LOGISMOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

Transcript

1 LOGISMOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις 31ης Μαρτίου 2014 (ποσά σε Ευρώ) w w w. l o g i s m o s. g r

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ... 3 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ... 4 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ... 5 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ... 6 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ Γενικές πληροφορίες Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Πληροφόρηση κατά τοµέα Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος Άλλα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Αποθέµατα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα Ίδια κεφάλαια Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις άνεια Έσοδα Φόρος εισοδήµατος Μερίσµατα ανά µετοχή Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού Συµµετοχές Συναλλαγές µε τα συνδεδεµένα µέρη κατά το.λ.π Έξοδα κατ είδος Προβλέψεις Επιχορηγήσεις Λοιπά Έσοδα (Έξοδα) Εκµεταλλεύσεως Επεξηγήσεις προβλεπόµενες από το.λ.π. 34, παρ ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2

3 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Σηµείωση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγια στοιχεία Ενεργητικού Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια στοιχεία , ,32 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία , ,78 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , ,95 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις , , , ,15 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα , ,69 Απαιτήσεις από πελάτες , ,30 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , , , ,28 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,43 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο , ,66 Λοιπά Αποθεµατικά , ,92 Κέρδη (ζηµίες) εις νέον , ,35 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,23 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµα δάνεια , ,92 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζοµένους µετά την έξοδο από την υπηρεσία , ,48 Επιχορηγήσεις , , , ,71 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,80 Βραχυπρόθεσµα δάνεια , ,86 Φόρος εισοδήµατος και λοιποί φόροι πληρωτέοι , ,83 Σύνολο υποχρεώσεων , ,49 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων , ,43 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 3

4 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Συνεχιζόµενες Εκµεταλλεύσεις Σηµείωση Κύκλος Εργασιών , ,40 Κόστος Πωλήσεων , ,54 Μεικτό Αποτέλεσµα , ,86 Έξοδα ιοικήσεως , ,19 Έξοδα Ερευνών και Αναπτύξεως ,51 0,00 Έξοδα ιαθέσεως , ,91 Λοιπά έσοδα (έξοδα) εκµεταλλεύσεως , ,15 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα - έξοδα , ,77 Κέρδη / (ζηµίες) προ φόρων , ,14 Φόροι , ,09 Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους , ,23 Κατανέµονται σε: Μετόχους Εταιρείας Κέρδη µετά από φόρους ανά µετοχή-βασικά ( σε ) 0,0029 0,0238 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 4

5 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεµατικό Έκτακτα Αποθεµατικά Αφορολόγητα Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την , , , , , , ,97 Κέρδη χρήσεως ( ) , ,23 - Αφορολόγητο αποθεµατικό Ν.3299/2004 Υπόλοιπο , , , , , , , , ,20 Υπόλοιπο την , , , , , , ,23 Κέρδη χρήσεως ( ) , ,66 Αφορολόγητο αποθεµατικό Ν.3299/2004 Υπόλοιπο , , , , , , , , ,89 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 5

6 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Έµµεση µέθοδος Λειτουργικές ραστηριότητες Κέρδη προ φόρων (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) , ,14 Πλέον/µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις Ενσωµάτων & Ασωµάτων Ακινητοποιήσεων , ,52 Έξοδα αποµείωσης - - ιαγραφή Παγίων 0,00 - Αναλογούσες επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων (47.743,74) (36.226,04) Κέρδη από εκποίηση ενσωµάτων ακινητοποιήσεων - - Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,77 Πλέον/µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση /(Αύξηση) Αποθεµάτων 2.310,43 353,53 Μείωση /(Αύξηση) Απαιτήσεων ,74 (42.404,79) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλήν δανειακών) ( ,88) ,15 Μείωση /(Αύξηση) υποχρεώσεων παροχών προσωπικού - - Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα (11.149,34) (19.498,77) Καταβεβληµένοι φόροι (35.109,05) (32.518,34) Σύνολο εισροών / (εκροών) από Λειτουργικές ραστηριότητες (α) , ,17 Επενδυτικές ραστηριότητες Εισπράξεις / (πληρωµές) µακροπροθέσµων εγγυήσεων 3.288,30 514,82 Αγορά ενσωµάτων παγίων στοιχείων (8.007,80) (1.618,09) Αγορά αΰλων παγίων στοιχείων ( ,25) ( ,83) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσωµάτων παγίων - - Εισπράξεις επιχορηγήσεων - - Σύνολο εισροών / (εκροών) από Επενδυτικές ραστηριότητες (β) ( ,75) ( ,10) Χρηµατοδοτικές ραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , ,77 Εξοφλήσεις δανείων ( ,07) ( ,95) Σύνολο εισροών/ (εκροών) από Χρηµατοδοτικές ραστηριότητες (γ) , ,82 Καθαρή αύξηση / µείωση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) , ,89 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου , ,22 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου , ,11 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 6

7 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ Γενικές πληροφορίες Η εταιρεία Logismos Συστήµατα Πληροφορικής Ανώνυµος Εταιρεία δραστηριοποιείται στην παραγωγή, διάθεση και υποστήριξη προϊόντων και υπηρεσιών στο χώρο της πληροφορικής. Πιο συγκεκριµένα ασχολείται µε την ανάπτυξη εφαρµογών λογισµικού (Application Software) και µε την ολοκλήρωση έργων πληροφορικής (System Integration). Η έδρα της εταιρείας βρίσκεται στην Βιοµηχανική και Επιχειρηµατική Περιοχή (ΒΕΠΕ) ΤΕΧΝΟΠΟΛΗ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ, 9 ο χλµ. οδού Θεσσαλονίκης Θέρµης, Πυλαία Θεσσαλονίκης και η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι: Η Logismos έχει την µορφή της ανωνύµου εταιρείας και οι κοινές ονοµαστικές µετοχές της διαπραγµατεύονται στην Αγορά Αξιών του Χρηµατιστηρίου Αθηνών. Οι οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας για την περίοδο που έληξε στις 31 Μαρτίου 2014 εγκρίθηκαν σύµφωνα µε την υπ αριθµόν 455/ απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας. 2. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι παρούσες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Logismos Συστήµατα Πληροφορικής Ανώνυµος Εταιρεία, µε ηµεροµηνία 31η Μαρτίου 2014, έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ). Οι βασικές λογιστικές αρχές και µέθοδοι υπολογισµού που εφαρµόστηκαν είναι οι ίδιες µε αυτές των οικονοµικών καταστάσεων της Οι συνηµµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της 31ης Μαρτίου 2014 πρέπει να εξετάζονται σε συνδυασµό µε τις ετήσιες ελεγµένες οικονοµικές καταστάσεις της 31ης εκεµβρίου 2013, οι οποίες είναι διαθέσιµες στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση το ιστορικό κόστος και είναι εκπεφρασµένες σε Ευρώ. Η κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΑ απαιτεί την χρήση αναλυτικών λογιστικών εκτιµήσεων και κρίσεων στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών, που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχοµένων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων καθώς και τα παρουσιαζόµενα ποσά εσόδων και εξόδων κατά τις υπό εξέταση περιόδους. Παρά το γεγονός ότι οι εκτιµήσεις βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοικήσεως της Εταιρείας, τα πραγµατικά αποτελέσµατα ενδέχεται τελικά να διαφέρουν από τις εκτιµήσεις αυτές. 3. Πληροφόρηση κατά τοµέα Κατά την 31η Μαρτίου 2014 οι δραστηριότητες της Εταιρείας συνιστούν ένα λειτουργικό τοµέα, αυτόν της παραγωγής και προµήθειας λογισµικού καθώς και την παροχή συµβουλών σε θέµατα λογισµικού. Οι πωλήσεις της ανωτέρω δραστηριότητας επικεντρώνονται στο συντριπτικό µέρος τους στην Βόρειο Ελλάδα και συνιστούν ένα γεωγραφικό τοµέα. ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 7

8 4. Ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια κίνηση Α τριµήνου 2014 Οικόπεδα Κτίρια Μηχανολογικός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Λοιπός εξοπλισµός Υπό εκτέλεση Σύνολο Κόστος , , , , , , ,82 Προσθήκες περιόδου 0,00 0, ,89-256, ,80 Μειώσεις περιόδου , , , , , , ,62 Αποσβέσεις , , , , ,51 Αποσβέσεις περιόδου , , , , ,86 Μειώσεις περιόδου , , , , ,37 Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , , , , , , , ,25 Οι αποσβέσεις της περιόδου ,86 (2013: ,45 ), επιβάρυναν τα έξοδα διοίκησης κατά ,43 και τα έξοδα διάθεσης κατά Την 20η Φεβρουαρίου 2008 η Εταιρεία συναίνεσε στην εγγραφή προσηµείωσης υποθήκης Α τάξης για ευρώ ένα εκατοµµύριο πεντακόσιες χιλιάδες ( ,00), υπέρ της «ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ Α.Ε.», προς ασφάλεια συµβάσεων χρηµατοδότησης για την υλοποίηση του επενδυτικού σχεδίου της Εταιρείας το οποίο έχει υπαχθεί στον αναπτυξιακό νόµο (Ν. 3299/2004) και συγκεκριµένα για την ανέγερση κτιριακών εγκαταστάσεων- διαµόρφωση χώρου και ανάπτυξη εφαρµογών λογισµικού. Η προσηµείωση υποθήκης έγινε επί του επιχειρηµατικού οικοπέδου κυριότητας της Εταιρείας εκτάσεως τ.µ. το οποίο ευρίσκεται στην κτηµατική περιοχή του ήµου Πυλαίας, µε µέρος των επ αυτού κτιριακών εγκαταστάσεων. Την 28η εκεµβρίου 2011 η Εταιρεία συναίνεσε στην εγγραφή προσηµείωσης υποθήκης Α τάξης για ευρώ τετρακόσιες εβδοµήντα χιλιάδες ( ,00), υπέρ της «ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.», προς ασφάλεια εγγυητικής επιστολής. Η προσηµείωση υποθήκης έγινε επί τµήµατος του Κτιρίου της Εταιρείας (Πτέρυγα Β ). Η εταιρεία, λόγω ύπαρξης ενδείξεων αποµείωσης της αξίας των ακινήτων τα οποία κατέχει, προέβη σε εκτίµηση της τρέχουσας αξίας τους από ανεξάρτητο εκτιµητή, από την οποία δεν προέκυψε ζηµία αποµείωσης. ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 8

9 5. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Άϋλα περιουσιακά στοιχεία κίνηση Α τριµήνου 2014 Σήµατα & άδειες απάνες λογισµικού Έξοδα κτήσης ακινητοποιήσεων Εσωτερικώς δηµιουργούµενα άϋλα περιουσιακά στοιχεία Υπό εκτέλεση Σύνολο Κόστος , , , ,52 Προσθήκες περιόδου (0,00) , ,25 Μειώσεις περιόδου , , , , ,77 Αποσβέσεις , ,74 Αποσβέσεις περιόδου , ,58 Μειώσεις περιόδου , , ,32 Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , ,45 Τα εσωτερικώς δηµιουργούµενα άϋλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν δαπάνες ανάπτυξης εφαρµογών λογισµικού. Οι ανωτέρω δαπάνες πληρούν τις προϋποθέσεις αναγνώρισης ενός αΰλου περιουσιακού στοιχείου σύµφωνα µε το ΛΠ 38 «Άϋλα περιουσιακά στοιχεία». Από 1/1/2014 τα νέα εσωτερικώς δηµιουργούµενα αύλα περιουσιακά στοιχεία αποσβένονται µε ετήσιο συντελεστή απόσβεσης 10% αντί του 20% των παλαιών. Τα υπό εκτέλεση άϋλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν δαπάνες ανάπτυξης εφαρµογών λογισµικού κατά το µέρος µη ολοκλήρωσής τους. Ανάλυση του ανωτέρω κονδυλίου παραθέτουµε κατωτέρω. ΕΡΓΑ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ Ι ΙΟΠΑΡΑΓΟΜΕΝΑ Enterpise Resource Management (Logismos ERM) Logismos ERP ,72 Προσθήκες α τριµήνου , ,44 ηµιουργηθέντα πάγια 0, ,53 ΣΥΝΟΛΟ , ,25 0, ,53 Οι αποσβέσεις της περιόδου κατά το ποσό των ,58 (2013: ,07 ) επιβάρυναν το κόστος υπηρεσιών. ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 9

10 6. Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις συµψηφίζονται µε τις αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις όταν υπάρχει ένα δυνάµενο να ασκηθεί νόµιµα δικαίωµα για συµψηφισµό και υπόκεινται και τα δύο στην ίδια φορολογική αρχή. Τα συµψηφισµένα ποσά έχουν ως εξής: Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις: , ,51 - Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις: , ,56 Σύνολο , ,95 Η κίνηση του λογαριασµού έχει ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης , ,73 Φόρος αποτελεσµάτων , ,22 Υπόλοιπο τέλους , ,95 ιευκρινίζεται ότι ο υπολογισµός του αναβαλλόµενου φόρου έγινε µε τον ισχύοντα συντελεστή ( 26% ). Η κίνηση των λογαριασµών των αναβαλλοµένων φορολογικών απαιτήσεων και αναβαλλοµένων φορολογικών υποχρεώσεων κατά την διάρκεια της περιόδου, µε βάση την ίδια φορολογική αρχή, χωρίς να λαµβάνονται υπόψη οι συµψηφισµοί, έχει ως εξής: Χρεώσεις - (Πιστώσεις) σε αποτέλεσµα Αποσβέσεις , , ,91 Αποµειώσεις ,75 81, ,55 Προβλέψεις προσωπικού ,04 0, ,02 Συναλλαγµατικές διαφορές Έξοδα µη λογιστικοποιηθέντα Σύνολο , , ,48 7. Άλλα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ιαθέσιµα για πώληση χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία , ,54 Μείον: προβλέψεις αποµείωσης , ,54 Μερικό Σύνολο , ,00 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις , ,10 Σύνολο , ,10 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 10

11 Τα διαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία περιλαµβάνουν συµµετοχές σε εταιρείες, όπως αναλυτικώς αναφέρονται κατωτέρω στην παράγραφο 19 (Συµµετοχές). 8. Αποθέµατα Το σύνολο των αποθεµάτων των οικονοµικών καταστάσεων αφορά σε εµπορεύµατα προς πώληση και ανέρχονται σε ,26 (2013: ,46 ). Το κόστος αγοράς των εµπορευµάτων της περιόδου , που καταχωρήθηκε ως έξοδο στο κόστος πωλήσεων, ανέρχεται σε ,72 (2013: ,47 ). 9. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Πελάτες , ,46 Επιταγές , ,77 Μείον: Προβλέψεις αποµείωσης , ,34 Λοιπές απαιτήσεις , ,74 Προκαταβολές , ,38 Έξοδα εποµένων χρήσεων 0, ,29 Βραχυπρόθεσµο µέρος , ,30 Όλες οι απαιτήσεις είναι βραχυπρόθεσµες και δεν απαιτείται προεξόφληση κατά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού. Πιστωτικός Κίνδυνος : εν υπάρχει συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου σε σχέση µε τις απαιτήσεις από τους πελάτες, καθώς η εταιρεία έχει µεγάλο αριθµό πελατών και ο πιστωτικός κίνδυνος διασπείρεται. Οι συµβατικές ηµεροµηνίες είσπραξης των απαιτήσεων από πελάτες της είναι οι εξής: Προβλεπόµενες εισπράξεις Εως Από Από Μη ληξιπρόθεσµες απαιτήσεις , , , , Ληξιπρόθεσµες απαιτήσεις 3 Αποµειωµένες απαιτήσεις , , Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα ιαθέσιµα στο ταµείο 317,06 380,52 ιαθέσιµα σε τραπεζικές καταθέσεις , , , ,29 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 11

12 11. Ίδια κεφάλαια Το σύνολο των εκδοθεισών κοινών ονοµαστικών µετοχών είναι µετοχές (2013: µετοχές) µε ονοµαστική αξία 0,86 ανά µετοχή. Όλες οι εκδοθείσες µετοχές έχουν εξοφληθεί πλήρως. Το Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο αναλύεται ως ακολούθως: ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ ΠΟΣΟ ΣΥΝΟΛΟ 31/12/2002 Προηγούµενο υπόλοιπο , ,98 28/02/2003 Εισαγωγή των µετοχών της Εταιρείας στο Χ.Α , ,21 15/06/2005 Μεταφορά για Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου , ,66 Σύνολο ,66 Τα Λοιπά Αποθεµατικά αναλύονται ως ακολούθως. ΕΙ ΟΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟΥ ΠΟΣΟ Τακτικό αποθεµατικό ,42 Έκτακτα αποθεµατικά ,47 Αποθεµατικό επιχορήγησης Ν. 3299/ ,77 Αφορολόγητα αποθεµατικά ,45 Σύνολο ,11 Τα Κέρδη (Ζηµίες) εις νέον αναλύονται ως ακολούθως: ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ Υπόλοιπο την ΠΟΣΟ ,35 Επιχορηγήσεις Ν. 3299/ ,19 Κέρδη περιόδου ,66 - Σύνολο ,88 Σηµειώνουµε ότι σύµφωνα µε την υπ αριθµ 404 απόφαση του ΣΛΟΤ το ποσό της απόσβεσης της επιχορήγησης Ν. 3299/2001 αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσµάτων ως έσοδο και µέσω αυτής οδηγείται στα αποτελέσµατα εις νέο, στο δε πίνακα µεταβολών καθαρής θέσης αποχωρίζεται από το λογαριασµό αυτό και εµφανίζεται σε ιδιαίτερο λογαριασµό αφορολόγητου αποθεµατικού. 12. Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία Η υποχρέωση της εταιρείας προς τα πρόσωπα που εργάζονται σε αυτήν, για την µελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα µε τον χρόνο προϋπηρεσίας του καθενός, προσµετράται και απεικονίζεται µε βάση το αναµενόµενο να καταβληθεί δεδουλευµένο δικαίωµα του κάθε εργαζοµένου κατά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού, προεξοφλούµενο στην παρούσα του αξία, σε σχέση µε τον προβλεπόµενο χρόνο καταβολής του. Το χρησιµοποιούµενο ετήσιο επιτόκιο προεξόφλησης (3,24%) είναι ίσο µε την απόδοση, κατά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού, των µακροπροθέσµων οµολόγων του Ελληνικού ηµοσίου. Τα σύνολο της πρόβλεψης ανέρχεται σε ,48 (2013: ,14 ). 13. Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Προµηθευτές , ,10 Επιταγές Πληρωτέες , ,77 Προκαταβολές πελατών , ,48 Ασφαλιστικοί Οργανισµοί , ,24 Λοιπές υποχρεώσεις , ,21 ΣΥΝΟΛΟ , ,80 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 12

13 14. άνεια Το σύνολο των δανείων περιλαµβάνει µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις της εταιρείας προς τραπεζικούς οργανισµούς ποσού ,92 ευρώ για αγορά οικοπέδου και κατασκευή κτιρίου και βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις προς τραπεζικούς οργανισµούς ποσού ,22 ευρώ για την εξασφάλιση κεφαλαίου κινήσεως καθώς και µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόµενη χρήση ποσού ,06 ευρώ. Μέρος των τραπεζικών δανείων είναι εγγυηµένα µε εµπορικές απαιτήσεις (επιταγές) (Σηµείωση 9). Μακροπρόθεσµα άνεια Τραπεζικά δάνεια , ,92 Βραχυπρόθεσµα άνεια Βραχυπρόθεσµα άνεια , ,87 Βραχυπρόθεσµο µέρος ( µακροπροθέσµων) , ,99 ΣΥΝΟΛΟ , ,86 Ανάλυση Μακροπροθέσµων ανείων Α/Α Τράπεζα Αρ. Σύµβασης Υπόλοιπο Πληρωµή 1 έως 2 έτη 2 έως 5 έτη Άνω των 5 ετών 1 Ε.Τ.Ε , ,96 0,00 0,00 2 Ε.Τ.Ε , , ,59 0,00 3 Ε.Τ.Ε , , ,87 0, , , ,46 0,00 Επί του οικοπέδου της εταιρείας και µέρους των επ αυτού εγκαταστάσεων υφίσταται προσηµείωση υποθήκης Α τάξης ποσού ,00 υπέρ της «ΕΘΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛA ΟΣ Α.Ε.», προς ασφάλεια συµβάσεων χρηµατοδότησης για την υλοποίηση του επενδυτικού σχεδίου της Εταιρείας. Επί τµήµατος του Κτιρίου της Εταιρείας (Πτέρυγα Β ) υφίσταται προσηµείωση υποθήκης Α τάξης ποσού ,00 υπέρ της «ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.», προς ασφάλεια εγγυητικής επιστολής. 15. Έσοδα Ανάλυση των εσόδων της εταιρείας : Πωλήσεις υπηρεσιών , ,69 Πωλήσεις προϊόντων τρίτων , ,71 Σύνολο , ,40 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 13

14 16. Φόρος εισοδήµατος Τρέχων φόρος , ,84 ιαφορές φορολογικού ελέγχου προηγουµένων χρήσεων 0,00 0,00 Πρόβλεψη διαφορών φορολογικού ελέγχου προηγουµένων χρήσεων 0,00 0,00 Αναβαλλόµενος φόρος , , , ,09 Η φορολογική δαπάνη υπολογίζεται ως εξής: Κέρδη/(ζηµία) προ φόρων , ,14 Φόροι υπολογιζόµενοι µε τους εγχώριους συντελεστές στα κέρδη 26,0% 3.887, ,04 Αφορολόγητα έσοδα Ν.3299/ , ,34 Λογιστικές διαφορές 7.881, ,93 ιαφορά αναβαλλόµενου φόρου 0, , , ,09 Το ποσό των φόρων έχει υπολογιστεί µε συντελεστή φορολογίας όπως αυτός προβλέπεται από τις θεσµοθετηµένες αλλαγές στο φορολογικό νόµο όπου οι συντελεστές του φόρου εισοδήµατος νοµικών προσώπων για τα έτος 2014 ανέρχεται σε 26%. εν έχει ελεγχθεί φορολογικώς η χρήση Οι χρήσεις 2011,2012 και 2013 έχει ελεγχθεί φορολογικά από Ορκωτό Ελεγκτή - Λογιστή. 17. Μερίσµατα ανά µετοχή Κατά την κλειοµένη περίοδο δεν δόθηκαν µερίσµατα στους µετόχους της εταιρείας και ως εκ τούτου δεν συντρέχει λόγος υπολογισµού του δείκτη µερίσµατα ανά µετοχή. 18. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού ιενεργήθηκε ο φορολογικός έλεγχος της χρήσεως 2013 από ορκωτό ελεγκτή λογιστή αλλά δεν έχει ληφθεί ακόµη το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό. Το γεγονός αυτό δεν επηρέασε το περιεχόµενο των οικονοµικών καταστάσεων της 31/03/ Συµµετοχές Την 31/03/2014 οι συµµετοχές της Εταιρείας είχαν ως ακολούθως: α. Η Εταιρεία συµµετείχε µε ποσοστό 30% στην Εταιρεία ALFA ALFA ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ Α.Ε µε κόστος κτήσεως ,54. Η εταιρεία αυτή είναι ανενεργός και για τον λόγο αυτό έχει γίνει στις οικονοµικές καταστάσεις πρόβλεψη ποσού ,54 για αντιµετώπιση πιθανής απαξίωσης της επένδυσης. β. Η Εταιρεία συµµετείχε µε ποσοστό 1,27% στην ΤΕΧΝΟΠΟΛΗ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Α.Ε. Πάρκο Επιχειρήσεων Υψηλής Τεχνολογίας. Η συµµετοχή αποτιµήθηκε στην αξία κτήσεως γ. Η Εταιρεία συµµετείχε µε ποσοστό 2,08% στην Ανώνυµο Εταιρεία η οποία αποτελεί τον Φορέα ιαχείρισης της Βιοµηχανικής και Επιχειρηµατικής Περιοχής (Β.Ε.ΠΕ.) «ΤΕΧΝΟΠΟΛΗ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Πάρκο Επιχειρήσεων Υψηλής Τεχνολογίας». Η συµµετοχή αποτιµήθηκε στην αξία κτήσεως Συναλλαγές µε τα συνδεδεµένα µέρη κατά το.λ.π. 24 Κατά την διάρκεια του Α τριµήνου 2014 δεν πραγµατοποιήθηκαν διεταιρικές συναλλαγές µε συνδεδεµένες επιχειρήσεις. ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 14

15 Τα στοιχεία συναλλαγών της Εταιρείας µε τα λοιπά συνδεδεµένα µέρη όπως αυτά ορίζονται από την παράγραφο 20 του.λ.π. 24 είναι τα ακόλουθα, µε την διευκρίνιση ότι η Εταιρεία δεν ανήκει σε Όµιλο: Εταιρεία α. Αγορές ή Πωλήσεις Αγαθών ( ετοίµων ή µη) 0,00 β. Αγορές ή Πωλήσεις Ακινήτων και άλλων περιουσιακών στοιχείων 0,00 γ. Παροχή ή Λήψη Υπηρεσιών ,00 δ. Συναλλαγές και αµοιβές διευθυντικών στελεχών και µελών της διοίκησης 3.000,00 Τα στοιχεία συναλλαγών της Εταιρείας µε τα συνδεδεµένα µέρη όπως αυτά ορίζονται από το ΛΠ 24 είναι τα ακόλουθα ( µε τη διευκρίνιση ότι η Εταιρεία δεν ανήκει σε Όµιλο): ΟΝΟΜΑ Ι ΙΟΤΗΤΑ ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ Ιωάννης ούφος Πρόεδρος.Σ. Αµοιβή για Παροχή Υπηρεσιών , ,00 Ιωάννης ούφος Πρόεδρος.Σ. Αµοιβή Μέλους.Σ. 600,00 600,00 Αλέξανδρος ούφος ιευθύνων Σύµβουλος Αµοιβή για Παροχή Υπηρεσιών , ,00 Αλέξανδρος ούφος ιευθύνων Σύµβουλος Αµοιβή Μέλους.Σ. 600,00 600,00 Νικόλαος Παππάς Μέλος.Σ. Αµοιβή Μέλους.Σ. 600,00 600,00 Ιωάννης Σταύρου Μέλος.Σ. Αµοιβή Μέλους.Σ. 600,00 600,00 Καφάτος Βασίλειος Μέλος.Σ. Αµοιβή Μέλους.Σ. 600,00 600,00 ΣΥΝΟΛΟ , , Έξοδα κατ είδος Η κατανοµή των εξόδων κατά κέντρο κόστους έχει ως εξής: ΙΟΙΚΗΣΗ ΙΑΘΕΣΗ ΕΡΕΥΝΑ & ΑΝΑΠΤΥΞΗ Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 5.938, , ,51 Αµοιβές τρίτων 3.000, ,82 0,00 Παροχές τρίτων , ,74 0,00 Φόροι-τέλη 5.400, ,41 0,00 ιάφορα έξοδα , ,10 0,00 Αποσβέσεις παγίων , ,43 0,00 Αποµειώσεις 0,00 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ , , , Προβλέψεις α) Λοιπές προβλέψεις: ,36 Η ανάλυση των Λοιπών Προβλέψεων έχει ως εξής: ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 31/3/ /3/ Προβλέψεις για υποτίµηση συµµετοχών , ,54 2 Αποµείωση πελατών , ,63 3 Αποµείωση χρεωστών διαφόρων-επιταγων-γραµµατιων , ,61 4 Πρόβλεψη αποζηµιώσεως προσωπικού , ,14 ΣΥΝΟΛΟ , ,92 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 15

16 23. Επιχορηγήσεις εν εισπράχθηκαν επιχορηγήσεις στην υπ όψη περίοδο. 24. Λοιπά Έσοδα (Έξοδα) Εκµεταλλεύσεως Ανάλυση στον κατωτέρω πίνακα: ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α ΕΞΟ Α ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ Αναλογία Αποσβέσεων Επιχορηγήσεων Ν.3299/ , ,71 2 Επιχορηγήσεις ΟΑΕ 0,00 3 Αναλογία Αποσβέσεων Λοιπών Επιχορηγήσεων 6.654, ,33 4 Κέρδη από Πώληση Παγίων Στοιχείων 400,00 0,00 5 Λοιπά Έκτακτα Έξοδα - Έσοδα -418, ,89 ΣΥΝΟΛΟ , , Επεξηγήσεις προβλεπόµενες από το.λ.π. 34, παρ.16. α. Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας στο Α Τρίµηνο 2014 ανήλθε σε παρουσιάζοντας µείωση της τάξης του 8,61% σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο 2013 που ήταν β. Τα µικτά αποτελέσµατα στο Α τρίµηνο 2014 ανήλθαν σε ισόποσα σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο 2013 που ήταν γ. Τα Έξοδα ιοικήσεως εµφανίζουν αύξηση κατά περίπου 14%, λόγω αλλαγής µεθόδου κοστολόγησης των δαπανών. δ. Τα Έξοδα ιαθέσεως εµφανίζουν αύξηση κατά 18% λόγω ενεργειών για αυξηµένες πωλήσεις σε περίοδο ύφεσης. ε. Τα Λοιπά Έσοδα Εκµεταλλεύσεως εµφανίζουν αύξηση 60% λόγω αυξηµένων εσόδων αναλογουσών αποσβέσεων επιχορηγήσεων. στ. Τα χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα εµφανίζουν µείωση 43% λόγω µειωµένων υποχρεώσεων σε] τράπεζες ζ. Η µείωση του EBITDA ανήλθε σε περίπου 20% και οφείλεται στην προαναφερθείσα αύξηση ορισµένων κατηγοριών εξόδων. η. Οι Φόροι το Α τρίµηνο 2014 παρουσιάζουν µεγάλη αύξηση σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο του 2013, διότι το τρίµηνο 2013 λόγω αυξήσεως του φορολογικού συντελεστή από 20,0% το 2012 σε 26% το 2013, το ποσό του αναβαλλοµένου φόρου αυξήθηκε σηµαντικά. Θεσσαλονίκη, 28 Μαΐου 2014 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ & ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΥΦΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΟΥΦΟΣ ΑΛΕΞΑΝ ΡΟΣ ΚΟΤΣΙ ΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Α..Τ. Χ Α..Τ. ΑΚ Α..Τ. ΑΖ , ΑΡ.Α ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 16

17 LOGISMOS ΣΥΣΤΗΜΑΤΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις 31 Μαρτίου 2014 ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 17 Α.Μ.Α.Ε /06/Β/86/5 ΑΦΜ ΒΕΠΕ ΤΕΧΝΟΠΟΛΗ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ, 9 ο χλµ ΘΕΣ/ΚΗΣ - ΘΕΡΜΗΣ, Τ.Θ ΠΥΛΑΙΑ ΘΕΣ/ΚΗΣ