ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΖΑΧΑΡΗΣ Α.Ε. ΕΝΝΙΑΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Της 31 ΜΑΡΤΙΟΥ 2008

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΖΑΧΑΡΗΣ Α.Ε. ΕΝΝΙΑΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Της 31 ΜΑΡΤΙΟΥ 2008 Βάσει του άρθρου 6 του Ν.3556/2007

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α. ΕΝΝΙΑΜΗΝΙΑΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ ΔΗΛΩΣΗ ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗΣ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΑΠΟΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΚΑΙ ΟΜΙΛΟΥ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΑΡΑΓΩΓΙΚΗ ΑΝΑΔΙΑΡΘΡΩΣΗ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗ ΖΑΧΑΡΟΥΡΓΕΙΩΝ ΣΕ ΜΟΝΑΔΕΣ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΒΙΟΑΙΘΑΝΟΛΗΣ ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ: ΛΟΓ/ΣΜΟΣ ΕΣΟΔΩΝ ΚΑΙ ΕΞΟΔΩΝ ΑΝΑΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ ΕΠΙΔΙΚΕΣ Η ΥΠΟ ΔΙΑΙΤΗΣΙΑ ΔΙΚΑΣΤΙΚΩΝ Η ΔΙΑΙΤΗΤΙΚΩΝ ΟΡΓΑΝΩΝ ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΑΝΑΤΑΞΙΝΟΜΗΣΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ B. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1 ΙΟΥΛΙΟΥ 2007 ΕΩΣ 31 ΜΑΡΤΙΟΥ 2008 ΣΕ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΜΗ ΒΑΣΗ, ΠΟΥ ΣΥΝΤΑΣΣΟΝΤΑΙ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΟΡΙΖΟΜΕΝΑ ΣΤΗΝ ΑΠΟΦΑΣΗ 6/448/ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ

3 Α. Εννιαμηνιαίες Οικονομικές Καταστάσεις Ομίλου και Εταιρίας (Ενδιάμεση Οικονομική Πληροφόρηση σύμφωνα με το ΔΛΠ 34) 2

4 1. Ισολογισμός ποσά σε ευρώ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31/3/ /6/ /3/ /6/2007 Πάγια περιουσιακά στοιχεία Άύλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις Λοιπές επενδύσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Σύνολο Μη Κυκλοφορούντων Στοιχείων Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπές Απαιτήσεις Λοιπές επενδύσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Κυκλοφορούντων Στοιχείων Σύνολο Ενεργητικού Καθαρή Θέση Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά Υπερ Το Άρτιο Αποθεματικά Σωρευμένα κέρδη (ζημίες) ( ) ( ) Καθαρή Θέση Μετόχων Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Καθαρής Θέσης Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Αναβαλλόμενοι φόροι Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες από 7 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 3

5 2. Κατάσταση Αποτελεσμάτων Ομίλου 1/7/ /3/2008 1/7/ /3/2007 1/1/ /3/2008 1/1/ /3/2007 Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα Έξοδα διάθεσης ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διοίκησης ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Eνίσχυση αναδιάρθωσης ζάχαρης Εισφορά σε Ταμείο αναδιάρθωσης ( ) ( ) ( ) ( ) Αποτελέσματα από λειτουργικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) Χρηματοοικονομικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων ( ) ( ) ( ) Φόρος εισοδήματος ( ) ( ) Kέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους ( ) ( ) Κατανεμημένα σε : Μετόχους της μητρικής ( ) ( ) ( ) Δικαιώματα μειοψηφίας Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή (0,03) (0,10) 0,11 (0,16) 3. Κατάσταση Αποτελεσμάτων Εταιρίας 1/7/ /3/2008 1/7/ /3/2007 1/1/ /3/2008 1/1/ /3/2007 Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα Έξοδα διάθεσης ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διοίκησης ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Eνίσχυση αναδιάρθωσης ζάχαρης Εισφορά σε Ταμείο αναδιάρθωσης ( ) ( ) ( ) ( ) Αποτελέσματα από λειτουργικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηματοοικονομικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων ( ) ( ) ( ) ( ) Φόρος εισοδήματος ( ) Kέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους ( ) ( ) ( ) Κατανεμημένα σε : Μετόχους της μητρικής ( ) ( ) ( ) Δικαιώματα μειοψηφίας Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή (0,27) (0,36) 0,05 (0,26) 4

6 4. Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων OMIΛΟΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά Υπέρ Το Άρτιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Δικαιώματα Μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Ιουνίου Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/07/ /3/2007 Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου ( ) Αύξηση Καθαρής Θέσης θυγατρικών από κεφαλαιοποίηση υποχρεώσεων Καθαρά αποτελέσματα περιόδου 01/7/ /3/ ( ) ( ) ( ) Συνολικό αναγνωριζόμενο κέρδος/ζημιά περιόδου ( ) ( ) ( ) ( ) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου Διαφορά Υπέρ Αποτελέσματα Δικαιώματα Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Σύνολο Σύνολο Το Άρτιο εις νέον Μειοψηφίας Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Ιουνίου Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/07/ /3/2008 Μεταβολή ποσοστών ομίλου (37.196) Καθαρά αποτελέσματα περιόδου 01/7/ /3/ ( ) ( ) Συνναλλαγματικές Διαφορές Μετατροπής Οικονομικών Καταστάσεων ( ) ( ) ( ) ( ) Συνολικό αναγνωριζόμενο κέρδος/ζημιά περιόδου ( ) ( ) ( ) OMIΛΟΣ Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρίας ETAIΡΙΑ ΜΕΤΑΒΟΛΗ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά Υπέρ Το Άρτιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου ( ) Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/07/ /3/2007 Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου ( ) 0 0 Καθαρά αποτελέσματα περιόδου 01/07/ /3/ ( ) ( ) Συνολικό αναγνωριζόμενο κέρδος περιόδου ( ) ( ) ( ) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου ( ) Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά Υπέρ Το Άρτιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου ( ) Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 01/07/ /3/2008 Καθαρά αποτελέσματα περιόδου 01/07/ /3/ ( ) ( ) Συνολικό αναγνωριζόμενο κέρδος περιόδου ( ) ( ) Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου ( ) Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες από 7 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 5

7 6. Κατάσταση Ταμειακών Ροών Λειτουργικές δραστηριότητες 1/7/ /3/2008 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 1/7/ /3/2007 1/7/ /3/2008 1/7/ /3/2007 Εισπράξεις από απαιτήσεις Πληρωμές σε προμηθευτές, εργαζομένους, κλπ. ( ) ( ) ( ) ( ) Πληρωμές (εισπράξεις/επιστροφές) φόρων (88.762) Τόκοι πληρωθέντες ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο εισροών / εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες 1η Εναλλακτική: Άμεση μέθοδος ( ) ( ) Πληρωμές για την αγορά θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών κ.λπ. 0 0 ( ) 0 Μερίσματα εισπραχθέντα 0 ( ) Πληρωμές για την απόκτηση ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων Σύνολο εισροών / εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου θυγ Εισπράξεις από εκδοθέντα/αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων ( ) ( ) ( ) ( ) Μερίσματα πληρωθέντα ( ) Σύνολο εισροών/εκροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) ( ) ( ) Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου ( ) ( ) Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες από 7 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων 6

8 7. Σημειώσεις 7.1 Πληροφορίες για τον όμιλο H «Ελληνική Βιομηχανία Ζάχαρης Α.Ε.» με διακριτικό τίτλο «ΕΒΖ Α.Ε.» ιδρύθηκε το 1960 με σκοπό τη δημιουργία συνθηκών για την τευτλοκαλλιέργεια στην Ελλάδα και την αυτάρκεια του ελληνικού κράτους σε ζάχαρη. Βασικός μέτοχός της είναι η Αγροτική Τράπεζα της Ελλάδος. Η εταιρία δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και τη Σερβία στην παραγωγή και εμπορία λευκής κρυσταλλικής ζάχαρης και των παραπροϊόντων της. Είναι ο μοναδικός παραγωγός ζάχαρης στην Ελλάδα και λειτουργεί στα πλαίσια της Κοινής Αγροτικής Πολιτικής (Κ.Α.Π.) της Ευρωπαϊκής Ένωσης (Ε.Ε.) και ακολουθεί τους κανόνες που έχει θεσπίσει η Ε.Ε. όσον αφορά την παραγωγή και τη διάθεση της ζάχαρης. Η εταιρία από την ίδρυσή της μέχρι σήμερα έχει εδραιώσει την θέση της στην εγχώρια αγορά ενώ σε ευρωπαϊκό επίπεδο μετά την απόκτηση δύο εταιριών επεξεργασίας ζάχαρης στη Σερβία αποτελεί μια από τις σημαντικότερες βιομηχανίες ζάχαρης από άποψη παραγωγικής δυναμικότητας. Σήμερα, το μεγαλύτερο μέρος της εγχώριας ζήτησης καλύπτεται από την Ελληνική Βιομηχανία Ζάχαρης. Έδρα της εταιρίας είναι ο Δήμος Θεσσαλονίκης, οδός Μητροπόλεως 34. Η εταιρία είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών και οι μετοχές της περιλαμβάνονται στο FTSE 40 (Δείκτης μετοχών μεσαίας κεφαλαιοποίησης). Ο Όμιλος στις απασχολεί άτομα (31/3/2007: ), εκ των οποίων 685 (31/3/2007: 776) εργάζονται στην Ελλάδα. Οι Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της εταιρίας της 31 Μαρτίου 2008 περιλαμβάνουν, τις οικονομικές καταστάσεις της ΕΒΖ και των θυγατρικών της που αναφέρονται παρακάτω: Ποσοστό συμμετοχής Επωνυμία θυγατρικής εταιρίας Δραστηριότητα 2007/ /2007 Σερβία AD FABRIKA SECERA SAJKASKA (1) Ζαχαρουργείο 92,32% 92,09% AD FABRIKA SECERA CRVENKA (1) Ζαχαρουργείο 80,80% 76,96% Κύπρος ΕΒΖ Κύπρος LTD. (1) Εμπορία 100% 100% (1) Άμεση Συμμετοχή Πλήρης Ενοποίηση. Οι οικονομικές καταστάσεις τou Ομίλου EΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΖΑΧΑΡΗΣ Α.Ε. περιλαμβάνονται, με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης, στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. που έχει έδρα την Αθήνα-Ελλάδα και κατέχει ποσοστό συμμετοχής 82,33% επί του Ομίλου EΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΖΑΧΑΡΗΣ Α.Ε. 7.2 Δήλωση συμμόρφωσης Οι εννιαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις της 31 Μαρτίου 2008 συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση σχετικά με την ενδιάμεση οικονομική πληροφόρηση (ΔΛΠ 34). Δεν περιέχουν όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου για τη χρήση που έληξε στις 30 Ιουνίου Οι εννιαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 26 Μαΐου 2008 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στη διεύθυνση 7

9 7.3 Σημαντικές λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές που εφάρμοσε ο Όμιλος για τη σύνταξη των εννιαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων της 31 Μαρτίου 2008 είναι ίδιες με αυτές που περιγράφονται στις δημοσιευμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 30 Ιουνίου Το νόμισμα παρουσίασης αυτών των οικονομικών καταστάσεων είναι σε Ευρώ που αποτελεί και το λειτουργικό νόμισμα της μητρικής εταιρίας. Ο Όμιλος υιοθέτησε το Διεθνές Πρότυπο Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π. 7) που αναφέρεται στις γνωστοποιήσεις των χρηματοοικονομικών μέσων και έχει ισχύ από 1 Ιανουαρίου Η υιοθέτηση του προτύπου αυτού αναμένεται να έχει επίδραση στις γνωστοποιήσεις για τα χρηματοοικονομικά μέσα στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 30 Ιουνίου Εκτιμήσεις Η σύνταξη των εξαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και υιοθέτηση παραδοχών από τη Διοίκηση, οι οποίες δύνανται να επηρεάσουν τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, καθώς επίσης και τα ποσά των εσόδων και εξόδων. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις. 7.5 Συναλλαγματικός κίνδυνος Εντός της τρέχουσας περιόδου πραγματοποιήθηκε αλλαγή του λειτουργικού νομίσματος των εταιριών της Σερβίας. Ειδικότερα σημειώνεται ότι λόγω της ολοκλήρωσης του πενταετούς επενδυτικού σχεδίου για την αναβάθμιση της παραγωγικής δυνατότητας των θυγατρικών εταιριών στην Σερβία και εκτιμώντας ότι το μεγαλύτερο μέρος των συναλλαγών αυτών διενεργείται πλέον σε Δηνάρια από 1 Ιουλίου 2007 το Δηνάριο θεωρείται πλέον ως το λειτουργικό νόμισμα αυτών. Η μετατροπή των ισολογισμών των θυγατρικών εταιριών στο λειτουργικό νόμισμα της μητρικής εταιρίας έγινε με βάση την ισοτιμία Ευρώ/Δηνάριο της Το καθαρό ποσό των συναλλαγματικών διαφορών που προέκυψαν από την ανωτέρω μετατροπή ανέρχεται σε Ευρώ και όπως προβλέπεται από το ΔΛΠ 21 καταχωρήθηκε απευθείας στην καθαρή θέση του Ομίλου. 7.6 Πληροφόρηση ανά τομέα Τομέας είναι ένα διακριτό μέρος της δραστηριότητας του Ομίλου και αφορά είτε συγκεκριμένες παρεχόμενες υπηρεσίες ή την παραγωγή συγκεκριμένων προϊόντων (επιχειρηματικός τομέας) ή παρέχει υπηρεσίες σε ένα συγκεκριμένο οικονομικό περιβάλλον (γεωγραφικός τομέας) του οποίου το αντικείμενο, οι κίνδυνοι και τα οφέλη διαφέρουν από τους άλλους τομείς δραστηριότητας του Ομίλου. Η πληροφόρηση που παρέχεται στις οικονομικές καταστάσεις ανά τομέα βασίζεται στο γεγονός ότι ο γεωγραφικός τομέας είναι ο κύριος τομέας δραστηριότητας του Ομίλου. Τα αποτελέσματα του Ομίλου ανά τομέα και η κατανομή των ενοποιημένων στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων στους επιχειρηματικούς τομείς αναλύεται ως εξής: α) Πρωτεύων τομέας πληροφόρησης γεωγραφικός τομέας Οι πωλήσεις του Ομίλου ανά γεωγραφικό τομέα αναλύονται ως εξής: 1/7/ /3/2008 Ελλάδα Eυρωζώνη Σερβία Σύνολο Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος /7/ /3/2007 Ελλάδα Eυρωζώνη Σερβία Σύνολο Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος

10 β) Δευτερεύων τομέας πληροφόρησης επιχειρηματικός τομέας 1/7/ /3/2008 1/7/ /3/2007 Ζάχαρη Λοιπά Σύνολο Ζάχαρη Λοιπά Σύνολο Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτό κέρδος Λοιπά έσοδα Λοιπά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Λειτουργικό αποτέλεσμα ( ) ( ) ( ) Χρηματοοικονομικά έσοδα/έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Κέρδη (Ζημίες) προ φόρων ( ) ( ) ( ) Φόρος Εισοδήματος ( ) Κέρδη (Ζημίες) μετά από φόρους ( ) 7.7 Εποχικότητα λειτουργιών της Εταιρίας Η κύρια παραγωγική δραστηριότητα του Ομίλου λαμβάνει χώρα στο πρώτο εξάμηνο κάθε χρήσης, δηλαδή από 1 Ιουλίου έως 31 Δεκεμβρίου. Τα κυριότερα κόστη συντήρησης του πάγιου εξοπλισμού των εργοστασίων πραγματοποιούνται στο δεύτερο εξάμηνο της χρήσης. Λόγω της εποχικότητάς τους, τα κόστη παραγωγής και συντήρησης κατανέμονται ομαλά, με κατάλληλες λογιστικές εγγραφές προβλέψεων και καταλογισμού σε όλη τη διάρκεια της χρήσης. Οι πωλήσεις των προϊόντων δεν παρουσιάζουν αξιοσημείωτη εποχικότητα και συνεπώς κατανέμονται με ομαλό τρόπο στα τέσσερα τρίμηνα της χρήσης. Δεν συνέτρεξε περίπτωση είσπραξης εποχικών εσόδων ή ανάληψης ανώμαλων κοστών στην παρούσα εννιαμηνιαία οικονομική κατάσταση. 7.8 Απολογιστικά Στοιχεία Εταιρίας και Ομίλου Στις οικονομικές καταστάσεις του εννεάμηνου αποτυπώνονται κυρίως τα παρακάτω γεγονότα: α) Λειτουργία των τριών μόνο εργοστασίων της εταιρίας (Πλατέος, Σερρών και Ορεστιάδας) λόγω της υλοποίησης της απόφασης της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της, της , περί Απόσυρσης του 50,01% της ποσόστωσης ζάχαρης, με την υποχρέωση της μερικής διάλυσηςμετατροπής των εγκαταστάσεων παραγωγής των εργοστασίων Λάρισας και Ξάνθης σε μονάδες παραγωγής προϊόντων μη υπαγόμενων στην Κοινή Οργάνωση Αγοράς για τη ζάχαρη (βιοαιθανόλη), β) Μειωμένη παραγωγή λόγω των μειωμένων στρεμμάτων ζαχαρότευτλων που καλλιεργήθηκαν από τους παραγωγούς, γεγονός που διαμόρφωσε το κόστος παραγωγής σε τιμές υψηλότερες της τιμής πώλησης λόγω των σταθερών εξόδων παραγωγής. γ) Η τρέχουσα παραγωγική περίοδος 2007/2008 είναι η πρώτη που εφαρμόζονται σωρεία μέτρων αναδιάρθρωσης της παραγωγικής λειτουργίας της Εταιρίας, σε εφαρμογή των Κανονισμών της Ευρωπαϊκής Ένωσης (Ε.Κ /2006). Αυτό είχε σαν συνέπεια την στέρηση των δικαιωμάτων καλλιέργειας από έναν μεγάλο αριθμό παραγωγών που έφυγαν από την διαδικασία παραγωγής τεύτλων, με αποτέλεσμα την χαμηλότερη διαθεσιμότητα στρεμμάτων από αυτά που θεωρούνται αναγκαία για την παραγωγή της συνολικής ποσόστωσης της ζάχαρης. Το γεγονός αυτό μαζί με την σημαντική αύξηση των τιμών προϊόντων ανταγωνιστικών καλλιεργειών (Αραβόσιτος δημητριακά) διαμόρφωσαν την συνολικά καλλιεργηθείσα έκταση στα στρέμματα, έναντι των απαιτούμενων στρεμμάτων που απαιτούνται για την παραγωγή της συνολικής ποσόστωσης των τόνων, και δ) Μειωμένες πωλήσεις της εταιρίας στο εσωτερικό και στο εξωτερικό στην συγκεκριμένη χρονική περίοδο. Οι πωλήσεις του εννεάμηνου συγκρινόμενες με το αντίστοιχο της προηγούμενης μειώθηκαν περίπου κατά 41,04% και αυτό βασικά οφείλεται στο γεγονός ότι κατά το εννεάμηνο αυτό οι εξαγωγές ζάχαρης της μητρικής μειώθηκαν κατά 72,45% περίπου έναντι του αντίστοιχου περσινού εννεάμηνου κατά το οποίο πραγματοποιήθηκαν εκτάκτως αυξημένες εξαγωγές προς τη Μ. Ανατολή και τη Βουλγαρία. Στην εσωτερική αγορά οι τιμές πώλησης της ζάχαρης διαμορφώθηκαν σε χαμηλότερα επίπεδα βασικά για ζάχαρη βιομηχανικής χρήσης - με αποτέλεσμα την μείωση του πωλήσεων στο εσωτερικό κατά 32,27%. Η εταιρία προσδοκά μετά την ολοκλήρωση του προγράμματος αναδιάρθρωσης (3ετές) να ανακτήσει σημαντικό μέρος της ελληνικής αγοράς που παραδοσιακά κατέχει. 9

11 Τα γεγονότα αυτά επέφεραν τις εξής διακυμάνσεις στα αποτελέσματα του ομίλου και της εταιρίας, τις οποίες παραθέτουμε: α) Όμιλος: Μείωση 34,75% σημείωσε ο κύκλος εργασιών του Ομίλου εταιριών της Ελληνικής Βιομηχανίας Ζάχαρης ΑΕ κατά τη τρέχουσα περίοδο σε σχέση με την αντίστοιχη περσινή και ανήλθε σε χιλ. ευρώ έναντι χιλ. ευρώ της αντίστοιχης περσινής περιόδου. Το μικτό περιθώριο κέρδους παρουσίασε αύξηση 3,27% (15,8% έναντι 15,3% της περσινής). Τα αποτελέσματα προ τόκων, φόρων και αποσβέσεων (ΕΒΙΤDΑ) μειώθηκαν κατά 85% σε σχέση με την προηγούμενη περίοδο και ανήλθαν σε κέρδη χιλ. ευρώ έναντι κερδών χιλ. ευρώ της προηγούμενης. Τα ενοποιημένα αποτελέσματα του ομίλου προ φόρων παρουσίασαν ζημίες (7.142) χιλ. ευρώ, έναντι κερδών χιλ. ευρώ της περσινής αντίστοιχης περιόδου. Ο φόρος της χρήσεως παρουσιάζεται πιστωτικός έναντι της προηγούμενης χρήσης που είναι χρεωστικός λόγω της αντιστροφής του αναβαλλόμενου φόρου που αντιστοιχεί στα έσοδα της ενίσχυσης αναδιάρθρωσης (Σημ.7.12) Τέλος τα καθαρά ενοποιημένα αποτελέσματα του ομίλου μετά φόρων, μετά την αφαίρεση των δικαιωμάτων μειοψηφίας παρουσίασαν ζημίες (1.243) χιλ. ευρώ, έναντι ζημιών (3.680) χιλ. ευρώ της περσινής αντίστοιχης περιόδου β) Εταιρία: Μείωση 41,04% σημείωσε ο κύκλος εργασιών της εταιρίας κατά τη τρέχουσα περίοδο της χρήσης 2007/2008 σε σχέση με την αντίστοιχη περσινή περίοδο και ανήλθε σε χιλ. ευρώ έναντι χιλ. ευρώ της προηγούμενης. Το μικτό περιθώριο κέρδους παρουσίασε μείωση 54,94% (4,2% έναντι 9,32% της προηγούμενης). Τα αποτελέσματα προ τόκων, φόρων και αποσβέσεων (ΕΒΙΤDΑ) διαμορφώθηκαν σε ζημίες (11.066) χιλ. ευρώ έναντι ζημιών (1.882) χιλ. ευρώ της προηγούμενης περιόδου. Τα συνολικά αποτελέσματα προ φόρων διαμορφώθηκαν σε ζημίες (17.770) χιλ. ευρώ έναντι ζημιών (7.574) χιλ. ευρώ της προηγούμενης περιόδου. Ο φόρος της χρήσεως παρουσιάζεται πιστωτικός έναντι της προηγούμενης χρήσης που είναι χρεωστικός λόγω της αντιστροφής του αναβαλλόμενου φόρου που αντιστοιχεί στα έσοδα της ενίσχυσης αναδιάρθρωσης (Σημ.7.12) Τέλος τα συνολικά αποτελέσματα μετά φόρων διαμορφώθηκαν σε ζημίες (9.870) χιλ. ευρώ έναντι ζημιών (13.294) χιλ. ευρώ της προηγούμενης περιόδου. Σημαντικές μεταβολές κονδυλίων Ισολογισμού Πελάτες: Λόγω της ολοκλήρωσης των εκτάκτων εξαγωγών της περσινής χρήσης, εισπράχθηκε το μεγαλύτερο μέρος των εξαγωγικών επιστροφών από τον ΟΠΕΚΕΠΕ, γεγονός που αποτυπώνεται στην μείωση (46,25%) του λογαριασμού «Πελάτες» του ομίλου από 64,43 εκατ. της σε 34,63 εκατ. στις Αποθέματα: Η αύξηση των αποθεμάτων του ομίλου από 90,95 εκατ. της σε 113 εκατ. (24.75%) οφείλεται στην ολοκλήρωση της παραγωγικής διαδικασίας που έλαβε χώρα στο πρώτο εξάμηνο της τρέχουσας χρήσης, δηλαδή από 1 Ιουλίου 2007 έως 31 Δεκεμβρίου Αναβαλλόμενοι φόροι: Η μείωση των υποχρεώσεων από την αναβαλλόμενη φορολογία οφείλεται στην μη ύπαρξη πλέον χρονικής διαφοράς στα φορολογητέα έσοδα λόγω αναγνώρισης στα φορολογικά βιβλία της εταιρείας του εσόδου από την ενίσχυση αναδιάρθρωσης της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Βραχυπρόθεσμες Δανειακές υποχρεώσεις: Η αύξηση κατά 65% του κονδυλίου του ομίλου σε 116,93 εκατ. από 70,79 εκατ. οφείλεται στην χρηματοδότηση της παραγωγής που ολοκληρώθηκε στις Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια βαίνουν μειούμενα με παράλληλη ρευστοποίηση των αποθεμάτων. 7.9 Πληροφορίες για την παραγωγική αναδιάρθρωση Η «Ελληνική Βιομηχανία Ζάχαρης Α.Ε.» έχει το δικαίωμα να παράγει από την έναρξη της φετινής παραγωγικής περιόδου, στα πλαίσια της δυναμικότητάς της, το σύνολο της ποσόστωσής της που ανέρχεται σε τόνους, έναντι της ισχύουσας ποσόστωσης μέχρι την χρήση 2006/2007 των ,80 τόνων. Η νέα ποσόστωση καθορίσθηκε μετά την απόφαση της Εταιρίας να αποποιηθεί έναντι αποζημιώσεως το 50,1% της ποσόστωσης, στα πλαίσια της αναδιάρθρωσης της παραγωγής της που ήταν 10

12 συνέπεια της νέας κοινής Οργάνωσης αγοράς ζάχαρης (Κ.Ο.Α Ζάχαρης). Για την παραγωγή της παραπάνω ποσότητας, έχει την δυνατότητα να επεξεργάζεται άνω των τόνων ζαχαρότευτλων ετησίως. Για το σκοπό αυτό, η εταιρία συνεργάζεται με περίπου τευτλοπαραγωγούς από την Κεντρική Ελλάδα μέχρι την Ανατολική Μακεδονία και Θράκη. Ο Όμιλος της ΕΒΖ από την παρούσα χρήση ανέστειλε την λειτουργία δύο εργοστασίων του στην Ελλάδα (Ξάνθης και Λάρισας) προκειμένου αυτά να μετατραπούν σε μονάδες παραγωγής Βιοαιθανόλης. Η παραγωγική λειτουργία των εργοστασίων Βιοαιθανόλης προγραμματίζεται μετά 18μηνο. Έτσι για την παραγωγή ζάχαρης διαθέτει 3 εργοστάσια στην Ελλάδα και δύο στη Σερβία, συνολικής ημερήσιας δυναμικότητας κατεργασίας τόνων τεύτλων. Η Εταιρία έχοντας υπόψη ότι οι αλλαγές αυτές απαιτούν αναμόρφωση των λειτουργιών της, έχει θέσει σε εφαρμογή σχέδιο αναδιάρθρωσης του κόστους παραγωγής και λειτουργίας προκειμένου να διατηρηθεί η ανταγωνιστικότητα της στο νέο περιβάλλον που θα διαμορφωθεί. Επίσης, έχοντας υπόψη την προοπτική μίας τέτοιας εξέλιξης, από τον Ιούλιο του 2004, προχώρησε και έλαβε μέτρα που συμβάλουν τόσο σε μείωση του κόστους παραγωγής, όσο και σε βελτίωση της ανταγωνιστικής της θέσης στην ελληνική αγορά και στην αγορά των Βαλκανίων. Συγκεκριμένα και επειδή ο κύριος στόχος της εταιρίας είναι η δραστική μείωση του κόστους παραγωγής η Εταιρία μας σύναψε συμβάσεις καλλιέργειας με τους παραγωγούς στις βασικές τιμές που ορίζει ο Κανονισμός 318/2006 ενώ παράλληλα επιδοτεί με οικονομικά μέτρα τους Έλληνες παραγωγούς στην προσπάθεια να εξασφαλισθούν οι αναγκαίες ποσότητες πρώτης ύλης Μετατροπή Ζαχαρουργείων σε μονάδες παραγωγής Βιοαιθανόλης Η Εταιρία στα πλαίσια υλοποίησης της απόφασης της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων για τη μετατροπή των δύο εργοστασίων (Λάρισας και Ξάνθης) σε μονάδες παραγωγής βιοαιθανόλης προέβη στις παρακάτω ενέργειες. Εντός του Μαΐου 2007 προέβη σε δημοσίευση πρόσκλησης ενδιαφέροντος για την εξεύρεση στρατηγικού επενδυτή για την μετατροπή των Ζαχαρουργείων Λάρισας και Ξάνθης σε μονάδες παραγωγής βιοαιθανόλης. Στο πλαίσιο αυτό, η ΕΒΖ προβαίνει, μέσω διεθνούς διαγωνισμού, στην προσέλκυση και επιλογή στρατηγικού επενδυτή ή ομάδας επενδυτών (ενός και για τα δύο εργοστάσια, ή δύο ξεχωριστών για το κάθε εργοστάσιο) Η σχεδιαζόμενη επένδυση θα γίνει μέσω μίας ξεχωριστής εταιρίας (ή δύο ξεχωριστών εταιριών) στην οποία θα εισφερθούν τα δυνάμενα να χρησιμοποιηθούν για το σκοπό αυτό πάγια των εν λόγω εργοστασίων. Ο Στρατηγικός Επενδυτής θα συμμετάσχει στη Νέα Εταιρία και θα συνεισφέρει μέσω αύξησης μετοχικού κεφαλαίου στην υλοποίηση της απαιτούμενης επένδυσης, ενώ παράλληλα θα συμμετέχει και στη διοίκηση της Νέας Εταιρίας. Το Διοικητικό Συμβούλιο της ΕΒΖ, όρισε τις εταιρίες Deloitte Business Solutions Α.Ε. και Pricewaterhouse Coopers Business Solutions Α.Ε., ως αποκλειστικούς συμβούλους για τη διεξαγωγή της διαδικασίας προσέλκυσης ενδιαφέροντος και επιλογής Στρατηγικού Επενδυτή. Η όλη διαδικασία που συντονίζεται από τους συμβούλους και προβλέπεται να ολοκληρωθεί σε δύο φάσεις. Την 22α Ιουνίου 2007 ολοκληρώθηκε η Α φάση του Διαγωνισμού με θετικά αποτελέσματα, αφού υπήρξε εκδήλωση ενδιαφέροντος από μεγάλο αριθμό (12) επιχειρηματικών σχημάτων. Στη 2η φάση επελέγησαν από την ΕΒΖ εννέα πιθανοί στρατηγικοί εταίροι (short list) οι οποίοι θα έχουν τη δυνατότητα να επισκεφθούν τα εργοστάσια της Λάρισας και της Ξάνθης να ζητήσουν επιπλέον διευκρινίσεις να συναντηθούν με τη Διοίκηση της ΕΒΖ και να διεξαγάγουν περιορισμένο ειδικό έλεγχο (Due diligence) μέσω διαδικασίας αίθουσας πληροφοριών (Data Room) και να υποβάλλουν τη σχετική οικονομική και τεχνική προσφορά τους. Η δεύτερη φάση αναμενόταν να είχε ολοκληρωθεί μέχρι τέλους Νοεμβρίου Με Δελτίο Τύπου στις η ΕΒΖ ΑΕ ανακοίνωσε ότι, για τον αντικειμενικό λόγο της μη ολοκλήρωσης του θεσμικού πλαισίου για την Βιοαιθανόλη από τα συναρμόδια Υπουργεία, ως νέα προθεσμία ανοίγματος των προσφορών ορίζεται η 20η ημέρα από την ημερομηνία ολοκλήρωσης του σχετικού Θεσμικού πλαισίου. Το εν λόγω θεσμικό πλαίσιο κατατέθηκε στις προς ψήφιση στην Βουλή των Ελλήνων και με την καταχώρησή του στο ΦΕΚ 49Α της , άρθρο 56, Νόμος 3653, θεωρείται πλέον ολοκληρωμένο. Η εταιρία στις 7/4/2008 εξέδωσε Δελτίο Τύπου με το οποίο ανακοινώνει την εμπρόθεσμη λήψη δύο (2) Προσφορών για τη μετατροπή των ζαχαρουργείων Λάρισας και Ξάνθης σε μονάδες παραγωγής Bιοαιθανόλης, από τους κάτωθι υποψήφιους Στρατηγικούς Επενδυτές: α) ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε. και β) CAL WEST ETHANOL & RENEW ENERGY EU LLC. 11

13 Η Εταιρία και ο Σύμβουλος θα ελέγξουν τα στοιχεία και θα αξιολογήσουν τις Προσφορές σύμφωνα με τη Διαδικασία του Διαγωνισμού Ενσώματες ακινητοποιήσεις Κατά τη περίοδο που έληξε τη 31 Μαρτίου 2008 ο Όμιλος απέκτησε περιουσιακά στοιχεία (κυρίως μηχανολογικό εξοπλισμό) κόστους κτήσεως αξίας Ευρώ (περίοδος που έληξε 31 Μαρτίου 2007 αξίας Ευρώ ) Περιουσιακά στοιχεία λογιστικής αξίας Ευρώ απομειώθηκαν στην προηγούμενη χρήση λόγω του γεγονότος ότι η εταιρία σκοπεύει να τα αποσύρει από τη παραγωγική διαδικασία βάση της αίτησης αναδιάρθρωσης που έχει υποβληθεί στην Ευρωπαϊκή Ένωση. Μέχρι και την τα μη νομισματικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα που εκφράζονται στο ιστορικό τους κόστος, μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με βάση τις συναλλαγματικές ισοτιμίες οι οποίες ίσχυαν κατά την ημερομηνία του προσδιορισμού της εύλογης αξίας αυτών. Λόγω της αλλαγής του λειτουργικού νομίσματος των εταιριών της Σερβίας από το Ευρώ στο Δηνάριο, όπως προαναφέρεται στη Σημείωση 7.5 προέκυψαν συναλλαγματικές διαφορές που μείωσαν την καθαρή αξία των παγίων περιουσιακών στοιχείων κατά Ευρώ 8,54 εκατ. περίπου Φόρος εισοδήματος Σύμφωνα με το ισχύον φορολογικό δίκαιο στην Ελλάδα, οι ανώνυμες εταιρείες φορολογούνται από 1 Ιανουαρίου 2007 στα συνολικά τους κέρδη με συντελεστή 25%. Ο συντελεστής φορολογίας για το 2006 ανερχόταν σε 29%. Ο αναβαλλόμενος φόρος που είχε υπολογισθεί σωρευτικά επί των εσόδων και εξόδων αναδιάρθρωσης της βιομηχανίας ζάχαρης (σημ.7.15) αντιλογίσθηκε την 31 Μαρτίου 2008 αφού ελήφθη σχετική διαβεβαίωση από τη Ευρωπαϊκή Ένωση για την είσπραξη μέρους της ενίσχυσης αναδιάρθρωσης εντός του Ιουνίου Με την είσπραξη της ανωτέρω ενίσχυσης και την καταχώρηση της εγγραφής και στα φορολογικά βιβλία της εταιρίας αντιλογίζεται η αναβαλλόμενη φορολογία επί αυτής λόγω μη ύπαρξης προσωρινών χρονικών διαφορών μεταξύ φορολογητέου και λογιστικού αποτελέσματος. Στην Ελλάδα τα φορολογητέα αποτελέσματα θεωρούνται προσωρινά μέχρι οι φορολογικές αρχές να ελέγξουν τα βιβλία και στοιχεία των εταιριών και τις αντίστοιχες φορολογικές δηλώσεις. Ως εκ τούτου οι εταιρείες παραμένουν ενδεχόμενα υπόχρεες σε πρόσθετους φόρους και ποινές που μπορεί να επιβληθούν μετά από έναν τέτοιο έλεγχο. Η ΕΒΖ και οι θυγατρικές εταιρείες δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές για τις ακόλουθες χρήσεις: Φορολογική αρχή ΕΒΖ Ελλάδα 1/7/ /6/2007 SAJKASKA Σερβία 1/1/ /6/2007 CRVENKA Σερβία 1/1/ /6/2007 ΕΒΖ Κύπρος LTD Κύπρος 1/9/ /6/2007 Ο Όμιλος έναντι της ενδεχόμενης υποχρέωσης, βάσει ιστορικών δεδομένων, από προηγούμενους φορολογικούς ελέγχους, έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Δανεισμός Η ανάλυση των μακροπρόθεσμων και βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων έχει ως εξής: 12

14 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/3/ /6/ /3/ /6/2007 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις - Εγγυημένα τραπεζικά δάνεια Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις - Εγγυημένα τραπεζικά δάνεια Δάνεια από συνδεδεμένη επιχείρηση Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων Όροι και χρονοδιάγραμμα αποπληρωμής των δανείων Νόμισμα Ονομαστικό επιτόκιο Έτος αποπληρωμής 31/3/ /6/2007 Δάνειο ΑΤΕ (βραχυπρόθεσμο) ευρώ 6,45% Δάνειο HSBC (μακροπρόθεσμο) ευρώ 6,313% Δάνειο HSBC (Δόση μακροπρόθεσμου) ευρώ Δάνειο ΑLPHA BANK - Σερβία (βραχυπρόθεσμο) δηνάρια 10,25% Λοιπά Δάνεια ( Πιστώσεις) Προμηθευτών - Σερβία δηνάρια Για τη λήψη των τραπεζικών δανείων έχουν εγγραφεί ως υποθήκες γήπεδα και οικόπεδα της μητρικής συνολικής αξίας Ευρώ Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη: Ως συνδεδεμένα μέρη θεωρούνται οι θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου όπως αναφέρονται στη Σημείωση 7.1 και τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Επειδή ο Όμιλος περιλαμβάνεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Αγροτικής Τράπεζας της Ελλάδος (ΑΤΕ), θεωρούνται συνδεδεμένα μέρη η ΑΤΕ και οι εταιρείες του Ομίλου της ΑΤΕ. Όλες οι συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη πραγματοποιήθηκαν σύμφωνα με τους γενικά αποδεκτούς εμπορικούς όρους και θα διευθετηθούν με μετρητά εντός εύλογου χρονικού διαστήματος. Τα υπόλοιπα των συναλλαγών της Εταιρίας με θυγατρικές και συγγενείς της εταιρείες και τα σχετικά με τις συναλλαγές αυτές αποτελέσματα έχουν ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Ι. Θυγατρικές εταιρείες 31/3/ /6/ /3/ /6/2007 Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Έσοδα Έξοδα ΙΙ. Συναλλαγές με εταιρείες του ομίλου ΑΤΕ 31/3/ /6/ /3/ /6/2007 Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Έσοδα Έξοδα ΙΙΙ. Μέλη ΔΣ 31/3/ /6/ /3/ /6/2007 Συνολικές αμοιβές και συναλλαγές

15 Όλες οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη (θυγατρικές εταιρίες) έχουν απαλειφθεί κατά την κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Λογ/σμός εσόδων και εξόδων αναδιάρθρωσης Σύμφωνα με το πρότυπο IAS 20 η Εταιρία μας έχει δικαίωμα να καταχωρήσει στα βιβλία της αναμενόμενες κρατικές ( ευρωπαϊκές) ενισχύσεις, όταν υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι: Η επιχείρηση θα συμμορφωθεί με τους όρους της αποζημίωσης ενίσχυσης Η αποζημίωση ενίσχυση, θα εισπραχθεί. Η Εταιρία μας σύμφωνα με τον Ε.Κ αριθ. 320/2006 του Ευρωπαϊκού Συμβουλίου κατέθεσε σχετική αίτηση προς το Υπουργείο Αγροτικής Ανάπτυξης και Τροφίμων τον Δεκέμβριο του 2006 με την οποία δήλωσε ότι αποποιείται το 50% της συνολικής της ποσόστωσης και παράλληλα αποφάσισε για την μετατροπή των εργοστασίων της ΛΑΡΙΣΑΣ και ΞΑΝΘΗΣ σε μονάδες παραγωγής Βιοαιθανόλης. Ως εκ τούτου ζήτησε την καταβολή ενίσχυσης αναδιάρθρωσης σύμφωνα με το άρθρο 3 του παραπάνω κανονισμού που για την Εμπορική περίοδο 2007/2008 ανέρχεται σε 547,50 ανά τόνο αποσυρόμενης ποσόστωσης και προϋπολογίζεται ποσό είσπραξης περίπου Κατέθεσε ακόμη πρόγραμμα σχέδιο αναδιάρθρωσης της παραγωγικής δομής της εταιρίας. Με βάση το παραπάνω πρότυπο το ποσό της προβλεπόμενης ενίσχυσης καταχωρήθηκε σε μεταβατικό λογαριασμό του Ενεργητικού <<Έσοδα επομένων χρήσεων>> και θα μεταφέρεται στα αποτελέσματα χρήσεως αναλογικά με την πορεία των συσχετιζόμενων εξόδων. Οι σχετιζόμενες κύριες δαπάνες που αναλαμβάνει να πραγματοποιήσει η Εταιρία για την υλοποίηση του προγράμματος αναδιάρθρωσης απεικονίζονται στον παρακάτω πίνακα ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΠΟΣΩΝ ΑΝΑΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ ΕΣΟΔΑ ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΕΙΣΠΡΑΞΗΣ ΠΟΣΟΥ ΑΝΑΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ (Τόνοι αποποίησης παραγωγής) Χ ευρώ 547,50 Ευρώ ,00 ΜΕΙΟΝ 17% ΣΕ ΑΓΡΟΤΕΣ ,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ ,00 ΕΞΟΔΑ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ΑΞΙΑ ΑΠΟΞΗΛΩΜΕΝΩΝ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΩΝ ,00 ΔΑΠΑΝΕΣ ΑΠΟΞΗΛΩΣΗΣ ,00 ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑ ,00 ΠΡΟΓΡΑΜΜΑ ΕΘΕΛΟΥΣΙΑΣ ΕΞΟΔΟΥ ,00 ΣΥΝΟΛΑ ,00 ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΕΣΟΔΟΥ/ΔΑΠΑΝΗΣ 2,39 Τα ποσά των προβλέψεων του παραπάνω πίνακα θα προσαρμόζονται ανάλογα με την υλοποίησή τους σε κάθε περίοδο. Με βάση τα ανωτέρω η Εταιρία έχει καταχωρήσει στα αποτελέσματα της προηγούμενης χρήσης έσοδα και έξοδα που αφορούν την λογιστικοποίηση της προβλεπόμενης ενίσχυσης και των συσχετιζόμενων εξόδων του προγράμματος αναδιάρθρωσης της παραγωγικής δομής της. Αντίστοιχα είχε υπολογισθεί αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση για τα έσοδα και αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση για τα έξοδα. 14

16 Στα αποτελέσματα της τρέχουσας περιόδου καταχωρήθηκε αντίστοιχα έσοδο με αντίστοιχη χρέωση των αποτελεσμάτων εξόδων καταβληθείσες μισθοδοσίες των δύο εργοστασίων, πλέον καταβληθέντα κίνητρα εθελουσίας αποχώρησης προσωπικού από την εταιρία), πλέον Δαπανών Αποξήλωσης. Επίσης, στις 31/3/2008 χρεώθηκε στα αποτελέσματα η αναλογία στο εννεάμηνο της έκτακτης συνεισφοράς στο Ταμείο Αναδιάρθρωσης Ζάχαρης, η οποία ανέρχεται σε Επίδικες ή υπό διαιτησία δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων διαφορές Σημειώνεται ότι υφίσταται εκκρεμής επίδικη διαφορά της εταιρίας με το Ελληνικό Δημόσιο η οποία αφορά απαίτησή της ποσού ,05 και προέρχεται από διαφορά τιμής διαθέσεως και κόστους παραγωγής ζάχαρης παλαιοτέρων χρήσεων (πριν την 30 Ιουνίου 1991). Έναντι της παραπάνω επίδικης απαίτησης η εταιρία έχει σχηματίσει ισόποση πρόβλεψη σε βάρος των αποτελεσμάτων της χρήσης 2004/2005. Εκτός της παραπάνω περίπτωσης, δεν υπάρχουν άλλες επίδικες ή υπό διαιτησία δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων διαφορές, ούτε αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων, οι οποίες ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση (θετική ή αρνητική) στην οικονομική κατάσταση ή τη λειτουργία της Εταιρίας ή του Ομίλου Προβλέψεις Το ποσό της πρόβλεψης για την κάλυψη της πιθανής υποχρέωσης από τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της μητρικής εταιρίας ανέρχεται στις σε , εκ των οποίων σχηματίστηκε εντός της κλειόμενης περιόδου. Οι λοιπές προβλέψεις, που αφορούν πιθανές διεκδικήσεις τρίτων, ανέρχονται για τον όμιλο σε και για την εταιρία σε αντίστοιχα. ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/3/ /6/ /3/ /6/2007 Υπόλοιπο 1/7/ Προβλέψεις χρήσεως Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις ( ) ( ) ( ) (50.111) Υπόλοιπο 31/3/ Αναταξινομήσεις κονδυλίων Οι παρακάτω αναταξινομήσεις κονδυλίων έγιναν προκειμένου να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα ορισμένα κονδύλια των περιόδων και της προηγούμενης χρήσης με τα αντίστοιχα της κλειόμενης περιόδου της τρέχουσας χρήσης, και δεν επιφέρουν καμιά μεταβολή στον κύκλο εργασιών, στα αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας καθώς και στην καθαρή θέση των μετόχων της εταιρίας για την συγκρίσιμη ενδιάμεση περίοδο και την προηγούμενη ετήσια οικονομική χρήση. Ειδικότερα έγιναν οι παρακάτω αναταξινομήσεις στα κονδύλια της προηγούμενης χρήσεως: α) της περιόδου της εταιρίας: Οι συναλλαγματικές διαφορές από την αποτίμηση των χρεογράφων στην εύλογη αξία (Ευρώ ) που συμπεριλαμβανόταν στα Λοιπά έξοδα συμπεριλαμβάνεται πλέον στα Χρηματοοικονομικά έξοδα. Τα έσοδα συμμετοχών (Ευρώ ) που συμπεριλαμβανόταν στα Λοιπά έσοδα συμπεριλαμβάνεται πλέον στα Χρηματοοικονομικά έσοδα. Τα έξοδα έρευνας και ανάπτυξης (Ευρώ ) που εμφανίζονταν σε ιδιαίτερη γραμμή στα αποτελέσματα χρήσεως της παραπάνω περιόδου εμφανίζονται πλέον στα Λοιπά έξοδα. Τα κονδύλια «Ενίσχυση Αναδιάρθρωσης ζάχαρης» και «Εισφορά σε Ταμείο Αναδιάρθρωσης» που εμφανίζονταν σε ιδιαίτερη γραμμή συμπεριλαμβάνονται πλέον στα Αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 15

17 Παρακάτω παρατίθεται αναλυτικός πίνακας με τα κονδύλια των σχετικών αναταξινομήσεων: Αποτελέσματα Χρήσης Εταιρίας Δημοσιευθέντα υπόλοιπα κατά την Αύξηση (Μείωση) Αναμορφωμένα υπόλοιπα προηγ. περιόδου κατά την Λοιπά έξοδα ( ) (83.687) (19.959) ( ) Χρηματοοικονομικά Έσοδα Λοιπά έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα ( ) (19.959) ( ) Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης (83.687) (83.687) 0 Σύνολα ( ) ( ) Αυτό έχει ως αποτέλεσμα για την εταιρία την διαμόρφωση: των κερδών/(ζημιών) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων από (98.115) σε ( ) (διαφορά ) και των κερδών/(ζημιών) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων από σε ( ) (διαφορά ). β) της περιόδου της εταιρίας: Τα κονδύλια «Ενίσχυση Αναδιάρθρωσης ζάχαρης» και «Εισφορά σε Ταμείο Αναδιάρθρωσης» που εμφανίζονταν σε ιδιαίτερη γραμμή συμπεριλαμβάνονται πλέον στα Αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Αυτό έχει ως αποτέλεσμα για την εταιρία την διαμόρφωση: των κερδών/(ζημιών) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων από σε ( ) (διαφορά ) και των κερδών/(ζημιών) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων από σε ( ) (διαφορά ) γ) της περιόδου του ομίλου: Τα κονδύλια «Ενίσχυση Αναδιάρθρωσης ζάχαρης» και «Εισφορά σε Ταμείο Αναδιάρθρωσης» που εμφανίζονταν σε ιδιαίτερη γραμμή συμπεριλαμβάνονται πλέον στα Αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Αυτό έχει ως αποτέλεσμα για τον όμιλο την διαμόρφωση: των κερδών/(ζημιών) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων από σε (διαφορά ) και των κερδών/(ζημιών) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων από σε (διαφορά ) δ) της περιόδου του ομίλου: Τα κονδύλια «Ενίσχυση Αναδιάρθρωσης ζάχαρης» και «Εισφορά σε Ταμείο Αναδιάρθρωσης» που εμφανίζονταν σε ιδιαίτερη γραμμή συμπεριλαμβάνονται πλέον στα Αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Αυτό έχει ως αποτέλεσμα για τον όμιλο την διαμόρφωση: 16

18 των κερδών/(ζημιών) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων από σε ( ) (διαφορά ) και των κερδών/(ζημιών) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων από σε ( ) (διαφορά ). Επίσης. προκειμένου να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα ορισμένα κονδύλια του Ισολογισμού της προηγούμενης χρήσης με τα αντίστοιχα της κλειόμενης περιόδου της τρέχουσας χρήσης, αναπροσαρμόσθηκαν στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις. Ειδικότερα έγιναν οι παρακάτω αναπροσαρμογές στα κονδύλια της προηγούμενης χρήσεως: α) της εταιρίας: Ποσό Ευρώ που συμπεριλαμβανόταν στο κονδύλι «Πελάτες», συμπεριλαμβάνεται μετά την αναμόρφωση στο κονδύλι «Λοιπές Απαιτήσεις», και αφορά Λοιπούς χρεώστες επίδικους (Ευρώ ) πλέον Εγγυήσεις ειδών συσκευασίας (Ευρώ 387) πλέον Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις συνδεδεμένων επιχειρήσεων (Ευρώ ), πλέον Ελληνικό Δημόσιο-προκαταβλημένοι και παρακρατημένοι φόροι (Ευρώ ) πλέον Απαιτήσεις από θυγατρικές (Ευρώ ) μείον Επιταγές εισπρακτέες-μεταχρονολογημένες (Ευρώ ). β) του ομίλου: Ποσό Ευρώ που συμπεριλαμβανόταν στο κονδύλι «Λοιπές Απαιτήσεις», συμπεριλαμβάνεται μετά την αναμόρφωση στο κονδύλι «Πελάτες», και αφορά Λοιπούς χρεώστες επίδικους (Ευρώ ) πλέον Εγγυήσεις ειδών συσκευασίας (Ευρώ 387) πλέον Ελληνικό Δημόσιο-προκαταβλημένοι και παρακρατημένοι φόροι (Ευρώ ) μείον Επιταγές εισπρακτέες-μεταχρονολογημένες (Ευρώ ). Παρακάτω παρατίθεται αναλυτικός πίνακας με τα κονδύλια των σχετικών αναταξινομήσεων : Ισολογισμός Εταιρίας Δημοσιευθέντα κατά την Αύξηση (Μείωση) Αναμορφωμένα υπόλοιπα Απαιτήσεις από Πελάτες Λοιπές Απαιτήσεις Σύνολα Ισολογισμός Ομίλου Δημοσιευθέντα κατά την Αύξηση (Μείωση) Αναμορφωμένα υπόλοιπα Απαιτήσεις από Πελάτες Λοιπές Απαιτήσεις Σύνολα

19 7.19 Μεταγενέστερα γεγονότα Η Ελληνική Βιομηχανία Ζάχαρης Α.Ε., σύμφωνα με το προκαθορισμένο χρονοδιάγραμμα για τη λήψη προσφορών για την εξεύρεση στρατηγικού επενδυτή για τη μετατροπή των ζαχαρουργείων Λάρισας και Ξάνθης σε μονάδες παραγωγής Bιοαιθανόλης, ανακοίνωσε με Δελτίο Τύπου την Δευτέρα 7 Απριλίου 2008 την εμπρόθεσμη λήψη δύο (2) Προσφορών από τους κάτωθι υποψήφιους Στρατηγικούς Επενδυτές: ΜΟΤΟΡ ΟΪΛ (ΕΛΛΑΣ) ΔΙΥΛΙΣΤΗΡΙΑ ΚΟΡΙΝΘΟΥ Α.Ε. CAL WEST ETHANOL & RENEW ENERGY EU LLC Η Εταιρία και ο Σύμβουλος θα ελέγξουν τα στοιχεία και θα αξιολογήσουν τις Προσφορές σύμφωνα με τη Διαδικασία του Διαγωνισμού. Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά θέματα που συνέβησαν μέχρι την περίοδο εγκρίσεως αυτών των εννιαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων για τα οποία απαιτείται να γίνει αναφορά. Οι ατομικές και ενοποιημένες εννιαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις (Ενδιάμεση Οικονομική Πληροφόρηση) που παρατίθεται στις σελίδες από 3 έως 18 συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικές Πληροφόρησης που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και σχετίζονται με την ενδιάμεση οικονομική πληροφόρηση (ΔΛΠ 34), εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 26 Μαΐου 2008 και υπογράφονται για λογαριασμό αυτού από: Θεσσαλονίκη 26 Μαΐου 2008 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΑΠΛ. ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΛΕΩΝΙΔΑΣ Δ. ΤΣΟΛΕΚΑΣ A.Δ.Τ. Ν /1983 ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Γ.ΔΑΡΝΑΚΑΣ Α.Δ.Τ. Χ /2002 ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ Χ.ΡΑΛΛΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΖ /

20 B. Στοιχεία και Πληροφορίες περιόδου από 1 Ιουλίου 2007 έως 31 Μαρτίου 2008 σε ενοποιημένη και μη βάση, που συντάσσονται σύμφωνα με τα οριζόμενα στην απόφαση 6/448/ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. 19

21 EΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΖΑΧΑΡΗΣ Α.Ε. ΑΡ.Μ.Α.Ε. 8246/06/Β/86/11 Μητροπόλεως 34, Θεσσαλονίκη ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ από 1 Ιουλίου 2007 έως 31 Μαρτίου 2008 Σύμφωνα με την Απόφαση 6/448/ του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες, που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις, στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΖΑΧΑΡΗΣ Α.Ε.». Συνιστούμε, επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με τον εκδότη, να ανατρέξει στην διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη, όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση επισκόπησης του ορκωτού ελεγκτή λογιστή όποτε αυτή απαιτείται. Διεύθυνση διαδικτύου εταιρίας: Ημερομηνία έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο των εννιαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων: 26 Μαΐου ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 1.2. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ποσά εκφρασμένα σε ευρώ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΟΜΙΛΟΣ 31/03/ /06/ /03/ /06/2007 1/7/ /3/2008 1/7/ /3/2007 1/1/ /3/2008 1/1/ /3/2007 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 131,044, ,170, ,807, ,302,984 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 7,905,771 7,922, Συνεχιζόμενες Συνεχιζόμενες Συνεχιζόμενες Συνεχιζόμενες Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 3,716,969 2,426,533 20,844,481 18,939,447 δραστηριότητες δραστηριότητες δραστηριότητες δραστηριότητες Αποθέματα 113,465,344 90,953,231 75,014,948 65,328,751 Απαιτήσεις από πελάτες 34,632,871 64,431,200 23,083,980 38,998,047 Κύκλος εργασιών 136,522, ,226,746 37,788,910 43,895,429 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 108,543, ,255, ,466, ,763,534 Μικτά κέρδη/(ζημιές) 21,571,872 32,002,542 5,086,051 9,052,262 Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων, ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 399,308, ,158, ,216, ,332,763 χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (2,430,250) 9,198,438 (5,693,149) (3,115,465) Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων (7,142,335) 4,728,983 (7,802,394) (4,814,974) ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κέρδη/ (ζημιές) μετά από φόρους 351,418 (1,778,022) 4,319,309 (5,222,720) Μετοχικό Κεφάλαιο 26,826,703 26,826,703 26,826,703 26,826,703 Κατανέμονται σε: Λοιπά στοιχεία Καθαρής Θέσης 157,564, ,511, ,750, ,620,474 Μετόχους Εταιρίας (1,243,412) (3,679,815) 3,938,075 (5,801,896) Σύνολο Καθαρής Θέσης Μετόχων εταιρίας (α) 184,391, ,338, ,577, ,447,177 Μετόχους Μειοψηφίας 1,594,830 1,901, , ,176 Δικαιώματα Μειοψηφίας (β) 9,749,423 9,692, Σύνολο Καθαρής Θέσης (γ)=(α)+(β) 194,140, ,031, ,577, ,447,177 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 2,779,743 5,466,667 2,779,743 5,466,667 βασικά (σε ) (0.03) (0.10) 0.11 (0.16) Προβλέψεις/Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 22,989,880 33,251,065 18,452,719 27,332,075 Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων, Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 116,931,246 70,787, ,898,759 63,140,958 χρηματοδοτικών, επενδυτικών Λοπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 62,467, ,622,152 55,508,212 82,945,886 αποτελεσμάτων και συνολικών Σύνολο υποχρεώσεων (δ) 205,168, ,127, ,639, ,885,586 αποσβέσεων 1,999,675 13,334,952 (4,116,640) (1,788,958) ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) + (δ) 399,308, ,158, ,216, ,332, EΤΑΙΡΙΑ 1/7/ /3/2008 1/7/ /3/ Οι οικονομικές καταστάσεις τou Ομίλου EΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΖΑΧΑΡΗΣ Α.Ε. περιλαμβάνονται, με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης, στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου ΑΓΡΟΤΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. που έχει έδρα την Αθήνα-Ελλάδα και κατέχει ποσοστό συμμετοχής 82,33% επί του Ομίλου EΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΖΑΧΑΡΗΣ Α.Ε. Κύκλος εργασιών 101,359, ,921,588 25,851,574 33,635,411 Μικτά κέρδη/(ζημιές) 4,256,741 16,021, ,726 3,662, Οι εταιρίες που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν ελεγχθεί από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές για τις χρήσεις που Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων, αναφέρονται στη Σημείωση 7.12 των εννιαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων. χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (13,663,846) (5,053,138) (8,619,729) (8,366,763) 4. Προκειμένου να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα ορισμένα κονδύλια των αποτελεσμάτων της προηγούμενης περιόδου με αυτά της κλειόμενης περιόδου, Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων (17,770,084) (7,573,724) (10,341,197) (9,536,962) αναταξινομήθηκαν στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις και αναλύονται στη Σημείωση 7.18 των εννιαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων. Κέρδη/ (ζημιές) μετά από φόρους (9,870,070) (13,294,440) 2,007,860 (9,445,595) Κατανέμονται σε: Μετόχους Εταιρίας (9,870,070) (13,294,440) 2,007,860 (9,445,595) 5. Η εταιρία, υλοποιώντας την απόφαση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της, της , περί Απόσυρσης του 50,01% της Μετόχους Μειοψηφίας ποσόστωσης ζάχαρης, με την υποχρέωση της μερικής διάλυσης-μετατροπής των εγκαταστάσεων παραγωγής των εργοστασίων Λάρισας και Ξάνθης σε μονάδες παραγωγής προϊόντων μη υπαγόμενων στην Κοινή Οργάνωση Αγοράς για τη ζάχαρη (βιοαιθανόλη), δέκοψε την παραγωγή ζάχαρης στα Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - προαναφερθέντα εργοστάσια και συνεχίζει την παραγωγική της δραστηριότητα στα υπόλοιπα εργοστάσιά της στην Ελλάδα Πλατέος, Σερρών και Ορεστιάδας. βασικά (σε ) Η ανωτέρω μείωση της παραγωγικής δυναμικότητας της εταιρίας είχε ως αποτέλεσμα την σημαντική μείωση του κύκλου εργασιών. Περαιτέρω ανάλυση για το θέμα αυτό παρέχεται στη Σημείωση 7.8 των εννιαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων Μόνιμο προσωπικό Εποχιακό προσωπικό Σύνολο προσωπικού ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 1,185 1, ,338 1, Στα ακίνητα και στις εγκαταστάσεις της μητρικής εταιρίας έχουν εγγραφεί υποθήκες συνολικού ποσού χιλ. για την εξασφάλιση βραχυπρόθεσμων χρηματοδoτήσεων. Δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρη επί των παγίων των υπολοίπων εταιριών του Ομίλου. Οι πάσης φύσεως συναλλαγές (έσοδα και έξοδα) σωρευτικά από την έναρξη της οικονομικής χρήσης καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρίας και του ομίλου στη λήξη της τρέχουσας περιόδου που έχουν προκύψει από συναλλαγές τους με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 24, με διακριτή παράθεση των συνολικών αμοιβών διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης, των συναλλαγών τους, καθώς και των απαιτήσεων και υποχρεώσεών τους, έχουν ως εξής: Όμιλος Εταιρία α) Έσοδα β) Έξοδα γ) Απαιτήσεις δ) Υποχρεώσεις ε) Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης ζ) Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης Στη λήξη της τρέχουσας περιόδου η εταιρία δεν κατέχει ίδιες μετοχές, ούτε οι θυγατρικές της κατέχουν μετοχές της. Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων Σύνολο καθαρής θέσης έναρξης περιόδου ( και αντίστοιχα) Κέρδη / (ζημιές) περιόδου μετά από φόρους 10. Οι λογιστικές αρχές που εφάρμοσε ο Όμιλος για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 31 Μαρτίου 2008 είναι ίδιες με αυτές που περιγράφονται στις Λειτουργικές δραστηριότητες δημοσιευμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 30 Ιουνίου Το νόμισμα παρουσίασης αυτών των οικονομικών καταστάσεων είναι το Ευρώ που αποτελεί και το λειτουργικό νόμισμα της μητρικής εταιρείας. Λόγω της ολοκλήρωσης του πενταετούς επενδυτικού σχεδίου για την αναβάθμιση της παραγωγικής δυνατότητας των θυγατρικών εταιρειών στην Σερβία και εκτιμώντας ότι το μεγαλύτερο μέρος των συναλλαγών αυτών διενεργείται πλέον σε Δηνάρια, από 1 Ιουλίου 2007 το Δηνάριο θεωρείται πλέον ως το λειτουργικό νόμισμα αυτών. Η μετατροπή των ισολογισμών των θυγατρικών εταιρειών στο λειτουργικό νόμισμα της μητρικής εταιρείας έγινε με βάση την ισοτιμία Ευρώ/Δηνάριο της Το καθαρό ποσό των Σύνολο εισροών / εκροών από λειτουργικές συναλλαγματικών διαφορών που προέκυψαν από την ανωτέρω μετατροπή ανέρχεται σε Ευρώ και όπως προβλέπεται από το ΔΛΠ 21 δραστηριότητες (α) καταχωρήθηκε απευθείας (μείωση) στην καθαρή θέση του Ομίλου. 11. Η επωνυμία και η χώρα της καταστατικής έδρας για κάθε μια από τις εταιρίες που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, τα ποσοστά με τα οποία η μητρική εταιρία Ε.Β.Ζ Α.Ε συμμετέχει, άμεσα ή έμμεσα, στο μετοχικό τους κεφάλαιο καθώς και η μέθοδος ενσωμάτωσης που εφαρμόστηκε για την καθεμία αναλύονται στη Σημείωση 7.1 των εννιαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων. Η Εταιρεία στα πλαίσια της αναδιοργάνωσης των λειτουργικών δραστηριοτήτων της και της μετατροπής δύο εργοστασίων σε μονάδες παραγωγής βιοαιθανόλης προέβη, στην προηγούμενη χρήση, σε σχηματισμό προβλέψεων που αφορούν κατά κύριο λόγο το πρόγραμμα εθελούσιας εξόδου, διαγραφή παγίων, έξοδα μισθοδοσίας, δαπάνες αποζημίωσης κλπ. Το ποσό των εξόδων που σχετίζονται με την αναδιάρθρωση της παραγωγής έχει συσχετισθεί με τα έσοδα που θα ληφθούν για το λόγο αυτό ως ενίσχυση από την Ευρωπαϊκή Ένωση και διαμορφώνουν τον συντελεστή αναγνώρισης των εσόδων αυτών στα αποτελέσματα χρήσεως. Έτσι η Εταιρία έχει καταχωρήσει στα αποτελέσματα της περιόδου έσοδα και έξοδα που αφορούν την λογιστικοποίηση της προβλεπόμενης ενίσχυσης και των συσχετιζόμενων εξόδων του προγράμματος αναδιάρθρωσης της παραγωγικής δομής της. Ανάλυση του τρόπου υπολογισμού του συντελεστή αναγνώρισης των εσόδων παρέχεται στη Σημείωση 7.15 των εννιαμηνιαίων οικονομικών καταστάσεων. Σημειώνεται ότι υφίσταται εκκρεμής επίδικη διαφορά της εταιρίας με το Ελληνικό Δημόσιο η οποία αφορά απαίτησή της ποσού και προέρχεται από διαφορά τιμής διαθέσεως και κόστους παραγωγής ζάχαρης παλαιοτέρων χρήσεων (πριν την 30 Ιουνίου 1991). Έναντι της παραπάνω επίδικης απαίτησης η εταιρία έχει σχηματίσει ισόποση πρόβλεψη σε βάρος των αποτελεσμάτων της χρήσης 2004/2005. Εκτός της παραπάνω περίπτωσης, δεν υπάρχουν άλλες επίδικες ή υπό διαιτησία δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων διαφορές, ούτε αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων, οι οποίες ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση (θετική ή αρνητική) στην οικονομική κατάσταση ή τη λειτουργία της Εταιρίας ή του Ομίλου. 1/1/ /3/2008 1/1/ /3/2007 (0.27) (0.36) 0.05 (0.26) (11,065,931) (1,882,169) (7,754,100) (7,310,181) 31/03/ /03/ /03/ /03/ ,031, ,250, ,447, ,171, ,418 (1,778,022) (9,870,070) (13,294,440) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 1/7/ /3/2008 1/7/ /3/2008 1/7/ /3/2007 1/7/ /3/2007 Εισπράξεις από απαιτήσεις 144,863, ,784, ,686, ,182,370 Πληρωμές σε προμηθευτές, εργαζομένους, κλπ. (183,260,727) (169,188,878) (157,104,709) (119,192,340) Πληρωμές (εισπράξεις/επιστροφές) φόρων (88,762) Τόκοι πληρωθέντες (2,607,925) (2,566,611) (2,202,413) (2,077,162) Επενδυτικές δραστηριότητες 1.4. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ποσά εκφρασμένα σε ευρώ Συνεχιζόμενες δραστηριότητες (41,094,319) 19,028,664 (44,620,981) 19,912,868 Πληρωμές για την αγορά θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών κ.λπ. 0 0 (1,456,309) 0 Μερίσματα εισπραχθέντα 0 (953,981) 2,530,042 52,898 Πληρωμές για την απόκτηση ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων Σύνολο εισροών / εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (5,044,416) (1,316,575) (3,141,165) (260,464) (5,044,416) (2,270,556) (2,067,432) (207,566) 229,428 1,504,914 2,826,146 28,665,781 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες 1,044,488 6,219,590 Εισπράξεις για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου θυγ. 219, ,215, ,262,762 Εισπράξεις από εκδοθέντα/αναληφθέντα δάνεια 129,299, ,259, ,294, ,176, , ,784 Εξοφλήσεις δανείων (83,890,933) (137,266,410) (70,274,215) (121,703,986) 0 0 Μερίσματα πληρωθέντα (1,544,179) Σύνολο εισροών/εκροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Συνεχιζόμενες δραστηριότητες Συνεχιζόμενες δραστηριότητες 1.3. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (ενοποιημένα και μη ενοποιημένα) ποσά εκφρασμένα σε ευρώ 1η Εναλλακτική: Άμεση μέθοδος Συνεχιζόμενες δραστηριότητες ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 203,382, ,472, ,577, ,876,770 Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου 0 4,471, ,471, Το ποσό της πρόβλεψης για την κάλυψη της πιθανής υποχρέωσης από τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της μητρικής εταιρίας ανέρχεται στις Διανεμηθέντα Μερίσματα σε , εκ των οποίων σχηματίστηκε εντός της κλειόμενης περιόδου.η σχηματισμένη πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω Καθαρό εισόδημα καταχωρημένo απ ευθείας εξόδου από την υπηρεσία του ομίλου και της εταιρίας κατά την ανέρχεται σε και σε αντίστοιχα. Οι λοιπές στην καθαρή θέση (9,242,206) (3,988,645) 0 (4,471,117) προβλέψεις, που αφορούν πιθανές διεκδικήσεις τρίτων, ανέρχονται και σε αντίστοιχα. Αγορές / (πωλήσεις) ιδίων μετοχών Σύνολο καθαρής θέσης λήξης περιόδου 9. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού είναι αντίστοιχα: Όμιλος Εταιρία ( και αντίστοιχα) 194,140, ,955, ,577, ,876, Μαρ Μαρ Μαρ Μαρ-07 44,083,906 (16,006,743) 45,019,814 (19,527,235) 14. Στα πλαίσια του επενδυτικού προγράμματος της ΕΒΖ ΑΕ προς τη θυγατρική της εταιρία AD FABRICA SECERA CRVENKA, υποχρεώσεις ποσού χιλ κεφαλαιοποιήθηκαν από την δεύτερη με την μητρική να αποκτά επιπλέον μετοχές της θυγατρικής της. Η μειοψηφία, συμετέχοντας στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου, με καταβολή μετρητών ποσού 219 χιλ, απέκτησε επιπλέον μετοχές, με αποτέλεσμα η μητρική να κατέχει πλέον το 80,8% των μετοχών της, και η μειοψηφία το 19,2%. Το ποσό των 219 χιλ. καταχωρήθηκε απ'ευθείας (αύξηση) στην καθαρή θέση του ομίλου. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Θεσσαλονίκη 26 Μαΐου 2008 O ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΑΠΛ.ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου (2,054,829) 751,365 (1,668,599) 178,067 4,353,190 5,071,106 3,080,115 4,431,265 2,298,361 5,822,471 1,411,516 4,609,332 ΛΕΩΝΙΔΑΣ Δ.ΤΣΟΛΕΚΑΣ A.Δ.Τ. Ν /1983 ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Γ.ΔΑΡΝΑΚΑΣ Α.Δ.Τ. Χ /2002 ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ Χ.ΡΑΛΛΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΖ /2007