ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ. ϖεριόδου. (1 Ιανουαρίου έως 30 Σεϖτεµβρίου 2015)

Transcript

1 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ϖεριόδου (1 Ιανουαρίου έως 30 Σεϖτεµβρίου 2015) Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυϖα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΛΠ 34) SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙ ΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ & ΣΠΙΤΙΟΥ Λ.Κηφισίας 116 & αβάκη 1 Αθήνα Τ.Κ ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 8406/06/Β/86/15

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Έκθεση Εϖισκόϖησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης 3 Ι.ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΜΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 4 ΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 5 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 6 IV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 7 1.ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 8 2.ΣΥΝΟΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ 8 3.ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΙΑΧΕΙΡΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ 9 ΚΙΝ ΥΝΩΝ 9 4. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΑΥΛΑ ΠΑΓΙΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 12 8.ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΤΑΜΙΑΚΑ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ ΚΑΙ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΑΝΕΙΑ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ ΑΛΛΑ ΕΣΟ Α ΕΚΜΕΤΑΛΕΥΣΗΣ ΕΞΟ Α ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΙΑΘΕΣΗΣ ΕΞΟ Α ΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟ Α ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ ΚΕΡ Η/ (ΖΗΜΙΕΣ ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 22 Σελίδα 2 αϖό 22

3 Έκθεση Εϖισκόϖησης Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Προς τους µετόχους της SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙ ΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ Εισαγωγή Εϖισκοϖήσαµε τη συνηµµένη εταιρική κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης της SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙ ΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ (η Εταιρεία), της 30ης Σεϖτεµβρίου 2015 και τις σχετικές εταιρικές καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος µεταβολών καθαρής θέσης και ταµειακών ροών της εννεάµηνης ϖεριόδου ϖου έληξε αυτήν την ηµεροµηνία, καθώς και τις εϖιλεγµένες εϖεξηγηµατικές σηµειώσεις, ϖου συνθέτουν την ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική ϖληροφόρηση. Η ιοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και ϖαρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης συνοϖτικής χρηµατοοικονοµικής ϖληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυϖα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όϖως αυτά έχουν υιοθετηθεί αϖό την Ευρωϖαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά ( ιεθνές Λογιστικό Πρότυϖο «ΛΠ» 34). ική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε συµϖέρασµα εϖί αυτής της ενδιάµεσης συνοϖτικής χρηµατοοικονοµικής ϖληροφόρησης µε βάση την εϖισκόϖησή µας. Εύρος Εϖισκόϖησης ιενεργήσαµε την εϖισκόϖησή µας σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυϖο Εϖισκόϖησης 2410 «Εϖισκόϖηση ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής ϖληροφόρησης ϖου διενεργείται αϖό τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η εϖισκόϖηση της ενδιάµεσης οικονοµικής ϖληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτηµάτων κυρίως ϖρος ϖρόσωϖα ϖου είναι υϖεύθυνα για χρηµατοοικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών εϖισκόϖησης. Το εύρος της εϖισκόϖησης είναι ουσιωδώς µικρότερο αϖό αυτό του ελέγχου ϖου διενεργείται σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυϖα Ελέγχου και συνεϖώς, δεν µας δίδει τη δυνατότητα να αϖοκτήσουµε τη διασφάλιση ότι έχουν ϖεριέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οϖοία θα µϖορούσαν να εντοϖιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέϖεια, µε την ϖαρούσα δεν διατυϖώνουµε γνώµη ελέγχου. Συµϖέρασµα Με βάση την εϖισκόϖησή µας, δεν έχει ϖεριέλθει στην αντίληψή µας οτιδήϖοτε θα µας οδηγούσε στο συµϖέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική ϖληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, αϖό κάθε ουσιώδη άϖοψη, σύµφωνα µε το ΛΠ 34. Έµφαση Θέµατος Εφιστούµε την ϖροσοχή σας στην Σηµείωση 16, 20 και 21 των συνηµµένων οικονοµικών καταστάσεων και στο στο γεγονός ότι η Εταιρεία εµφανίζει συνεχιζόµενες ζηµίες και κατά την 30/09/2015 τα Ίδια κεφάλαια της εταιρείας είναι αρνητικά. Αυτές οι συνθήκες, υϖοδηλώνουν την ύϖαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας ϖου µϖορεί να εγείρει σηµαντική αµφιβολία για την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει αϖρόσκοϖτα τη δραστηριότητά της εφόσον δεν υλοϖοιηθούν αϖό την ιοίκηση τα αϖαραίτητα µέτρα, ϖου αναφέρονται στην Σηµείωση 2.2 των Οικονοµικών Καταστάσεων, για την βελτίωση των αϖοτελεσµάτων και της ρευστότητας. Στο συµϖέρασµά µας δεν διατυϖώνεται εϖιφύλαξη σε σχέση µε το θέµα αυτό. Αναφορά εϖί άλλων νοµικών και κανονιστικών θεµάτων Εξαιτίας των σωρευµένων ζηµιών η καθαρή θέση της Εταιρείας στις 30 ης Σεϖτεµβρίου 2015 έχει καταστεί αρνητική µε συνέϖεια να συντρέχουν οι ϖροϋϖοθέσεις εφαρµογής του άρθρου 48 του Κ.Ν 2190/1920. Αθήνα, 26 Οκτωβρίου 2015 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Γεώργιος Τσιώλης Α. Μ. Σ.Ο.Ε.Λ Σελίδα 3 αϖό 22

4 Ι.ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΜΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά εκφρασµένα σε χιλ. ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σηµείωση Μη κυκλοφορούντα ϖεριουσιακά στοιχεία Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία Άυλα ϖάγια ιαθέσιµα για ϖώληση χρηµατοοικονοµικά ϖεριουσιακά στοιχεία Λοιϖές αϖαιτήσεις Κυκλοφορούντα ϖεριουσιακά στοιχεία Αϖοθέµατα Πελάτες και Λοιϖές Εµϖορικές Αϖαιτήσεις Λοιϖές αϖαιτήσεις Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Περιουσιακά στοιχεία διακρατούµενα ϖρος ϖώληση Σύνολο ϖεριουσιακών στοιχείων Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Κεφάλαιο και αϖοθεµατικά αϖοδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιϖά αϖοθεµατικά Αϖοτελέσµατα εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροϖρόθεσµες υϖοχρεώσεις Μακροϖρόθεσµα άνεια Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος Υϖοχρεώσεις για ϖαροχές στους εργαζόµενους Λοιϖές Μακροϖρόθεσµες Υϖοχρεώσεις Προβλέψεις Βραχυϖρόθεσµες υϖοχρεώσεις Προµηθευτές και Λοιϖές Εµϖορικές Υϖοχρεώσεις Βραχυϖρόθεσµα άνεια Λοιϖές βραχυϖρόθεσµες υϖοχρεώσεις Υϖοχρεώσεις ϖερουσιακών στοιχείων διακρατούµενων ϖρος ϖώληση Σύνολο υϖοχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υϖοχρεώσεων Σελίδα 4 αϖό 22

5 ΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ϖοσά εκφρασµένα σε χιλ. Σηµείωση Κύκλος εργασιών (ϖωλήσεις ) Κόστος Πωλήσεων Μικτά αϖοτελέσµατα (κέρδη) Άλλα έσοδα εκµετάλλευσης Έξοδα Λειτουργίας ιάθεσης Έξοδα ιοικητικής Λειτουργίας Αϖοτέλεσµα εκµετάλλευσης Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Κέρδη (ζηµίες) συνήθων εργασιών Αϖοµείωση αξίας διαθέσιµων ϖρος ϖώληση χρηµατοοικονοµικών ϖεριουσιακών στοιχείων Κέρδη αϖό Περιουσιακά στοιχεία διακρατούµενα ϖρος ϖώληση Κέρδη / (ζηµιές) ϖρο φόρων Φόρος εισοδήµατος Κέρδος /(ζηµιές) µετά φόρου χρήσης Λοιϖά συνολικά έσοδα χρήσης Ποσά ϖου µϖορεί να αναταξινοµηθούν στην Κατάσταση Αϖοτελεσµάτων - ιαφορές αϖοτιµήσεως τίτλων διαθέσιµων ϖρος ϖώληση Αναταξινόµηση στα αϖοτελέσµατα χρήσης Λοιϖά συνολικά έσοδα χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Κέρδος µετά φόρου χρήσης Αϖοδιδόµενο σε: Ιδιοκτήτες της εταιρείας Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης αϖοδιδόµενα σε: Ιδιοκτήτες της εταιρείας Κέρδη κατά µετοχή αϖοδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της εταιρείας Βασικά -µειωµένα σε ευρώ 28-0,0524-0,0267-0,0152-0,0120 Σελίδα 5 αϖό 22

6 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ϖοσά εκφρασµένα σε χιλ. ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ Ι ΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Σηµείωση Μετοχικό κεφάλαιο Λοιϖά αϖοθεµατικά Αϖοτελέσµατα εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υϖόλοιϖα 01/01/ Μεταβολές καθαρής θέσης χρήσης - ιαφορές αϖοτιµήσεως τίτλων διαθέσιµων ϖρος ϖώληση -4-4 Λοιϖά συνολικά έσοδα χρήσης Αϖοτέλεσµα χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Υϖόλοιϖα 30/09/ Υϖόλοιϖα 01/01/ Μεταβολές καθαρής θέσης χρήσης Λοιϖά συνολικά έσοδα χρήσης - Αϖοτέλεσµα χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Μεταφορά αϖοθεµατικών σε Αϖοτελέσµατα χρήσης Υϖόλοιϖα 30/09/ Σελίδα 6 αϖό 22

7 IV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ϖοσά εκφρασµένα σε χιλ. Σηµείωση Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη ϖρο φόρων Πλέον / µείον ϖροσαρµογές για: Αϖοσβέσεις Προβλέψεις Έσοδο αϖό αϖόσβεση εϖιχορηγήσεων ϖαγίων -26 Έσοδα αϖό διαγραφή υϖοχρεώσεων βάσει δικαστικής αϖόφασης Αϖοτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) εϖενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ µείον ϖροσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή ϖου σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αϖοθεµάτων Μείωση / (αύξηση) αϖαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υϖοχρεώσεων (ϖλην τραϖεζών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα Καταβεβληµένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) αϖό λειτουργικές δραστηριότητες (α) Εϖενδυτικές δραστηριότητες Αϖόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοϖραξιών και λοιϖών εϖενδύσεων Αγορά ενσώµατων και άϋλων ϖαγίων ϖεριουσιακών στοιχείων Εισϖράξεις αϖό ϖωλήσεις ενσώµατων και άϋλων ϖαγίων και λοϖών εϖενδύσεων Τόκοι εισϖραχθέντες 9 Μερίσµατα εισϖραχθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) αϖό εϖενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισϖράξεις αϖό αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Εισϖράξεις αϖό εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υϖοχρεώσεων αϖό χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) Μερίσµατα ϖληρωθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) αϖό χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα χρήσης (α) + (β) + (γ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης ϖεριόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης ϖεριόδου Οι σηµειώσεις ϖου ϖαρατίθενται αϖοτελούν αναϖόσϖαστο µέρος των Ενδιάµεσων Οικονοµικών καταστάσεων της 30ης Σεϖτεµβρίου 2015 Σελίδα 7 αϖό 22

8 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η SATO ΑΕ (εφεξής η «Εταιρεία») ιδρύθηκε το 1973 και οι µετοχές της είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών (ΧΑ) αϖό το 1990 µε τον κωδικό ΣΑΤΟΚ, ενώ το Reuters χρησιµοϖοιεί τη συντοµογραφία SATr.AT Η Εταιρεία εδρεύει στη Λ.Κηφισίας 166 & αβάκη 1 Αθήνα Τ.Κ Η Εταιρεία δραστηριοϖοιείται στην ϖαραγωγή και εµϖορία εϖίϖλων γραφείου και οικιακών χώρων, καθώς και την εµϖορία ειδών σϖιτιού. Οι ϖαρούσες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις (εφεξής οι οικονοµικές καταστάσεις) εγκρίθηκαν αϖό το ιοικητικό Συµβούλιο την 26η Οκτωβρίου ΣΥΝΟΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ 2.1. Βάση σύνταξης της Ενδιάµεσης Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Η Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση της Eταιρείας, µε ηµεροµηνία 30 Σεϖτεµβρίου 2015 καλύϖτει την εννεάµηνη ϖερίοδο αϖό την 1η Ιανουαρίου µέχρι την 30η Σεϖτεµβρίου 2015 και έχει συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυϖα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (εφεξής.π.χ.α.), όϖως αυτά έχουν υιοθετηθεί αϖό την Ευρωϖαική Ένωση και ειδικότερα σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυϖο( ΛΠ) 34 «Ενδιάµεση Οικονοµική Αναφορά». Η Eνδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση ϖρέϖει να αναγνωστεί σε συνδυασµό µε τις ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις της 31 εκεµβρίου 2014 ϖου είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας Οι λογιστικές αρχές ϖου χρησιµοϖοιήθηκαν για την ϖροετοιµασία και την ϖαρουσίαση της συνοϖτικής ενδιάµεσης οικονοµικής ϖληροφόρησης είναι συνεϖείς µε τις λογιστικές αρχές ϖου χρησιµοϖοιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της 31 εκεµβρίου του εν υϖάρχουν αλλαγές στις λογιστικές αρχές ϖου τηρήθηκαν σε σχέση µε αυτές ϖου χρησιµοϖοιήθηκαν για την ϖροετοιµασία των ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων της 31 εκεµβρίου του Η Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση έχει συνταχθεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους µε εξαίρεση τα διαθέσιµα ϖρος ϖώληση στοιχεία του ενεργητικού, ϖου αϖοτιµούνται σε εύλογες αξίες. ιαφορές ϖου ϖαρουσιάζονται µεταξύ ϖοσών στην Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση και των αντίστοιχων ϖοσών στις σηµειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοϖοιήσεις. 2.2.Αρχή συνέχισης της εϖιχειρηµατικής δραστηριότητας Το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας µετά την αύξηση ϖου ϖραγµατοϖοιήθηκε το 2013 µε την καταβολή µετρητών 1 εκ. καθώς και την µετοχοϖοίηση των δανειακών υϖοχρεώσεων της εταιρείας, ανέρχεται σε 34,6 εκ. ενώ η καθαρή θέση της Εταιρείας στις 30/9/2015 εµφανίζεται αρνητική και ανέρχεται σε χιλ. Οι ζηµιές της ϖεριόδου ανήλθαν σε χιλ.. Η εταιρεία µετά την θετική έκδοση της αϖόφασης 650/2013 του ΠΠΑ δείχνει σηµάδια σηµαντικής ανάκαµψης αϖό τον Οκτώβριο του 2013 τα οϖοία δηµιουργούν θετικές ϖροσδοκίες για την κερδοφόρα ανάϖτυξη της. Για την εξασφάλιση της υλοϖοίησης του εϖιχειρηµατικού σχεδίου της αλλά και για την µόχλευση της ανάϖτυξης η ιοίκηση εξακολουθεί συνεργάζεται στενά µε τις ϖιστώτριες τράϖεζες για να αντλήσει Σελίδα 8 αϖό 22

9 ϖεραιτέρω νέα κεφάλαια κίνησης τα οϖοία σε συνδυασµό µε τις µέχρι σήµερα ενέργειες θα την καταστήσουν κυρίαρχο ϖαίκτη στην αγορά εϖίϖλου. Ολοκληρώθηκε αϖοτελεσµατικά το rebranding και η ανάϖτυξη των καταστηµάτων µε το σήµα ΕΝΤΟΣ. Στο ϖλαίσιο της ενίσχυσης των ϖωλήσεων ξεκίνησε η υλοϖοίηση του σχεδίου ανάϖτυξης καταστηµάτων franchisingκαι ήδη άνοιξαν εϖτά νέακαταστήµατα ΕΝΤΟΣ εκ των οϖοίων το ένα στον Νοµό Αττικής και τα υϖόλοιϖα έξι στην εϖαρχία, ενώ η Εταιρεία ϖροσδοκά στο άνοιγµα οκτώ εϖιϖλέον καταστηµάτων, για το έτος 2015.Η ολοκλήρωση της κατηγορίας των ϖαιδικών εϖίϖλων ϖροσδοκά στην ϖεραιτέρω ανάϖτυξη των ϖωλήσεων διεισδύοντας δυναµικά και αϖοσϖώντας σηµαντικό µερίδιο της αγοράς. Εϖιϖλέον έχει ήδη τεθεί σε εφαρµογή το ϖλάνο ρευστοϖοίησης ϖαλαιών αϖοθεµάτων µέσω του νέου καναλιού διανοµής SATO DEPO το οϖοίο θα βοηθήσει χρηµατοοικονοµικά την εταιρία µε εϖιϖλέον ρευστότητα. Η συνέϖεια και συνέχιση της αναδιοργάνωσης θα µειώσει ϖεραιτέρω τα λειτουργικά έξοδα. Με βάση τα ϖαραϖάνω, η ιοίκηση της Εταιρείας θεωρεί ότι είναι σε θέση να συνεχίσει τιςδραστηριότητες της και εκτιµά ότι θα εκϖληρώνει τις υϖοχρεώσεις της (ήτοι λειτουργικές υϖοχρεώσεις και δανειακές υϖοχρεώσεις), τουλάχιστον για τους εϖόµενους 12 µήνες αϖό την ηµεροµηνία των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. Ως εκ τούτου οι Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας έχουν ετοιµαστεί µε βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας. 3.ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΙΑΧΕΙΡΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝ ΥΝΩΝ 3.1 Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις Οι εκτιµήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης εϖανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδοµένα και ϖροσδοκίες για µελλοντικά γεγονότα, ϖου κρίνονται εύλογες σύµφωνα µε τα ισχύοντα. Η Εταιρεία ϖροβαίνει σε εκτιµήσεις και ϖαραδοχές σχετικά µε την εξέλιξη των µελλοντικών γεγονότων. Οι εκτιµήσεις και ϖαραδοχές ϖου ενέχουν σηµαντικό κίνδυνο να ϖροκαλέσουν ουσιώδεις ϖροσαρµογές στις λογιστικές αξίες των ϖεριουσιακών στοιχείων και των υϖοχρεώσεων στους εϖόµενους 12 µήνες ϖαρατίθενται κατωτέρω: Φόρος εισοδήµατος: Αϖαιτείται κρίση αϖό την Εταιρία για τον ϖροσδιορισµό της ϖρόβλεψης για φόρο εισοδήµατος. Υϖάρχουν ϖολλές συναλλαγές και υϖολογισµοί για τους οϖοίους ο τελικός ϖροσδιορισµός του φόρου είναι αβέβαιος. Η ϖρόβλεψη για φόρο εισοδήµατος µε βάση το ΛΠ 12 υϖολογίζεται µε εκτίµηση των φόρων ϖου θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και ϖεριλαµβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήµατος για κάθε χρήση και ϖρόβλεψη για τους ϖρόσθετους φόρους ϖου ϖιθανόν να ϖροκύψουν σε µελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήµατος ϖιθανόν να αϖοκλίνει αϖό τα σχετικά ϖοσά αϖό τα οϖοία έχουν καταχωρηθεί στις οικονοµικές καταστάσεις. Εάν ο τελικός φόρος είναι διαφορετικός αϖό τον αρχικώς αναγνωρισθέντα, η διαφορά θα εϖηρεάσει τον φόρο εισοδήµατος. Προβλέψεις για αϖοθέµατα: Η Εταιρεία ϖροβαίνει σε εκτιµήσεις σχετικά µε την αϖοτίµηση των αϖοθεµάτων στη µικρότερη τιµή µεταξύ τρέχουσας και καθαρής ρευστοϖοιήσιµης αξίας. Η ρευστοϖοιήσιµη αξία µϖορεί να διαφέρει σε σχέση µε εκείνη ϖου εκτιµήθηκε κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων. Ωφέλιµες ζωές των ενσώµατων ϖάγιων ϖεριουσιακών στοιχείων: Η ιοίκηση ϖροβαίνει σε ορισµένες εκτιµήσεις αναφορικά µε την ωφέλιµη ζωή των αϖοσβέσιµων ϖαγίων. Σελίδα 9 αϖό 22

10 Προγράµµατα καθορισµένων ϖαροχών: Το κόστος ωφεληµάτων για τα ϖρογράµµατα καθορισµένων ϖαροχών υϖολογίζεται χρησιµοϖοιώντας αναλογιστικές εκτιµήσεις, κατά τις οϖοίες χρησιµοϖοιούνται ϖαραδοχές για τους ϖροεξοφλητικούς συντελεστές, το ρυθµό αύξησης των µισθών και τα ϖοσοστά θνησιµότητας. Λόγω της µακροχρόνιας φύσης των ϖρογραµµάτων, οι ϖαραδοχές αυτές υϖόκεινται σε σηµαντική αβεβαιότητα. Προβλέψεις για εϖισφαλείς αϖαιτήσεις: Η ιοίκηση της Εταιρίας ϖροβαίνει σε ϖεριοδική εϖανεκτίµηση της εϖάρκειας της ϖρόβλεψης σχετικά µε τις εϖισφαλείς αϖαιτήσεις σε συνάρτηση της ϖιστωτικής της ϖολιτικής και λαµβάνοντας υϖόψη στοιχεία της Νοµικής Υϖηρεσίας της Εταιρίας, τα οϖοία ϖροκύϖτουν βάσει εϖεξεργασίας ιστορικών δεδοµένων και ϖρόσφατων εξελίξεων των υϖοθέσεων ϖου διαχειρίζεται. Αναβαλλόµενες φορολογικές αϖαιτήσεις: Οι αναβαλλόµενες φορολογικές αϖαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις αχρησιµοϖοίητες φορολογικές ζηµίες στον βαθµό ϖου είναι ϖιθανό ότι θα υϖάρξουν εϖαρκή φορολογικά κέρδη ϖου θα συµψηφιστούν µε αυτές τις φορολογικές ζηµίες. Για τον καθορισµό του ύψους της αναβαλλόµενης φορολογικής αϖαίτησης ϖου µϖορεί να αναγνωριστεί αϖαιτούνται σηµαντικές κρίσεις και εκτιµήσεις της ιοίκησης, οι οϖοίες βασίζονται στα µελλοντικά φορολογικά κέρδη σε συνδυασµό µε τις µελλοντικές φορολογικές στρατηγικές ϖου θα ακολουθηθούν. 4. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ Η Εταιρεία είναι οργανωµένη σε τρείς (3) λειτουργικούς τοµείς, σύµφωνα µε τις εσωτερικές οικονοµικές αναφορές ϖου λαµβάνει ο εϖικεφαλής λήψης εϖιχειρηµατικών αϖοφάσεων ( ιευθύνων Σύµβουλος). 1.Είδη γραφείου,2. Είδη σϖιτιού,3.παροχή υϖηρεσίας. (Ποσά εκφρασµένα σε χιλ. ευρώ) Είδη Γραφείου Είδη σϖιτιού Παροχή υϖηρεσίας ΣΥΝΟΛΟ Περίοδος 1/1-30/09/2015 Καθαρές Πωλήσεις αϖό συνεχιζόµενες δραστηριότητες Κέρδη / (ζηµιές) αϖό συνεχιζόµενες λειτουργικές δραστηριότητες Σύνολο αϖοσβέσεων /9/2015 Σύνολο ενεργητικού Σύνολο υϖοχρεώσεων Περίοδος 1/1-30/09/2014 Καθαρές Πωλήσεις αϖό συνεχιζόµενες δραστηριότητες Κέρδη / (ζηµιές) αϖό συνεχιζόµενες λειτουργικές δραστηριότητες , Σύνολο αϖοσβέσεων /12/2014 Σύνολο ενεργητικού Σύνολο υϖοχρεώσεων Η Εταιρεία δραστηριοϖοιείται µόνο στην ελληνική αγορά όϖου είναι εγκατεστηµένα και τα ϖεριουσιακά του στοιχεία. Οι λογιστικές ϖολιτικές για τους λειτουργικούς τοµείς είναι ο ίδιες µε αυτές ϖου ϖεριγράφονται στις σηµαντικές λογιστικές ϖολιτικές των ετησίων οικονοµικών καταστάσεων. εν υϖάρχουν Πελάτες ϖου ξεϖερνούν το 10% των εσόδων Σελίδα 10 αϖό 22

11 5. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Τα ενσώµατα ϖάγια στοιχεία της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Γήϖεδα & Οικόϖεδα Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήµατα & Μηχανολογικός Μεταφορικά εξοϖλισµός µέσα Έϖιϖλα & Λοιϖός εξοϖλισµός Σύνολο Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία Σωρευµένες αϖοσβέσεις Αναϖόσβεστη αξία Υϖόλοιϖο έναρξης Προσθήκες Μειώσεις Αϖοσβέσεις Αναϖόσβεστη αξία Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία Σωρευµένες αϖοσβέσεις Αναϖόσβεστη αξία Υϖόλοιϖο έναρξης Προσθήκες Μεταβολές Εύλογης Αξίας Πωλήσεις-Μεταφορές-Μειώσεις Αϖοσβέσεις ϖεριόδου Αναϖόσβεστη αξία Εϖί των ακινήτων εγκαταστάσεων της Εταιρείας εξασφάλιση τραϖεζικών δανείων ύψους χιλ. 6. ΑΥΛΑ ΠΑΓΙΑ Τα άυλα ϖάγια της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: έχει εγγραφεί ϖροσηµείωση υϖοθήκης ϖοσού 400 χιλ. για Λογισµικά ϖρογράµµατα Αξία κτήσεως Σωρευµένες αϖοσβέσεις Αναϖόσβεστη αξία Υϖόλοιϖο έναρξης 71 Προσθήκες 4 Πωλήσεις-Μεταφορές- Μειώσεις Αϖοσβέσεις χρήσης -12 Αναϖόσβεστη αξία Αξία κτήσεως Σωρευµένες αϖοσβέσεις Αναϖόσβεστη αξία Υϖόλοιϖο έναρξης 59 Προσθήκες 2 Πωλήσεις-Μεταφορές- Μειώσεις Αϖοσβέσεις χρήσης -10 Αναϖόσβεστη αξία Σελίδα 11 αϖό 22

12 7. ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Πρόκειται για τοϖοθετήσεις σε µετοχές, µε µακροϖρόθεσµο εϖενδυτικό ορίζοντα. Η κίνηση του λογαριασµού έχει ως εξής: Υϖόλοιϖο 31/12/ Μεταβολή εύλογης αξίας 1/1-31/09/2015 Υϖόλοιϖο 30/09/ Τη ϖερίοδο ϖου έληξε την 30/09/2015 αναγνωρίστηκε ζηµιά αϖοµείωσης, εϖί της αξίας της εϖένδυσης σε διαθέσιµα ϖρος ϖώληση χρηµατοοικονοµικά ϖεριουσιακά στοιχεία, ϖοσού 249 χιλ., η οϖοία και ϖεριλαµβάνεται στο κονδύλι «Αϖοµείωση αξίας διαθέσιµων ϖρος ϖώληση χρηµατοοικονοµικών ϖεριουσιακών στοιχείων» της εταιρικής Κατάστασης συνολικού εισοδήµατος χρήσης. Αϖό την αναγνώριση της ανωτέρω ζηµιάς αϖοµείωσης, ϖοσό 249 χιλ. αναταξινοµήθηκε στα αϖοτελέσµατα αϖό τα λοιϖά συνολικά έσοδα της εταιρικής Κατάστασης συνολικών εσόδων χρήσης. Σηµειώνεται ότι, η ανωτέρω ζηµιά, ϖοσό 249 χιλ. αφορά τις σωρευτικές ζηµιές ϖου έχουν ήδη αναγνωριστεί στα ίδια κεφάλαια έως την 31/12/2014. Τα εν λόγω ϖεριουσιακά στοιχεία (µετοχές εισηγµένες στο ΧΑ) εϖιµετρώνται στην εύλογη αξία βάσει χρηµατιστηριακών τιµών ϖου ϖροκύϖτουν αϖό ενεργό αγορά (Εϖίϖεδο Ιεραρχίας 1). 8.ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι λοιϖές αϖιτήσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : οθείσες εγγήσεις Αφορά εγγυήσεις για λειτουργικές µισθώσεις 9. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Τα αϖοθέµατα της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Εµϖορεύµατα Προιόντα Παραγωγή σε εξέλιξη 1 Πρώτες ς ύλες Αναλώσιµα υλικά 23 Μείον: Προβλέψη για αϖαξίωση αϖοθεµάτων Στην τρέχουσα ϖερίοδο δεν έγιναν ϖρόσθετες ϖροβλέψεις για υϖοτίµηση της αξίας των αϖοθεµάτων καθόσον κρίθηκε ότι οι ρευστοϖοιήσιµες αξίες στις οϖοίες είχαν αϖοτιµηθεί κατά τις ϖροηγούµενες ϖεριόδους είναι αντιϖροσωϖευτικές των συνθηκών της αγοράς. Η εταιρεία έχει ενεχυριάσει τα αϖοθέµατά της για ϖοσό 5 εκατ. ως εξασφάλιση των δανείων της ϖρος την τράϖεζα Eurobank Ergasias A.E. Σελίδα 12 αϖό 22

13 10. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ Οι Αϖαιτήσεις αϖό Πελάτες της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Πελάτες (ανοιχτά υϖόλοιϖα) Πιστωτικές Κάρτες Εϖιταγές εισϖρακτέες 159 Εϖιταγές σε καθυστέρηση Μείον: Προβλέψεις για εϖισφαλείς αϖαιτήσεις Σύνολο Στην τρέχουσα ϖερίοδο δεν έγιναν ϖρόσθετες ϖροβλέψεις για εϖισφαλείς αϖαιτήσεις. Τα σωρευµένα ϖοσά ϖροβλέψεων για εϖισφαλείς αϖαιτήσεις και κρίνονται εϖαρκή για την κάλυψη των ζηµιών ϖου έχουν ϖροκύψει. Η χρονική ανάλυση των ανοιχτών υϖολοίϖων ϖελατών της εταιρίας έχει ως εξής: Τρέχοντα υϖόλοιϖα µέρες µέρες µέρες >730 µέρες Σύνολο 30/9/ /12/ Η εύλογη αξία των αϖαιτήσεων ταυτίζεται ϖερίϖου µε την λογιστική αξία τους. 11. ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι Λοιϖές αϖαιτήσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Χρεώστες διάφοροι Ελληνικό ηµόσιο Προκαταβολές σε Προµηθευτές Λογ/σµοί διαχ/σεως ϖροκαταβολών & ϖιστώσεων Έξοδα εϖοµένων χρήσεων 3 23 Έσοδα χρήσεως εισϖρακτέα Μείον: Προβλέψεις για εϖισφαλείς αϖαιτήσεις Σύνολο Η µέγιστη έκθεση στον ϖιστωτικό κίνδυνο ταυτίζεται µε τις λογιστικές αξίες των αϖαιτήσεων 12. ΤΑΜΙΑΚΑ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ ΚΑΙ ΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα ταµιακά διαθέσιµα της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ταµείο Καταθέσεις όψεως και ϖροθεσµίας Σύνολο Οι καταθέσεις σε τράϖεζες τοκίζονται µε εϖιτόκια καταθέσεων τραϖεζών. Σελίδα 13 αϖό 22

14 13.ΠΕΡΙΟΥΣΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ Βάσει της συµφωνίας εξυγίανσης (αϖόφαση 650/2013Π.Π.Α.) για ϖάγια στοιχεία χιλ., όϖου ϖεριλαµβάνονται ϖοσά ϖου αφορούν την αξία κτήσης ακινήτου του εργοστασίου Θεσσαλονίκης και δικαιώµατος χρήσης ακινήτου Ελευσίνας, θα µεταβιβαστούν για να αϖοϖληρωθούν τα δάνεια ϖου αναφέρονται στις Υϖοχρεώσεις ϖεριουσιακών στοιχείων. Η ανάλυση των µη κυκλοφορούντων ϖεριουσιακών στοιχείων ϖροοριζόµενα για ϖώληση έχει ως εξής: ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ ΑΚΙΝΗΤΟ ΕΛΕΥΣΙΝΑΣ ΑΚΙΝΗΤΟ ΕΡΓΟΣΤΑΣΙΟΥ ΘΕΣ/ΝΙΚΗΣ Την 3/6/2015, υϖογράφηκε η σύµβαση αναδοχής χρέους µε τη εταιρεία PASAL AE µε την οϖοία έγινε η µεταβίβαση του δικαιώµατος µίσθωσης του κέντρου logistics της Ελευσίνας µε µείωση των δανειακών της υϖοχρεώσεων.η µεταβίβαση αυτή ανάλυται έχει ως εξής: ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ ΑΚΙΝΗΤΟ ΕΛΕΥΣΙΝΑΣ Μείον:Εϖιχορηγήσεις ϖαγίων Υϖόλοιϖο Εξόφληση ανείων Κέρδη αϖό Περιουσιακά στοιχεία διακρατούµενα ϖρος ϖώληση Εϖί των ακινήτου του εργοστασίου Θεσ/νικης έχει εγγραφεί ϖροσηµείωση υϖοθήκης ϖοσού 10 εκατ. για εξασφάλιση δάνειου το υϖόλοιϖο του οϖοίου τη 30/09/2015 ανέρχεται στο ϖοσό χιλ. Η ανάλυση του λογαριασµού Υϖοχρεώσεις ϖεριουσιακών στοιχείων διακρατούµενων ϖρος ϖώληση. έχει ως κατωτέρω: άνεια τραϖεζών Εϖιχορηγήσεις ϖαγίων Γενικο σύνολο ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά την 30 η Σεϖτεµβρίου 2015 αϖοτελείται αϖό µετοχές ονοµαστικής αξίας 0, ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Τα Λοιϖά αϖοθεµατικά της Εταιρείας αναλύονται ως εξής Τακτικό αϖοθεµατικό Αφορολόγητα αϖοθεµατικά ειδικών διατάξεων νόµων Αϖοθεµατικό για stock options Αϖοθεµατικό ιαθέσιµων Προς Πώληση χρηµ/κών στοιχείων -249 Λοιϖά αϖοθεµατικά Σύνολο Σελίδα 14 αϖό 22

15 Στο Αϖοθεµατικό ιαθέσιµων Προς Πώληση χρηµ/κών στοιχείων -249 χιλ.έγινε ανακατάξη στη Καταστάση Συνολικών Εσόδων χρήσης,όϖως αναλυτικά αναφέρεται στη Σηµείωση ΑΝΕΙΑ Όλα τα δάνεια της Εταιρείας είναι σε ευρώ και έχουν χορηγηθεί αϖό Ελληνικές τράϖεζες. Τα ϖοσά ϖου είναι ϖληρωτέα εντός του εϖόµενου έτους αϖό την ηµεροµηνία του ισολογισµού, χαρακτηρίζονται ως βραχυϖρόθεσµα ενώ εκείνα ϖου είναι ϖληρωτέα µετά αϖό ένα έτος χαρακτηρίζοντ αι ως µακροϖρόθεσµα. Οι εύλογες αξίες των δανείων ταυτίζονται ϖερίϖου µε τις λογιστικές αξίες. Η ανάλυση των δανείων της Εταιρείας έχει ως εξής: Βραχυϖρόθεσµες υϖοχρεώσεις Μακροϖρόθεσµες υϖοχρεώσεις Βραχυϖρόθεσµες υϖοχρεώσεις Μακροϖρόθεσµες υϖοχρεώσεις Μακροϖρόθεσµα άνεια Υϖοχρεώσεις Χρηµατοδοτικών µισθώσεων Βραχυϖρόθεσµα άνεια Μείον : Υϖοχρεώσεις ϖερουσιακών στοιχείων διακρατούµενων ϖρος ϖώληση Σύνολο δανείων Η λήξη των µακροϖρόθεσµων δανείων έχει ως εξής : Μέχρι 1 έτος Αϖό 2 έως 5 έτη Περισσότερο των 5 ετών Σύνολο Μείον : Μελλοντικές χρηµατοοικονοµικές χρεώσεις Τρέχουσα αξία υϖοχρεώσεων Η Τρέχουσα αξία των υϖοχρεώσεων έχει ως εξής: Ποσά σε ευρώ Μέχρι 1 έτος Αϖό 2 έως 5 έτη Περισσότερο των 5 ετών Σύνολο Σύµφωνα µε αϖόφαση 650/2013, ϖου εξεδόθη αϖό το Πολυµελές Πρωτοδικείο Αθηνών η όϖου εϖικύρωνε την συµφωνία εξυγίανσης της Εταιρείας, Τα εναϖοµείναντα ϖαλαιά δάνεια ( χιλ.) συµφωνήθηκε να ρυθµιστούν ως εξής: Έναρξη χρεολυτικών δόσεων το Μάρτιο 2017 Εξόφληση εκέµβριο 2023 σε 28 τριµηνιαίες δόσεις των 355 χιλ. ϖερίϖου. Τα µακροϖρόθεσµα δάνεια της νέας χρηµατοδότησης ήτοι χιλ. συµφωνήθηκε να εξοφληθούν ως εξής : Έναρξη χρεολυτικών δόσεων το Φεβρ και εξόφληση τον Μάρτιο Στα δάνεια της Εταιρείας υϖάρχουν εµϖράγµατες εξασφαλίσεις (βλέϖε Σηµείωση 6 και 14). Υϖάρχουν ληξιϖρόθεσµες οφειλές ϖοσού χιλ. Σελίδα 15 αϖό 22

16 17. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ Η κίνηση για τον Αναβαλλόµενο φόρο εισοδήµατος έχει ως ακολούθως: Υϖόλοιϖο έναρξης 1/1/ χρεώσεις/(ϖιστώσεις) στα Ιδια Κεφάλαια 9 χρεώσεις/(ϖιστώσεις) στη κατάσταση αϖοτελεσµάτων χρήσης -903 Υϖόλοιϖο 31/12/ Υϖόλοιϖο έναρξης 1/1/ χρεώσεις/(ϖιστώσεις) στα Ιδια Κεφάλαια χρεώσεις/(ϖιστώσεις) στη κατάσταση αϖοτελεσµάτων χρήσης -91 Υϖόλοιϖο 30/09/ Οι αναγνωρισθείσες αναβαλλόµενες φορολογικές αϖαιτήσεις και υϖοχρεώσεις ανάγονται στις εξής αιτίες : Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία Άυλα ϖάγια Προβλέψεις Υϖοχρέωση αϖό Συµβάσεις Χρηµατοδοτικών Μίσθώσεων Λοιϖά Φορολογική ζηµία αναγνωριζόµενη -238 Φόροι εισοδήµατος, ϖου θα εϖιβαρύνουν λογιστικά τις εϖόµενες χρήσεις ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι Λοιϖές βραχυϖρόθεσµες υϖοχρεώσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Προµηθευτές 494 ιάφοροι Πιστωτές 62 Φόροι Τέλη Ασφαλιστικοί Οργανισµοί Εϖιχορηγήσεις ϖαγίων Εγγυήσεις ενοικίων Οι Φόροι Τέλη αφορούν τα ϖοσά διαφόρων φόρων για τα οϖoία η Εταιρεία έχει κάνει µακροχρόνια ρύθµιση. Οι Ασφαλιστικοί Οργανισµοί αφορούν ϖοσά εισφορών για τα οϖαία η Εταιρεία έχει κάνει µακροχρόνια ρύθµιση. Σελίδα 16 αϖό 22

17 19.ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Οι Προβλέψεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Πρόβλεψη για διαφορές φορολογικού Ελέγχου Πρόβλεψη για εϖιστρ.εϖιδότησης ΥΠ.ΑΝ Σύνολο Στην τρέχουσα ϖερίοδο δεν έγιναν ϖρόσθετες ϖροβλέψεις. Η Εταιρεία θεωρεί ότι έχουν σχηµατίσει εϖαρκείς ϖροβλέψεις έναντι των ϖρόσθετων φόρων ϖου ϖιθανόν να ϖροκύψουν κατά τους µελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους, βάσει των ευρηµάτων των φορολογικών ελέγχων ϖροηγούµενων ετών και ϖρογενέστερων διερµηνειών των φορολογικών νόµων. Η Εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2006 έως και Για τις χρήσεις 2011 έως 2013 η Εταιρεία έχει υϖαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών ϖου ϖροβλέϖεται αϖό τις διατάξεις του άρθρου 82 ϖαραγρ. 5 Ν. 2238/1994. Για την χρήση 2014 η Εταιρεία ελέχθηκε σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 65Α του Ν.4174/2013 (ΚΦ ). Αϖό τον έλεγχος δεν ϖροέκυψαν ϖρόσθετες φορολογικές διαφορές. 20.ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι Προµηθευτές της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Προµηθευτές ανοικτά υϖόλοιϖα Μείον : Μεταφορά σε Λοιϖές Μακροϖρόθεσµες Υϖοχρεώσεις Γραµµάτια ϖληρωτέα Εϖιταγές ϖληρωτέες Προκαταβολές ϖελατών Σύνολο Υϖάρχουν ληξηϖρόθεσµες οφειλές ϖοσου χιλ. εκ των οϖοίων 745 χιλ. αφορά ϖροµηθευτές της συµφωνίας εξυγίανσης ( αϖόφαση 650/2013, ϖου εξεδόθη αϖό το Πολυµελές Πρωτοδικείο Αθηνών). Οι εύλογες αξίες τους ταυτίζονται ϖερίϖου µε τις λογιστικές αξίες τους. Σελίδα 17 αϖό 22

18 21. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι Λοιϖές βραχυϖρόθεσµες υϖοχρεώσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής Λοιϖές υϖοχρεώσεις αϖό φόρους-τέλη Ασφαλιστικοί οργανισµοί Πιστωτές διάφοροι ουλευµένα έξοδα Μείον : Μεταφορά σε Λοιϖές Μακροϖρόθεσµες Υϖοχρεώσεις Σύνολο Για τη µεταφορά σε Λοιϖές Μακροϖρόθεσµες Υϖοχρεώσεις βλέϖε Σηµείωση 18. Υϖάρχουν ληξηϖρόθεσµες οφειλές ϖοσού 64 χιλ. ϖρος Ασφαλιστικά Ταµεία. 22. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ Το κόστος ϖωληθέντων της Εταιρείας ϖεριλαµβάνει τα εξής: 30/9/ /9/2014 Κόστος υλικών και εµϖορευµάτων Κόστος µισθοδοσίας Αϖοσβέσεις ϖου εµϖεριέχονται στο κόστος Λοιϖά έξοδα Σύνολο ΑΛΛΑ ΕΣΟ Α ΕΚΜΕΤΑΛΕΥΣΗΣ Τα άλλα έσοδα εκµετάλλευσης της Εταιρείας αναλύονται ως εξής 30/9/ /9/2014 Εσοδα αϖό ενοίκια Κέρδη αϖό ϖώληση ϖαγίων 32 Εσοδα εφαρµ.δικ.αϖοφ Λοιϖα έσοδα Σύνολο Σελίδα 18 αϖό 22

19 24.ΕΞΟ Α ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΙΑΘΕΣΗΣ Τα Έξοδα λειτουργίας διάθεσης της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /9/2014 Aµοιβές και έξοδα ϖροσωϖικού Αµοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι τέλη ιάφορα έξοδα Αϖοσβέσεις ϖαγίων ιαγραφή ϖαγίων Σύνολο Η διαγραφη των ϖαγίων αφορά την ζηµία αϖό το κλείσιµο του υϖοκαταστήµατος Στο Ωραιοκάστρο Θεσσαλονίκης. 25.ΕΞΟ Α ΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ Τα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /9/2014 Aµοιβές και έξοδα ϖροσωϖικού Αµοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι τέλη ιάφορα έξοδα Αϖοσβέσεις ϖαγίων Προβλέψεις 27 7 Σύνολο ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟ Α Στα χρηµατοοικονοµικά αϖοτελέσµατα της Εταιρείας συµϖεριλαµβάνονται 30/9/ /9/2014 Τόκοι δανείων Τόκοι αϖό Χρηµατοδοτικές Μισθώσεις 3 6 Λοιϖά µε τις χρηµατοδοτήσεις έξοδα Σελίδα 19 αϖό 22

20 27.ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ Η φορολογική εϖιβάρυνση των αϖοτελεσµάτων ϖροσδιορίσθηκε ως εξής: 30/9/ /9/2014 Τρέχουσα φορολογική εϖιβάρυνση 794 Αναβαλλόµενος Φόρος Προβλέψεις φόρου λογ διαφορών -100 Σύνολο φορολογικής εϖιβάρυνσης Ο φόρος, εϖί των κερδών ϖρο φόρων της Εταιρείας, διαφέρει αϖό το θεωρητικό ϖοσό ϖου θα ϖρόκυϖτε χρησιµοϖοιώντας τον φορολογικό συντελεστή, εϖί των κερδών. Η διαφορά έχει ως εξής: 30/9/ /9/2014 Κέρδη(ζηµίες) ϖρό φόρων,ως λογαριασµός αϖοτελεσµάτων Συντελεστής Φόρου 29% 26% Φόρος εισοδήµατος Προβλέψεις φόρου λογ διαφορών -100 Προσαρµογή αναβαλλόµενου φόρου λόγω αλλαγής φορ. συντελεστών -151 Φόροι ϖου αναλογούν σε µη φορολογούµενα κέρδη Σύνολο φορολογικής εϖιβάρυνσης Η Εταιρεία δεν αναγνωρίζει αναβαλλόµενες φορολογικές αϖαιτήσεις για φορολογικές ζηµίες στον βαθµό ϖου είναι ϖιθανό ότι δεν θα υϖάρξουν εϖαρκή φορολογικά κέρδη ϖου θα συµψηφιστούν µε αυτές τις φορολογικές ζηµίες. Σύµφωνα µε το νόµο 4334/ ο φορολογικός συντελεστής των Ανωνύµων Εταιριών αυξάνεται σε 29% αϖό 26% µε ισχύ αϖό τη χρήση ΚΕΡ Η/ (ΖΗΜΙΕΣ ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα κέρδη (ζηµίες) ανά µετοχή υϖολογίζονται µε τη διαίρεση της αναλογούσας στους µετόχους της Εταιρείας κέρδη (ζηµίας) µε τον σταθµισµένο µέσο όρο των σε κυκλοφορία µετοχών κατά τη διάρκεια της ϖεριόδου. 30/9/ /9/2014 Κέρδη/(ζηµία) ϖου αναλογούν στους µετόχους Σταθµισµένος µέσος αριθµός µετοχών Βασικά κέρδη/(ζηµία) κατά µετοχή -0,0524-0,0267 Εϖισηµαίνεται εϖίσης ότι δεν υϖάρχει ανειληµµένη υϖοχρέωση ϖρος έκδοση νέων µετοχών και, συνεϖώς, δε συντρέχουν οι ϖροϋϖοθέσεις για τον υϖολογισµό και την ϖαράθεση άλλου δείκτη κερδών ανά µετοχή (δηλαδή δείκτη ϖου να λαµβάνει υϖό όψη την ύϖαρξη δυνητικών µετοχών). Σελίδα 20 αϖό 22

21 29.ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Οι συναλλαγές µε τα συνδεδεµένα µέρη έχουν ως εξής: 30/9/ /9/2015 ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΠΡΟΣΩΠΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟ Α ΕΞΟ Α PASAL AT LAND SECOND DORECO 4 4 Εθνική Τράϖεζα Αlpha Bank EFG Eurobank Τράϖεζα Πειραιώς ΣΥΝΟΛΑ /12/ /9/2014 ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΠΡΟΣΩΠΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟ Α ΕΞΟ Α PASAL DEVELOPMENT ΑΕ AT LAND AE TRASTOR AE Θεοδωρίδης Σ. Γε SECOND Εθνική Τράϖεζα Αlpha Bank EFG Eurobank Τράϖεζα Πειραιώς ΣΥΝΟΛΑ Παροχές ϖρος τη ιοίκηση 30/9/ /9/2014 Αµοιβές διευθυντικών στελεχών Αµοιβές.Σ ΣΥΝΟΛΑ Οι εταιρείες SECOND, PASAL Α.Ε., DORECO AE και AT LAND A.E. ανήκουν σε βασικούς µετόχους της Εταιρείας. Αϖό την εταιρεία AT LAND A.E. η SATO ενοικιάζει χώρους για τα καταστήµατα της. Αϖό την εταιρεία PASAL Α. Ε. Αναϖτύξεως Ακινήτων η SATO: Ενοικιάζει χώρους για καταστήµατα. Η PASAL A.E. βάσει συµβάσεων αναλαµβάνει το projectmanagement εϖενδύσεων της Εταιρείας σε ακίνητα (καταστήµατα.κτλ). Στα ϖλαίσια της αϖόφασης µε αριθµό 650/2013 του Πολυµελούς Πρωτοδικείου Αθηνών αϖοφασίστηκε Η κεφαλαιοϖοίηση τραϖεζικών υϖοχρεώσεων συνολικού ϖοσού ,21 µε την έκδοση νέων κοινών µετοχών ονοµαστικής αξίας 0,53 ευρώ εκάστη και τιµή διάθεσης 0,53 ευρώ ανά µετοχή τις οϖοίες έλαβαν οι συµβαλλόµενες τράϖεζες οι οϖοίες ϖλέον κατέχουν το 53,162% του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας. εν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε µέλη του.σ. ή σε λοιϖά βασικά διευθυντικά στελέχη τηςεταιρείας. Οι συναλλαγές της Εταιρείας µε συνδεδεµένα µέρη γίνονται εϖί καθαρά εµϖορικής βάσης µε τους συνήθεις όρους της αγοράς. Σελίδα 21 αϖό 22

22 30.ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ εν υϖάρχουν εϖίδικες ή υϖό διαιτησία διαφορές καθώς και αϖοφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων ϖου να έχουν εϖίϖτωση στην οικονοµική κατάσταση ή λειτουργία ττης Εταιρείας. Η Εταιρεία εµϖλέκεται σε διάφορες νοµικές υϖοθέσεις και νοµικές διαδικασίες στα ϖλαίσια της κανονικής λειτουργίας του. Η διοίκηση καθώς και οι νοµικοί σύµβουλοι της Εταιρείας εκτιµούν ότι όλες οι εκκρεµείς υϖοθέσεις αναµένονται να διευθετηθούν χωρίς σηµαντικές αρνητικές εϖιδράσεις για την χρηµατοοικονοµική κατάσταση και τα αϖοτελέσµατα της Εταιρείας. Οι δοθείσες εγγυήσεις αναλύονται ως εξής: Εγγυητικές εϖιστολές για εξασφάλιση καλής εκτέλεσης Παραχωρηµένες υϖοθήκες & ϖροσηµειώσεις Εϖί των ακινήτων εγκαταστάσεων της Εταιρείας έχει εγγραφεί ϖροσηµείωση υϖοθήκης ϖοσού 400 χιλ. για εξασφάλιση τραϖεζικών δανείων ύψους χιλ. Εϖί των ακινήτου του εργοστασίου Θες/νικης της Εταιρείας έχει εγγραφεί ϖροσηµείωση υϖοθήκης ϖοσού 10 εκατ. για εξασφάλιση δάνειου το υϖόλοιϖο του οϖοίου τη 30/9/2015 ανέρχεται στο ϖοσό χιλ Η εταιρεία έχει ενεχυριάσει τα αϖοθέµατά της για ϖοσό 5 εκατ. ως εξασφάλιση των δανείων της ϖρος την τράϖεζα Eurobank Ergasias A.E. Εϖίσης µέχρι του ϖοσού των χιλ. έχει ενεχυριάσει τα εµϖορικά σήµατα ΕΝΤΟΣ και ΣΑΤΟ σε κοινή σειρά στις τράϖεζες Εθνική, Eurobank Ergasia Α.Ε.και ALPHA BANK. 31.ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Ο αριθµός αϖασχολούµενου ϖροσωϖικού στο τέλος της τρέχουσας ϖεριόδου ήταν 100 ( : 102 άτοµα ) 32.ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Πέραν αυτού δεν υϖάρχουν άλλα γεγονότα µεταγενέστερα των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων της 30ης Σεϖτεµβρίου 2015, τα οϖοία να αφορούν είτε την Εταιρεία για τα οϖοία να εϖιβάλλεται αναφορά αϖό τα ιεθνή Πρότυϖα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ) Οι ϖαρούσες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί αϖό το ιοικητικό Συµβούλιο στις 26 Οκτωβρίου 2015 και έχουν υϖογραφεί, αϖό τους κάτωθι: Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. & /ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Σ. ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ Α...Τ. AK Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ & ΓΕΝΙΚΟΣ /ΝΤΗΣ ΗΜΗΤΡΙΟΣ Ν. ΡΟΥΣΗΣ Α..Τ. ΑΚ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΘΩΜΑΣ Ι. ΜΟΥΣΤΑΚΑΚΗΣ Α ΤAZ Σελίδα 22 αϖό 22

23 ιεύθυνση Ανωνύµων Εταιρειών & Πίστεως,Υπουργείου Ανάπτυξης, Εποπτεύουσα Αρχή : Ανταγωνιστικότητας, Υποδοµών, Μεταφορών και ικτύων ποσά εκφρασµένα σε χιλιάδες Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σύνθεση ιοικητικού Συµβουλίου Θεοδωρίδης Γεώργιος ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙ ΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ ΑΡ.Μ.Α.Ε. 8406/06/Β/86/15 Εδρα : Λ.Κηφισίας 116 & αβάκη 1 Αθήνα ΤΚ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ από 1η Ιανουαρίου 2015 έως 30η Σεπτεµβρίου 2015 (Σύµφωνα µε την Απόφαση 4/507/ του ιοικητικού Συµβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις οικονοµικές καταστάσεις,στοχεύουν σε µια γενική ενηµέρωση για την οικονοµική κατάσταση και τα αποτελέσµατα της SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙ ΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ. Συνιστούµε λοιπόν στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιουδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή µε την Εταιρεία να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου της ( ) όπου αναρτώνται οι οικονοµικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση επισκόπησης του νόµιµου ελεγκτή όπου αυτή απαιτείται. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Πρόεδρος.Σ. και ιευθύνων Σύµβουλος - Εκτελεστικό Μέλος ΓΕ.ΜΗ Ρούσης ηµήτριος Αντιπρόεδρος.Σ.- Εκτελεστικό Μέλος Σύνολο Κύκλου Εργασιών Μικτό Κέρδος Εµπορευµάτων και λοιπών Βαµβακόπουλος Κωνσταντίνος Μέλος.Σ.- Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος αποθεµάτων Καρακώστας Κωνσταντίνος Μέλος.Σ.- Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Κέρδη/(ζηµιές) προ φόρων, χρηµατοδοτικών και Θεοδωρίδη Αικατερίνη ιεύθυνση διαδικτύου Εταιρείας Μέλος.Σ.-Μη Εκτελεστικό Μέλος επενδυτικών αποτελεσµάτων Κέρδη/(ζηµιές) προ φόρων Ηµεροµηνία έγκρισης από το ιοικητικό Συµβούλιο των οικονοµικών καταστάσεων : 26/10/2015 Κέρδη/(ζηµιές) µετά φόρων (Α) Ελεγκτική εταιρεία : Σ.Ο.Λ. α.ε.ο.ε. Κατανέµονται σε: Νόµιµος Ελεγκτής: Γεώργιος Κων.Τσιώλης( Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ ) Ιδιοκτήτες Εταιρείας Τύπος έκθεσης επισκόπησης : Με σύµφωνη γνώµη/θέµα Έµφασης ποσά εκφρασµένα σε χιλιάδες ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (Β) Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Συγκεντρωτικό συνολικό εισόδηµα µετά από φόρους (Α) + (Β) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κατανέµονται σε: Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια στοιχεία Ιδιοκτήτες Εταιρείας Αυλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Κέρδη /(ζηµιές) µετά από φόρους ανά µετοχή - Αποθέµατα βασικά ( σε ) -0,0524-0,0267-0,0152-0,0120 Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων και συνολικών αποσβέσεων ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικο κεφάλαιο Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων Ποσά εκφρασµένα σε χιλιάδες ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Ιδιοκτητών Εταιρείας (α) ( Μέθοδος Συµπλήρωσης Κατάστασης Ταµειακών Ροών.Έµµεση Μέθοδος ) ικαιώµατα µειοψηφίας (β ) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) = (α) + ( β) Μακροπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Λειτουργικές δραστηριότητες Προβλέψεις/Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Κέρδη προ φόρων Βραχυπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Πλέον / µείον προσαρµογές για: Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Αποσβέσεις Σύνολο υποχρεώσεων (δ) Προβλέψεις ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ)+( δ) Έσοδο από απόσβεση επιχορηγήσεων παγίων -26 Ποσά εκφρασµένα σε χιλιάδες Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου ( και αντίστοιχα) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους Αύξηση/ (µείωση µετοχικού κεφαλαίου ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες : Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα Καθαρές ταµειακές ροές από συνεχιζόµενες και διακοπείσες λειτουργικές δραστηριότητες (α) Μεταφορά αποθεµατικών σε Αποτελέσµατα χρήσης 249 Eπενδυτικές δραστηριότητες Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου ( και αντίστοιχα ) Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1. Επί των ακινήτων της εταιρείας υφίσταται προσηµείωση ύψους χιλ. για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων το υπόλοιπο των οποίων την 30/09/2015 είναι χιλ Αγορά ενσώµατων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες 9 Εισπράξεις από πωλήσεις άυλων και ενσώµατων παγίων και λοιπών επενδύσεων Καθαρές ταµειακές ροές από συνεχιζόµενες και διακοπείσες επενδυτικές δραστηριότητες( β) Xρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 2. Έχουν τηρηθεί οι ίδιες Λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης Εξοφλήσεις δανείων 3. Η Εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις αναφέρονται στη σηµείωση 19. Η εταιρεία έχει σχηµατίσει πρόβλεψη για ενδεχόµενες φορολογικές υποχρεώσεις που θα προκύψουν από τον φορολογικό έλεγχο των ανέλεκτων χρήσεων. συνολική πρόβλεψη κατά την 30/09/2015 ανέρχεται σε 655 χιλ ευρώ. Η Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) 4. εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σηµαντική επίπτωση στην Καθαρές ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές οικονοµική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας καθώς και λοιπά γεγονότα για τα οποία να συντρέχει λόγος σχηµατισµού προβλέψεων. δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) + 5. Ο αριθµός απασχολούµενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου ήταν 100 ( : 102 άτοµα ) (γ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης 6. Τα ποσά των εσόδων και εξόδων σωρευτικά από την έναρξη της οικονοµικής χρήσης και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας περιόδου στη λήξη της τρέχουσας χρήσης, που έχουν προκύψει από συναλλαγές της µε τα συνδεµένα µέρη, όπως αυτά ορίζονται από το ΛΠ 24 έχουν ως Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης ακολούθως: περιόδου ποσά εκφρασµένα σε χιλιάδες 30/9/2015 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Α. Έσοδα 4 Β. Έξοδα Γ. Απαιτήσεις 88. Υποχρεώσεις Ε. Συναλλαγές και αµοιβές διευθυντικών στελεχών και µελών διοίκησης 469 ΣΤ.Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και µέλη διοίκησης Ζ.Υποχρεώσεις προς διεθυντικά στελέχη και µέλη διοίκησης 7.Η έµφαση, στην έκθεση ελέγχου του Νόµιµου Ελεγκτή,αναφέρεται στην ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας στη συνεχιζόµενη δραστηριότητα της εταιρείας. ΑΘΗΝΑ, 26 ΟΚΤΩΒΡΙΟΥ 2015 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ & ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ & ΓΕΝΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Σ. ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ ΗΜΗΤΡΙΟΣ Ν. ΡΟΥΣΗΣ Α..Τ. ΑΚ Α..Τ. ΑΚ ΘΩΜΑΣ Ι. ΜΟΥΣΤΑΚΑΚΗΣ Α..Τ. ΑΖ ΑΡ. Α. Α ΤΑΞΗΣ