ΠΡΟΤΑΣΗ ΝΟΜΟΥ: ΓΙΑ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΑ ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΓΙΑ ΒΑΣΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ. Αιτιολογική Έκθεση

Μέγεθος: px
Εμφάνιση ξεκινά από τη σελίδα:

Download "ΠΡΟΤΑΣΗ ΝΟΜΟΥ: ΓΙΑ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΑ ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΓΙΑ ΒΑΣΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ. Αιτιολογική Έκθεση"

Transcript

1 ΠΡΟΤΑΣΗ ΝΟΜΟΥ: ΓΙΑ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΑ ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΓΙΑ ΒΑΣΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ Αιτιολογική Έκθεση Ένα από τα κυρίαρχα ζητήματα, που αντιμετωπίζει η ελληνική κοινωνία και οικονομία είναι αυτό του ιδιωτικού χρέους και κυρίως του μέρους αυτού, που δεν εξυπηρετείται κανονικά από τους δανειολήπτες, είτε είναι φυσικά, είτε είναι νομικά πρόσωπα - που πολλές φορές συνηθίσαμε να αποκαλούμε «κόκκινα δάνεια». Με διάφορα νομοθετήματα ο έλληνας νομοθέτης προσπάθησε κατά καιρούς - και αποσπασματικώς και για τον λόγο αυτό ανεπιτυχώς - να ρυθμίσει τα άνω ζητήματα. Σε αυτά τα νομοθετήματα πολλές φορές αντιμετώπισε αντιφατικά τους ίδιους και τους αυτούς όρους, όπως αυτός του «καταναλωτή» (όπως συνέβη με την ΚΥΑ Φ1 983/1991 και την ΚΥΑ Ζ1-629/2005, δια των οποίων ενσωματώθηκαν σχετικές κοινοτικές οδηγίες στο ελληνικό δίκαιο και από την άλλη πλευρά με το ν. 251/1994 και τον ν. 3587/2007 ). Ωστόσο ο εν γένει πιστούχος δανειολήπτης είναι κατά τεκμήριο και κατά κοινή ομολογία το ασθενέστερο μέρος των δανειακών συμβάσεων, συνήθως ΧΩΡΙΣ οικονομικό και νομικό επιτελείο, όπως διαθέτουν οι Τράπεζες και συναλλακτικώς άπειρος συγκριτικώς με αυτές και έτσι συνήθως προσχωρεί στις δανειακές συμβάσεις, ΧΩΡΙΣ ιδιαίτερη διαπραγμάτευση των όρων αυτών, που έχουν προδιατυπωθεί με τον ίδιο περίπου τρόπο από όλες τις Τράπεζες και για ακαθόριστο αριθμό προσώπων, εκμεταλλευόμενες κατά κύριο λόγο την ανάγκη για ρευστότητα είτε των ελληνικών οικογενειών, είτε των ελληνικών επιχειρήσεων, που η ανάγκη αυτή, μεγενθυνόταν όσο 1

2 ολοκληρωνόταν η ευρωπαϊκή οικονομική ενοποίηση και τα ευρωπαϊκά προϊόντα πωλούνταν στην ελληνική αγορά άνευ τελών εισδοχής τους σε αυτήν και ούτω οι ελληνικές επιχειρήσεις αναγκάσθηκαν να επεκταθούν, για να αντέξουν, αναζητώντας ασφαλώς μεγαλύτερα κεφάλαια και ως εκ τούτου δανεισμό, ενώ από την άλλη πλευρά η ελληνική οικογένεια δεχόταν κατακλυσμό νέων προϊόντων και αντίστοιχη προσφορά καταναλωτικής στεγαστικής και άλλης μορφής πίστης από τις Τράπεζες. Εκτός των μισθωτών και των συνταξιούχων, που έχουν πληρώσει βαρύ τίμημα κατά την οικονομική κρίση, μία άλλη ομάδα της κοινωνίας μας, που έχει πληγεί, είναι αυτή των εμπόρων, των παραγωγών και των ελλήνων επιχειρηματιών, που οφείλουμε επίσης να στηρίξουμε μαζί με τους υπόλοιπους δανειολήπτες (μισθωτούς και συνταξιούχους), ώστε η ελληνική οικονομία να αναθερμανθεί, καθώς σύμφωνα με τα Διδάγματα της Κοινής Πείρας και της Λογικής, η ομάδα αυτή της κοινωνίας μας αποτελεί το σημαντικότερο ίσως πυλώνα της οικονομικής ζωής του τόπου, που έχει περιέλθει σε απόλυτο τέλμα. Χρειαζόμαστε νέα παραγωγική και νέα εμπορική δραστηριότητα, ώστε να υπάρξουν νέες θέσεις εργασίας και να εισρεύσει συνάλλαγμα στην ελληνική οικονομία, αυξάνοντας το ΑΕΠ με ρεαλιστικό, υγιές και σταθερό τρόπο. Από την άλλη πλευρά πολλές φορές τα ελληνικά Δικαστήρια έχουν κληθεί να καλύψουν με την εφαρμογή των Συνταγματικών Επιταγών της Αναλογικότητας και της Απαγόρευσης Καταχρηστικής άσκησης των δικαιωμάτων του άρθρου 25 τα νομοθετικά κενά προστασίας των, εν σχέσει με τις Τράπεζες, ασθενέστερων και ευρισκομένων σε διαπραγματευτική και οικονομική μειονεξία δανειοληπτών. 2

3 Έτσι συχνά έχει κριθεί, μεταξύ άλλων, από την ελληνική δικαιοσύνη, σύμφωνα και με την Οδηγία 93/1 του Συμβουλίου της ΕΟΚ, ότι (Ολομέλεια ΑΠ 15/2007, ΑΠ 7/2011, ΑΠ 1001/2010, ΑΠ 2123/2009, ΑΠ 8/1998 και ΑΠ 9/1999 κ.α) : Ο φόρος τραπεζικών εργασιών καταχρηστικώς μετακυλύεται στους δανειολήπτες, ενώ αφορά στις τράπεζες. Ο χρόνος εκτοκισμού ετησίως θα πρέπει να είναι 365 ημέρες ΚΑΙ ΟΧΙ λιγότερες. Το επιτόκιο δανεισμού θα πρέπει να καθορίζεται διαυγώς κατά την υπογραφή της συμβάσεως ΚΑΙ ΟΧΙ ΑΠΛΩΣ να προσδιορίζεται το περιθώριο κέρδους της τράπεζας, παραπλανώντας το δανειολήπτη ότι αυτό είναι και το επιτόκιο δανεισμού του, ενώ θα πρέπει να γίνεται πραγματική ενημέρωση του δανειολήπτη για τα νέα, ενδεχομένως τρέχοντα επιτόκια ΚΑΙ ΟΧΙ αυτός να παραπέμπεται να αγοράζει καθημερινά, ΕΑΝ ΠΟΤΕ θα ήταν τούτο δυνατό, ΟΛΟ τον ημερήσιο πολιτικό και τον οικονομικό τύπο, ώστε δια της εύνοιας της τύχης να επιτύχει την ημέρα εκείνη, που η τράπεζα θα επιλέξει να κάνει την ανακοίνωση αύξησης των επιτοκίων. Στην περίπτωση αύξησης των επιτοκίων σε υψηλό βαθμό, τέτοιο, που ο δανειολήπτης να μην μπορεί να ανταπεξέλθει στην πληρωμή των τόκων, τότε θα πρέπει να δίδεται η δυνατότητα επαναδιαπραγμάτευσης των όρων του δανείου ΚΑΙ ΟΧΙ να υποχρεώνεται ο δανειολήπτης να ΠΡΟΣΧΩΡΗΣΕΙ ΑΝΑΓΚΑΣΤΙΚΑ στους νέους ουσιαστικά όρου δανείου, ΧΩΡΙΣ ΝΕΑ διαπραγμάτευση, που ουσιαστικά ΠΟΤΕ ΔΕΝ είχε γίνει. Περαιτέρω πρέπει να τονισθεί, σε συνέχεια των ανωτέρω, πως η ποινή προεξόφλησης των δανείων, που συνήθως ανέρχεται σε 2,5%, είναι απολύτως καταχρηστική, καθώς παραβιάζει την Αρχή της Αναλογικότητας. Εξ άλλου στα πλαίσια της μεγίστης οικονομικής δυσπραγίας και καταστάσεως εξαιρετικής ανάγκης με ΕΣΩΤΕΡΙΚΗ ΥΠΟΤΙΜΗΣΗ, που έχει επισυμβεί και 3

4 εξακολουθεί να συμβαίνει στην ελληνική οικονομία και κοινωνία - και με δεδομένη την ως άνω απρόοπτη, έκτακτη και αιφνιδιαστική μεταβολή επί τα χείρω των οικονομικών δεδομένων για τους πολίτες και σε μικρότερο βαθμό για τις τράπεζες, η οποία αιφνίδια μεταστροφή ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΘΗΚΕ ΑΥΘΕΝΤΙΚΩΣ υπό του προέδρου της ελληνικής δημοκρατίας, υπό της ελληνική κυβερνήσεως και υπό του νομοθέτου με την υπ αρ. 1/ 4 Ιανουαρίου 2011 Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου του Προέδρου της Ελληνικής Δημοκρατίας, μετά από Πρόταση Ολόκληρου του Υπουργικού Συμβουλίου της Ελληνικής Κυβερνήσεως, δημοσιευθείσας στο ΦΕΚ Α 1/ 4 Ιανουαρίου οφείλουμε να συγκεράσουμε τα αντίθετα συμφέροντα και δώσουμε βιώσιμη λύση στο ζοφερό αυτό πρόβλημα. Είναι γεγονός (αν και σε μικρότερο βαθμό), πως ακόμη και το ίδιο το τραπεζικό σύστημα ΑΙΦΝΙΔΙΑΣΤΗΚΕ, από την απρόοπτη μεταβολή των δικών του οικονομικών συνθηκών και προκειμένου να επιβιώσει ζήτησε σημαντικότατη σε μέγεθος οικονομική ενίσχυση από το Ελληνικό Δημόσιο και εν τέλει από τους έλληνες φορολογουμένους πολίτες, που έφθασε σε ύψος σχεδόν την όλη αξία ολόκληρου του μετοχικού κεφαλαίου τους, ήτοι 233 ΔΙΣΕΚΑΤΟΜΜΥΡΙΑ, που παρασχέθηκε προς το τραπεζικό σύστημα δια των εξής νομοθετημάτων: αρ. 2 του ν. 3723/2008 (23 δις) και συμπληρωματικώς με το άρθρο 4 παρ. 8 του ν. 3845/2010 (15 δις), ν. 3864/2010 (10 δις), ν. 3872/2010 (25 δις), ν. 3965/2011 (30 δις), Πράξη νομοθετικού Περιεχομένου ΦΕΚ 203/ (30 δις), ν. 4031/2011 (30 δις), Πράξη Νομοθετικού Περιεχομένου (με κλειστή τη Βουλή) ΦΕΚ 94/ (40 δις), αρ. 21 ν. 4056/2012, που αυξάνει τις παροχές του ελληνικού δημοσίου κατά ακόμη 30 δις (αυξάνοντας κατά 50% τις παροχές του ν. 4031/2011). 4

5 ΑΝΤΙΘΕΤΩΣ ΟΜΩΣ οι πολίτες, είτε είναι ιδιώτες, είτε έμποροι, είτε φυσικά, είτε νομικά πρόσωπα ΟΥΔΕΜΙΑ βοήθεια έλαβαν από το Κράτος και με αυτήν την έννοια δικαιούνται να υποστηρίζουν, ότι είναι ΦΑΝΕΡΑ ΑΔΙΚΗΜΕΝΟΙ. Υπό αυτές τις συνθήκες και ΕΝΤΟΣ ΤΩΝ ΠΛΑΙΣΙΩΝ ΤΩΝ ΑΝΩ ΑΠΡΟΟΠΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ η εξακολούθηση από πλευράς των Τραπεζών απαιτήσεως από τους δανειολήπτες να συνεχίσουν να αποπληρώνουν τα ληφθέντα υπ αυτών δάνεια με τους όρους, που είχαν διαμορφωθεί ΠΡΟ ΚΡΙΣΗΣ, παρά το γεγονός της ΕΛΑΤΤΩΣΕΩΣ των διαθεσίμων μηνιαίων ετήσιων εισοδημάτων τους, θα ήταν ΥΠΕΡΜΕΤΡΑ ΕΠΑΧΘΗΣ και θα αποτελούσε ΟΧΙ ΜΟΝΟ ΠΑΡΑΒΙΑΣΗ της Αρχής της Αναλογίας, των Αρχών της Καλής Πίστεως, της Εντιμότητος και των Χρηστών Ηθών, αλλά θα οδηγούσε τους δανειολήπτες στην απόγνωση και στη δυστυχία με συνθήκες ΕΞΑΘΛΙΩΣΕΩΣ ΤΟΥΣ, ενώ θα παραβίαζε και αυτήν ακόμη τη Θεμελιώδη Αρχής περί ΣΕΒΑΣΜΟΥ ΣΤΗΝ ΑΝΘΡΩΠΙΝΗ ΑΞΙΟΠΡΕΠΕΙΑ σύμφωνα με το άρθρο 2 του Συντάγματός μας! Από την άλλη πλευρά και οι Τράπεζες, αποτελώντας σαφώς έναν από τους κύριους πυλώνες κάθε οικονομίας, πρέπει να τύχουν μέριμνας, ώστε να μην καταρρεύσουν, αλλά όμως πρέπει να ληφθεί υπ όψιν, ότι ΗΔΗ ΕΧΟΥΝ ΕΝΙΣΧΥΘΕΙ, με το ύψος της οικονομικής βοήθειας, που έλαβαν, να ΜΗΝ έχει εισρεύσει στην ελληνική οικονομία, ενώ παραλλήλως οι Τράπεζες εξακολουθούν να ισχυρίζονται, πως δεν έχουν καλύψει τα ελλείμματα από τα μη εξυπηρετούμενα δάνεια. Τούτο δημιουργεί μείζον ζήτημα, καθώς είτε η οικονομική βοήθεια των τραπεζών έπρεπε να κατευθυνθεί από αυτές, ώστε να καλυφθούν τα ελλείμματά τους, είτε έπρεπε να κατευθυνθεί στην Αγορά, ώστε να αποκτηθεί ρευστότητα, ήτοι δανεισμός και μάλιστα χαμηλότοκος των 5

6 επιχειρήσεων, εμπόρων, παραγωγών, ιδιωτών, ώστε να υπάρξει κύκλος υγιούς και μακρόπνοης ΠΑΡΑΓΩΓΙΚΗΣ ανάπτυξης υπό προϋποθέσεις. ΩΣΤΟΣΟ ΤΙΠΟΤΕ από αυτά ΔΕΝ συνέβη, ως φάνηκε έως σήμερα και ούτω δύσκολα μπορεί να γίνει αποδεκτό το επιχείρημα της περαιτέρω ενίσχυσης των τραπεζών, που με αυτήν την έννοια βρίσκονται στο στάδιο, όπου πρέπει να υλοποιήσουν τις δεσμεύσεις τους αφενός για κάλυψη των ελλειμμάτων τους από τα μη εξυπηρετούμενα δάνεια και αφετέρου για χορήγηση ρευστότητας στην Αγορά με χαμηλότοκο δανεισμό. Περαιτέρω, σύμφωνα με τις Συνταγματικώς κατοχυρωμένες Αρχές της Ισότητος (άρθρο 4 παρ.1), της ΜΗ καταχρηστικής ασκήσεως του δικαιώματος (άρθρο 25 παρ. 3), που διαπερνούν αμφότερες και την Αρχή οικονομικής ελευθερίας του άρθρου 5 του Συντάγματός μας και αποτελούν ΣΑΦΕΣΤΑΤΟ ΦΡΑΓΜΟ στην άσκηση του δικαιώματος οικονομικής ελευθερίας, απαγορεύονται, στα πλαίσια των δανειακών συμβάσεων, ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΑ και ΑΝΙΣΟΒΑΡΗ ανταλλάγματα των δανειοληπτών προς τις Τράπεζες, οι οποίες πολλές φορές την ίδια στιγμή, που πληρώνουν επιτόκια καταθέσεων στους ιδιώτες από 1 3%, ώστε τα ιδιωτικά αυτά χρήματα να τα δανείσουν περαιτέρω, ΧΩΡΙΣ να χρεώνονται ανατοκισμούς, ΟΥΤΕ να υπάρχει τέτοια δυνατότητα συχνότατου εκτοκισμού εκ μέρους των ιδιωτών, παρά μόνο ανά έτος, την ίδια αυτή στιγμή, που πληρώνουν, πλέον 0,05% και παλαιότερα 1% επιτόκιο στην ΕΚΤ (βασικό επιτόκιο αναχρηματοδότησης σήμερα), για να δανεισθούν χρήματα, προκειμένου επίσης να τα δανείσουν περαιτέρω, ΧΩΡΙΣ να χρεώνονται ανατοκισμούς, την ίδια πάλι στιγμή υποχρεώνουν με συμβάσεις ΠΡΟΣΧΩΡΗΣΕΩΣ και ΧΩΡΙΣ ιδιαίτερη διαπραγμάτευση των σχετικών όρων των συμβάσεων (ΚΑΤΑΧΡΗΣΤΙΚΟΣ ΓΕΝΙΚΟΣ ΟΡΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ - ΓΟΣ) τους εν γένει δανειολήπτες να «δέχονται» ΑΝΑΤΟΚΙΣΜΟ ΑΝΑ ΕΞΑΜΗΝΟ τουλάχιστον του δανεισμένου από αυτές ποσού, ΥΠΕΡΔΙΟΓΚΩΝΟΝΤΑΣ την ΥΠΟΤΙΘΕΜΕΝΗ 6

7 οφειλή των δανειοληπτών σε ΔΥΣΘΕΩΡΗΤΑ και ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΑ ύψη, που βρίσκονται σε ΦΑΝΕΡΗ ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΙΑ με την προσφερθείσα από αυτές παροχή, δηλαδή το δάνειο, επιφυλάσσοντας (οι Τράπεζες) για τους εαυτούς τους ΔΥΣΑΝΑΛΟΓΑ και ΚΑΤΑΠΛΕΟΝΕΚΤΙΚΑ - ΛΕΟΝΤΕΙΑ ΚΕΡΔΗ! Η επίλυση των πιο πάνω προβλημάτων πρέπει να αποτελέσει άμεση προτεραιότητα για την πολιτεία, που θα πρέπει να προκρίνει τη συμβατική και γρήγορη διευθέτησή τους, ώστε να ελαττωθούν τα προβλήματα καθημερινής επιβίωσης, που αντιμετωπίζουν οι πολίτες και οι έμποροι και από την άλλη πλευρά οι τράπεζες να γνωρίζουν με ασφάλεια τα προσδοκώμενα έσοδά τους και μην χρειασθεί να λάβουν επίπονες οικονομικά προβλέψεις, που θα διακυβεύσουν την υπόστασή τους. Κατά τη διάρκεια των εξώδικων διαδικασιών διευθετήσεως των χρεών η έως τώρα εμπειρία καταχρήσεων εκ μέρους των οικονομικά δυνατών μερών έχει διδάξει, πως είναι αναγκαία η παράσταση δικηγόρου, που θα εκπροσωπεί το αδύναμο οικονομικά μέρος, δηλαδή το δανειολήπτη. ΕΣΦΑΛΜΕΝΗ ΚΑΙ ΚΑΤΑΣΤΡΟΦΙΚΗ ΚΑΙ ΓΙΑ ΤΟ ΤΡΑΠΕΖΙΚΟ ΣΥΣΤΗΜΑ ΚΑΙ ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΔΑΝΕΙΟΛΗΠΤΕΣ Η ΚΥΒΕΡΝΗΤΙΚΗ ΠΡΟΤΑΣΗ ΓΙΑ ΜΕΙΩΣΗ ΤΗΣ ΤΙΜΗΣ ΠΡΩΤΗΣ ΠΡΟΣΦΟΡΑΣ ΣΤΟΥΣ ΠΛΕΙΣΤΗΡΙΑΣΜΟΥΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΣΕ ΠΟΣΟΣΤΌ 1/3, Η 2/3 ΤΗΣ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΙΚΗΣ ΑΞΙΑΣ : Ο Νομοθέτης με το άρθρ.2 του Ν.3714/2008,ΦΕΚ Α 231/ τροποποίησε το τελευταίο εδάφιο της παραγράφου 1 του άρθρου 995 του Κ.Πολ.Δ ως εξής : «Ως τιμή πρώτης προσφοράς για τον πλειστηριασμό ακινήτου ορίζεται η αξία που προκύπτει από τον προσδιορισμό της αξίας του με αντικειμενικά κριτήρια, σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 41 και 41α του ν. 1249/1982 (ΦΕΚ 43 Α`), όπως εκάστοτε ισχύουν και των κατ` εξουσιοδότηση αυτών εκδιδόμενων κανονιστικών αποφάσεων.» 7

8 Η ratio του άνω νομοθετήματος του 2008 ήταν ΝΑ ΑΠΟΦΕΥΧΘΕΙ ο ανεξέλεγκτα απαξιωτικός για την ακίνητη περιουσία τρόπος εκπλειστηριασμού των ακινήτων των οφειλετών. Η ακίνητη περιουσία στην Ελλάδα δεν αποτελεί μόνο ένα ιδιωτικό περιουσιακό στοιχείο, ΑΛΛΑ ΕΝΑ ΕΘΝΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΜΕΙΖΟΝΟΣ ΣΗΜΑΣΙΑΣ ΚΑΙ ΟΙ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΙΚΕΣ ΑΞΙΕΣ ΑΚΡΙΒΩΣ ΑΝΤΙΚΑΤΟΠΤΡΙΖΟΥΝ ΤΗΝ ΚΡΑΤΙΚΗ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗ ΑΥΤΟΥ ΤΟΥ ΕΘΝΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ! Τέλος οι τράπεζες έχουν επί αυτών ΤΟΥΛΑΧΙΣΤΟΝ των αντικειμενικών αξιών βασίσει τις υποθηκικές αξίες και τις εξασφαλίσεις τους. Οιαδήποτε προσπάθεια ελαττώσεως της τιμής πρώτης προσφοράς για τους πλειστηριασμούς ακινήτων θα αποτελεί: Α) ΞΕΚΑΘΑΡΗ ΟΜΟΛΟΓΙΑ από πλευράς του ελληνικού κράτους, ότι η αξία του Εθνικού Κεφαλαίου μας, που ονομάζεται εν γένει ακίνητη περιουσία, έχει ΥΠΟΒΑΘΜΙΣΤΕΙ και κατ επέκταση έχει ΥΠΟΒΑΘΜΙΣΘΕΙ και το ίδιο το προϊόν Ελλάδα ως τουριστικό, ή οικιστικό προϊόν! Β) ΔΙΑΛΥΣΗ με όρους ΞΕΠΟΥΛΗΜΑΤΟΣ της ιδιωτικής ακινήτου περιουσίας, που με κόπο και θυσίες δημιούργησαν οι έλληνες πολίτες τις περασμένες δεκαετίες. Γ) Δημιουργία ΤΕΡΑΣΤΙΟΥ ΚΟΙΚΩΝΙΚΟΥ προβλήματος στέγασης των ελλήνων πολιτών ΚΑΙ ΕΞΑΘΛΙΩΣΕΩΣ ΑΥΤΩΝ ΚΑΤΑ ΠΑΡΑΒΑΣΗ ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 2 ΤΟΥ ΣΥΝΤΑΓΜΑΤΟ ΜΑΣ. Δ) ΕΞΟΝΤΩΣΗ ΤΩΝ ΤΡΑΠΕΖΩΝ, που, ενώ αρχικώς θα εισπράξουν θεωρητικά κάποια χρήματα εν συνεχεία θα πρέπει ΟΡΙΣΤΙΚΑ ΝΑ ΕΓΓΡΑΨΟΥΝ ΖΗΜΙΕΣ ΓΙΑ ΤΟ ΥΠΟΛΕΙΠΟΜΕΝΟ ποσό δανείου, που θα είναι αρκούντως μεγάλο, αφού το τίμημα πρώτης προσφοράς και εν τέλει αγοράς του υποθηκευμένου, ή εκπλειστηριαζομένου ακινήτου θα είναι ΕΞΟΧΩΣ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΟ. Τούτο 8

9 όμως σημαίνει την αναπόφευκτη λήψη τραπεζικών προβλέψεων για την κάλυψη των εν λόγω δημιουργούμενων με τον τρόπο αυτό ελλειμμάτων, τα οποία θα ΑΔΥΝΑΤΟΥΝ να καλύψουν (εκτός και εμφανίσουν τελικώς την οικονομική βοήθεια, που έλαβαν από το δημόσιο κατά τα προηγούμενα έτη) και έτσι θα επέλθει με τον ένα, ή τον άλλο τρόπο η κατάρρευση του τραπεζικού συστήματος, που θα μετακυλήσει τα βάρη του στο δημόσιο, ή θα εξαγορασθεί πλήρως από ξένες τράπεζες, αφήνοντας την Ελλάδα, ουσιαστικά χωρίς ελληνικό τραπεζικό σύστημα. Η φορολογική ελάφρυνση των ελλήνων πολιτών, που σαφώς είναι απολύτως αναγκαία θα πρέπει - για τους άνω λόγους - να επέλθει άμεσα, ΑΛΛΑ ΟΧΙ μέσω της ελαττώσεως των αντικειμενικών αξιών, ΑΛΛΑ ΔΙΑΜΕΣΟΥ ΤΗΣ ΕΛΑΤΤΩΣΕΩΣ ΤΩΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΩΝ! Έτσι θα πρέπει, με τρόπο που να ΜΗΝ εξουθενώνει τους δανειολήπτες, τα δάνεια, αφού ελεγχθούν ως προς το τελικό ύψος τους, να αποπληρωθούν σταδιακά αναλόγως με τις οικονομικές δυνάμεις εκάστου δανειολήπτη και μάλιστα με επέκταση της εφαρμογής των διατάξεων του ν. 3869/2010 και στους εμπόρους ΑΝΑΦΟΡΙΚΩΣ ΜΟΝΟ με τα χρέη τους από τις Τράπεζες, που σαφώς αποτελούν μία ιδιαίτερη περίπτωση από τη στιγμή, που έχουν λάβει - με θυσία των ελλήνων φορολογουμένων - τεράστια οικονομική βοήθεια, που τις διακρίνει από τους υπόλοιπους δανειστές των εμπόρων. Για τους λόγους αυτούς και στα άνω πλαίσια, λαμβάνοντας υπ όψιν και τις κύριες Νομολογιακές θέσεις των Δικαστηρίων μας, αλλά και σύμφωνα με τις Συνταγματικώς κατοχυρωμένες Αρχές της Ισότητος (άρθρο 4 παρ.1), της ΜΗ καταχρηστικής ασκήσεως του δικαιώματος (άρθρο 25 παρ. 3), που διαπερνούν αμφότερες και την Αρχή οικονομικής ελευθερίας του άρθρου 5 του Συντάγματός μας και αποτελούν ΣΑΦΕΣΤΑΤΟ ΦΡΑΓΜΟ στην άσκηση του δικαιώματος οικονομικής ελευθερίας, ΠΡΟΤΕΙΝΟΥΜΕ ΝΑ ΨΗΦΙΣΤΕΙ Ο 9

10 ΑΚΟΛΟΥΘΟΣ ΝΟΜΟΣ, που διαπνέεται από την εξής λογική αιτιολογία κατ άρθρο: Άρθρο 1 Οι διατάξεις του νόμου 3869/2010, όπως κάθε φορά ισχύει, εφαρμόζονται και για τους εμπόρους, φυσικά, ή νομικά πρόσωπα, μόνο όμως αναφορικώς με τα ληξιπρόθεσμα και μη πλήρως εξυπηρετούμενα χρέη αυτών προς τις Τράπεζες, ή προς αυτές εξομοιούμενες νομικές οντότητες και μόνο για τις περιπτώσεις, που δεν έχουν κηρυχθεί σε πτώχευση, ή δεν έχουν ενταχθεί οριστικώς σε καθεστώς συνδιαλλαγής. Η ρύθμιση αυτή δεν αποτελεί άνιση και διακριτική μεταχείριση εις βάρος των τραπεζών και υπέρ των λοιπών δανειστών των εμπόρων, καθώς ήδη οι Τράπεζες έχουν λάβει σημαντική οικονομική βοήθεια από το ελληνικό δημόσιο με επιβάρυνση των ελλήνων φορολογουμένων. Άρθρο 2 Στα πλαίσια εφαρμογής του ν. 3869/2010, για τον υπολογισμό των χρεών και υποχρεώσεων των εμπόρων, εκτός αυτών έναντι των τραπεζών, θα λαμβάνονται υπόψη ολόκληρα τα ποσά αυτών και οι όροι αποπληρωμής τους, όπως έχουν διαμορφωθεί εξωσυμβατικά, συμβατικά, ή δικαστικά κατά τον κρίσιμο, σύμφωνα με το ν. 3869/2010, χρόνο. Τούτο γιατί τα χρέη αυτά των εμπόρων, που δεν αφορούν σε τράπεζες και δεν έχουν ενταχθεί σε πτωχευτική, ή προπτωχευτική (συνδιαλλαγή) διαδικασία, θα πρέπει να παραμείνουν ελεύθερα είτε για αυτορύθμιση στα πλαίσια της λειτουργίας της αγοράς, είτε για ένταξη σε μία τέτοια προπτωχευτική (συνδιαλλαγή), ή πτωχευτική διαδικασία, αφού δεν συντρέχει ειδικός λόγος περαιτέρω νομικής ρύθμισης και προστασίας γι αυτό το είδος χρεών. 10

11 Άρθρο 3 Εάν μετά την αφαίρεση των απαιτουμένων σε ετήσια βάση χρημάτων, ή περιουσιακών στοιχείων - πλην πρώτης κατοικίας κατά τους ορισμούς του ν. 3869/2010, ως τούτος ισχύει - αφενός για την ελάχιστη αξιοπρεπή διαβίωση κατά το άρθρο 7β του παρόντος και αφετέρου για την αποπληρωμή των χρεών των εμπόρων προς τρίτους, πλην τραπεζών, δεν απομένουν χρήματα, ή περιουσιακά στοιχεία για αποπληρωμή των χρεών προς τις τράπεζες, τότε αυτές υποχρεούνται να αναμένουν πρώτα την αποπληρωμή των χρεών προς τρίτους σε τέτοιο βαθμό, που επέκεινα και λαμβανομένου υπόψη του ελάχιστου ορίου αξιοπρεπούς διαβίωσης να περισσεύουν ετησίως χρήματα, ή περιουσιακά στοιχεία, πλην πρώτης κατοικίας, για έστω μερική - εξυπηρέτηση και των χρεών προς τις τράπεζες. Τούτο, γιατί οι τράπεζες, έχοντας λάβει σημαντική οικονομική βοήθεια, έχουν τη δυνατότητα να αναμένουν αρχικά την εξυπηρέτηση των λοιπών χρεών των εμπόρων. Άρθρο 4 Κατά την προβλεπόμενη εκ του ν. 3869/2010 διαδικασία οι έμποροι υποχρεωτικά κοινοποιούν κάθε σχετική προς το δικαστήριο αίτησή τους προς όλους τους δανειστές τους, ακόμη και αυτούς που δεν αποτελούν τράπεζες, ώστε εκείνοι με τη σειρά τους να ασκήσουν, εφόσον αμφισβητούν κάποιο από τα εκτιθέμενα στις αιτήσεις στοιχείο, προσδιοριστικό του ύψους του χρέους, ή του τρόπου εξυπηρέτησης αυτού, ή άλλου στοιχείου, τα δικαιώματά τους για αντίκρουση, ή παρέμβαση κατά την προδικασία, ή κατά την κύρια επ ακροατηρίω διαδικασία. Σε περίπτωση που έμπορος 11

12 διαλαμβάνει στις άνω αιτήσεις του ψευδή στοιχεία, τόσο αναφορικώς με τις υποχρεώσεις του έναντι των τραπεζών, όσο και έναντι άλλων, τότε οι σχετικές αιτήσεις του απορρίπτονται και αποκλείεται για ένα έτος από τη διαδικασία αυτή. Η ρύθμιση αυτή είναι αναγκαία, ώστε να αποφεύγονται περιπτώσεις δόλιας στρέβλωσης των στοιχείων περί των χρεών των εμπόρων. Άρθρο 5 Απαραίτητα στοιχεία μίας δανειακής σύμβασης με αντισυμβαλλόμενη τράπεζα, ή άλλη νομική οντότητα, που συνάπτει κατ επάγγελμα και κατά συνήθεια δανειακές συμβάσεις, ανεξαρτήτως ειδικής ονομασίας του δανειακού προϊόντος, εφόσον με αυτήν μεταβιβάζονται προς το δανειολήπτη χρήματα, ή άλλα αντικαταστατά πράγματα: Αυτές οι δανειακές συμβάσεις θα πρέπει να είναι έγγραφες και να διέπονται ενδεικτικώς, εκτός των προβλεπομένων από άλλες διατάξεις, και από τα ακόλουθα άκρως απαραίτητα στοιχεία και αρχές, σύμφωνα με την Αρχή της Διαφάνειας, της Εντιμότητας, της Αναλογικότητας και της Ίσης μεταχείρισης: Α) Καμία εκ των άνω δανειακών συμβάσεων δεν είναι έγκυρη, εάν δεν παρίσταται δικηγόρος, που να εκπροσωπεί τον δανειολήπτη και να βεβαιώνει εγγράφως, ότι έγινε ξεχωριστή διαπραγμάτευση για κάθε έναν από τους όρους της δανειστικής συμβάσεως. Β) Ο όρος, που αφορά στον καθορισμό του επιτοκίου, θα πρέπει να είναι απολύτως εναργής και να προσδιορίζει με ακρίβεια τουλάχιστον δύο δεκαδικών στοιχείων αφενός το κατά την ημέρα υπογραφής πλήρες επιτόκιο δανεισμού (κόστος βασικής αναχρηματοδότησης από την ΕΚΤ + περιθώριο κέρδους τράπεζας), το οποίο και θα παραμένει σταθερό για τουλάχιστον δύο 12

13 έτη, αφετέρου το ακριβές περιθώριο κέρδους της τράπεζας, που θα πρέπει να είναι σταθερό για όλη τη σύμβαση Γ) Κάθε τροποποίηση στο βασικό επιτόκιο αναχρηματοδότησης, που τυχόν επηρεάζει κατά τη διάρκεια του βίου της τη δανειακή σύμβαση, θα πρέπει να γνωστοποιείται εγγράφως επί αποδείξει προς το δανειολήπτη, που θα έχει δικαίωμα να εναντιωθεί σε αυτό εγγράφως και επί αποδείξει εντός προθεσμίας 30 ημερών. Τέτοιες γνωστοποιήσεις δεν γίνονται κατά τους μήνες Ιούλιο και Αύγουστο και εάν έγιναν θεωρούνται ως μηδέποτε γενόμενες. Σε περίπτωση εναντίωσης επακολουθεί νέα διαπραγμάτευση του επιτοκίου δανεισμού, όπου ο δανειστής οφείλει να αποδείξει την αλλαγή του βασικού επιτοκίου αναχρηματοδότησης, ενώ σε περίπτωση που η διαπραγμάτευση δεν καταλήξει σε νέα συμφωνία, τότε ο δανειολήπτης θα κληθεί να καταβάλλει το επιτόκιο υπερημερίας, χωρίς να δίδεται η δυνατότητα στον δανειστή να απαιτήσει την καταβολή όλου του οφειλομένου εκ του δανείου ποσού. Δ)Το επιτόκιο υπερημερίας δεν μπορεί σε καμία περίπτωση να υπερβαίνει τις δύο ποσοστιαίες μονάδες από το πλέον πρόσφατο συμβατικό επιτόκιο, στο οποίο, αν και γνωστοποιήθηκε κατά τα ανωτέρω, δεν εναντιώθηκε ο δανειολήπτης. Ε) Ανατοκισμός επιτρέπεται μόνο με τους όρους και τις προϋποθέσεις, που επιτρέπεται και στους ιδιώτες κατά το άρθρο 296 του αστικού κώδικα με ελάχιστη περίοδο ανατοκισμού το έτος και μόνο εφόσον ο δανειολήπτης κατά παραβίαση της σύμβασης δεν έχει καταβάλει εμπρόθεσμα τους τόκους. ΣΤ) Η συνολική επιβάρυνση του δανειολήπτη δεν μπορεί σε καμία περίπτωση να ξεπερνά το 0,66% ανά μήνα, ήτοι 8% ετησίως και σε κάθε περίπτωση συνολικώς για όλη τη διάρκεια της σύμβασης έως την πλήρη εξόφληση το 100 % πλέον του χορηγηθέντος κεφαλαίου, περιλαμβανομένων στα άνω ποσοστά των ανατοκισμών, των τόκων υπερημερίας, ή τυχόν άλλων επιβαρύνσεων. 13

14 Ζ) Καταγγελία της δανειακής σύμβασης επιτρέπεται μόνο για σπουδαίο λόγο, ήτοι μόνο ένεκα αδικαιολόγητης μη καταβολής τριών συνεχόμενων συμβατικών δόσεων, ή ένεκα πτώχευσης του δανειολήπτη. Η) Φόροι, ή τέλη τραπεζικών εργασιών, ή άλλοι σχετικοί φόροι, ή τέλη δεν ε επιρρίπτονται στους δανειολήπτες. Θ) Ουδεμία ποινή, είτε τόκου, είτε άλλη, μπορεί να προβλεφθεί για την προεξόφληση οποιουδήποτε είδους δανείου. Ι) Το έτος στα πλαίσια του παρόντος νόμου λογίζεται 365,25 ημερών (περιλαμβανομένου μεσοσταθμικά και του δίσεκτου) και κάθε εκτοκισμός, ή ανατοκισμός έχει ως βάση αυτόν τον αριθμό ημερών, ενώ ο μήνας λογίζεται 30,41 ημέρες (περιλαμβανομένων μεσοσταθμικά και των μηνών που διαθέτουν 31 ημέρες και του Φεβρουαρίου, που διαθέτει λιγότερες ημέρες) Άρθρο 6 Κάθε παραβίαση και ενός ακόμη των όρων και στοιχείων, που αναφέρονται στο άρθρο 5 του παρόντος νόμου, επάγεται ακυρότητα της δανειακής σύμβασης και κάθε άλλης που εξαρτάται από αυτήν και των ρυθμιστικών συμβάσεων αυτών και ο δανειολήπτης υποχρεούται να καταβάλλει προς το δανειστή μόνο το τελευταίο βασικό επιτόκιο αναχρηματοδότησης, στο οποίο δεν εναντιώθηκε, αν και νομίμως του γνωστοποιήθηκε, σύμφωνα με τα ανωτέρω, πλέον δυο εκατοστιαίων μονάδων τόκου. Άρθρο 7 Η συμβατική ρύθμιση των μη πλήρως εξυπηρετούμενων δανείων, όπως αυτά προσδιορίσθηκαν πιο πάνω, διέπεται από τις ακόλουθες αρχές και κανόνες, που πρέπει να ερμηνεύονται σύμφωνα με την Αρχή της Διαφάνειας, της Εντιμότητας, της Αναλογικότητας και της Ίσης μεταχείρισης: 14

15 Α) Η σύμβαση ρύθμισης δανείου δεν αποτελεί νέο δάνειο. Β) Για την στάθμιση των οικονομικών δυνατοτήτων του δανειολήπτη προς αποπληρωμή των δανειακών υποχρεώσεών του πρέπει να λαμβάνεται υπόψη το κατά μαχητό τεκμήριο ελάχιστο κόστος αξιοπρεπούς μέσης διαβίωσης του ατόμου, που σύμφωνα με τα διδάγματα της κοινής πείρας και της λογικής ανέρχεται σήμερα στα 700 μηνιαία, προσαυξανόμενου για έγγαμους δανειολήπτες κατά 300 μηνιαία και για κάθε τέκνο κατά 200 μηνιαία. Σε περίπτωση μεγαλύτερου ποσού μηνιαίων δαπανών του δανειολήπτη τούτος βαρύνεται με το βάρος απόδειξης, ενώ για την απόδειξη μικρότερου ποσού μηνιαίων δαπανών ο δανειστής βαρύνεται με το βάρος απόδειξης. Γ) Κατά τη διάρκεια της ρυθμιστικής σύμβασης το ανώτατο πλήρες συμβατικό επιτόκιο αποπληρωμής δεν μπορεί να ξεπεράσει το 4% ετησίως. Δ) Η διάρκεια της ρυθμιστικής σύμβασης είναι κυμαινόμενη και αρχικά προσδιορίζεται επί τη βάσει του εισοδήματος και των ανελαστικών δαπανών του δανειολήπτη κατά τον χρόνο υπογραφής της σύμβασης αυτής, ενώ ανά δύο έτη επανεξετάζονται τόσο το εισόδημα, όσο και οι δαπάνες του δανειολήπτη και σε περίπτωση διαφοροποίησης τροποποιείται τόσο ο όρος της μηνιαίας δόσης, όσο και ο όρος της συνολικής διάρκειας της σύμβασης. Η πιο πάνω επανεξέταση εισοδήματος και δαπανών δανειολήπτη μπορεί να συμβεί και σε πιο σύντομο χρονικό διάστημα, εφόσον υπάρξουν συντομότερα αλλαγές στα στοιχεία αυτά. Ε) Ο δανειολήπτης υποχρεούται να ενημερώνει παραχρήμα το δανειστή για όλες τις αλλαγές του εισοδήματός του, ή των δαπανών του, που επηρεάζουν την οικονομική δυνατότητά του για εξυπηρέτηση της ρυθμιστικής σύμβασης. ΣΤ) Η παροχή από τον δανειολήπτη ψευδών στοιχείων αναφορικώς με το εισόδημα, ή με τις δαπάνες του επάγεται την ακυρότητα της ρυθμιστικής σύμβασης και την επάνοδο σε ισχύ του προηγούμενου συμβατικού, ή εξωσυμβατικού καθεστώτος. 15

16 Ζ) Για τον υπολογισμό της οφειλής εκ του δανείου κατά τον χρόνο υπογραφής της ρυθμιστικής σύμβασης λαμβάνονται υπόψη τα εξής: α) Ως βάση υπολογισμού οφειλής μόνο το αρχικό κεφάλαιο, που εκταμιεύθηκε από το δανειστή και εισέπραξε ο δανειολήπτης και όχι τυχόν ρυθμιστικές συμβάσεις για χρέη εκ της αρχικής σύμβασης. β) Το συμβατικό συνολικό επιτόκιο δανεισμού, που περιλαμβάνει μόνο το μεσοσταθμικό, κατά τη διάρκεια των ετών λειτουργίας της σύμβασης, κόστος βασικής αναχρηματοδότησης του δανειστή από την ΕΚΤ, πλέον του αρχικά συμφωνηθέντος περιθωρίου κέρδους του δανειστή. γ) Αφαιρούνται όλα τα ποσά, που αφορούν σε φόρους και τέλη τραπεζικών εργασιών και σε άλλους σχετικούς φόρους και τέλη. δ) Υπολογίζονται μόνο ποσά ανατοκισμών σε ετήσια βάση τυχόν μη καταβληθέντων από τους δανειολήπτες τόκων κατά παραβίαση της αρχικής σύμβασης και μόνο εφόσον είχαν σχετικώς ειδοποιηθεί προηγουμένως και εγγράφως οι δανειολήπτες. ε) Σε κάθε περίπτωση η συνολική επιβάρυνση του δανειολήπτη κατά τον υπολογισμό της συνολικής οφειλής εκ του δανείου με σκοπό τη ρύθμισή του δεν μπορεί σε καμία περίπτωση να ξεπερνά το 0,66% ανά μήνα, ήτοι 8% ετησίως και σε κάθε περίπτωση το 100 % πλέον του χορηγηθέντος κεφαλαίου, περιλαμβανομένων στα άνω ποσοστά των ανατοκισμών, των τόκων υπερημερίας, ή τυχόν άλλων επιβαρύνσεων. Άρθρο 8 Α) Ο δανειστής, ή ο δανειολήπτης, είτε ο τελευταίος διαθέτει την εμπορική ιδιότητα, είτε όχι, έχει το δικαίωμα εγγράφως και επί αποδείξει να γνωστοποιήσει στο έτερο μέρος τη βούλησή του για συμβατική ρύθμιση του χρέους, σύμφωνα με τους όρους και κανόνες του παρόντος νόμου και το 16

17 έτερο μέρος οφείλει να απαντήσει και πάλι εγγράφως και επί αποδείξει και μάλιστα εντός 15 ημερών από την επομένη της γνωστοποιήσεως της βουλήσεως του άλλου μέρους, ότι αποδέχεται τη διαπραγμάτευση συμβατικής ρύθμισης του χρέους, σύμφωνα με τους όρους του παρόντος νόμου. Η διαπραγμάτευση πρέπει να ξεκινήσει μεταξύ της 15 ης και της 30 ης ημέρας μετά από την απάντηση του έτερου μέρους περί αποδοχής της έναρξης διαδικασίας διαπραγμάτευσης και μπορεί να διαρκέσει έως 6 μήνες. Β)Κατά τη διαπραγμάτευση της συμβατικής ρύθμισης απαραίτητα παρίσταται δικηγόρος, που εκπροσωπεί το δανειολήπτη. Εάν κατά την διαπραγμάτευση της συμβατικής ρύθμισης προκύψουν διαφωνίες, που δεν μπορούν να επιλυθούν εξωδίκως, τότε η υπόθεση άγεται υποχρεωτικά ενώπιον του αρμοδίου δικαστηρίου αναλόγως του ποσού της οφειλής, όπως αυτό προσδιορίζεται από το μέρος, που με επιμέλειά του εισάγεται η διαφορά ενώπιον του αρμοδίου δικαστηρίου, ενώ κατά τόπο αρμόδιο δικαστήριο είναι αυτό της κατοικίας του δανειολήπτη, αφού αυτός είναι το οικονομικά αδύναμο μέρος. Σε αυτήν την περίπτωση ο δανειολήπτης έχει δικαίωμα εκθέτοντας στο δικαστήριο το, κατά τους ορισμούς του παρόντος νόμου, σχέδιο διευθέτησης του χρέους, να ζητήσει, σύμφωνα με τα άρθρα 682 κ. επομ. Κ.Πολ.Δ, την αναστολή εκτέλεσης εις βάρος του από το καθ υλη αρμόδιο δικαστήριο, ενώ κατά τόπο αρμόδιο είναι αυτό της κατοικίας του δανειολήπτη. Τα ίδια δικαιώματα έχουν και οι εγγυητές των δανειακών συμβάσεων, που ωστόσο καλύπτονται από την αναστολή υπέρ των δανειοληπτών. Γ)Τυχόν άρνηση κάποιου εκ των δύο μερών προς διαπραγμάτευση συμβατικής ρύθμισης του χρέους αποτελεί ένδειξη καταχρηστικής άσκησης δικαιώματος, που εκτιμάται από τα δικαστήρια. Δ)Κατά τη διαπραγμάτευση είναι άκρως απαραίτητο να τίθενται στη διάθεση του δανειολήπτη με την κατά την παράγραφο Α απάντηση της τραπέζης, συνοδευόμενα από υπεύθυνη δήλωση ορθότητας και πληρότητας αυτών του 17

18 αρμοδίου διευθυντικού οργάνου της τράπεζας, όλα εκείνα τα στοιχεία και τα έγραφα, όπως είναι (α) συμβάσεις, αρχικές και ρυθμιστικές, μετά των παραρτημάτων και προσθέτων πράξεών τους και (β)αναλυτική κατάσταση με επεξήγηση για κάθε πίστωση του λογαριασμού κάθε δανείου ξεχωριστά, που είναι απαραίτητα για τον πλήρη έλεγχο του ορθού ύψους της οφειλής. Ε)Κατά τη διαπραγμάτευση είναι άκρως απαραίτητο να τίθενται στη διάθεση του δανειστή με την κατά την παράγραφο Α απάντηση του δανειολήπτη, συνοδευόμενα από υπεύθυνη δήλωση ορθότητας και πληρότητας αυτών του δανειολήπτη, όλα εκείνα τα στοιχεία και τα έγραφα σχετικά με : (α) κατάσταση της περιουσίας του οφειλέτη και των κάθε φύσης εισοδημάτων του ίδιου και του συζύγου του (του συζύγου μόνο ως προς την κάλυψη του ελαχίστου ορίου αξιοπρεπούς διαβίωσης), (β) κατάσταση των πιστωτών του και των απαιτήσεων τους κατά κεφάλαιο, τόκους και έξοδα (γ)σχέδιο διευθέτησης οφειλών, σύμφωνα με τους όρους και τους κανόνες του παρόντος νόμου και συμπληρωματικώς του ν. 3869/2010, που να λαμβάνει υπόψη με εύλογο τρόπο τα συμφέροντα των πιστωτών, το ελάχιστο όριο αξιοπρεπούς διαβίωσης του δανειολήπτη, την περιουσία, τα εισοδήματα και την περιουσία, πλην πρώτης κατοικίας, και την οικογενειακή κατάστασή του. Άρθρο 9 Κατά τη διάρκεια της διαδικασίας διαπραγμάτευσης αναστέλλεται κάθε διαδικασία αναγκαστικής εκτέλεσης εις βάρος των δανειοληπτών και των εγγυητών των χρεών τους. Το άρθρο κρίνεται όλως απαραίτητο, ώστε να δημιουργηθεί το απαραίτητο περιβάλλον νομικού σεβασμού στην όλη διαδικασία διαπραγμάτευσης και ρύθμισης. 18

19 Άρθρο 10 Α) Όλα τα στον παρόντα νόμο περιγραφόμενα δικαιώματα μπορούν - μετά από γνωστοποίηση επί αποδείξει σχετικής δήλωσης στο δανειολήπτη, που θα τάσσει προθεσμία 15 ημερών, ώστε αυτός να ασκήσει τα δικαιώματά του εκ του παρόντος νόμου - να ασκηθούν και από τους εγγυητές των δανειακών συμβάσεων, που σε αυτήν την περίπτωση έχουν δικαίωμα, αφού κινδυνεύει και βάλλεται το εισόδημα και η περιουσία τους από την αδράνεια του δανειολήπτη, να αιτηθούν από τις τράπεζες, ή τις δημόσιες αρχές και να λάβουν πληροφόρηση και έγγραφα για όλα τα πιο πάνω απαραίτητα των διαδικασιών διευθέτησης των χρεών στοιχεία, είτε πρόκειται περί εμπόρων, είτε όχι. Β) Σε αυτήν την περίπτωση οι εγγυητές πρέπει αμελλητί να γνωστοποιήσουν τις ενέργειές τους προς τους γνωστούς σε αυτούς δανειστές του δανειολήπτη, του οποίου έχουν εγγυηθεί τα χρέη, ενώ οι τράπεζες οφείλουν να αναμένουν τη λήψη των αιτηθέντων υπό των εγγυητών στοιχείων και εγγράφων, ώστε να προχωρήσει η διαδικασία διευθέτησης κατά τους άνω όρους, παρεκτός και απαντήσουν αρνητικά στην πρόταση για έναρξη διαδικασίας διαπραγμάτευσης διευθέτησης του χρέους, σύμφωνα με το άρθρο 8 Α, οπότε υπάρχουν οι στο άρθρο 8 Γ του παρόντος συνέπειες. Άρθρο 11 Η πρώτη κατοικία του δανειολήπτη ΕΞΑΙΡΕΙΤΑΙ ΑΠΟΛΥΤΩΣ από την αναγκαστική εκτέλεση κάθε μορφής και είδους για χρέη έναντι Τραπεζών και κάθε ομοειδούς νομικής οντότητας. Τούτο είναι αναγκαίο, ώστε να εξασφαλισθεί επί τέλους ο Σεβασμός στην Αξία του Ανθρώπου (2 παρ. 1 Σ), που επιβάλλει ο κάθε άνθρωπος να ΜΗΝ στερείται την βασική κατοικία του. 19

20 ΠΡΟΤΑΣΗ ΝΟΜΟΥ Άρθρο 1 Οι διατάξεις του νόμου 3869/2010, όπως κάθε φορά ισχύει, εφαρμόζονται και για τους εμπόρους, φυσικά, ή νομικά πρόσωπα, μόνο όμως αναφορικώς με τα ληξιπρόθεσμα και μη πλήρως εξυπηρετούμενα χρέη αυτών προς τις Τράπεζες, ή προς αυτές εξομοιούμενες νομικές οντότητες και μόνο για τις περιπτώσεις, που δεν έχουν κηρυχθεί σε πτώχευση, ή δεν έχουν ενταχθεί οριστικώς σε καθεστώς συνδιαλλαγής. Άρθρο 2 Στα πλαίσια εφαρμογής του ν. 3869/2010, για τον υπολογισμό των χρεών και υποχρεώσεων των εμπόρων, εκτός αυτών έναντι των τραπεζών, θα λαμβάνονται υπόψη ολόκληρα τα ποσά αυτών και οι όροι αποπληρωμής τους, όπως έχουν διαμορφωθεί εξωσυμβατικά, συμβατικά, ή δικαστικά κατά τον κρίσιμο, σύμφωνα με το ν. 3869/2010, χρόνο. Άρθρο 3 Εάν μετά την αφαίρεση των απαιτουμένων σε ετήσια βάση χρημάτων, ή περιουσιακών στοιχείων - πλην πρώτης κατοικίας κατά τους ορισμούς του ν. 3869/2010, ως τούτος ισχύει - αφενός για την ελάχιστη αξιοπρεπή διαβίωση κατά το άρθρο 7β του παρόντος και αφετέρου για την αποπληρωμή των χρεών των εμπόρων προς τρίτους, πλην τραπεζών, δεν απομένουν χρήματα, ή περιουσιακά στοιχεία για αποπληρωμή των χρεών προς τις τράπεζες, τότε 20

21 αυτές υποχρεούνται να αναμένουν πρώτα την αποπληρωμή των χρεών προς τρίτους σε τέτοιο βαθμό, που επέκεινα και λαμβανομένου υπόψη του ελάχιστου ορίου αξιοπρεπούς διαβίωσης να περισσεύουν ετησίως χρήματα, ή περιουσιακά στοιχεία, πλην πρώτης κατοικίας, για έστω μερική - εξυπηρέτηση και των χρεών προς τις τράπεζες. Άρθρο 4 Κατά την προβλεπόμενη εκ του ν. 3869/2010 διαδικασία οι έμποροι υποχρεωτικά κοινοποιούν κάθε σχετική προς το δικαστήριο αίτησή τους προς όλους τους δανειστές τους, ακόμη και αυτούς που δεν αποτελούν τράπεζες, ώστε εκείνοι με τη σειρά τους να ασκήσουν, εφόσον αμφισβητούν κάποιο από τα εκτιθέμενα στις αιτήσεις στοιχείο, προσδιοριστικό του ύψους του χρέους, ή του τρόπου εξυπηρέτησης αυτού, ή άλλου στοιχείου, τα δικαιώματά τους για αντίκρουση, ή παρέμβαση κατά την προδικασία, ή κατά την κύρια επ ακροατηρίω διαδικασία. Σε περίπτωση που έμπορος διαλαμβάνει στις άνω αιτήσεις του ψευδή στοιχεία, τόσο αναφορικώς με τις υποχρεώσεις του έναντι των τραπεζών, όσο και έναντι άλλων, τότε οι σχετικές αιτήσεις του απορρίπτονται και αποκλείεται για ένα έτος από τη διαδικασία αυτή. Άρθρο 5 Απαραίτητα στοιχεία μίας δανειακής σύμβασης με αντισυμβαλλόμενη τράπεζα, ή άλλη νομική οντότητα, που συνάπτει κατ επάγγελμα και κατά συνήθεια δανειακές συμβάσεις, ανεξαρτήτως ειδικής ονομασίας του δανειακού προϊόντος, εφόσον με αυτήν μεταβιβάζονται προς το δανειολήπτη χρήματα, ή άλλα αντικαταστατά πράγματα: 21

22 Αυτές οι δανειακές συμβάσεις θα πρέπει να είναι έγγραφες και να διέπονται ενδεικτικώς, εκτός των προβλεπομένων από άλλες διατάξεις, και από τα ακόλουθα άκρως απαραίτητα στοιχεία και αρχές, σύμφωνα με την Αρχή της Διαφάνειας, της Εντιμότητας, της Αναλογικότητας και της Ίσης μεταχείρισης: Α) Καμία εκ των άνω δανειακών συμβάσεων δεν είναι έγκυρη, εάν δεν παρίσταται δικηγόρος, που να εκπροσωπεί τον δανειολήπτη και να βεβαιώνει εγγράφως, ότι έγινε ξεχωριστή διαπραγμάτευση για κάθε έναν από τους όρους της δανειστικής συμβάσεως. Β) Ο όρος, που αφορά στον καθορισμό του επιτοκίου, θα πρέπει να είναι απολύτως εναργής και να προσδιορίζει με ακρίβεια τουλάχιστον δύο δεκαδικών στοιχείων αφενός το κατά την ημέρα υπογραφής πλήρες επιτόκιο δανεισμού (κόστος βασικής αναχρηματοδότησης από την ΕΚΤ + περιθώριο κέρδους τράπεζας), το οποίο και θα παραμένει σταθερό για τουλάχιστον δύο έτη, αφετέρου το ακριβές περιθώριο κέρδους της τράπεζας, που θα πρέπει να είναι σταθερό για όλη τη σύμβαση Γ) Κάθε τροποποίηση στο βασικό επιτόκιο αναχρηματοδότησης, που τυχόν επηρεάζει κατά τη διάρκεια του βίου της τη δανειακή σύμβαση, θα πρέπει να γνωστοποιείται εγγράφως επί αποδείξει προς το δανειολήπτη, που θα έχει δικαίωμα να εναντιωθεί σε αυτό εγγράφως και επί αποδείξει εντός προθεσμίας 30 ημερών. Τέτοιες γνωστοποιήσεις δεν γίνονται κατά τους μήνες Ιούλιο και Αύγουστο και εάν έγιναν θεωρούνται ως μηδέποτε γενόμενες. Σε περίπτωση εναντίωσης επακολουθεί νέα διαπραγμάτευση του επιτοκίου δανεισμού, όπου ο δανειστής οφείλει να αποδείξει την αλλαγή του βασικού επιτοκίου αναχρηματοδότησης, ενώ σε περίπτωση που η διαπραγμάτευση δεν καταλήξει σε νέα συμφωνία, τότε ο δανειολήπτης θα κληθεί να καταβάλλει το επιτόκιο υπερημερίας, χωρίς να δίδεται η δυνατότητα στον δανειστή να απαιτήσει την καταβολή όλου του οφειλομένου εκ του δανείου ποσού. 22

23 Δ)Το επιτόκιο υπερημερίας δεν μπορεί σε καμία περίπτωση να υπερβαίνει τις δύο ποσοστιαίες μονάδες από το πλέον πρόσφατο συμβατικό επιτόκιο, στο οποίο, αν και γνωστοποιήθηκε κατά τα ανωτέρω, δεν εναντιώθηκε ο δανειολήπτης. Ε) Ανατοκισμός επιτρέπεται μόνο με τους όρους και τις προϋποθέσεις, που επιτρέπεται και στους ιδιώτες κατά το άρθρο 296 του αστικού κώδικα με ελάχιστη περίοδο ανατοκισμού το έτος και μόνο εφόσον ο δανειολήπτης κατά παραβίαση της σύμβασης δεν έχει καταβάλει εμπρόθεσμα τους τόκους. ΣΤ) Η συνολική επιβάρυνση του δανειολήπτη δεν μπορεί σε καμία περίπτωση να ξεπερνά το 0,66% ανά μήνα, ήτοι 8% ετησίως και σε κάθε περίπτωση συνολικώς για όλη τη διάρκεια της σύμβασης έως την πλήρη εξόφληση το 100 % πλέον του χορηγηθέντος κεφαλαίου, περιλαμβανομένων στα άνω ποσοστά των ανατοκισμών, των τόκων υπερημερίας, ή τυχόν άλλων επιβαρύνσεων. Ζ) Καταγγελία της δανειακής σύμβασης επιτρέπεται μόνο για σπουδαίο λόγο, ήτοι μόνο ένεκα αδικαιολόγητης μη καταβολής τριών συνεχόμενων συμβατικών δόσεων, ή ένεκα πτώχευσης του δανειολήπτη. Η) Φόροι, ή τέλη τραπεζικών εργασιών, ή άλλοι σχετικοί φόροι, ή τέλη δεν ε επιρρίπτονται στους δανειολήπτες. Θ) Ουδεμία ποινή, είτε τόκου, είτε άλλη, μπορεί να προβλεφθεί για την προεξόφληση οποιουδήποτε είδους δανείου. Ι) Το έτος στα πλαίσια του παρόντος νόμου λογίζεται 365,25 ημερών και κάθε εκτοκισμός, ή ανατοκισμός έχει ως βάση αυτόν τον αριθμό ημερών, ενώ ο μήνας λογίζεται 30,41 ημέρες. Άρθρο 6 Κάθε παραβίαση και ενός ακόμη των όρων και στοιχείων, που αναφέρονται στο άρθρο 5 του παρόντος νόμου, επάγεται ακυρότητα της δανειακής 23

24 σύμβασης και κάθε άλλης που εξαρτάται από αυτήν και των ρυθμιστικών συμβάσεων αυτών και ο δανειολήπτης υποχρεούται να καταβάλλει προς το δανειστή μόνο το τελευταίο βασικό επιτόκιο αναχρηματοδότησης, στο οποίο δεν εναντιώθηκε, αν και νομίμως του γνωστοποιήθηκε, σύμφωνα με τα ανωτέρω, πλέον δυο εκατοστιαίων μονάδων τόκου. Άρθρο 7 Η συμβατική ρύθμιση των μη πλήρως εξυπηρετούμενων δανείων, όπως αυτά προσδιορίσθηκαν πιο πάνω, διέπεται από τις ακόλουθες αρχές και κανόνες, που πρέπει να ερμηνεύονται σύμφωνα με την Αρχή της Διαφάνειας, της Εντιμότητας, της Αναλογικότητας και της Ίσης μεταχείρισης: Α) Η σύμβαση ρύθμισης δανείου δεν αποτελεί νέο δάνειο. Β) Για την στάθμιση των οικονομικών δυνατοτήτων του δανειολήπτη προς αποπληρωμή των δανειακών υποχρεώσεών του πρέπει να λαμβάνεται υπόψη το κατά μαχητό τεκμήριο ελάχιστο κόστος αξιοπρεπούς μέσης διαβίωσης του ατόμου, που σύμφωνα με τα διδάγματα της κοινής πείρας και της λογικής ανέρχεται σήμερα στα 700 μηνιαία, προσαυξανόμενου για έγγαμους δανειολήπτες κατά 300 μηνιαία και για κάθε τέκνο κατά 200 μηνιαία. Σε περίπτωση μεγαλύτερου ποσού μηνιαίων δαπανών του δανειολήπτη τούτος βαρύνεται με το βάρος απόδειξης, ενώ για την απόδειξη μικρότερου ποσού μηνιαίων δαπανών ο δανειστής βαρύνεται με το βάρος απόδειξης. Γ) Κατά τη διάρκεια της ρυθμιστικής σύμβασης το ανώτατο πλήρες συμβατικό επιτόκιο αποπληρωμής δεν μπορεί να ξεπεράσει το 4% ετησίως. Δ) Η διάρκεια της ρυθμιστικής σύμβασης είναι κυμαινόμενη και αρχικά προσδιορίζεται επί τη βάσει του εισοδήματος και των ανελαστικών δαπανών του δανειολήπτη κατά τον χρόνο υπογραφής της σύμβασης αυτής, ενώ ανά δύο έτη επανεξετάζονται τόσο το εισόδημα, όσο και οι δαπάνες του 24

25 δανειολήπτη και σε περίπτωση διαφοροποίησης τροποποιείται τόσο ο όρος της μηνιαίας δόσης, όσο και ο όρος της συνολικής διάρκειας της σύμβασης. Η πιο πάνω επανεξέταση εισοδήματος και δαπανών δανειολήπτη μπορεί να συμβεί και σε πιο σύντομο χρονικό διάστημα, εφόσον υπάρξουν συντομότερα αλλαγές στα στοιχεία αυτά. Ε) Ο δανειολήπτης υποχρεούται να ενημερώνει παραχρήμα το δανειστή για όλες τις αλλαγές του εισοδήματός του, ή των δαπανών του, που επηρεάζουν την οικονομική δυνατότητά του για εξυπηρέτηση της ρυθμιστικής σύμβασης. ΣΤ) Η παροχή από τον δανειολήπτη ψευδών στοιχείων αναφορικώς με το εισόδημα, ή με τις δαπάνες του επάγεται την ακυρότητα της ρυθμιστικής σύμβασης και την επάνοδο σε ισχύ του προηγούμενου συμβατικού, ή εξωσυμβατικού καθεστώτος. Ζ) Για τον υπολογισμό της οφειλής εκ του δανείου κατά τον χρόνο υπογραφής της ρυθμιστικής σύμβασης λαμβάνονται υπόψη τα εξής: α) Ως βάση υπολογισμού οφειλής μόνο το αρχικό κεφάλαιο, που εκταμιεύθηκε από το δανειστή και εισέπραξε ο δανειολήπτης και όχι τυχόν ρυθμιστικές συμβάσεις για χρέη εκ της αρχικής σύμβασης. β) Το συμβατικό συνολικό επιτόκιο δανεισμού, που περιλαμβάνει μόνο το μεσοσταθμικό, κατά τη διάρκεια των ετών λειτουργίας της σύμβασης, κόστος βασικής αναχρηματοδότησης του δανειστή από την ΕΚΤ, πλέον του αρχικά συμφωνηθέντος περιθωρίου κέρδους του δανειστή. γ) Αφαιρούνται όλα τα ποσά, που αφορούν σε φόρους και τέλη τραπεζικών εργασιών και σε άλλους σχετικούς φόρους και τέλη. δ) Υπολογίζονται μόνο ποσά ανατοκισμών σε ετήσια βάση τυχόν μη καταβληθέντων από τους δανειολήπτες τόκων κατά παραβίαση της αρχικής σύμβασης και μόνο εφόσον είχαν σχετικώς ειδοποιηθεί προηγουμένως και εγγράφως οι δανειολήπτες. 25

26 ε) Σε κάθε περίπτωση η συνολική επιβάρυνση του δανειολήπτη κατά τον υπολογισμό της συνολικής οφειλής εκ του δανείου με σκοπό τη ρύθμισή του δεν μπορεί σε καμία περίπτωση να ξεπερνά το 0,66% ανά μήνα, ήτοι 8% ετησίως και σε κάθε περίπτωση το 100 % πλέον του χορηγηθέντος κεφαλαίου, περιλαμβανομένων στα άνω ποσοστά των ανατοκισμών, των τόκων υπερημερίας, ή τυχόν άλλων επιβαρύνσεων. Άρθρο 8 Α) Ο δανειστής, ή ο δανειολήπτης, είτε ο τελευταίος διαθέτει την εμπορική ιδιότητα, είτε όχι, έχει το δικαίωμα εγγράφως και επί αποδείξει να γνωστοποιήσει στο έτερο μέρος τη βούλησή του για συμβατική ρύθμιση του χρέους, σύμφωνα με τους όρους και κανόνες του παρόντος νόμου και το έτερο μέρος οφείλει να απαντήσει και πάλι εγγράφως και επί αποδείξει και μάλιστα εντός 15 ημερών από την επομένη της γνωστοποιήσεως της βουλήσεως του άλλου μέρους, ότι αποδέχεται τη διαπραγμάτευση συμβατικής ρύθμισης του χρέους, σύμφωνα με τους όρους του παρόντος νόμου. Η διαπραγμάτευση πρέπει να ξεκινήσει μεταξύ της 15 ης και της 30 ης ημέρας μετά από την απάντηση του έτερου μέρους περί αποδοχής της έναρξης διαδικασίας διαπραγμάτευσης και μπορεί να διαρκέσει έως 6 μήνες. Β)Κατά τη διαπραγμάτευση της συμβατικής ρύθμισης απαραίτητα παρίσταται δικηγόρος, που εκπροσωπεί το δανειολήπτη. Εάν κατά την διαπραγμάτευση της συμβατικής ρύθμισης προκύψουν διαφωνίες, που δεν μπορούν να επιλυθούν εξωδίκως, τότε η υπόθεση άγεται υποχρεωτικά ενώπιον του αρμοδίου δικαστηρίου αναλόγως του ποσού της οφειλής, όπως αυτό προσδιορίζεται από το μέρος, που με επιμέλειά του εισάγεται η διαφορά ενώπιον του αρμοδίου δικαστηρίου, ενώ κατά τόπο αρμόδιο δικαστήριο είναι αυτό της κατοικίας του δανειολήπτη, αφού αυτός είναι το οικονομικά αδύναμο μέρος. Σε αυτήν την περίπτωση ο δανειολήπτης έχει 26

27 δικαίωμα εκθέτοντας στο δικαστήριο το, κατά τους ορισμούς του παρόντος νόμου, σχέδιο διευθέτησης του χρέους, να ζητήσει, σύμφωνα με τα άρθρα 682 κ. επομ. Κ.Πολ.Δ, την αναστολή εκτέλεσης εις βάρος του από το καθ υλη αρμόδιο δικαστήριο, ενώ κατά τόπο αρμόδιο είναι αυτό της κατοικίας του δανειολήπτη. Τα ίδια δικαιώματα έχουν και οι εγγυητές των δανειακών συμβάσεων, που ωστόσο καλύπτονται από την αναστολή υπέρ των δανειοληπτών. Γ)Τυχόν άρνηση κάποιου εκ των δύο μερών προς διαπραγμάτευση συμβατικής ρύθμισης του χρέους αποτελεί ένδειξη καταχρηστικής άσκησης δικαιώματος, που εκτιμάται από τα δικαστήρια. Δ)Κατά τη διαπραγμάτευση είναι άκρως απαραίτητο να τίθενται στη διάθεση του δανειολήπτη με την κατά την παράγραφο Α απάντηση της τραπέζης, συνοδευόμενα από υπεύθυνη δήλωση ορθότητας και πληρότητας αυτών του αρμοδίου διευθυντικού οργάνου της τράπεζας, όλα εκείνα τα στοιχεία και τα έγραφα, όπως είναι (α) συμβάσεις, αρχικές και ρυθμιστικές, μετά των παραρτημάτων και προσθέτων πράξεών τους και (β)αναλυτική κατάσταση με επεξήγηση για κάθε πίστωση του λογαριασμού κάθε δανείου ξεχωριστά, που είναι απαραίτητα για τον πλήρη έλεγχο του ορθού ύψους της οφειλής. Ε)Κατά τη διαπραγμάτευση είναι άκρως απαραίτητο να τίθενται στη διάθεση του δανειστή με την κατά την παράγραφο Α απάντηση του δανειολήπτη, συνοδευόμενα από υπεύθυνη δήλωση ορθότητας και πληρότητας αυτών του δανειολήπτη, όλα εκείνα τα στοιχεία και τα έγραφα σχετικά με : (α) κατάσταση της περιουσίας του οφειλέτη και των κάθε φύσης εισοδημάτων του ίδιου και του συζύγου του (του συζύγου μόνο ως προς την κάλυψη του ελαχίστου ορίου αξιοπρεπούς διαβίωσης), (β) κατάσταση των πιστωτών του και των απαιτήσεων τους κατά κεφάλαιο, τόκους και έξοδα (γ)σχέδιο διευθέτησης οφειλών, σύμφωνα με τους όρους και τους κανόνες του παρόντος νόμου και συμπληρωματικώς του ν. 3869/2010, που να 27

28 λαμβάνει υπόψη με εύλογο τρόπο τα συμφέροντα των πιστωτών, το ελάχιστο όριο αξιοπρεπούς διαβίωσης του δανειολήπτη, την περιουσία, τα εισοδήματα και την περιουσία, πλην πρώτης κατοικίας, και την οικογενειακή κατάστασή του. Άρθρο 9 Κατά τη διάρκεια της διαδικασίας διαπραγμάτευσης αναστέλλεται κάθε διαδικασία αναγκαστικής εκτέλεσης εις βάρος των δανειοληπτών και των εγγυητών των χρεών τους. Άρθρο 10 Α) Όλα τα στον παρόντα νόμο περιγραφόμενα δικαιώματα μπορούν - μετά από γνωστοποίηση επί αποδείξει σχετικής δήλωσης στο δανειολήπτη, που θα τάσσει προθεσμία 15 ημερών, ώστε αυτός να ασκήσει τα δικαιώματά του εκ του παρόντος νόμου - να ασκηθούν και από τους εγγυητές των δανειακών συμβάσεων, που σε αυτήν την περίπτωση έχουν δικαίωμα, αφού κινδυνεύει και βάλλεται το εισόδημα και η περιουσία τους από την αδράνεια του δανειολήπτη, να αιτηθούν από τις τράπεζες, ή τις δημόσιες αρχές και να λάβουν πληροφόρηση και έγγραφα για όλα τα πιο πάνω απαραίτητα των διαδικασιών διευθέτησης των χρεών στοιχεία, είτε πρόκειται περί εμπόρων, είτε όχι. Β) Σε αυτήν την περίπτωση οι εγγυητές πρέπει αμελλητί να γνωστοποιήσουν τις ενέργειές τους προς τους γνωστούς σε αυτούς δανειστές του δανειολήπτη, του οποίου έχουν εγγυηθεί τα χρέη, ενώ οι τράπεζες οφείλουν να αναμένουν τη λήψη των αιτηθέντων υπό των εγγυητών στοιχείων και εγγράφων, ώστε να προχωρήσει η διαδικασία διευθέτησης κατά τους άνω όρους, παρεκτός και απαντήσουν αρνητικά στην πρόταση για έναρξη 28

29 διαδικασίας διαπραγμάτευσης διευθέτησης του χρέους, σύμφωνα με το άρθρο 8 Α, οπότε υπάρχουν οι στο άρθρο 8 Γ του παρόντος συνέπειες. Άρθρο 11 Η πρώτη κατοικία του δανειολήπτη ΕΞΑΙΡΕΙΤΑΙ ΑΠΟΛΥΤΩΣ από την αναγκαστική εκτέλεση κάθε μορφής και είδους για χρέη έναντι Τραπεζών και κάθε ομοειδούς νομικής οντότητας. Αθήνα, ΟΙ ΠΡΟΤΕΙΝΟΝΤΕΣ ΒΟΥΛΕΥΤΕΣ: 29

ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΚΗ - ΕΙΣΗΓΗΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΠΡΟΤΑΣΗΣ ΝΟΜΟΥ ΓΙΑ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΑ ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΓΙΑ ΒΑΣΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ

ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΚΗ - ΕΙΣΗΓΗΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΠΡΟΤΑΣΗΣ ΝΟΜΟΥ ΓΙΑ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΑ ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΓΙΑ ΒΑΣΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΚΗ - ΕΙΣΗΓΗΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΠΡΟΤΑΣΗΣ ΝΟΜΟΥ ΓΙΑ ΜΗ ΕΞΥΠΗΡΕΤΟΥΜΕΝΑ ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΓΙΑ ΒΑΣΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΩΝ ΣΥΜΒΑΣΕΩΝ Ένα από τα κυρίαρχα ζητήματα, που αντιμετωπίζει η ελληνική κοινωνία και οικονομία είναι

Διαβάστε περισσότερα

στην πρόταση νόµου «Για µη εξυπηρετούµενα δάνεια και για βασικές αρχές δανειακών συµβάσεων»

στην πρόταση νόµου «Για µη εξυπηρετούµενα δάνεια και για βασικές αρχές δανειακών συµβάσεων» ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ στην πρόταση νόµου «Για µη εξυπηρετούµενα δάνεια και για βασικές αρχές δανειακών συµβάσεων» Προς τη Βουλή των Ελλήνων Ένα από τα κυρίαρχα ζητήµατα, που αντιµετωπίζει η ελληνική κοινωνία

Διαβάστε περισσότερα

4. Δεν επιτρέπεται η παροχή του προγράμματος διευκόλυνσης σε οφειλέτες των οποίων οι συμβάσεις έχουν καταγγελθεί.

4. Δεν επιτρέπεται η παροχή του προγράμματος διευκόλυνσης σε οφειλέτες των οποίων οι συμβάσεις έχουν καταγγελθεί. Άρθρο 1 Ορισμός Πεδίο εφαρμογής 1. Με τον παρόντα νόμο θεσπίζεται η δυνατότητα φυσικών προσώπων που βρίσκονται σε δυσχερή οικονομική κατάσταση (εφεξής οφειλέτες), τα οποία συγκεντρώνουν τις, σύμφωνα με

Διαβάστε περισσότερα

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΤΗΝ ΑΠΟΦΑΣΗ ΤΗΣ ΟΛΟΜΕΛΕΙΑΣ ΤΟΥ ΑΡΕΙΟΥ ΠΑΓΟΥ 15/2007 ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΟΙΝΗ ΠΡΟΕΞΟΦΛΗΣΗΣ ΣΕ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ

ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΤΗΝ ΑΠΟΦΑΣΗ ΤΗΣ ΟΛΟΜΕΛΕΙΑΣ ΤΟΥ ΑΡΕΙΟΥ ΠΑΓΟΥ 15/2007 ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΟΙΝΗ ΠΡΟΕΞΟΦΛΗΣΗΣ ΣΕ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ Αθήνα, 13 Νοεμβρίου 2007 Αρ. Πρωτ. :1554 ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΣΤΗΝ ΑΠΟΦΑΣΗ ΤΗΣ ΟΛΟΜΕΛΕΙΑΣ ΤΟΥ ΑΡΕΙΟΥ ΠΑΓΟΥ 15/2007 ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΟΙΝΗ ΠΡΟΕΞΟΦΛΗΣΗΣ ΣΕ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ ΣΤΑΘΕΡΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ Πρόσφατα

Διαβάστε περισσότερα

ΕΝΩΠΙΟΝ ΤΟΥ ΕΙΡΗΝΟΔΙΚΕΙΟΥ (τόπος έδρας) (Διαδικασία Εκουσίας Δικαιοδοσίας) ΑΙΤΗΣΗ (άρθρου 4 παρ. 1 ν. 3869/2010)

ΕΝΩΠΙΟΝ ΤΟΥ ΕΙΡΗΝΟΔΙΚΕΙΟΥ (τόπος έδρας) (Διαδικασία Εκουσίας Δικαιοδοσίας) ΑΙΤΗΣΗ (άρθρου 4 παρ. 1 ν. 3869/2010) ΕΝΩΠΙΟΝ ΤΟΥ ΕΙΡΗΝΟΔΙΚΕΙΟΥ (τόπος έδρας) (Διαδικασία Εκουσίας Δικαιοδοσίας) ΑΙΤΗΣΗ (άρθρου 4 παρ. 1 ν. 3869/2010) (όνομα & επώνυμο) του (πατρώνυμο), κατοίκου.. (τόπος), οδός (διεύθυνση αριθμός). Στερούμαι

Διαβάστε περισσότερα

ΣΧΕΔΙΟ ΝΟΜΟΥ «ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΔΑΝΕΙΟΛΗΠΤΩΝ ΚΑΙ ΑΛΛΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ»

ΣΧΕΔΙΟ ΝΟΜΟΥ «ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΔΑΝΕΙΟΛΗΠΤΩΝ ΚΑΙ ΑΛΛΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ» ΣΧΕΔΙΟ ΝΟΜΟΥ «ΠΡΟΣΤΑΣΙΑ ΔΑΝΕΙΟΛΗΠΤΩΝ ΚΑΙ ΑΛΛΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ» Άρθρο 1 Τροποποίηση διατάξεων για τη διεξαγωγή αναγκαστικών πλειστηριασμών κινητών και ακινήτων 1. Οι παράγραφοι 1 και 2 του Άρθρου 959 του Κώδικα

Διαβάστε περισσότερα

ΝΟΜΟΣΧΕΔΙΟ ΜΕ ΤΙΤΛΟ Ο ΠΕΡΙ ΕΠΙΒΟΛΗΣ ΕΙΔΙΚΟΥ ΦΟΡΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ ΤΟΥ 2011

ΝΟΜΟΣΧΕΔΙΟ ΜΕ ΤΙΤΛΟ Ο ΠΕΡΙ ΕΠΙΒΟΛΗΣ ΕΙΔΙΚΟΥ ΦΟΡΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ ΤΟΥ 2011 ΝΟΜΟΣΧΕΔΙΟ ΜΕ ΤΙΤΛΟ Ο ΠΕΡΙ ΕΠΙΒΟΛΗΣ ΕΙΔΙΚΟΥ ΦΟΡΟΥ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ ΤΟΥ 2011 Συνοπτικός τίτλος. 1. Ο παρών Νόμος θα αναφέρεται ως ο περί Επιβολής Ειδικού Φόρου Πιστωτικού Ιδρύματος του 2011. Ερμηνεία.

Διαβάστε περισσότερα

Ολη η ρύθµιση για φόρους και εισφορές

Ολη η ρύθµιση για φόρους και εισφορές Ολη η ρύθµιση για φόρους και εισφορές Τι προβλέπει το νοµοσχέδιο των υπουργείων Οικονοµικών και Εργασίας Ρύθµιση νέας αρχής ικαίωµα υπαγωγής 1. Τα χρέη που µπορούν να υπαχθούν είναι αυτά που είχαν δηµιουργηθεί

Διαβάστε περισσότερα

ΔΗΛΩΣΗ ΡΗΤΗΣ ΕΠΙΦΥΛΑΞΗΣ

ΔΗΛΩΣΗ ΡΗΤΗΣ ΕΠΙΦΥΛΑΞΗΣ Συνταγματικά προβλήματα έχουν εντοπίσει νομικοί στην καταβολή της έκτακτης εισφοράς για το έτος 2011. Ως πρώτο βήμα για την προστασία των φορολουμένων νομικοί έχουν συντάξει ένα κείμενο, το οποίο τιτλοφορείται

Διαβάστε περισσότερα

ΔΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ. Ρύθμιση επιχειρηματικών και επαγγελματικών οφειλών προς τα πιστωτικά ιδρύματα και άλλες διατάξεις

ΔΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ. Ρύθμιση επιχειρηματικών και επαγγελματικών οφειλών προς τα πιστωτικά ιδρύματα και άλλες διατάξεις Δράμα, 29 Ιανουαρίου 2010 Αρ.Πρωτ. 1089 ΔΕΛΤΙΟ ΤΥΠΟΥ Ρύθμιση επιχειρηματικών και επαγγελματικών οφειλών προς τα πιστωτικά ιδρύματα και άλλες διατάξεις Από την 26.01.2010 εφαρμόζεται ο ν. 3816/2010 Ρύθμιση

Διαβάστε περισσότερα

ψηφισθεί, με την επιφύλαξη να ακολουθήσει συμπλήρωση ή περαιτέρω διευκρινήσεις με την έκδοση

ψηφισθεί, με την επιφύλαξη να ακολουθήσει συμπλήρωση ή περαιτέρω διευκρινήσεις με την έκδοση Ενημερωτικό πλαίσιο ως προς τις διατάξεις και τις σημαντικότερες παραμέτρους του Ν. 3869/2010 (Ρύθμιση των οφειλών υπερχρεωμένων φυσικών προσώπων), όπως τροποποιήθηκε και ισχύει. Γενική παρατήρηση: Οι

Διαβάστε περισσότερα

Αρμόδια: Δρ. Βασιλική Μπώλου Αθήνα 13 Μαρτίου 2013 Βοηθός Συνήγορος του Καταναλωτή Αριθ. Πρωτ. :6787

Αρμόδια: Δρ. Βασιλική Μπώλου Αθήνα 13 Μαρτίου 2013 Βοηθός Συνήγορος του Καταναλωτή Αριθ. Πρωτ. :6787 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ Α ν ε ξ ά ρ τ η τ η Α ρ χ ή Αρμόδια: Δρ. Βασιλική Μπώλου Αθήνα 13 Μαρτίου 2013 Βοηθός Συνήγορος του Καταναλωτή Αριθ. Πρωτ. :6787 Πληροφορίες: Διονύσιος Ραυτόπουλος Ειδικός Επιστήμονας

Διαβάστε περισσότερα

ΠΛΑΙΣΙΟ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΑΝΕΙΟΛΗΠΤΩΝ

ΠΛΑΙΣΙΟ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΑΝΕΙΟΛΗΠΤΩΝ ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΗ ΠΛΑΙΣΙΟ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΑΝΕΙΟΛΗΠΤΩΝ Με ποιο τρόπο προστατεύεται η κύρια κατοικία από τους πλειστηριασμούς 18 Ιανουαρίου 2014 1 Στοιχεία για το δανεισμό των νοικοκυριών Σύμφωνα με

Διαβάστε περισσότερα

ΘΕΜΑ: Έγγραφη Σύσταση Πόρισμα. ΣΧΕΤ. : Αρ. πρωτ. B/5976/31.07.08, Β/8293/10.11.2008 έγγραφά μας.

ΘΕΜΑ: Έγγραφη Σύσταση Πόρισμα. ΣΧΕΤ. : Αρ. πρωτ. B/5976/31.07.08, Β/8293/10.11.2008 έγγραφά μας. ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ Χειρίστρια: Δρ. Ζέτα Θεοχαροπούλου Ειδική Επιστήμονας Ηλεκτρον. Δ/νση: gtheocha@synigoroskatanaloti.gr ΠΡΟΣ: 1. ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. Τομέα Εξυπηρέτησης Πελατείας Ακαδημίας

Διαβάστε περισσότερα

Ε.Ε. Π α ρ.ι(i), Α ρ.3791, 31/12/2003 Ο ΠΕΡΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ ΕΓΓΥΗΤΩΝ ΝΟΜΟΣ ΤΟΥ 2003

Ε.Ε. Π α ρ.ι(i), Α ρ.3791, 31/12/2003 Ο ΠΕΡΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ ΕΓΓΥΗΤΩΝ ΝΟΜΟΣ ΤΟΥ 2003 Ο ΠΕΡΙ ΤΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ ΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ ΕΓΓΥΗΤΩΝ ΝΟΜΟΣ ΤΟΥ 2003 Η Βουλή των Αντιπροσώπων ψηφίζει ως ακολούθως: Συνοπτικός τίτλος. 1. Ο παρών Νόμος θα αναφέρεται ως ο περί της Προστασίας Ορισμένης Κατηγορίας

Διαβάστε περισσότερα

ΝΟΜΟΣ ΠΟΥ ΤΡΟΠΟΠΟΙΕΙ ΤΟΝ ΠΕΡΙ ΕΛΕΥΘΕΡΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΩΝ ΘΕΜΑΤΩΝ ΝΟΜΟ TOY 1999. Η Βουλή των Αντιπροσώπων ψηφίζει ως ακολούθως:

ΝΟΜΟΣ ΠΟΥ ΤΡΟΠΟΠΟΙΕΙ ΤΟΝ ΠΕΡΙ ΕΛΕΥΘΕΡΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΩΝ ΘΕΜΑΤΩΝ ΝΟΜΟ TOY 1999. Η Βουλή των Αντιπροσώπων ψηφίζει ως ακολούθως: ΝΟΜΟΣ ΠΟΥ ΤΡΟΠΟΠΟΙΕΙ ΤΟΝ ΠΕΡΙ ΕΛΕΥΘΕΡΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΩΝ ΘΕΜΑΤΩΝ ΝΟΜΟ TOY 1999 Προοίμιο. Επειδή η συμπερίληψη ρήτρας σε σύμβαση παροχής πιστωτικών διευκολύνσεων ως προς το δικαίωμα πιστωτικών

Διαβάστε περισσότερα

ΡΥΘΜΙΣΗ ΚΑΘΥΣΤΕΡΟΥΜΕΝΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΣΤΟ ΕΤΑΑ/ΤΟΜΕΑΣ ΜΗΧΑΝΙΚΩΝ & Ε.Δ.Ε. (σύμφωνα με τον Ν.4152/2013)

ΡΥΘΜΙΣΗ ΚΑΘΥΣΤΕΡΟΥΜΕΝΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΣΤΟ ΕΤΑΑ/ΤΟΜΕΑΣ ΜΗΧΑΝΙΚΩΝ & Ε.Δ.Ε. (σύμφωνα με τον Ν.4152/2013) ΗΡΩ ΜΗΤΡΟΥ Πολιτικός Μηχανικός Ταμίας του ΣΠΕΔΕ Θεσσαλονίκης και Κ. Μακεδονίας και εκπρόσωπός του στην Εποπτεύουσα του ΤΣΜΕΔΕ Θεσ/νίκης Τηλ.: 6947439900, 2310486595 - E-mail: iromitrou@tee.gr ΜΑΡΙΑ ΤΣΟΚΟΠΟΥΛΟΥ

Διαβάστε περισσότερα

Επί των άρθρων 1 και 2:

Επί των άρθρων 1 και 2: Επί των άρθρων 1 και 2: Η οικονομική συγκυρία στην οποία έχει περιέλθει η χώρα και οι μεγάλες μειώσεις εισοδημάτων, η απώλεια εργασίας, τα υψηλά επιτόκια της στεγαστικής/επιχειρηματικής και καταναλωτικής

Διαβάστε περισσότερα

ΑΙΤΗΣΗ ΕΝΤΑΞΗΣ ΣΤΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΗΣ

ΑΙΤΗΣΗ ΕΝΤΑΞΗΣ ΣΤΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΗΣ ΑΙΤΗΣΗ ΕΝΤΑΞΗΣ ΣΤΟ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΗΣ (ΚΕΦ. Α Ν.4161/2013-ΦΕΚ 143 Α / 14.6.2013) Ονοματεπώνυμο: Όνομα πατρός: Όνομα μητρός: Διεύθυνση (οδός, αριθμός, Τ.Κ., δήμος, πόλη): Α.Φ.Μ. και Δ.Ο.Υ.: Επάγγελμα:

Διαβάστε περισσότερα

ΛΗΞΙΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΟΦΕΙΛΕΣ

ΛΗΞΙΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΟΦΕΙΛΕΣ ΣΧΕ ΙΟ ΝΟΜΟΥ «ΡΥΘΜΙΣΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΩΝ ΟΦΕΙΛΩΝ ΠΡΟΣ ΤΑ ΠΙΣΤΩΤΙΚΑ Ι ΡΥΜΑΤΑ ΚΑΙ ΙΑΤΑΞΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑ Ε ΟΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΣΥΜΠΕΡΙΦΟΡΑΣ» ΕΡΩΤΗΣΕΙΣ ΑΠΑΝΤΗΣΕΙΣ Ποιες οφειλές αφορά

Διαβάστε περισσότερα

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ. Του Ν. 4257/14-4-2014. Άρθρο 50

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ. Του Ν. 4257/14-4-2014. Άρθρο 50 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ Του Ν. 4257/14-4-2014 Άρθρο 50 1.Στο τέλος της περίπτωσης γ' της παρ. 3 του άρθρου 13 του από 20.10.1958 βασιλικού διατάγµατος, όπως το άρθρο αυτό αντικαταστάθηκε µε το άρθρο 3 του ν.

Διαβάστε περισσότερα

ΔΟΜΗ ΝΕΟΥ Κ.Φ.Ε ΜΕΡΟΣ ΠΡΩΤΟ: ΓΕΝΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΜΕΡΟΣ ΔΕΥΤΕΡΟ: ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΜΕΡΟΣ ΤΡΙΤΟ: ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΩΝ ΜΑΤΘΑΙΟΣ ΧΑΠΙ ΗΣ

ΔΟΜΗ ΝΕΟΥ Κ.Φ.Ε ΜΕΡΟΣ ΠΡΩΤΟ: ΓΕΝΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΜΕΡΟΣ ΔΕΥΤΕΡΟ: ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΜΕΡΟΣ ΤΡΙΤΟ: ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΟΝΤΟΤΗΤΩΝ ΜΑΤΘΑΙΟΣ ΧΑΠΙ ΗΣ ΔΟΜΗ ΝΕΟΥ Κ.Φ.Ε ΜΕΡΟΣ ΠΡΩΤΟ: ΓΕΝΙΚΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ 1 ΜΕΡΟΣ ΔΕΥΤΕΡΟ: ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΦΥΣΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ ΜΕΡΟΣ ΤΡΙΤΟ: ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΝΟΜΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ ΚΑΙ ΝΟΜΙΚΩΝ ΟΝΤΟΤΗΤΩΝ ΔΟΜΗ ΝΕΟΥ Κ.Φ.Ε ΜΕΡΟΣ ΤΕΤΑΡΤΟ: ΠΑΡΑΚΡΑΤΗΣΗ

Διαβάστε περισσότερα

Ενημερωτικό Φυλλάδιο. Κώδικας Δεοντολογίας του Ν.4224/2013

Ενημερωτικό Φυλλάδιο. Κώδικας Δεοντολογίας του Ν.4224/2013 Ενημερωτικό Φυλλάδιο Κώδικας Δεοντολογίας του Ν.4224/2013 Η Alpha Leasing, θυγατρική εταιρία της Alpha Bank, έχοντας υπ όψιν τις επιπτώσεις της δυσμενούς οικονομικής συγκυρίας, στην οποία έχει περιέλθει

Διαβάστε περισσότερα

Είσπραξη απαιτήσεων με τις διατάξεις του ν.4174/2013, όπως ισχύει. Δ/νση Πολιτικής Εισπράξεων Εύη Χατζηπαναγιώτου Διευθύντρια

Είσπραξη απαιτήσεων με τις διατάξεις του ν.4174/2013, όπως ισχύει. Δ/νση Πολιτικής Εισπράξεων Εύη Χατζηπαναγιώτου Διευθύντρια Είσπραξη απαιτήσεων με τις διατάξεις του ν.4174/2013, όπως ισχύει. Δ/νση Πολιτικής Εισπράξεων Εύη Χατζηπαναγιώτου Διευθύντρια 1 Νέο Θεσμικό πλαίσιο Κώδικας Φορολογικής Διαδικασίας (ν. 4174/2013, Α 170,

Διαβάστε περισσότερα

ΝΟΜΟΣΧΕΔΙΟ ΠΟΥ ΤΡΟΠΟΠΟΙΕΙ ΤΟΝ ΠΕΡΙ ΕΛΕΥΘΕΡΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΩΝ ΘΕΜΑΤΩΝ ΝΟΜΟ TOY 1999. Η Βουλή των Αντιπροσώπων ψηφίζει ως ακολούθως:

ΝΟΜΟΣΧΕΔΙΟ ΠΟΥ ΤΡΟΠΟΠΟΙΕΙ ΤΟΝ ΠΕΡΙ ΕΛΕΥΘΕΡΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΩΝ ΘΕΜΑΤΩΝ ΝΟΜΟ TOY 1999. Η Βουλή των Αντιπροσώπων ψηφίζει ως ακολούθως: ΝΟΜΟΣΧΕΔΙΟ ΠΟΥ ΤΡΟΠΟΠΟΙΕΙ ΤΟΝ ΠΕΡΙ ΕΛΕΥΘΕΡΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΩΝ ΘΕΜΑΤΩΝ ΝΟΜΟ TOY 1999 Προοίμιο. Επειδή η συμπερίληψη ρήτρας για μονομερές δικαίωμα αύξησης περιθωρίου επιτοκίου από πιστωτικό

Διαβάστε περισσότερα

ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ ΕΘΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ

ΣΥΛΛΟΓΟΣ ΥΠΑΛΛΗΛΩΝ ΕΘΝΙΚΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΣΟΦΟΚΛΕΟΥΣ 15 ΑΘΗΝΑ Τ.Κ. 105 51 ΤΗΛ. ΚΕΝΤΡΟ: 210 3349999 FAX: 210 3212944, 3215988 Web site: www.syete.gr Email: syete@otenet.gr ΛΕΣΧΗ: ΑΚΑΔΗΜΙΑΣ 60 ΤΗΛ. 210 3640420 ΑΡ.ΠΡΩΤ. 140135 Αθήνα, 24.6.2014 Συνάδελφοι,

Διαβάστε περισσότερα

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΑΝΑΛΥΣΗ & ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗ Ε.ΜΙΧΑΗΛΙΔΟΥ - 1 ΤΟΜΟΣ Β ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΑΝΑΛΥΣΗ & ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗ

ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΑΝΑΛΥΣΗ & ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗ Ε.ΜΙΧΑΗΛΙΔΟΥ - 1 ΤΟΜΟΣ Β ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΑΝΑΛΥΣΗ & ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΑΝΑΛΥΣΗ & ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗ Ε.ΜΙΧΑΗΛΙΔΟΥ - 1 ΤΟΜΟΣ Β ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΑΝΑΛΥΣΗ & ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗ Κεφάλαιο 1 Η ΔΙΑΧΡΟΝΙΚΗ ΑΞΙΑ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΣ Επιτόκιο: είναι η αμοιβή του κεφαλαίου για κάθε μονάδα χρόνου

Διαβάστε περισσότερα

Άρθρο 1 Τροποποίηση διατάξεων για τη διεξαγωγή αναγκαστικών πλειστηριασµών κινητών και ακινήτων

Άρθρο 1 Τροποποίηση διατάξεων για τη διεξαγωγή αναγκαστικών πλειστηριασµών κινητών και ακινήτων ΝΟΜΟΣ ΥΠ' ΑΡΙΘΜ. 3714,ΦΕΚ Α 231/7.11.2008 Προστασία δανειοληπτών και άλλες διατάξεις 1 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΗΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑΣ Εκδίδουµε τον ακόλουθο νόµο που ψήφισε η Βουλή: Άρθρο 1 Τροποποίηση διατάξεων

Διαβάστε περισσότερα

ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΕΥΡΩΠΑΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΗΣ ΠΙΣΤΗΣ. «ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS A.E.» (εφεξής η «Τράπεζα»)

ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΕΥΡΩΠΑΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΗΣ ΠΙΣΤΗΣ. «ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS A.E.» (εφεξής η «Τράπεζα») ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΕΥΡΩΠΑΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΙΚΗΣ ΠΙΣΤΗΣ Στοιχεία ταυτότητας και στοιχεία επικοινωνίας του πιστωτικού φορέα Πιστωτικός Φορέας «ΤΡΑΠΕΖΑ EUROBANK ERGASIAS A.E.» (εφεξής η «Τράπεζα») ΑΦΜ:

Διαβάστε περισσότερα

Θέμα : «Ρυθμίσεις εξυπηρέτησης δανείων.»

Θέμα : «Ρυθμίσεις εξυπηρέτησης δανείων.» ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ TΑΜΕΙΟ ΠΑΡΑΚΑΤΑΘΗΚΩΝ & ΔΑΝΕΙΩΝ Κεντρική Υπηρεσία Ακαδημίας 40 101.74 ΑΘΗΝΑ Τηλ. Κέντρο : 213.2116.100 Αθήνα, 19.1.2012 Αριθμ.Πρωτ.: 16136 Διεύθυνση : Δ6 Εξυπηρέτησης Δανείων Στεγαστικών

Διαβάστε περισσότερα

ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΙΣΤΩΣΗ ΜΕΣΩ ΕΝΕΧΥΡΙΑΣΗΣ ΑΞΙΟΓΡΑΦΩΝ

ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΙΣΤΩΣΗ ΜΕΣΩ ΕΝΕΧΥΡΙΑΣΗΣ ΑΞΙΟΓΡΑΦΩΝ ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΕΥΡΩΠΑΪΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΙΣΤΩΣΗ ΜΕΣΩ ΕΝΕΧΥΡΙΑΣΗΣ ΑΞΙΟΓΡΑΦΩΝ 1 ΤΑΥΤΟΤΗΤΑ ΚΑΙ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ ΤΟΥ ΠΙΣΤΩΤΗ Πιστωτής: Διεύθυνση: DEGIRO B.V. Rembrandt Tower - 9th floor Amstelplein

Διαβάστε περισσότερα

Επιτόκιο Σταθερής Περιόδου 10,42 15 7,71 20 6,39 30 5,14 35 4,81 40 4,57

Επιτόκιο Σταθερής Περιόδου 10,42 15 7,71 20 6,39 30 5,14 35 4,81 40 4,57 ΠΡΟΪΟΝΤΑ «ESTIA 3 ΠΡΟΝΟΜΙΟ (10 40 ΕΤΗ)» Πρόκειται για πρόγραμμα χρηματοδότησης σε ευρώ, το οποίο έχει ως κύριο χαρακτηριστικό του την ιδιαίτερα χαμηλή επιτοκιακή επιβάρυνση του πελάτη για τα πρώτα 3 έτη

Διαβάστε περισσότερα

Έτσι θα μας ρουφήξει το αίμα η εφορία Έτσι θα μας ρουφήξει το αίμα η εφορία!!!

Έτσι θα μας ρουφήξει το αίμα η εφορία Έτσι θα μας ρουφήξει το αίμα η εφορία!!! Έτσι θα μας ρουφήξει το αίμα η εφορία!!! 1 / 5 οι νέες καμπάνες της εφορίας θα κυμαίνονται από 11,4% τους δύο πρώτους μήνες καθυστέρησης και θα φθάνουν μέχρι το 28,5% στους 12 μήνες καθυστέρησης και για

Διαβάστε περισσότερα

1. Οι διατάξεις του παρόντος νόµου ρυθµίζουν τις προϋποθέσεις ρύθµισης και απαλλαγής των φυσικών

1. Οι διατάξεις του παρόντος νόµου ρυθµίζουν τις προϋποθέσεις ρύθµισης και απαλλαγής των φυσικών ΑΘΗΝΑ 27/10/2009 ΠΡΟΤΑΣΗ ΓΙΑ ΣΧΕ ΙΟ ΝΟΜΟΥ ΡΥΘΜΙΣΗ ΧΡΕΩΝ ΥΠΕΡΧΡΕΩΜΕΝΩΝ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΩΝ Άρθρο 1 Πεδίο Εφαρµογής 1. Οι διατάξεις του παρόντος νόµου ρυθµίζουν τις προϋποθέσεις ρύθµισης και απαλλαγής των φυσικών

Διαβάστε περισσότερα

ΕΥΑΛΩΤΟΙ ΠΕΛΑΤΕΣ - ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΙ & ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΕΝΤΑΞΗΣ

ΕΥΑΛΩΤΟΙ ΠΕΛΑΤΕΣ - ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΙ & ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΕΝΤΑΞΗΣ ΕΥΑΛΩΤΟΙ ΠΕΛΑΤΕΣ - ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΙ & ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΕΝΤΑΞΗΣ Ευάλωτοι Πελάτες Με την Δ5-ΗΛ/Β/Φ1.21/12112/20.06.2013 (ΦΕΚ Β 1521/21.06.2013) Απόφαση του Υπουργείου Περιβάλλοντος, Ενέργειας και Κλιματικής Αλλαγής,

Διαβάστε περισσότερα

Με την παρ. 1 του άρθρου 1 με την οποία αντικαθίσταται το άρθρο 1 του ν. 3869/2010.:

Με την παρ. 1 του άρθρου 1 με την οποία αντικαθίσταται το άρθρο 1 του ν. 3869/2010.: Αριθ. πρωτ.: 7698/20.8.2015 Ερμηνευτική Εγκύκλιος στο ν. 3869/2010 «Ρύθμιση των οφειλών υπερχρεωμένων φυσικών προσώπων και άλλες διατάξεις» (Α'130), όπως τροποποιήθηκε με τα άρθρα 1 έως 4 του Κεφαλαίου

Διαβάστε περισσότερα

Αντικείμενο της φορολογίας εισοδήματος για τους φορολογικούς κατοίκους της Ελλάδας είναι το παγκόσμιο εισόδημα τους.

Αντικείμενο της φορολογίας εισοδήματος για τους φορολογικούς κατοίκους της Ελλάδας είναι το παγκόσμιο εισόδημα τους. Η εργασία στο εξωτερικό αποτελεί μία επιλογή συχνά συναντώμενη στην ελληνική πραγματικότητα και στη δύσκολη περίοδο που διανύει η χώρα. Το ζήτημα της φορολόγησης των κατοίκων του εξωτερικού, εκ των πραγμάτων,

Διαβάστε περισσότερα

Συγκροτήθηκε από την Ειρηνοδίκη όρισε η Πρόεδρος του Τριμελούς Συμβουλίου Διοίκησης του Ειρηνοδικείου Αθηνών, με την παρουσία της Γραμματέως

Συγκροτήθηκε από την Ειρηνοδίκη όρισε η Πρόεδρος του Τριμελούς Συμβουλίου Διοίκησης του Ειρηνοδικείου Αθηνών, με την παρουσία της Γραμματέως ΕΙΡΗΝΟΔΙΚΕΙΟ ΑΘΗΝΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΑ ΜΕΤΡΑ ' J γ Αριθμός απόφασης V* > 3 3 0 /2014 ^ 1 r ΤΟ ΕΙΡΗΝΟΔΙΚΕΙΟ ΑΘΗΝΩΝ Συγκροτήθηκε από την Ειρηνοδίκη, την οποία όρισε η Πρόεδρος του Τριμελούς Συμβουλίου Διοίκησης

Διαβάστε περισσότερα

ΑΙΤΗΣΗ. Παρακαλώ, όπως με υπαγάγετε στη ρύθμιση "Νέα Αρχή". Επιθυμώ να εξοφλήσω την οφειλή μου : (για υπαγωγή στη ρύθμιση "Νέα Αρχή" Ν4152/2013)

ΑΙΤΗΣΗ. Παρακαλώ, όπως με υπαγάγετε στη ρύθμιση Νέα Αρχή. Επιθυμώ να εξοφλήσω την οφειλή μου : (για υπαγωγή στη ρύθμιση Νέα Αρχή Ν4152/2013) ΑΙΤΗΣΗ (για υπαγωγή στη ρύθμιση "Νέα Αρχή" Ν4152/2013) ΕΠΩΝΥΜΟ ΟΝΟΜΑ ΟΝΟΜΑ ΠΑΤΕΡΑ Προς τον ΟΑΕΕ Περιφερειακή Διεύθυνση Ασφάλισης Παροχών του Τομέα Ασφάλισης Ναυτικών και Τουριστικών Πρακτόρων ΟΝΟΜΑ ΜΗΤΕΡΑΣ

Διαβάστε περισσότερα

Δ Ε Λ Τ Ι Ο Τ Υ Π Ο Υ

Δ Ε Λ Τ Ι Ο Τ Υ Π Ο Υ ΕΝΩΣΗ ΕΡΓΟΛΗΠΤΩΝ-ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΩΝ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΙΔΙΩΤΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΕΡΓΟΛΑΒΩΝ ΟΙΚΟΔΟΜΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΩΝ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΤΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΕΛΛΑΔΟΣ Αντιγονιδών 2, τ.κ. 54630, Θεσσαλονίκη Τηλ. & Fax: 2310.270027 Θεσσαλονίκη, 4 Μαρτίου

Διαβάστε περισσότερα

TΡΟΠΟΛΟΓΙΑ ΠΡΟΣΘΗΚΗ. Στο σ.ν.

TΡΟΠΟΛΟΓΙΑ ΠΡΟΣΘΗΚΗ. Στο σ.ν. TΡΟΠΟΛΟΓΙΑ ΠΡΟΣΘΗΚΗ Στο σ.ν. Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων (ΤΕΚΕ), ενσωμάτωση των Οδηγιών 2005/14/ΕΚ για την υποχρεωτική ασφάλιση οχημάτων και 2005/68/ΕΚ σχετικά με τις αντασφαλίσεις και λοιπές

Διαβάστε περισσότερα

ΘΕΜΑ: Ανάκτηση της φορολογικής απαλλαγής που χορηγήθηκε με τα άρθρα 2 και 3 του ν.3220/2004

ΘΕΜΑ: Ανάκτηση της φορολογικής απαλλαγής που χορηγήθηκε με τα άρθρα 2 και 3 του ν.3220/2004 ΕΞ. ΕΠΕΙΓΟΝ ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ Αθήνα, 11 Δεκεμβρίου 2007 ΚΑΙ ΤΕΛΩΝΕΙΑΚΩΝ ΘΕΜΑΤΩΝ ΓΕΝΙΚΗ Δ/ΝΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ Αριθ.Πρωτ: 1118902/11058/Β0012 ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΦΟΡΟΛ. ΕΙΣΟΔ/ΤΟΣ (Δ12) ΤΜΗΜΑ: Β ΠΟΛ.: 1148 Ταχ.Δ/νση

Διαβάστε περισσότερα

ΑΙΤΗΣΗ. (για εξωδικαστικό συμβιβασμό του ά. 2 παρ. 1 Ν.3869/2010)

ΑΙΤΗΣΗ. (για εξωδικαστικό συμβιβασμό του ά. 2 παρ. 1 Ν.3869/2010) ΑΙΤΗΣΗ (για εξωδικαστικό συμβιβασμό του ά. 2 παρ. 1 Ν.3869/2010) Προσωπικά στοιχεία αιτούντος Ονοματεπώνυμο: Όνομα πατρός: Διεύθυνση (οδός, αριθμός, Τ.Κ., δήμος, πόλη): Α.Φ.Μ. και Δ.Ο.Υ.: Επάγγελμα: Έτος

Διαβάστε περισσότερα

Ελληνικό Δημόσιο για τις παρεχόμενες εγγυήσεις του. ΑΠΟΦΑΣΗ Ο ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΥΠΟΥΡΓΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ

Ελληνικό Δημόσιο για τις παρεχόμενες εγγυήσεις του. ΑΠΟΦΑΣΗ Ο ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΥΠΟΥΡΓΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ Αθήνα, 23 Ιανουαρίου 2012 Αρ. Πρωτ. οικ. 2/ 9441 /0025 ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ ΓΕΝΙΚΟ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟ ΤΟΥ ΚΡΑΤΟΥΣ ΓΕΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΘΗΣΑΥΡΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΚΑΙ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

Διαβάστε περισσότερα

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Ι. ΕΙΣΑΓΩΓΗ

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Ι. ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Ι. ΕΙΣΑΓΩΓΗ 1. Υπερχρέωση και εξυγίανση... 11 1.1. Το κοινωνικό οικονομικό φαινόμενο... 11 1.2. Το πρόβλημα... 11 1.3. Η εξυγίανση... 13 2. Σύντομη επισκόπηση των ρυθμίσεων... 14 2.1. Οι ρυθμίσεις...

Διαβάστε περισσότερα

Μέρος Ι: Γενικές διατάξεις

Μέρος Ι: Γενικές διατάξεις Τα πιστωτικά ιδρύματα-μέλη της Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών (εφεξής «ΕΕΤ») υιοθετούν στο πλαίσιο της αυτορρύθμισης τον παρόντα εθελοντικό Κώδικα βέλτιστης πρακτικής για τη σύναψη και διαχείριση κοινοπρακτικών

Διαβάστε περισσότερα

ΕΞ. ΕΠΕΙΓΟΝ ΑΜΕΣΗ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΝΑ ΣΤΑΛΕΙ ΚΑΙ ΜΕ Ε-ΜΑIL - ΤΗΛΕΟΜΟΙΟΤΥΠΙΑ

ΕΞ. ΕΠΕΙΓΟΝ ΑΜΕΣΗ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΝΑ ΣΤΑΛΕΙ ΚΑΙ ΜΕ Ε-ΜΑIL - ΤΗΛΕΟΜΟΙΟΤΥΠΙΑ ΕΞ. ΕΠΕΙΓΟΝ ΑΜΕΣΗ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΝΑ ΣΤΑΛΕΙ ΚΑΙ ΜΕ Ε-ΜΑIL - ΤΗΛΕΟΜΟΙΟΤΥΠΙΑ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ Αθήνα, 26 Μαρτίου 2012 ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ & ΤΕΛΩΝΕΙΑΚΩΝ ΘΕΜΑΤΩΝ 1)ΓΕΝ. ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ

Διαβάστε περισσότερα

Υπεύθυνος δανεισµός: άµυνα στην υπερχρέωση των καταναλωτών

Υπεύθυνος δανεισµός: άµυνα στην υπερχρέωση των καταναλωτών Χρήστος Γκόρτσος Γενικός Γραµµατέας Ελληνικής Ένωσης Τραπεζών Υπεύθυνος δανεισµός: άµυνα στην υπερχρέωση των καταναλωτών 1. Η πρόληψη και καταπολέµηση της υπερχρέωσης ως δικαιολογητική βάση ρυθµιστικής

Διαβάστε περισσότερα

ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΟΡΓΑΝΩΣΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗΣ ΠΙΣΤΗΣ

ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΟΡΓΑΝΩΣΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗΣ ΠΙΣΤΗΣ ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΟΡΓΑΝΩΣΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗΣ ΠΙΣΤΗΣ Αθήνα, 13-2-2009 Σειρά Β Αριθ. 27 ΕΓΚΥΚΛΙΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΑΚΗ ΘΕΜΑ: ΤΟΠΟΘΕΤΗΣΗ ΝΕΟΥ ΠΡΟΪΟΝΤΟΣ «ΕΣΤΙΑ ΜΕΙΚΤΟ» Ι.

Διαβάστε περισσότερα

Αθήνα, 20/8/2015. Γραφείο Υπουργού Αριθ. πρωτ.: 7698. Πληροφορίες: Ν. Μπιτούνη. Τηλ. 2103332626. Ταχ. Δ/νση: Νίκης 5-7 Πλ.

Αθήνα, 20/8/2015. Γραφείο Υπουργού Αριθ. πρωτ.: 7698. Πληροφορίες: Ν. Μπιτούνη. Τηλ. 2103332626. Ταχ. Δ/νση: Νίκης 5-7 Πλ. ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ Αθήνα, 20/8/2015 Γραφείο Υπουργού Αριθ. πρωτ.: 7698 Πληροφορίες: Ν. Μπιτούνη Αικ. Ανουσάκη Προς: Ως Πίνακας Αποδεκτών Τηλ. 2103332626 Ταχ. Δ/νση: Νίκης 5-7 Πλ. Συντάγματος ΘΕΜΑ:

Διαβάστε περισσότερα

Παράταση προθεσμίας ρύθμισης φορολογικών υποθέσεων.

Παράταση προθεσμίας ρύθμισης φορολογικών υποθέσεων. Παράταση προθεσμίας ρύθμισης φορολογικών υποθέσεων. Οι εγκύκλιοι για τη ρύθμιση των χρεών & εκκρεμών φορολογικών υποθέσεων. Δεύτερη ευκαιρία σε επιχειρήσεις, ελεύθερους επαγγελματίες και οφειλέτες του

Διαβάστε περισσότερα

ΡΥΘΜΙΣΗ ΛΗΞΙΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΟΦΕΙΛΩΝ ΚΑΙ ΑΛΛΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΤΟΥ ΠΟΛΥΝΟΜΟΣΧΕΔΙΟΥ

ΡΥΘΜΙΣΗ ΛΗΞΙΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΟΦΕΙΛΩΝ ΚΑΙ ΑΛΛΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΤΟΥ ΠΟΛΥΝΟΜΟΣΧΕΔΙΟΥ Πειραιάς, 11 Ιουνίου 2013 ΡΥΘΜΙΣΗ ΛΗΞΙΠΡΟΘΕΣΜΩΝ ΟΦΕΙΛΩΝ ΚΑΙ ΑΛΛΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΤΟΥ ΠΟΛΥΝΟΜΟΣΧΕΔΙΟΥ Μετά τη δημοσίευση του νόμου ν.4152/2013 (ΦΕΚ Α' 107) «Επείγοντα μέτρα εφαρμογής των νόμων 4046/2012,4093/2012

Διαβάστε περισσότερα

ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΣ ΟΔΗΓΟΣ ΦΥΣΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ

ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΣ ΟΔΗΓΟΣ ΦΥΣΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ & ΤΕΛΩΝΕΙΑΚΩΝ ΘΕΜΑΤΩΝ ΓΕΝ.Δ/ΝΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ Δ/ΝΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΤΜΗΜΑ Α ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΣ ΟΔΗΓΟΣ ΦΥΣΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΠΟΦΥΓΗ ΤΩΝ ΣΥΝΗΘΕΣΤΕΡΩΝ ΛΑΘΩΝ ΚΑΤΑ ΤΗ ΣΥΜΠΛΗΡΩΣΗ

Διαβάστε περισσότερα

ΠΑΡΟΧΗ ΤΕΧΝΙΚΗΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗΣ ΣΤΑ ΜΕΛΗ ΣΕ ΘΕΜΑΤΑΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ ΚΑΙ ΦΠΑ

ΠΑΡΟΧΗ ΤΕΧΝΙΚΗΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗΣ ΣΤΑ ΜΕΛΗ ΣΕ ΘΕΜΑΤΑΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ ΚΑΙ ΦΠΑ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ΔΕΛΤΙΟ 2: ΠΑΡΟΧΗ ΤΕΧΝΙΚΗΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗΣ ΣΤΑ ΜΕΛΗ ΣΕ ΘΕΜΑΤΑΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ ΚΑΙ ΦΠΑ ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΑΠΑΝΤΗΣΕΩΝ ΠΟΥ ΔΟΘΗΚΑΝ ΣΕ ΕΡΩΤΗΜΑΤΑ ΜΕΛΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ 8 ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2013-30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2013 ΠΕΡΙΛΗΠΤΙΚΑ

Διαβάστε περισσότερα

ΕΓΧΕΙΡΙΔΙΟ ΤΩΝ ΣΥΝΗΘΕΣΤΕΡΩΝ ΕΡΩΤΗΜΑΤΩΝ ΠΟΛΙΤΩΝ ΚΑΙ ΤΩΝ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΩΝ ΑΠΑΝΤΗΣΕΩΝ, ΣΕ ΘΕΜΑΤΑ:

ΕΓΧΕΙΡΙΔΙΟ ΤΩΝ ΣΥΝΗΘΕΣΤΕΡΩΝ ΕΡΩΤΗΜΑΤΩΝ ΠΟΛΙΤΩΝ ΚΑΙ ΤΩΝ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΩΝ ΑΠΑΝΤΗΣΕΩΝ, ΣΕ ΘΕΜΑΤΑ: ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ ΚΑΙ ΤΕΛΩΝΕΙΑΚΩΝ ΘΕΜΑΤΩΝ ΓΕΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΟΡΓΑΝΩΣΗΣ ΤΜΗΜΑ ΣΧΕΣΕΩΝ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ- ΠΟΛΙΤΩΝ ΕΓΧΕΙΡΙΔΙΟ ΤΩΝ ΣΥΝΗΘΕΣΤΕΡΩΝ ΕΡΩΤΗΜΑΤΩΝ ΠΟΛΙΤΩΝ ΚΑΙ ΤΩΝ

Διαβάστε περισσότερα

Όροι Χρεωστικού Υπολοίπου σε Χρήματα DEGIRO

Όροι Χρεωστικού Υπολοίπου σε Χρήματα DEGIRO Όροι Χρεωστικού Υπολοίπου σε Χρήματα EIRO Περιεχόμενα Άρθρο 1. Ορισμοί... 3 Άρθρο 2. Συμβατική Σχέση... 3 Άρθρο 3. Καταχώρηση Πιστώσεων... 4 Άρθρο 4. Χρεωστικό Υπόλοιπο σε Χρήματα... 4 Άρθρο 5. Απλή Εκτέλεση...

Διαβάστε περισσότερα

AGENDA 2010 Προθεσμίες υποβολής δήλωσης 1

AGENDA 2010 Προθεσμίες υποβολής δήλωσης 1 AGENDA 2010 Προθεσμίες υποβολής δήλωσης 1 ΤΡΟΠΟΣ ΚΑΙ ΠΡΟΘΕΣΜΙΕΣ ΥΠΟΒΟΛΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΦΟΡΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΦΥΣΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ, ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ & ΛΟΙΠΩΝ ΝΟΜΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ ΟΙΚΟΝ. ΕΤΟΥΣ 2010 ΚΑΘΩΣ ΚΑΙ ΚΑΤΑΒΟΛΗΣ ΦΟΡΟΥ (Άρθρα

Διαβάστε περισσότερα

ΕΡΜΗΝΕΥΤΙΚΕΣ ΝΕΩΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ ΔΙΑΤΑΞΕΩΝ Ι. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ. Ι. ΠΟΛ. 1054/10.5.2010 Ερμηνευτική ορισμένων διατάξεων του Ν.3842/23.4.

ΕΡΜΗΝΕΥΤΙΚΕΣ ΝΕΩΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ ΔΙΑΤΑΞΕΩΝ Ι. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ. Ι. ΠΟΛ. 1054/10.5.2010 Ερμηνευτική ορισμένων διατάξεων του Ν.3842/23.4. ΕΡΜΗΝΕΥΤΙΚΕΣ ΝΕΩΝ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΩΝ ΔΙΑΤΑΞΕΩΝ Ι. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Ι. ΠΟΛ. 1054/10.5.2010 Ερμηνευτική ορισμένων διατάξεων του Ν.3842/23.4.2010 Κεφάλαιο 8 Πως φορολογούνται οι εταιρείες (ΟΕ, ΕΕ, κ.λπ) - Ο

Διαβάστε περισσότερα

ΠΡΟΣΘΗΚΗ ΤΡΟΠΟΛΟΓΙΑ ΣΤΟ ΣΧΕΔΙΟ ΝΟΜΟΥ ΤΟΥ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ

ΠΡΟΣΘΗΚΗ ΤΡΟΠΟΛΟΓΙΑ ΣΤΟ ΣΧΕΔΙΟ ΝΟΜΟΥ ΤΟΥ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΡΟΣΘΗΚΗ ΤΡΟΠΟΛΟΓΙΑ ΣΤΟ ΣΧΕΔΙΟ ΝΟΜΟΥ ΤΟΥ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ «Πρόσβαση στη δραστηριότητα των πιστωτικών ιδρυμάτων και προληπτική εποπτεία πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων (ενσωμάτωση

Διαβάστε περισσότερα

Ε Ν Η Μ Ε Ρ Ω Τ Ι Κ Ο Δ Ε Λ Τ Ι Ο

Ε Ν Η Μ Ε Ρ Ω Τ Ι Κ Ο Δ Ε Λ Τ Ι Ο ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΕΡΓΑΣΙΑΣ, ΚΟΙΝ. ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ & ΠΡΟΝΟΙΑΣ ΕΝΙΑΙΟ ΤΑΜΕΙΟ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΑ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΩΝ ( Ε.Τ.Α.Α. ) ΤΟΜΕΑΣ ΜΗΧΑΝΙΚΩΝ & ΕΔΕ ΕΤΑΑ/ΤΟΜΕΑΣ ΜΗΧΑΝΙΚΩΝ & ΕΔΕ Ε Ν Η Μ Ε Ρ Ω Τ Ι Κ Ο Δ Ε Λ Τ

Διαβάστε περισσότερα

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ. Mercedes-Benz Bank Ενημερωτικό φυλλάδιο βάσει Ν.4224/2013 Σελίδα 1

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ. Mercedes-Benz Bank Ενημερωτικό φυλλάδιο βάσει Ν.4224/2013 Σελίδα 1 Ενημερωτικό Φυλλάδιο προς τους δανειολήπτες με οικονομικές δυσχέρειες, πιστωτικού ιδρύματος Mercedes-Benz Bank Polska Υποκατάστημα Ελλάδας ΑΕ Έκδοση Δεκεμβρίου 2014 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Έννοια Συνεργάσιμου Δανειολήπτη

Διαβάστε περισσότερα

ΜΕ ΚΑΤΕΠΕΙΓΟΝ ΠΡΑΞΙΚΟΠΗΜΑ Η ΠΡΩΤΗ ΑΡΠΑΧΤΗ ΣΤΗΝ ΠΡΩΤΗ ΚΑΤΟΙΚΙΑ! ΜΕ ΚΑΤΕΠΕΙΓΟΝ ΠΡΑΞΙΚΟΠΗΜΑ Η ΠΡΩΤΗ ΑΡΠΑΧΤΗ ΣΤΗΝ ΠΡΩΤΗ ΚΑΤΟΙΚΙΑ!

ΜΕ ΚΑΤΕΠΕΙΓΟΝ ΠΡΑΞΙΚΟΠΗΜΑ Η ΠΡΩΤΗ ΑΡΠΑΧΤΗ ΣΤΗΝ ΠΡΩΤΗ ΚΑΤΟΙΚΙΑ! ΜΕ ΚΑΤΕΠΕΙΓΟΝ ΠΡΑΞΙΚΟΠΗΜΑ Η ΠΡΩΤΗ ΑΡΠΑΧΤΗ ΣΤΗΝ ΠΡΩΤΗ ΚΑΤΟΙΚΙΑ! ΜΕ ΚΑΤΕΠΕΙΓΟΝ ΠΡΑΞΙΚΟΠΗΜΑ Η ΠΡΩΤΗ ΑΡΠΑΧΤΗ ΣΤΗΝ ΠΡΩΤΗ ΚΑΤΟΙΚΙΑ! 1 / 6 ΤΗΝ ΠΕΜΠΤΗ (19/12) ΣΤΗ ΒΟΥΛΗ Η ΡΥΘΜΙΣΗ ΓΙΑ ΤΟΥΣ ΠΛΕΙΣΤΗΡΙΑΣΜΟΥΣ Με την απαράδεκτη διαδικασία του κατεπείγοντος και ως αυτοτελές νομοσχέδιο

Διαβάστε περισσότερα

ΕΘΕΛΟΝΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΑΣ ΣΥΜΠΕΡΙΦΟΡΑΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΠΡΟΣΥΜΒΑΤΙΚΗ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΓΙΑ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ

ΕΘΕΛΟΝΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΑΣ ΣΥΜΠΕΡΙΦΟΡΑΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΠΡΟΣΥΜΒΑΤΙΚΗ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΓΙΑ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ ΕΘΕΛΟΝΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΑΣ ΣΥΜΠΕΡΙΦΟΡΑΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΠΡΟΣΥΜΒΑΤΙΚΗ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΓΙΑ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΕΙΣΑΓΩΓΗ Οι τράπεζες μέλη του Συνδέσμου Εμπορικών Τραπεζών Κύπρου («ΣΕΤΚ»), μέσα στα πλαίσια

Διαβάστε περισσότερα

ΠΑΓΙΑ ΡΥΘΜΙΣΗ ΤΩΝ ΟΦΕΙΛΟΜΕΝΩΝ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΣΤΟΥΣ ΦΟΡΕΙΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ (μέχρι 50.000 )

ΠΑΓΙΑ ΡΥΘΜΙΣΗ ΤΩΝ ΟΦΕΙΛΟΜΕΝΩΝ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΣΤΟΥΣ ΦΟΡΕΙΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ (μέχρι 50.000 ) ΠΑΓΙΑ ΡΥΘΜΙΣΗ ΤΩΝ ΟΦΕΙΛΟΜΕΝΩΝ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΣΤΟΥΣ ΦΟΡΕΙΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ (μέχρι 50.000 ) Ποιες οφειλές ρυθμίζονται: Ληξιπρόθεσμες οφειλές συμπεριλαμβανομένων και των πάσης φύσεως προσαυξήσεων

Διαβάστε περισσότερα

ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΕΝΑΝ ΕΘΕΛΟΝΤΙΚΟ ΚΩ ΙΚΑ ΣΥΜΠΕΡΙΦΟΡΑΣ ΓΙΑ ΤΑ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ ΑΝΕΙΑ ("ΣΥΜΦΩΝΙΑ")

ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΕΝΑΝ ΕΘΕΛΟΝΤΙΚΟ ΚΩ ΙΚΑ ΣΥΜΠΕΡΙΦΟΡΑΣ ΓΙΑ ΤΑ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ ΑΝΕΙΑ (ΣΥΜΦΩΝΙΑ) ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΕΝΑΝ ΕΘΕΛΟΝΤΙΚΟ ΚΩ ΙΚΑ ΣΥΜΠΕΡΙΦΟΡΑΣ ΓΙΑ ΤΑ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ ΑΝΕΙΑ ("ΣΥΜΦΩΝΙΑ") Τη συµφωνία διαπραγµατεύθηκαν και ενέκριναν οι ευρωπαϊκές ενώσεις καταναλωτών καθώς και οι ευρωπαϊκές

Διαβάστε περισσότερα

ΝΕΑ Ρύθμιση Παλαιών Ληξιπρόθεσμων Οφειλών που δημιουργήθηκαν μέχρι τις 31/12/2012 (μέχρι 75.000 ).

ΝΕΑ Ρύθμιση Παλαιών Ληξιπρόθεσμων Οφειλών που δημιουργήθηκαν μέχρι τις 31/12/2012 (μέχρι 75.000 ). ΝΕΑ Ρύθμιση Παλαιών Ληξιπρόθεσμων Οφειλών που δημιουργήθηκαν μέχρι τις 31/12/2012 (μέχρι 75.000 ). NOUSTAX Ποιες οφειλές ρυθμίζονται: Οι ληξιπρόθεσμες έως την 31.12.2012 οφειλές, που είναι βεβαιωμένες

Διαβάστε περισσότερα

Οδηγίες για την προσπάθεια επίτευξης εξωδικαστικού συμβιβασμού

Οδηγίες για την προσπάθεια επίτευξης εξωδικαστικού συμβιβασμού Οδηγίες για την προσπάθεια επίτευξης εξωδικαστικού συμβιβασμού 1. Η σημασία της επιδίωξης του εξωδικαστικού συμβιβασμού Ο νόμος 3869/2010 (ΦΕΚ 130/Α/3.8.2010) για τη ρύθμιση των οφειλών των υπερχρεωμένων

Διαβάστε περισσότερα

Εφαρμογή Κώδικα Φορολογικών Διαδικασιών (ΚΦΔ)

Εφαρμογή Κώδικα Φορολογικών Διαδικασιών (ΚΦΔ) ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ Εφαρμογή Κώδικα Φορολογικών Διαδικασιών (ΚΦΔ) Ιανουάριος 2014 Ο Κώδικας Φορολογικών Διαδικασιών ΚΦΔ Ένας ενιαίος και απλός Κώδικας, καταργεί πολυνομία και χάος

Διαβάστε περισσότερα

ΕΘΕΛΟΝΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΑΣ ΣΥΜΠΕΡΙΦΟΡΑΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΠΡΟΣΥΜΒΑΤΙΚΗ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΓΙΑ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ

ΕΘΕΛΟΝΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΑΣ ΣΥΜΠΕΡΙΦΟΡΑΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΠΡΟΣΥΜΒΑΤΙΚΗ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΓΙΑ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ ΕΘΕΛΟΝΤΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΑΣ ΣΥΜΠΕΡΙΦΟΡΑΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΠΡΟΣΥΜΒΑΤΙΚΗ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΓΙΑ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ Εισαγωγή Οι τράπεζες μέλη του Συνδέσμου Εμπορικών Τραπεζών Κύπρου («ΣΕΤΚ»), μέσα στα πλαίσια παροχής όσο το δυνατό

Διαβάστε περισσότερα

Ημερίδα 2014. Κώδικας Φορολογίας Εισοδήµατος

Ημερίδα 2014. Κώδικας Φορολογίας Εισοδήµατος Ημερίδα 2014 Κώδικας Φορολογίας Εισοδήµατος (Κ.Φ.Ε.) Κ.Φ.Ε. (ν.4172/2013) Ορίζεται η έννοια του φορολογικού έτους το οποίο ταυτίζεται με το ημερολογιακό έτος. Καταργούνται οι έννοιες διαχειριστική περίοδος

Διαβάστε περισσότερα

Ο Φοροτεχνικός Σύμβουλος του ΕΒΕΠ σας ενημερώνει

Ο Φοροτεχνικός Σύμβουλος του ΕΒΕΠ σας ενημερώνει Ο Φοροτεχνικός Σύμβουλος του ΕΒΕΠ σας ενημερώνει 5. ΤΡΟΠΟΣ ΚΑΙ ΠΡΟΘΕΣΜΙΕΣ ΥΠΟΒΟΛΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ ΦΟΡΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΦΥΣΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ, ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ & ΛΟΙΠΩΝ ΝΟΜΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ ΟΙΚ. ΕΤΟΥΣ 2011 & ΚΑΤΑΒΟΛΗΣ ΦΟΡΟΥ (Άρθρα

Διαβάστε περισσότερα

Ε Ν Η Μ Ε Ρ Ω Τ Ι Κ Ο Ε Λ Τ Ι Ο

Ε Ν Η Μ Ε Ρ Ω Τ Ι Κ Ο Ε Λ Τ Ι Ο ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΑΘΗΝΑ, ΜΑΙΟΣ 2014 ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΕΡΓΑΣΙΑΣ, ΚΟΙΝ. ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ & ΠΡΟΝΟΙΑΣ ΕΝΙΑΙΟ ΤΑΜΕΙΟ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΑ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΩΝ ( Ε.Τ.Α.Α. ) ΤΟΜΕΑΣ ΥΓΕΙΑΣ ΙΚΗΓΟΡΩΝ ΕΠΑΡΧΙΩΝ ΕΤΑΑ/ΤΥ Ε http://tyde-tpde.etaa.gr

Διαβάστε περισσότερα

ΚΑΙ ΕΠΕΙΔΗ μεγάλος αριθμός προσώπων αντιμετωπίζει δυσκολίες ή/και αδυνατεί να ανταποκριθεί προς ανειλημμένες δανειακές του υποχρεώσεις.

ΚΑΙ ΕΠΕΙΔΗ μεγάλος αριθμός προσώπων αντιμετωπίζει δυσκολίες ή/και αδυνατεί να ανταποκριθεί προς ανειλημμένες δανειακές του υποχρεώσεις. ΠΡΟΤΑΣΗ ΝΟΜΟΥ ΠΟΥ ΤΙΤΛΟΦΟΡΕΙΤΑΙ ΝΟΜΟΣ ΠΟΥ ΠΡΟΒΛΕΠΕΙ ΠΕΡΙ ΤΗΣ ΡΥΘΜΙΣΗΣ ΘΕΜΑΤΩΝ ΕΠΙΒΟΛΗΣ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ, ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΕΩΝ ΚΑΙ ΑΛΛΩΝ ΧΡΕΩΣΕΩΝ ΕΠΙ ΔΑΝΕΙΩΝ ΚΑΙ ΑΛΛΩΝ ΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΔΙΕΥΚΟΛΥΝΣΕΩΝ (ΠΡΟΣΩΡΙΝΕΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ)ΝΟΜΟΣ

Διαβάστε περισσότερα

ΑΝΑΡΤΗΣΗ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΑΔΑ:Ω6ΝΕΗ ΤΟ3

ΑΝΑΡΤΗΣΗ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΑΔΑ:Ω6ΝΕΗ ΤΟ3 ΑΝΑΡΤΗΣΗ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ ΑΔΑ:Ω6ΝΕΗ ΤΟ3 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΓΕΝ. ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΑΜΕΣΗΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ ΤΜΗΜATA: A -Β

Διαβάστε περισσότερα

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ Αθήνα, 12-11-2014 ΕΛΕΥΘΕΡΩΝ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΩΝ ΟΑΕΕ ΔΙΟΙΚΗΤΗΣ. ΟΜΙΛΙΑ 11ος/2014 ΕΒΕΑ

ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ Αθήνα, 12-11-2014 ΕΛΕΥΘΕΡΩΝ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΩΝ ΟΑΕΕ ΔΙΟΙΚΗΤΗΣ. ΟΜΙΛΙΑ 11ος/2014 ΕΒΕΑ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ Αθήνα, 12-11-2014 ΕΛΕΥΘΕΡΩΝ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΩΝ ΟΑΕΕ ΔΙΟΙΚΗΤΗΣ ΟΜΙΛΙΑ 11ος/2014 ΕΒΕΑ Θα ήθελα κατ' αρχήν να ευχαριστήσω τους διοργανωτές της σημερινής εκδήλωσης, αφ' ενός για την πρόσκληση

Διαβάστε περισσότερα

ΤΟ ΙΣΟΖΥΓΙΟ ΠΛΗΡΩΜΩΝ

ΤΟ ΙΣΟΖΥΓΙΟ ΠΛΗΡΩΜΩΝ ΤΟ ΙΣΟΖΥΓΙΟ ΠΛΗΡΩΜΩΝ Oι συναλλαγές μιας χώρας με τον υπόλοιπο κόσμο, συμπεριλαμβανομένων τόσο των εμπορικών όσο και των χρηματοοικονομικών ροών, καταγράφονται στο ισοζύγιο διεθνών πληρωμών. Oι συναλλαγές

Διαβάστε περισσότερα

ΕΚΘΕΣΗ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ ΣΥΝΕΠΕΙΩΝ ΡΥΘΜΙΣΕΩΝ

ΕΚΘΕΣΗ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ ΣΥΝΕΠΕΙΩΝ ΡΥΘΜΙΣΕΩΝ ΕΚΘΕΣΗ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ ΣΥΝΕΠΕΙΩΝ ΡΥΘΜΙΣΕΩΝ ΥΠΟΥΡΓΕΊΟ: ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ, ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΤΙΚΟΤΗΤΑΣ, ΥΠΟΔΟΜΩΝ, ΜΕΤΑΦΟΡΩΝ ΚΑΙ ΔΙΚΤΥΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ: ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΚΑΤΑΝΑΛΩΤΗ ΤΊΤΛΟΣ ΠΡΟΤΕΙΝΌΜΕΝΟΥ ΣΧΕΔΙΟΥ ΝΟΜΟΥ: Πρόγραμμα διευκόλυνσης

Διαβάστε περισσότερα

Κέρδη 0,5 εκατ. στο πρώτο εξάμηνο του 2015

Κέρδη 0,5 εκατ. στο πρώτο εξάμηνο του 2015 Κέρδη 0,5 εκατ. στο πρώτο εξάμηνο του 2015 Οριακή κερδοφορία για τους πρώτους έξι μήνες Στο 61% τα ΜΕΔ Παραμένουν η μεγαλύτερη πρόκληση Ενθαρρυντικές οι εξελίξεις στην αγορά ακινήτων Θετικό το μομέντουμ

Διαβάστε περισσότερα

ΑΠΟΦΑΣΗ Ο ΥΠΟΥΡΓΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ

ΑΠΟΦΑΣΗ Ο ΥΠΟΥΡΓΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ Αθήνα, 30 Ιουνίου 2009 Αρ. Πρωτ. 2/9852/0025 ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ ΓΕΝΙΚΟ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟ ΤΟΥ ΚΡΑΤΟΥΣ ΓΕΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΘΗΣΑΥΡΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΚΑΙ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ: 25 η Κίνησης Κεφαλαίων,

Διαβάστε περισσότερα

ΠΟΛ.1112/2013 Ο ΓΕΝΙΚΟΣ ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΣΟΔΩΝ

ΠΟΛ.1112/2013 Ο ΓΕΝΙΚΟΣ ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΠΟΛ.1112/2013 Θέμα: «Όροι, προϋποθέσεις και ειδικά θέματα εφαρμογής της πάγιας ρύθμισης ληξιπρόθεσμων χρεών της υποπαρ. Α2 της παρ. Α του άρθρου πρώτου του Ν. 4152/13 (ΦΕΚ-107 Α)» Ο ΓΕΝΙΚΟΣ ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ

Διαβάστε περισσότερα

ΟΙ ΥΠΟΥΡΓΟΙ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΚΑΙ ΥΠΟΥΡΓΟΣ ΔΙΚΑΙΟΣΥΝΗΣ, ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΑΝΑΠΛ. ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ

ΟΙ ΥΠΟΥΡΓΟΙ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΚΑΙ ΥΠΟΥΡΓΟΣ ΔΙΚΑΙΟΣΥΝΗΣ, ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΑΝΑΠΛ. ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΑΣ Κοινή Υπουργική Απόφαση Αριθ. Φ1-983/1991 (ΦΕΚ 172 Β / 21 Μαρτίου 1991) Καταναλωτική πίστη - Εναρμόνιση με την οδηγία 87/102/ΕΟΚ της 22ας Δεκεμβρίου 1986 όπως αυτή τροποποιήθηκε από την οδηγία 90/88/ΕΟΚ

Διαβάστε περισσότερα

Υποχρέωση υποβολής δήλωσης φυσικών προσώπων.

Υποχρέωση υποβολής δήλωσης φυσικών προσώπων. Υποχρέωση υποβολής δήλωσης φυσικών προσώπων. Υποχρέωση για την υποβολή φορολογικής δήλωσης έχει κάθε φυσικό πρόσωπο, που έχει: την κατοικία του στην Ελλάδα, έχει συμπληρώσει το 18ο έτος της ηλικίας του

Διαβάστε περισσότερα

Φορολογικό Δίκαιο. Φόρος εισοδήματος. Θ. Φορτσάκης Α. Τσουρουφλής Κ. Πέρρου Π. Πανταζόπουλος. ΠΜΣ Δημοσίου Δικαίου

Φορολογικό Δίκαιο. Φόρος εισοδήματος. Θ. Φορτσάκης Α. Τσουρουφλής Κ. Πέρρου Π. Πανταζόπουλος. ΠΜΣ Δημοσίου Δικαίου Φορολογικό Δίκαιο Φόρος εισοδήματος Θ. Φορτσάκης Α. Τσουρουφλής Κ. Πέρρου Π. Πανταζόπουλος ΠΜΣ Δημοσίου Δικαίου 3/12/2014 Φόρος εισοδήματος Φόρος εισοδήματος Φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων Φόρος εισοδήματος

Διαβάστε περισσότερα

Συνήγορος του Καταναλωτή Νομολογία ΠολΠρωτΑθ 6537/2001

Συνήγορος του Καταναλωτή Νομολογία ΠολΠρωτΑθ 6537/2001 ΠoλΠρωτΑθ 6537/2001 Σύμβαση πιστώσεως σε ανοικτό λογαριασμό. Αλληλόχρεος λογαριασμός. Ανατοκισμός. Εφόσον δεν υπήρξε ιδιαίτερη συμφωνία ως προς την υποχρέωση καταβολής τόκου επί των τόκων υπερημερίας και

Διαβάστε περισσότερα

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΔΑΝΕΙΟΛΗΠΤΕΣ ΑΝΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΑΝΑΔΙΑΡθΡΩΣΗΣ ΔΑΝΕΙΩΝ

ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΔΑΝΕΙΟΛΗΠΤΕΣ ΑΝΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΑΝΑΔΙΑΡθΡΩΣΗΣ ΔΑΝΕΙΩΝ ΕYΡΩΣYΣΤΗΜΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΡΟΣ ΔΑΝΕΙΟΛΗΠΤΕΣ ΑΝΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕ ΤΗ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΑΝΑΔΙΑΡθΡΩΣΗΣ ΔΑΝΕΙΩΝ Εισαγωγή H Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου ("Κεντρική Τράπεζα") στο πλαίσιο της ευρύτερης ευθύνης της έναντι του αυξημένου

Διαβάστε περισσότερα

ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΕΘΕΛΟΝΤΙΚΟΥ ΚΩΔΙΚΑ ΔΕΟΝΤΟΛΟΓΙΑΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΠΑΡΟΧΗ ΠΡΟΣΥΜΒΑΤΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΓΙΑ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ («ΣΥΜΦΩΝΙΑ»)

ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΕΘΕΛΟΝΤΙΚΟΥ ΚΩΔΙΚΑ ΔΕΟΝΤΟΛΟΓΙΑΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΠΑΡΟΧΗ ΠΡΟΣΥΜΒΑΤΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΓΙΑ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ («ΣΥΜΦΩΝΙΑ») ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΣΥΜΦΩΝΙΑ ΕΘΕΛΟΝΤΙΚΟΥ ΚΩΔΙΚΑ ΔΕΟΝΤΟΛΟΓΙΑΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΠΑΡΟΧΗ ΠΡΟΣΥΜΒΑΤΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΓΙΑ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ («ΣΥΜΦΩΝΙΑ») Τη συμφωνία αυτή διαπραγματεύθηκαν και ενέκριναν οι Ευρωπαϊκές Ενώσεις

Διαβάστε περισσότερα

Η ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΕΝΑΡΞΗ ΙΣΧΥΟΣ ΤΟΥ ΚΩΔΙΚΑ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗΣ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑΣ/ΚΦΔ (ν. 4174/2013, όπως ισχύει μετά τον ν. 4223/2013 ΦΕΚ 287Α )

Η ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΕΝΑΡΞΗ ΙΣΧΥΟΣ ΤΟΥ ΚΩΔΙΚΑ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗΣ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑΣ/ΚΦΔ (ν. 4174/2013, όπως ισχύει μετά τον ν. 4223/2013 ΦΕΚ 287Α ) Η ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗ ΕΚΤΕΛΕΣΗ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΕΝΑΡΞΗ ΙΣΧΥΟΣ ΤΟΥ ΚΩΔΙΚΑ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗΣ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑΣ/ΚΦΔ (ν. 4174/2013, όπως ισχύει μετά τον ν. 4223/2013 ΦΕΚ 287Α ) Διεύθυνση Πολιτικής Εισπράξεων Γ.Γ.Δ.Ε. Μ. Πρινιωτάκη Αθήνα,

Διαβάστε περισσότερα

ΘΕΜΑ: Παροχή διευκρινίσεων σχετικά με την εφαρμογή των αριθ. 2/31728/0025/30.6.2010 και 2/20087/0025/30.6.2010 αποφάσεων του Υφυπουργού Οικονομικών

ΘΕΜΑ: Παροχή διευκρινίσεων σχετικά με την εφαρμογή των αριθ. 2/31728/0025/30.6.2010 και 2/20087/0025/30.6.2010 αποφάσεων του Υφυπουργού Οικονομικών ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΔΙΑΔΙΚΤΥΟ Αθήνα, 7 Φεβρουαρίου 2011 Αρ. Πρωτ. 2/6800/0025 ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΔΗΜΟΣΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΟΛΙΤΙΚΗΣ ΓΕΝΙΚΟ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟ ΤΟΥ ΚΡΑΤΟΥΣ ΓΕΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΘΗΣΑΥΡΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΚΑΙ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ:

Διαβάστε περισσότερα

ΑΔΑ: ΒΛ41Λ-4Ε5 ΕΞΑΙΡΕΤΙΚΑ ΕΠΕΙΓΟΝ. Αθήνα, 10.07.2013 Αριθ. πρωτ.: Β/7/18024/3268. Προς: Όλους τους ασφαλιστικούς φορείς αρμοδιότητας ΓΓΚΑ

ΑΔΑ: ΒΛ41Λ-4Ε5 ΕΞΑΙΡΕΤΙΚΑ ΕΠΕΙΓΟΝ. Αθήνα, 10.07.2013 Αριθ. πρωτ.: Β/7/18024/3268. Προς: Όλους τους ασφαλιστικούς φορείς αρμοδιότητας ΓΓΚΑ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΕΡΓΑΣΙΑΣ, ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ & ΠΡΟΝΟΙΑΣ ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΚΟΙΝ. ΑΣΦ/ΣΕΩΝ ΓΕΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΤΜΗΜΑ Β Tαχ. Δ/νση: Σταδίου 29 Ταχ.

Διαβάστε περισσότερα

ΝΟΜΟΣ 4305/14 - ΦΕΚ Α 237 ΡΥΘΜΙΣΕΙΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΤΑΜΕΙΩΝ)

ΝΟΜΟΣ 4305/14 - ΦΕΚ Α 237 ΡΥΘΜΙΣΕΙΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΤΑΜΕΙΩΝ) ΝΟΜΟΣ 4305/14 - ΦΕΚ Α 237 ΡΥΘΜΙΣΕΙΣ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΤΑΜΕΙΩΝ) Άρθρο 54 Διατάξεις αρμοδιότητας Υπουργείου Εργασίας, Κοινωνικής Ασφάλισης και Πρόνοιας Ρύθμιση οφειλών προς τους Φορείς Κοινωνικής Ασφάλισης 1.

Διαβάστε περισσότερα

ΜΕ ΤΗΝ ΥΠΑΓΩΓΗ ΤΟΥΣ ΣΤΗΝ ΠΑΓΙΑ ΡΥΘΜΙΣΗ ΚΑΙ ΤΗΝ ΡΥΘΜΙΣΗ ΝΕΑΣ ΑΡΧΗΣ

ΜΕ ΤΗΝ ΥΠΑΓΩΓΗ ΤΟΥΣ ΣΤΗΝ ΠΑΓΙΑ ΡΥΘΜΙΣΗ ΚΑΙ ΤΗΝ ΡΥΘΜΙΣΗ ΝΕΑΣ ΑΡΧΗΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΕΡΓΑΣΙΑΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ & ΠΡΟΝΟΙΑΣ ΕΝΙΑΙΟ ΤΑΜΕΙΟ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΑ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΩΝ ΤΟΜΕΙΣ ΜΗΧΑΝΙΚΩΝ & ΕΡΓΟΛΗΠΤΩΝ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΡΓΩΝ ΑΘΗΝΑ, 20/02/2014 ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΕΙΣΦΟΡΩΝ ΤΑΧ. ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ

Διαβάστε περισσότερα

ΠΟΛ 1080 (ΦΕΚ 628/Β/17-04-2015)

ΠΟΛ 1080 (ΦΕΚ 628/Β/17-04-2015) ΠΟΛ 1080 (ΦΕΚ 628/Β/17-04-2015) Ειδικά θέματα και λεπτομέρειες εφαρμογής της ρύθμισης ληξιπρόθεσμων οφειλών στη φορολογική διοίκηση του Ν. 4321/2015 (ΦΕΚ 32 Α'/21.3.2015). Έχοντας υπόψη: Η ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΡΙΑ

Διαβάστε περισσότερα

ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΦΥΣΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ. www.geotrian.gr

ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΦΥΣΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ. www.geotrian.gr ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΦΥΣΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ ΒΑΣΙΚΕΣ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΕΣ Η προθεσμία υποβολής όλων των φορολογικών δηλώσεων είναι η 30 η Ιουνίου 2015 Στις περιπτώσεις θανάτου του φορολογούμενου ή μεταφοράς της κατοικίας

Διαβάστε περισσότερα

Η μεγαλύτερη αναδιάρθρωση ιδιωτικού χρέους που έγινε ποτέ

Η μεγαλύτερη αναδιάρθρωση ιδιωτικού χρέους που έγινε ποτέ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ & ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΤΙΚΟΤΗΤΑΣ ΝΟΜΟΘΕΤΙΚΗ ΠΑΡΕΜΒΑΣΗ ΓΙΑ ΤΗ ΡΥΘΜΙΣΗ ΧΡΕΩΝ ΜΙΚΡΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΚΑΙ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΩΝ Η μεγαλύτερη αναδιάρθρωση ιδιωτικού χρέους που έγινε ποτέ Στόχοι Παροχή κινήτρων

Διαβάστε περισσότερα

Περιφερειακή Διεύθυνση Ασφάλισης Παροχών του Τομέα Ασφάλισης Ναυτικών και Τουριστικών Πρακτόρων

Περιφερειακή Διεύθυνση Ασφάλισης Παροχών του Τομέα Ασφάλισης Ναυτικών και Τουριστικών Πρακτόρων ΑΙΤΗΣΗ (για υπαγωγή στη ρύθμιση "Νέα Αρχή" Ν4152/2013) ΕΠΩΝΥΜΟ ΟΝΟΜΑ ΟΝΟΜΑ ΠΑΤΕΡΑ Προς τον ΟΑΕΕ Περιφερειακή Διεύθυνση Ασφάλισης Παροχών του Τομέα Ασφάλισης Ναυτικών και Τουριστικών Πρακτόρων ΟΝΟΜΑ ΜΗΤΕΡΑΣ

Διαβάστε περισσότερα

ΠΡΟΣΦΑΤΕΣ ΑΛΛΑΓΕΣ ΣΤΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ ΤΗΣ ΚΥΠΡΟΥ

ΠΡΟΣΦΑΤΕΣ ΑΛΛΑΓΕΣ ΣΤΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ ΤΗΣ ΚΥΠΡΟΥ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟ ΕΝΗΜΕΡΩΤΙΚΟ ΔΕΛΤΙΟ 3: ΠΑΡΟΧΗ ΤΕΧΝΙΚΗΣ ΥΠΟΣΤΗΡΙΞΗΣ ΣΤΑ ΜΕΛΗ ΣΕ ΘΕΜΑΤΑΦΟΡΟΛΟΓΙΑΣ ΚΑΙ ΦΠΑ ΠΡΟΣΦΑΤΕΣ ΑΛΛΑΓΕΣ ΣΤΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΝΟΜΟΘΕΣΙΑ ΤΗΣ ΚΥΠΡΟΥ ΕΙΣΑΓΩΓΗ Το Υπουργείο Οικονομικών παρουσίασε στη

Διαβάστε περισσότερα

Ε.Ε. Π α ρ.ι(i), Α ρ.4092, 20/10/2006 Ο ΠΕΡΙ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΔΙΑΚΙΝΗΣΗΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ ΠΟΥ ΠΑΡΑΒΙΑΖΟΥΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΔΙΑΝΟΗΤΙΚΗΣ ΙΔΙΟΚΤΗΣΙΑΣ ΝΟΜΟΣ ΤΟΥ 2006

Ε.Ε. Π α ρ.ι(i), Α ρ.4092, 20/10/2006 Ο ΠΕΡΙ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΔΙΑΚΙΝΗΣΗΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ ΠΟΥ ΠΑΡΑΒΙΑΖΟΥΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΔΙΑΝΟΗΤΙΚΗΣ ΙΔΙΟΚΤΗΣΙΑΣ ΝΟΜΟΣ ΤΟΥ 2006 Ο ΠΕΡΙ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΔΙΑΚΙΝΗΣΗΣ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ ΠΟΥ ΠΑΡΑΒΙΑΖΟΥΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΔΙΑΝΟΗΤΙΚΗΣ ΙΔΙΟΚΤΗΣΙΑΣ ΝΟΜΟΣ ΤΟΥ 2006 Για σκοπούς εφαρμογής των πράξεων της Ευρωπαϊκής Κοινότητας με τίτλο: Επίσημη Εφημερίδα της

Διαβάστε περισσότερα

Υποβολή δήλωσης παρακρατούμενων φόρων από μισθωτή εργασία 2014

Υποβολή δήλωσης παρακρατούμενων φόρων από μισθωτή εργασία 2014 Υποβολή δήλωσης παρακρατούμενων φόρων από μισθωτή εργασία 2014 Των Νίκου Παπαγιάννη, οικονομολόγου, φοροτεχνικού και Μαρίας Καλουμένου, λογίστριας Είναι εντυπωσιακό πως για το 2014 δεν έχει ακόμη εκδοθεί

Διαβάστε περισσότερα

1.Α. Ληξιπρόθεσμα χρέη στις Εφορίες:

1.Α. Ληξιπρόθεσμα χρέη στις Εφορίες: Ομιλία Προέδρου ΕΣΕΕ στην κοινή Ενημερωτική εκδήλωση ΚΕΕΕ-ΕΣΕΕ-ΓΣΕΒΕΕ: «Νέα ρύθμιση για την αποπληρωμή των ληξιπρόθεσμων χρεών των επιχειρήσεων προς το Δημόσιο και τα Ασφαλιστικά Ταμεία» (12/11/2014) Η

Διαβάστε περισσότερα