διαφοροποιημένες εναλλακτικές σύνδεσης στο διεθνές Διαδίκτυο. 11 / 63

12 Η στόχευση σε πελατολόγιο επιχειρηματικών χρηστών, τόσο μικρομεσαίων, όσο και μεγάλων επιχειρήσεων, παρέχοντας τη δυνατότητα ολοκληρωμένων τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών. Η ολοκλήρωση του σχεδιασμού Επιχειρησιακής Συνέχειας της Εταιρείας, με στόχο τη μεγιστοποίηση της αξιοπιστίας και της διαθεσιμότητας των υπηρεσιών για τους πελάτες της. Σημειώνεται ότι για την επέκταση του οπτικού δικτύου στη Θεσσαλονίκη και την Αθήνα έχει υποβληθεί αίτηση για συγχρηματοδότηση, από το Ελληνικό Δημόσιο, στο πλαίσιο του Ν. 3299/2004 (Αναπτυξιακός Νόμος). Ομοίως, η ανάπτυξη του δικτύου της Εταιρείας σε πανελλαδικό επίπεδο έχει επίσης ενταχθεί σε πρόταση του Αναπτυξιακού Νόμου 3908/2011. Στα πλαίσια των ανωτέρω δραστηριοτήτων, όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο, θα επιδιωχθούν συνέργιες με τη μητρική Εταιρεία, τόσο σε τεχνολογικά όσο και σε εμπορικά θέματα. Προοπτικές ανάπτυξης της Cyta Ελλάδος Η πορεία της Cyta Ελλάδος έως το τέλος του 2012, στην αγορά ευρυζωνικών συνδέσεων ήταν κατά ομολογία των παραγόντων της αγοράς εξαιρετική, σε όλες τις περιοχές όπου η Εταιρεία είχε παρουσία. Από τα αποτελέσματα τακτικών ερευνών ικανοποίησης των Πελατών της, η Εταιρεία έχει διαπιστώσει ότι η προσφερόμενη υπηρεσία θεωρείται από τους χρήστες της σε πολύ υψηλό ποσοστό ικανοποιητική, τόσο ως προς την ποιότητα όσο και ως προς την τιμή της. Η εμπειρία αυτή των πελατών, όπως καταγράφεται στην έρευνα, αποτελεί τον κύριο παράγοντα πάνω στον οποίο η Εταιρεία σχεδιάζει την πολιτική της, σχετικά με την αντιμετώπιση της αποσκίρτησης. Η Cyta Ελλάδος πορεύεται με την πεποίθηση ότι η οικονομική κρίση την οποία διέρχεται η Ελλάδα μπορεί να είναι παράγοντας ανάπτυξης και όχι ανάσχεσης της αγοράς ευρυζωνικών υπηρεσιών. Η εκτίμηση αυτή πηγάζει από το ότι η υπηρεσία ευρυζωνικής πρόσβασης αποτελεί μία οικονομικά προσιτή μορφή επικοινωνίας αλλά και από το ότι για μεγάλη μερίδα του πληθυσμού (νέους και, γενικότερα, ψηφιακά εκπαιδευμένους καταναλωτές) το Διαδίκτυο αποτελεί μία εύκολη και φθηνή πρόσβαση σε μεγάλη ποικιλία υπηρεσιών ενημέρωσης, ψυχαγωγίας και κοινωνικής δικτύωσης. Στο περιβάλλον αυτό, η στρατηγική τοποθέτηση της Cyta Ελλάδος που είναι η επικέντρωση στην ποιότητα της εξυπηρέτησης των πελατών σε ανταγωνιστικά επίπεδα τιμών, την καθιστά ιδεώδη πάροχο για τον συνειδητοποιημένο πελάτη τηλεφωνίας και πρόσβασης στο Διαδίκτυο. Απαραίτητη προυπόθεση γι αυτό είναι η διατήρηση του κόστους σε ελεγχόμενα χαμηλά επίπεδα. 12 / 63

13 Μέσα στο 2013 θα δοθεί ιδιαίτερη έμφαση στην προσέγγιση και απόκτηση μεγάλων επιχειρηματικών πελατών, καθώς η Εταιρεία διαθέτει πλέον μία πλήρη αλλά και αναπτυσσόμενη γκάμα προϊόντων που μπορούν να ικανοποιήσουν όλο το εύρος απαιτήσεων της συγκεκριμένης κατηγορίας πελατών, ενώ πλέον διαθέτει πλήρως λειτουργικό ιδιόκτητο οπτικό δίκτυο στην Αττική, όπου και βρίσκεται η μεγαλύτερη συγκέντρωση μεγάλων επιχειρήσεων. Η απόκτηση Επιχειρηματικών Πελατών αποτελεί ακρογωνιαίο λίθο στην προσπάθεια δημιουργίας μίας κερδοφόρας και υγιούς Εταιρείας προς όφελος των Πελατών, Προσωπικού, Ιδιοκτητών και Συνεργατών της Cyta Ελλάδος. Λοιπά Θέματα Εις βάρος της Εταιρείας εκκρεμεί αγωγή ύψους Ευρώ 752 χιλιάδων, της οποίας το τελικό αποτέλεσμα, σύμφωνα με τον νομικό σύμβουλο της Εταιρείας, είναι αβέβαιο αν και περιέχει αρκετά στοιχεία που θα μπορούσαν να οδηγήσουν το δικαστήριο σε απόρριψή της κατά το μέρος τουλάχιστον των απαιτούμενων κονδυλίων. Κατά συνέπεια οι Οικονομικές Καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν καμία πρόβλεψη για την υπόθεση αυτή διότι δεν αναμένεται στην παρούσα φάση κάποια σημαντική επιβάρυνση της Εταιρείας σε τυχόν αρνητική έκβαση. Μεταγενέστερα γεγονότα Η Εταιρεία βρίσκεται σε συζητήσεις με τις διοικήσεις Κυπριακών Τραπεζών για την διερεύνηση τυχόν επιπτώσεων που μπορεί να υπάρξουν στις δανειακές υποχρεώσεις της Εταιρείας σε κυπριακά τραπεζικά ιδρύματα λόγω του προγράμματος αναδιάρθρωσης των κυπριακών τραπεζών που ψηφίστηκε πρόσφατα από το Κυπριακό Κοινοβούλιο. Η Διοίκηση εκτιμά ότι δεν θα υπάρξει καμία σημαντική επίπτωση από την εν λόγω αναδιάρθρωση στις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας. Αθήνα, 09/04/2013 Ευστάθιος Κιττής Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου 13 / 63

14 Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου είναι η ακόλουθη : Ευστάθιος Κιττής του Χρίστου Λοΐζος Παπαχαραλάμπους του Ανδρέα Κουφάρης Γεώργιος του Βάσου Ριρής Άριστος του Ανδρέα Χριστάκης Αντούνας του Καλλή Νικόλας Γεωργιάδης του Αντώνη Αντώνης Αντωνίου του Κωστάκη Φαντής Ανδρέας του Μιχαήλ Χριστάκης Σωτηρίου του Χαραλάμπου Γεώργιος Τσακκιστός του Ανδρέα Γεώργιος Χαρή του Νικόλα Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου Η θητεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αρχίζει από την ημερομηνία εκλογής των, ήτοι της Γενικής Συνέλευσης της με 3ετή θητεία, ήτοι μέχρι , παρατεινόμενη αυτόματα μέχρι την πρώτη τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων που θα συγκληθεί μέσα στο πρώτο εξάμηνο του / 63

15 Οικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2012 Ποσά σε Ευρώ ΚΑΤΑΣΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώματες ακινητοποιήσεις , ,57 Άυλα περιουσιακά στοιχεία , ,70 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , ,88 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης ,89 0,00 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , ,85 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία , ,00 Αποθέματα , ,64 Πελάτες και Λοιπές εμπορικές απαιτήσεις , ,22 Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης ,00 0,00 Λοιπές απαιτήσεις , ,97 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών , , , ,87 Σύνολο Ενεργητικού , ,87 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Υπέρ Το Άρτιο , ,00 Λοιπά στοιχεία Καθαρής Θέσης 14 0, ,00 Αποτελέσματα εις Νέον ( ,75) ( ,92) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,08 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία , ,38 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις , ,00 Επιχορηγήσεις , ,44 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,92 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης ,36 0,00 Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων , ,74 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,63 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης ,00 0,00 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις , ,90 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις , ,02 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,50 Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων , ,05 Σύνολο Υποχρεώσεων , ,79 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων , ,87 Οι σημειώσεις των σελίδων 19 έως 63 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων. 15 / 65

16 Οικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2012 Ποσά σε Ευρώ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Πωλήσεις , ,40 Κόστος πωληθέντων 23 ( ,22) ( ,26) Μικτό Κέρδος , ,14 Έξοδα διάθεσης 23 ( ,75) ( ,14) Έξοδα διοίκησης 23 ( ,91) ( ,71) Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης , ,50 Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης 25 ( ,39) ( ,09) Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και Επενδυτικών Αποτελεσμάτων ( ,87) ( ,30) Χρηματοοικονομικά έσοδα , ,94 Χρηματοοικονομικά έξοδα 26 ( ,76) ( ,77) Ζημίες προ φόρων ( ,22) ( ,13) Φόρος εισοδήματος 7 ( ,61) ( ,69) Ζημίες μετά από φόρους ( ,83) ( ,82) Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα μετά από φόρους ( ,83) ( ,82) Oι σημειώσεις των σελίδων 19 έως 63 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων. 16 / 63

17 Οικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2012 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων κεφαλαίων Ποσά σε Ευρώ Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Λοιπά στοιχεία καθαρής θέσης Ζημίες εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , ,00 0,00 ( ,10) ,90 - Ζημίες χρήσης 0,00 0,00 ( ,81) ( ,81) - Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου , ,00 0,00 0, ,00 Καταθέσεις Μετόχων για αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 0,00 0, ,00 0, ,00 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου , , ,00 ( ,91) ,09 Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Λοιπά στοιχεία καθαρής θέσης Ζημίες εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , ,00 ( ,92) ,08 - Ζημίες χρήσης 0,00 0,00 0,00 ( ,83) ( ,83) - Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου (σημείωση 14) , ,00 ( ,00) 0, ,00 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου , ,00 0,00 ( ,75) ,25 Οι σημειώσεις των σελίδων 19 έως 63 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων. 17 / 63

18 Οικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2012 Ποσά σε Ευρώ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Έμμεση μέθοδος Λειτουργικές δραστηριότητες (Ζημίες) προ φόρων ( ,22) ( ,13) Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 5,6,21ε , ,61 Προβλέψεις επισφαλών πελατών 4, , ,84 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού , ,00 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας συν κέρδος από πώληση δικαιωμάτων(iru) ( ,24) ( ,92) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,77 ( ,96) ( ,84) Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (Αύξηση) αποθεμάτων ( ,05) ,70 (Αύξηση) απαιτήσεων ( ,60) ( ,11) Αύξηση υποχρεώσεων , ,67 (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα 16 ( ,80) ( ,61) Καταβλημένοι Φόροι 0,00 0,00 Σύνολο (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες ( ,03) ( ,19) Επενδυτικές δραστηριότητες (Αγορά) ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων 5,6 ( ,24) ( ,98) Τόκοι εισπραχθέντες , ,75 Σύνολο (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες ( ,83) ( ,23) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου , ,00 Εισπράξεις δάνεια , ,00 Καταβολές δανείων 16 ( ,61) 0,00 Σύνολο εισροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες , ,00 Καθαρή (μείωση) / αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών ( ,94) ( ,41) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών έναρξης , ,45 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών λήξης , ,04 Οι σημειώσεις των σελίδων 19 έως 63 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων. 18 / 63

19 1. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1 Γενικές Πληροφορίες Η εταιρεία «Cyta Ελλάς Τηλεπικοινωνιακή Ανώνυμος Εταιρεία» με διακριτικό τίτλο «CYTA (HELLAS)» (εφεξής η «Εταιρεία» ή η «Cyta Ελλάδος») ιδρύθηκε την 26 Ιανουαρίου 2007 στην Ελλάδα, με έδρα αυτής στο Δήμο Αμαρουσίου, οδού Λεωφόρος Κηφισίας 18 και Γκύζη. Η διάρκεια της ορίστηκε σε 100 χρόνια. Είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών με Αριθμό Μητρώου 62321/01ΑΤ/Β/07/037, Αριθμό ΓΕΜΗ και έχει αριθμό φορολογικού μητρώου Ο σκοπός της Εταιρείας είναι: Η εγκατάσταση, είτε λειτουργία, είτε και εκμετάλλευση κάθε είδους τηλεπικοινωνιακών δικτύων. Η παροχή κάθε επιτρεπόμενης σύμφωνα με την κείμενη σχετική νομοθεσία τηλεπικοινωνιακής υπηρεσίας. Η διενέργεια χονδρικού και λιανικού εμπορίου φορητών ψηφιακών αυτόματων μηχανών επεξεργασίας δεδομένων, όπως αυτές τύπων Laptops, notebooks. Σύναψη συμφωνητικών μακροχρόνιας μίσθωσης για παροχή ανέκκλητων δικαιωμάτων χρήσης τηλεπικοινωνιακής υποδομής. Η διενέργεια χονδρικού και λιανικού εμπορίου οργάνων και συσκευών για τις τηλεπικοινωνίες. Η διενέργεια χονδρικού και λιανικού εμπορίου ηλεκτρονικών υπολογιστών και περιφερειακών μονάδων του. Η διενέργεια χονδρικού και λιανικού εμπορίου τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού. Η δημιουργία κάθε αναγκαίας υποδομής για την παροχή των ως άνω υπηρεσιών, η εγκατάσταση και συντήρηση εξοπλισμού, περιλαμβανομένου και τερματικού εξοπλισμού για την παροχή των ως άνω υπηρεσιών, σε ίδιες εγκαταστάσεις ή και σε εγκαταστάσεις τρίτων. Υπηρεσίες μίσθωσης ασκεπούς χώρου για την εγκατάσταση μηχανημάτων, Υπηρεσίες (εκμίσθωσης και διαχείρισης) ιδιόκτητων χώρων/ακινήτων της Εταιρείας σε τρίτους. Άλλες τηλεπικοινωνιακές δραστηριότητες όπως υπηρεσίες φιλοξενίας τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού τρίτων στις εγκαταστάσεις της Εταιρείας. Η Εταιρεία για την επίτευξη των παραπάνω σκοπών δύναται: Να προβαίνει στην άσκηση οποιασδήποτε εμπορικής δραστηριότητας και την παροχή κάθε υπηρεσίας συναφούς με ή επικουρική προς τα ανωτέρω. Να συνάπτει κάθε είδους σύμβαση, περιλαμβανομένων δανειακών συμβάσεων και συμβάσεων εγγυήσεως με φυσικά ή νομικά πρόσωπα, με τα οποία έχει εμπορικές συναλλαγές και εξυπηρετεί τους σκοπούς της Εταιρείας, να συμμετέχει, με οποιαδήποτε μορφή συμμετοχής, σε οποιαδήποτε συναφείς επιχειρήσεις υπό οποιαδήποτε εταιρική μορφή, στην Ελλάδα είτε και στην αλλοδαπή, υπό τον όρο τήρησης των προϋποθέσεων που τίθενται από την κείμενη τηλεπικοινωνιακή νομοθεσία. 19 / 63

20 Μπορεί να συμμετέχει σε επιδοτούμενα προγράμματα από Ελληνικούς, Κοινοτικούς και οποιουσδήποτε άλλους φορείς. 2. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 2.1 Σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων Οι Οικονομικές Καταστάσεις (εφ εξής οι «Οικονομικές Καταστάσεις»), έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι Οικονομικές Καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2012 έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 9 Απριλίου 2013 και έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (GOING CONCERN) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.), όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) καθώς και των Διερμηνειών, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαική Ένωση. Οι λογιστικές πολιτικές που ακολούθησε η Εταιρεία, για τη σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2012, είναι συνεπείς με αυτές που περιγράφονται στις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου Η σύνταξη επίσης των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α, απαιτεί την διενέργεια εκτιμήσεων και υποθετικών παραδοχών οι οποίες δύναται να επηρεάσουν τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων και γνωστοποιήσεων. Οι κυριότερες εκτιμήσεις και παραδοχές αναφέρονται στην σημείωση 3.1. Τα ποσά των Οικονομικών Καταστάσεων απεικονίζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. Οι Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας περιλαμβάνονται στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις που συντάσσει η τελική υπερκείμενη μητρική εταιρεία Cyta (Αρχή Τηλεπικοινωνιών Κύπρου). Η μέτοχος Digimed Communications Ltd κατέχει την 31/12/2012 ποσοστό 96,16% επί του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της Cyta Ελλάδος ενώ η μέτοχος Cyta (Αρχή Τηλεπικοινωνιών Κύπρου) κατέχει το υπόλοιπο 3,84%. 2.2 Νέα λογιστικά πρότυπα και διερμηνείες που δεν έχουν ακόμα εφαρμογή Ένας αριθμός νέων προτύπων, τροποποιήσεων στα πρότυπα και διερμηνειών είναι σε ισχύ για λογιστικές ετήσιες περιόδους των οποίων η ημερομηνία έναρξης αρχίζει μεταγενέστερα από την 1 Ιανουαρίου 2012, και δεν έχουν εφαρμοστεί από την Εταιρεία κατά την προετοιμασία αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Τα σχετικά με την Εταιρεία πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες παρατίθενται στη συνέχεια: 20 / 63