ΜΙΝΩΙΚΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ Α.Ν.Ε.

Transcript

1 Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις (1 Ιανουαρίου 30 Σεπτεμβρίου 2010) Ανώνυμη Ναυτιλιακή Εταιρεία Αρ. Μητρώου Α.Ε 11314/06/Β/86/13 25 ης Αυγούστου Ηράκλειο Κρήτης

2 Πίνακας Περιεχομένων Σελίδα Ανασκόπηση οικονομικών αποτελεσμάτων εννεαμήνου Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή 4 Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 1/1 30/9/ Στοιχεία και Πληροφορίες 25 1

3 Ανασκόπηση οικονομικών αποτελεσμάτων εννεαμήνου 2010 Οικονομικά αποτελέσματα Εταιρείας Μέσα σε ένα εξαιρετικά αντίξοο οικονομικό περιβάλλον, έχοντας τα τελευταία χρόνια ακολουθήσει μια πολιτική μείωσης του τραπεζικού δανεισμού και περιστολής των λειτουργικών της δαπανών η Minoan Lines έχει βελτιώσει σε σημαντικό βαθμό τη χρηματοοικονομική της διάρθρωση. Η προσπάθεια αυτή παράλληλα και με άλλα μέτρα τα οποία η διοίκηση της εταιρείας έχει λάβει, δημιουργούν τις κατάλληλες προϋποθέσεις προκειμένου να ξεπεραστεί η πολύ δύσκολη οικονομική συγκυρία η οποία πλήττει κυρίως τη χώρα μας. Ο κύκλος εργασιών της Minoan Lines το εννεάμηνο του 2010 διαμορφώθηκε σε 136,2 εκατ., ενώ το λειτουργικό αποτέλεσμα (EBITDA) σε -4,7 εκατ. Τα καθαρά αποτελέσματα της Minoan Lines μετά από φόρους το εννεάμηνο του 2010, τα οποία περιλαμβάνουν έκτακτη εισφορά φόρου 1,1 εκατ., διαμορφώθηκαν σε -21,1 εκατ. Σημειώνεται ότι, τα οικονομικά αποτελέσματα της εταιρείας επηρεάστηκαν σημαντικά από τον έντονο ανταγωνισμό και την αύξηση του κόστους των καυσίμων κατά 40,0%, σε σχέση με το αντίστοιχο περσινό διάστημα. Σε επίπεδο Ομίλου, το εννεάμηνο του 2010 ο κύκλος εργασιών διαμορφώθηκε σε 136,4 εκατ., ενώ τόσο η λειτουργική κερδοφορία (ΕBITDA) όσο και τα καθαρά αποτελέσματα διαμορφώθηκαν στα ίδια επίπεδα με αυτά της μητρικής εταιρείας. Μεταφορικό έργο Γραμμές Αδριατικής (Βόρεια Ιταλία) Στις γραμμές της Βόρειας Αδριατικής (Αγκώνα & Βενετία) η Εταιρεία με γνώμονα την όσο το δυνατόν αποδοτικότερη οικονομική εκμετάλλευση των πλοίων του στόλου της, το εννεάμηνο του 2010 πέτυχε σε όλες τις κατηγορίες μεταφορικού έργου υψηλότερα μερίδια από το μερίδιο των ταξιδιών που της αναλογεί. Συγκεκριμένα, η εταιρεία πραγματοποιώντας το 36,6% των ταξιδιών, στην αγορά της Βόρειας Αδριατικής, διακίνησε το 40,1% των επιβατών, το 37,9% των Ι.Χ. αυτοκινήτων και το 39,6% των φορτηγών αυτοκινήτων. Το εννεάμηνο 2010 η Minoan Lines μετέφερε συνολικά 513 χιλ. επιβάτες, 123 χιλ. Ι.Χ. αυτοκίνητα και 63 χιλ. φορτηγά αυτοκίνητα. Ελληνική Ακτοπλοΐα (Γραμμή Κρήτης) Στη γραμμή «Ηράκλειο Πειραιάς» η εταιρεία το εννεάμηνο του 2010, διατήρησε την ισχυρή της θέση στην αγορά πετυχαίνοντας σε όλες τις κατηγορίες μεταφορικού έργου υψηλότερα μερίδια από το μερίδιο των ταξιδιών που της αναλογεί. Συγκεκριμένα τα μερίδια αγοράς της εταιρείας στη συγκεκριμένη γραμμή ανήλθαν σε ποσοστό 55,0% για τους επιβάτες, 46,2% για τα Ι.Χ. αυτοκίνητα και 41,3% για τα φορτηγά αυτοκίνητα, ενώ στην εταιρεία αναλογεί το 40,4% του συνόλου των ταξιδιών. Επιπρόσθετα η εταιρεία το εννεάμηνο του 2010 μετέφερε 725 χιλ. επιβάτες, 92 χιλ. Ι.Χ. αυτοκίνητα και 45 χιλ. φορτηγά αυτοκίνητα. Τέλος στην γραμμή του Ιονίου (Πάτρα-Κέρκυρα) η Minoan Lines το εννεάμηνο του 2010 διακίνησε 29 χιλ. επιβάτες, 5 χιλ. Ι.Χ. αυτοκίνητα και 2 χιλ. φορτηγά αυτοκίνητα. 2

4 Δρομολόγηση νέων πλοίων Στις 15 Οκτωβρίου 2009 δρομολογήθηκε στη γραμμή Πάτρα Ηγουμενίτσα Αγκώνα το νεότευκτο πλοίο Cruise Europa, ενώ από τον περασμένο Ιούλιο 2010 δρομολογήθηκε στην ίδια γραμμή το αδελφό του πλοίο Cruise Olympia. Με χωρητικότητα για το κάθε πλοίο επιβάτες, γραμμικά μέτρα φορτίου (180 φορτηγά διεθνών μεταφορών και 250 Ι.Χ. αυτοκίνητα ή εναλλακτικά περίπου Ι.Χ. αυτοκίνητα) τα πλοία Cruise Europa και Cruise Olympia σηματοδοτούν μια νέα εποχή στη θαλάσσια σύνδεση μεταξύ Ελλάδας και Ιταλίας. Στο χρονικό διάστημα της δρομολόγησής τους τα εν λόγω πλοία έχουν ήδη αναπτύξει μια σημαντική εμπορική δυναμική αυξάνοντας το μεταφορικό έργο της εταιρείας στη γραμμή. 3

5 Χατζηπαύλου Σοφιανός & Καμπάνης Α.Ε. ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Προς τους μετόχους της ΜΙΝΩΙΚΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ Α.Ν.Ε. ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της «ΜΙΝΩΙΚΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ Α.Ν.Ε. ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» («η Εταιρεία») και των θυγατρικών της 30ης Σεπτεμβρίου 2010 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της εννεάμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε συμπέρασμα επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Βάση για συμπέρασμα με επιφύλαξη Ορκωτοί Ελεγκτές & Επιχειρηματικοί Σύμβουλοι Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού Μαρούσι Αθήνα Tηλ.: +30 (210) Fax: +30 (210) Στα κονδύλια του Ισολογισμού «Απαιτήσεις» περιλαμβάνονται μη εξυπηρετούμενες και επίδικες σε πρώιμο στάδιο απαιτήσεις κυρίως από ναυτικούς πράκτορες, ύψους την 30 η Σεπτεμβρίου 2010 ευρώ 23,6 εκατ. περίπου, έναντι των οποίων δεν έχει σχηματισθεί εις βάρος των αποτελεσμάτων πρόβλεψη για επισφάλεια. Στην παρούσα φάση δεν υπάρχουν διαθέσιμα επαρκή στοιχεία για να διαμορφώσουμε γνώμη για την έκταση της ανακτησιμότητας των παραπάνω απαιτήσεων. Χατζηπαύλου Σοφιανός & Καμπάνης Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών & Συμβούλων Επιχειρήσεων ΑΡ Μ.Α.Ε /01ΑΤ/Β93/2052 Θεσσαλονίκη: Ανδριανουπόλεως 1A, Καλαμαριά, Τηλ.: +30 (2310) , Fax: +30 (2310) Member of Deloitte Touche Tohmatsu 4

6 Χατζηπαύλου Σοφιανός & Καμπάνης Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτές & Επιχειρηματικοί Σύμβουλοι Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού Μαρούσι Αθήνα Tηλ.: +30 (210) Fax: +30 (210) Συμπέρασμα με επιφύλαξη Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση και εκτός από τις επιπτώσεις του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο «Βάση για συμπέρασμα με επιφύλαξη», δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Αθήνα, 26 Νοεμβρίου 2010 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Μιχάλης Ε. Καραβάς Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ.:13371 Deloitte. Χατζηπαύλου, Σοφιανός & Καμπάνης Ανώνυμη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών & Συμβούλων Επιχειρήσεων Φραγκοκκλησιάς 3 α & Γρανικού, Μαρούσι Α.Μ. ΣΟΕΛ Ε 120 Χατζηπαύλου Σοφιανός & Καμπάνης Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών & Συμβούλων Επιχειρήσεων ΑΡ Μ.Α.Ε /01ΑΤ/Β93/2052 Θεσσαλονίκη: Ανδριανουπόλεως 1A, Καλαμαριά, Τηλ.: +30 (2310) , Fax: +30 (2310) Member of Deloitte Touche Tohmatsu 5

7 Ενδιάμεσες συνοπτικές ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/1 30/9/2010 Σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 (Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση) Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις από σελίδα 8 έως και τη σελίδα 25 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στη συνεδρίαση της 26/11/2010 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στη διεύθυνση 6

8 Περιεχόμενα Σελίδα Ενδιάμεση συνοπτική κατάσταση συνολικού εισοδήματος 8 Ενδιάμεση συνοπτική κατάσταση οικονομικής θέσης 9 Ενδιάμεση συνοπτική κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων μητρικής 10 Ενδιάμεση συνοπτική ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 11 Ενδιάμεση συνοπτική κατάσταση ταμιακών ροών 12 Σημειώσεις στις ενδιάμεσες συνοπτικές ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/1 30/9/2010 Αριθμός σημείωσης 1 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία 13 2 Βάση κατάρτισης των ενδιάμεσων συνοπτικών ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Σημείωση συμμόρφωσης Χρήση εκτιμήσεων 14 3 Σημαντικές λογιστικές πολιτικές Νέα πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων 14 4 Διαχείριση Χρηματοοικονομικού κινδύνου 15 5 Έσοδα πωλήσεων 16 6 Κόστος πωληθέντων 16 7 Λοιπά λειτουργικά έσοδα 16 8 Φόρος εισοδήματος 16 9 Πάγια περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες Λοιπές επενδύσεις Απαιτήσεις και λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση Δάνεια Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Λειτουργικοί τομείς Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών Όμιλος υπερκείμενης μητρικής Θυγατρικές εταιρείες Συγγενείς εταιρείες Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθυντικά Στελέχη Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Γεγονότα μεταγενέστερα των ενδιάμεσων συνοπτικών ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων 24 7

9 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Ο Όμιλος Η Εταιρία Σημείωση 1/1-30/9/2010 1/7-30/9/2010 1/1-30/9/2009 1/7-30/9/2009 1/1-30/9/2010 1/7-30/9/2010 1/1-30/9/2009 1/7-30/9/2009 Έσοδα πωλήσεων , , , , , , , ,67 Κόστος πωληθέντων , , , , , , , ,29 Μικτά κέρδη , , , , , , , ,38 Λοιπά λειτουργικά έσοδα , , , , , , , ,49 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης , , , , , , , ,12 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , , , , , , , ,40 Λοιπά λειτουργικά έξοδα , , , , , , , ,31 (Ζημίες)/Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων , , , , , , , ,04 Χρηματοοικονομικά έσοδα , , , , , , , ,58 Χρηματοοικονομικά έξοδα , , , , , , , ,25 Καθαρά χρηματοοικονομικά έξοδα/έσοδα , , , , , , , ,33 (Zημίες) από συγγενείς επιχειρήσεις , (Ζημίες)/Κέρδη προ φόρου εισοδήματος , , , , , , , ,37 Φόρος εισοδήματος , , , , , (Ζημίες)/Κέρδη της περιόδου , , , , , , , ,37 Λοιπά συνολικά εισοδήματα Λοιπά εισοδήματα , , Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου μετά από φόρους , , , , , , , ,37 Οι (ζημίες)/κέρδη περιόδου κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής , , , , , , , ,37 Δικαιώματα μειοψηφίας ,32-622, ,76-657, (Ζημίες)/Κέρδη περιόδου , , , , , , , ,37 Τα συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής , , , , , , , ,37 Δικαιώματα μειοψηφίας ,32-622, ,76-657, Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου μετά από φόρους , , , , , , , ,37 (Ζημίες)/Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά & προσαρμοσμένα -0,2971 0,0113 0,6563 0,8352-0,2981 0,0097 0,7968 0,9286 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 8

10 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ο Όμιλος Η Εταιρεία Σημείωση 30/9/ /12/ /9/ /12/2009 Ενεργητικό Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Πάγια περιουσιακά στοιχεία , , , ,64 Επενδύσεις σε ακίνητα , , , ,07 Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες , ,19 Λοιπές επενδύσεις , , , ,00 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , , , ,00 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων , , , ,90 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα , , , ,18 Απαιτήσεις , , , ,01 Αξιόγραφα διαθέσιμα προς πώληση , , , ,03 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού , , , ,00 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , ,98 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση , , ,08 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού , , , ,28 Σύνολο Ενεργητικού , , , ,18 Ίδια κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο , , , ,00 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο , , , ,38 Λοιπά αποθεματικά , , , ,73 Αποτελέσματα εις νέο , , , ,05 Ιδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής , , , ,16 Δικαιώματα μειοψηφίας 8.676, , Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων , , , ,16 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια , ,55 - Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών προσωπικού , , , ,30 Μελλοντικά έσοδα κρατικών επιχορηγήσεων , , , ,88 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων , , , ,18 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις , , , ,61 Δάνεια-βραχυπρόθεσμο μέρος πληρωτέο στην επόμενη χρήση , , , ,31 Υποχρεώσεις σχετιζόμενες με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση , ,00 Προμηθευτές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , , , ,92 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων , , , ,84 Σύνολο Υποχρεώσεων , , , ,02 Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων & Υποχρεώσεων , , , ,18 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 9

11 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΗΤΡΙΚΗΣ Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπα κατά την 1/1/ , , , , ,93 Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων 1/1 30/9/2009 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους 1/1-30/9/ , ,77 Υπόλοιπα των ιδίων κεφαλαίων κατά την 30/9/ , , , , ,70 Υπόλοιπα κατά την 1/1/ , , , , ,16 Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων 1/1 30/9/2010 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους 1/1-30/9/ , ,96 Τακτικό αποθεματικό , ,00 - Υπόλοιπα των ιδίων κεφαλαίων κατά την 30/9/ , , , , ,20 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 10

12 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Λοιπά Αποτελέσματα εις Σύνολο ιδίων κεφαλαίων αποθεματικά νέο μετόχων μητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπα κατά την 1/1/ , , , , , , , ,43 Μεταβολή ενοποιημένων ιδίων κεφαλαίων 1/1 30/9/2009 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους 1/1-30/9/ , , , , ,94 Αγορά ποσοστού συμμετοχής μειοψηφίας σε θυγατρική εταιρεία , , , ,60-11,35 Υπόλοιπα των ενοποιημένων ιδίων κεφαλαίων κατά την 30/9/ , , , , , , ,02 Υπόλοιπα κατά την 1/1/ , , , , , , ,76 Μεταβολή ενοποιημένων ιδίων κεφαλαίων 1/1 30/9/2010 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους 1/1-30/9/ , , , ,44 Τακτικό αποθεματικό , , Αύξηση ποσοστού συμμετοχής σε θυγατρική εταιρεία , , ,05 - Ανακατάταξη κονδυλίων , , Υπόλοιπα των ενοποιημένων ιδίων κεφαλαίων -κατά την 30/9/ , , , , , , ,32 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.. 11

13 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ο Όμιλος Η Εταιρεία 1/1 30/9/2010 1/1 30/9/2009 1/1 30/9/2010 1/1 30/9/2009 Λειτουργικές δραστηριότητες (Ζημίες) προ φόρων , , , ,77 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Καθαρές αποσβέσεις , , , ,65 Προβλέψεις , , , ,05 Συναλλαγματικές διαφορές 1.080, , , ,51 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας , , , ,91 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , ,36 Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: (Αύξηση) αποθεμάτων , , , ,51 (Αύξηση) απαιτήσεων , , , ,41 Αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) , , , ,11 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα , , , ,91 Καταβεβλημένοι φόροι , , Σύνολο (εκροών) / εισροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , , , ,69 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων , ,08 Αγορά ενσώματων και άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων , , , ,14 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων πάγιων , , , ,00 Προκαταβολές για πωλήσεις συμμετοχών , ,00 - Μερίσματα εισπραχθέντα 6.483, , , ,00 Σύνολο εισροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , , , ,78 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , ,46 - Εξοφλήσεις δανείων , , , ,97 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) , , , ,92 Μερίσματα πληρωθέντα -346, ,90-346, ,90 Σύνολο (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) , , , ,79 Καθαρή (μείωση)/αύξηση στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) , , , ,68 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου , , , ,64 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου , , , ,32 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις που αναφέρονται στις σελίδες αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 12

14 Σημειώσεις στις ενδιάμεσες συνοπτικές ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/1 30/9/ Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία Η Εταιρεία ιδρύθηκε στις 25/5/1972 (Φ.Ε.Κ /5/1972) με έδρα το Δήμο Ηρακλείου Κρήτης, επωνυμία «ΜΙΝΩΙΚΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ Ανώνυμη Ναυτιλιακή Εταιρεία» και διακριτικό τίτλο «ΜΙΝΟΑΝ LINES». Η Εταιρεία δραστηριοποιείται αμιγώς στον κλάδο της επιβατηγού ναυτιλίας τόσο σε γραμμές εσωτερικού όσο και σε γραμμές εξωτερικού. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού ανερχόταν κατά την 30/9/2010 και 30/9/2009 σε 575 και 710 άτομα αντίστοιχα. Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών με κωδικό MINOA. Οι αντίστοιχοι κωδικοί της μετοχής σε άλλα on line συστήματα είναι :Reuters : MILr.AT - Bloomberg : MINOA GA. Το σύνολο των μετοχών που διαιρείται το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας, καθώς και ο μέσος σταθμισμένος αριθμός τους, ανέρχεται σε κοινές ονομαστικές μετοχές. Κάθε μετοχή έχει δικαίωμα μίας ψήφου. Η συνολική κεφαλαιοποίηση της Εταιρείας την 30/9/2010 ανερχόταν στο ποσό ,00. Το ανώτατο όργανο της Εταιρείας είναι η Γενική Συνέλευση των μετόχων η οποία εκλέγει το Διοικητικό Συμβούλιο που απαρτίζεται από 7-9 μέλη. Την 19/6/2009 η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων εξέλεξε 8 μελές Διοικητικό Συμβούλιο. Από τα οκτώ μέλη (8) του Διοικητικού Συμβουλίου την 30/9/2010, τρία (3) ήταν εκτελεστικά, τρία (3) μη εκτελεστικά και δύο (2) ανεξάρτητα-μη εκτελεστικά. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 30 Σεπτεμβρίου 2010 περιλαμβάνουν τις ενδιάμεσες συνοπτικές ατομικές και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις (οι «οικονομικές καταστάσεις»), οι οποίες εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στη συνεδρίαση της 26/11/2010. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν την Εταιρεία και τις θυγατρικές της (Όμιλος), καθώς και τη συμμετοχή του Ομίλου σε συγγενείς εταιρείες. Οι θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες οι οποίες περιλαμβάνονται στις ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και τα ποσοστά συμμετοχής που κατέχει η μητρική εταιρεία είτε άμεσα είτε έμμεσα, παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα : Επωνυμία Μέθοδος ενοποίησης % Συμμετοχής Έδρα Κρητική Φιλοξενία Α.Ε. Ολική Ηράκλειο Κρήτης 100,00% 100,00% Αθηνά Α.Β.Ε.Ε. Ολική Ηράκλειο Κρήτης 100,00% 100,00% Minoan Italia S.p.A Ολική Παλέρμο Ιταλίας 100,00% 100,00% Μινωικές Αποδράσεις Α.Ε. Ολική Ηράκλειο Κρήτης 99,95% 99,95% Μινωικές Κρουαζιέρες Α.Ν.Ε. Ολική Ηράκλειο Κρήτης 80,802% 80,28% Χελλένικ Σήγουεϊς A.N.E.* Καθαρή θέση Πειραιάς 33,35% 33,35% European Thalassic Agencies shipping management & consultants S.A.** Ολική Παναμάς 100,00% 100,00% Mediterranean Ferries S.r.l.** Καθαρή θέση Γένοβα Ιταλίας 50,00% 50,00% *Αφορά ενσωμάτωση μέχρι 30/6/2009 (σημ.12) ** Οι εταιρείες έχουν τεθεί υπό εκκαθάριση 13

15 2. Βάση κατάρτισης των ενδιάμεσων συνοπτικών ατομικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων 2.1 Σημείωση συμμόρφωσης Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 34 «Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση». Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλες τις πληροφορίες και σημειώσεις που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις οικονομικές καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου Χρήση εκτιμήσεων Η σύνταξη των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων, υποχρεώνει τη Διοίκηση να παίρνει αποφάσεις, να κάνει εκτιμήσεις και υποθέσεις που επηρεάζουν την εφαρμογή των πολιτικών, καθώς και των αναφερόμενων ποσών ενεργητικού, υποχρεώσεων, εσόδων και εξόδων. Τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις. Οι εκτιμήσεις που πραγματοποιεί η διοίκηση κατά την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών που έχουν σημαντική επίδραση στις ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις και οι εκτιμήσεις που ενέχουν κίνδυνο ενδεχόμενης προσαρμογής στην επόμενη χρήση δεν διαφέρουν από αυτές που εφαρμόστηκαν κατά τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31/12/ Σημαντικές λογιστικές πολιτικές Οι λογιστικές πολιτικές που εφαρμόστηκαν κατά τη σύνταξη των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων, της 30/9/2010 είναι αυτές που εφαρμόστηκαν κατά τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31/12/2009 και εμφανίζονται αναλυτικά στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων Προτύπων Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές για την τρέχουσα οικονομική περίοδο ΔΠΧΑ 3 (Αναθεωρημένο) «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» και ΔΛΠ 27 (Τροποποιημένο) «Ενοποιημένες και Ιδιαίτερες Οικονομικές Καταστάσεις» Το αναθεωρημένο ΔΠΧΑ 3 εισάγει μια σειρά αλλαγών στο λογιστικό χειρισμό συνενώσεων επιχειρήσεων οι οποίες θα επηρεάσουν το ποσό της αναγνωρισθείσας υπεραξίας, τα αποτελέσματα της αναφερόμενης περιόδου στην οποία πραγματοποιείται η απόκτηση επιχειρήσεων και τα μελλοντικά αποτελέσματα. Αυτές οι αλλαγές περιλαμβάνουν την εξοδοποίηση δαπανών που σχετίζονται με την απόκτηση και την αναγνώριση μεταγενέστερων μεταβολών στην εύλογη αξία του ενδεχόμενου τιμήματος ( contingent consideration ) στα αποτελέσματα. Το τροποποιημένο ΔΛΠ 27 απαιτεί συναλλαγές που οδηγούν σε αλλαγές ποσοστών συμμετοχής σε θυγατρική να καταχωρούνται στην καθαρή θέση. Το τροποποιημένο πρότυπο μεταβάλλει το λογιστικό χειρισμό για τις ζημίες που πραγματοποιούνται από θυγατρική εταιρεία καθώς και της απώλειας του ελέγχου θυγατρικής. Επιπλέον, δίνεται η δυνατότητα επιλογής, σε κάθε συνένωση επιχειρήσεων, ο αποκτών να επιμετρά τυχόν μη ελέγχουσα συμμετοχή στον αποκτώμενο είτε στην εύλογη αξία είτε στο αναλογικό ποσοστό τους επί της μη ελέγχουσας συμμετοχής, των καθαρών αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων του αποκτώμενου. Ο Όμιλος εφαρμόζει αυτές τις αλλαγές από την 1η Ιανουαρίου ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση» (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Φεβρουαρίου 2010) Η παρούσα τροποποίηση παρέχει επεξηγήσεις σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο ορισμένα δικαιώματα πρέπει να ταξινομηθούν. Συγκεκριμένα, δικαιώματα, δικαιώματα προαίρεσης ή δικαιώματα αγοράς μετοχής για την απόκτηση 14

16 συγκεκριμένου αριθμού ιδίων συμμετοχικών τίτλων της οικονομικής οντότητας για ένα συγκεκριμένο ποσό οποιουδήποτε νομίσματος αποτελούν συμμετοχικούς τίτλους εάν η οικονομική οντότητα προσφέρει αυτά τα δικαιώματα, δικαιώματα προαίρεσης ή δικαιώματα αγοράς μετοχής αναλογικά σε όλους τους υφιστάμενους μετόχους της ίδιας κατηγορίας των ιδίων, μη παραγώγων, συμμετοχικών τίτλων. Η συγκεκριμένη τροποποίηση δεν αναμένεται να έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. ΔΛΠ 39 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και Επιμέτρηση» Η παρούσα τροποποίηση αποσαφηνίζει τον τρόπο με τον οποίο θα έπρεπε να εφαρμόζονται, σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, οι αρχές που καθορίζουν κατά πόσο ένας αντισταθμιζόμενος κίνδυνος ή τμήμα των ταμειακών ροών εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής της λογιστικής αντιστάθμισης. Ο Όμιλος θα υιοθετήσει την ανωτέρω τροποποίηση σε κάθε περίπτωση χρήσης στο μέλλον, μέσων αντιστάθμισης. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές από 1 Ιουλίου 2010 Δ.Π.Χ.Α 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα», το οποίο δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, ισχύει για χρήσεις με έναρξη 1/1/2013 και αφορά την ταξινόμηση και αποτίμηση των χρηματοοικονομικών μέσων. Σύμφωνα με το πρότυπο αυτό, τα χρηματοοικονομικά μέσα πρέπει κατά την αρχική αναγνώριση να ταξινομούνται σε δύο μόνο κατηγορίες: σε εκείνη που η αποτίμηση γίνεται στο αναπόσβεστο κόστος και σε εκείνη που η αποτίμηση γίνεται στην εύλογη αξία βάσει καθορισμένων κριτηρίων. Η Εταιρεία και ο Όμιλος εξετάζουν την επίδραση που θα έχει η υιοθέτηση του προτύπου αυτού στις οικονομικές καταστάσεις. Δ.Λ.Π.24 (Τροποποίηση) «Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών», το οποίο δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, ισχύει για χρήσεις με έναρξη 1/1/2011 και τροποποιεί τον ορισμό των συνδεδεμένων μερών. Η Εταιρεία και ο Όμιλος εξετάζουν την επίδραση που θα έχει η υιοθέτηση του προτύπου αυτού στις οικονομικές καταστάσεις. Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τμήμα του προγράμματος ετήσιων βελτιώσεων για το 2010 του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σημαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται στα ΔΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσμάτων του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων του ΣΔΛΠ που δημοσιεύτηκε τον Μάιο Οι παρακάτω τροποποιήσεις, εφόσον δεν ορίζεται διαφορετικά, ισχύουν για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου Επίσης, εφόσον δεν αναφέρεται διαφορετικά, οι τροποποιήσεις αυτές δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου. ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν πολλαπλές διευκρινίσεις σχετικά με τις γνωστοποιήσεις των χρηματοοικονομικών μέσων. ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι οικονομικές οντότητες μπορούν να παρουσιάζουν την ανάλυση των συστατικών στοιχείων των λοιπών συνολικών εσόδων είτε στην κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων είτε στις σημειώσεις. ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και Ιδιαίτερες Οικονομικές Καταστάσεις» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι τροποποιήσεις των ΔΛΠ 21, ΔΛΠ 28 και ΔΛΠ 31 που απορρέουν από την αναθεώρηση του ΔΛΠ 27 (2008) πρέπει να εφαρμόζονται μελλοντικά. ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά» Η τροποποίηση δίνει μεγαλύτερη έμφαση στις αρχές γνωστοποίησης που πρέπει να εφαρμόζονται σε σχέση με σημαντικά γεγονότα και συναλλαγές, συμπεριλαμβανομένων των μεταβολών αναφορικά με επιμετρήσεις στην εύλογη αξία, καθώς και στην ανάγκη επικαιροποίησης των σχετικών πληροφοριών από την πιο πρόσφατη ετήσια έκθεση. ΕΔΔΠΧΑ 13 «Προγράμματα Πιστότητας Πελατών» Η τροποποίηση διευκρινίζει την έννοια του όρου «εύλογη αξία», στο πλαίσιο της επιμέτρησης της επιβράβευσης των προγραμμάτων πιστότητας πελατών. 4.Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Οι πολιτικές διαχείρισης χρηματοοικονομικού κινδύνου και διαχείρισης κεφαλαίου της Εταιρείας, είναι αυτές που αναλύονται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31/12/

17 5. Έσοδα πωλήσεων Ο Όμιλος Η Εταιρεία 30/9/ /9/ /9/ /9/2009 Έσοδα από ναύλους , , , ,34 Έσοδα από εμπορικές εκμεταλλεύσεις , , , ,74 Λοιπά έσοδα , , , ,96 Σύνολα , , , ,04 6. Κόστος πωληθέντων Ο Όμιλος Η Εταιρεία 30/9/ /9/ /9/ /9/2009 Κόστος μισθοδοσίας-καύσιμα-αναλώσιμα , , , ,94 Έξοδα λιμένων-συντηρήσεις , , , ,80 Τρόφιμα Ποτά Εμπορεύματα καταστημάτων , , , ,46 Κόστος ναύλωσης πλοίων , , , ,00 Λοιπά έξοδα , , , ,67 Αποσβέσεις , , , ,45 Αναλογούσα στην περίοδο επιχορήγηση αγοράς πλοίου , , , ,36 Σύνολα , , , ,96 Η αύξηση στο κόστος πωληθέντων της τρέχουσας περιόδου σε σχέση με την αντίστοιχη περυσινή περίοδο κατά ποσό 19,83 εκατομμύρια περίπου, οφείλεται κατά κύριο λόγο στην αύξηση των τιμών των καυσίμων. 7. Λοιπά λειτουργικά έσοδα Ο Όμιλος Η Εταιρεία 30/9/ /9/ /9/ /9/2009 Κέρδη από πώληση πλοίου (σημ.9) , ,72 Κέρδη από πώληση ακινήτου (σημ.14) , ,92 - Προμήθειες από δικ/τα τρίτων επί των εισιτηρίων , , , ,67 Έσοδα από επιχορηγήσεις , , , ,65 Έσοδα από παροχή υπηρεσιών , , , ,03 Έσοδα από εκμίσθωση ακινήτων , , , ,30 Λοιπά έσοδα 3.265, , , ,02 Σύνολα , , , ,39 Η μείωση των λοιπών λειτουργικών εσόδων κατά ποσό 1,65 εκατ. περίπου οφείλεται στο ότι στην αντίστοιχη περυσινή περίοδο περιλήφθηκε κέρδος από πώληση πλοίου ποσού 2,19 εκατ. ενώ στην τρέχουσα περίοδο, περιλήφθηκε κέρδος από πώληση ακινήτου ποσού 0,54 εκατ. περίπου. 8. Φόρος εισοδήματος Ο Όμιλος Η Εταιρεία 30/9/ /9/ /9/ /9/2009 Πρόβλεψη έκτακτης εισφοράς ν.3845/ , ,00 - Πρόβλεψη φόρου περιόδου 9.517, , Φόρος εισοδήματος ν. 3697/ , Σύνολα , , ,00-16

18 9. Πάγια περιουσιακά στοιχεία Κτίρια - Τεχνικά έργα Ο Όμιλος Έπιπλα - Λοιπός εξοπλισμός Λογισμικά προγράμματα Η/Υ Γήπεδα - Οικόπεδα Μεταφορικά μέσα Πλοία Σύνολα Αξία κτήσης 1/1/ , , , , , , ,44 Αγορές Προσθήκες 1/1 31/12/ , , , ,80 Μείον:Μεταφορά σε μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση , , ,00 Μείον: Πωλήσεις Αποσύρσεις 1/1 31/12/ , , , ,81 Αξία κτήσης την 31/12/ , , , , , , ,43 Αξία κτήσης 1/1/ , , , , , , ,43 Αγορές Προσθήκες 1/1 30/9/ , , , ,54 Μείον: Πωλήσεις Αποσύρσεις 1/1 30/9/ , , , ,61 Αξία κτήσης την 30/9/ , , , , , , ,36 Υπόλοιπο αποσβέσεων 1/1/ , , , , , ,40 Αποσβέσεις 1/1 31/12/ , , , , , ,14 Μείον: Αποσβέσεις μεταφερόμενων σε μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση , ,10 Μείον:Αποσβέσεις πωληθέντων αποσυρθέντων πάγιων 1/1-31/12/ , , , ,74 Σύνολο αποσβέσεων 31/12/ , , , , , ,70 Υπόλοιπο αποσβέσεων 1/1/ , , , , , ,70 Αποσβέσεις 1/1 30/9/ , , , , , ,36 Μείον:Αποσβέσεις πωληθέντων αποσυρθέντων πάγιων 1/1-30/9/ , , , ,19 Σύνολο αποσβέσεων 30/9/ , , , , , ,87 Αναπόσβεστο υπόλοιπο Κατά την 1/1/ , , , , , , ,04 Κατά την 31/12/ , , , , , , ,73 Κατά την 30/9/ , , , , , , ,49 Κτίρια - Τεχνικά έργα Η Εταιρεία Έπιπλα - Λοιπός εξοπλισμός Λογισμικά προγράμματα Η/Υ Γήπεδα - Οικόπεδα Μεταφορικά μέσα Πλοία Σύνολα Αξία κτήσης 1/1/ , , , , , , ,69 Αγορές Προσθήκες 1/1 31/12/ , , , ,77 Μείον: Μεταφορά σε μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση , , ,00 Μείον:Πωλήσεις Αποσύρσεις 1/1 31/12/ , , , ,74 Αξία κτήσης την 31/12/ , , , , , , ,72 Αξία κτήσης 1/1/ , , , , , , ,72 Αγορές Προσθήκες 1/1 30/9/ , , , ,54 Μείον:Πωλήσεις Αποσύρσεις 1/1 30/9/ , , , ,61 Αξία κτήσης την 30/9/ , , , , , , ,65 Υπόλοιπο αποσβέσεων 1/1/ , , , , , ,06 Αποσβέσεις 1/1 31/12/ , , , , , ,82 Μείον: Αποσβέσεις μεταφερόμενων σε μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση , ,10 Μείον:Αποσβέσεις πωληθέντων αποσυρθέντων πάγιων 1/1-31/12/ , , , ,70 Σύνολο αποσβέσεων 31/12/ , , , , , ,08 Υπόλοιπο αποσβέσεων 1/1/ , , , , , ,08 Αποσβέσεις 1/1 30/9/ , , , , , ,71 Μείον:Αποσβέσεις πωληθέντων αποσυρθέντων πάγιων 1/1-30/9/ , , , ,19 Σύνολο αποσβέσεων 30/9/ , , , , , ,60 Αναπόσβεστο υπόλοιπο Κατά την 1/1/ , , , , , , ,63 Κατά την 31/12/ , , , , , , ,64 Κατά την 30/9/ , , , , , , ,05 17

19 Εντός του 2009, η μητρική εταιρεία πώλησε το πλοίο ΠΑΣΙΦΑΗ ΠΑΛΑΣ, αναπόσβεστης αξίας ,28 έναντι καθαρού τιμήματος ,00. Το κέρδος από την πώληση ποσού ,72, περιλήφθηκε στα «Λοιπά λειτουργικά έσοδα» (σημείωση 7). 10. Επενδύσεις σε ακίνητα Η κίνηση των επενδύσεων σε ακίνητα παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Η Εταιρεία Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια Σύνολο Αξία κτήσης 1/1/ , , ,36 Αγορές Προσθήκες 1/1 31/12/ Αξία κτήσης την 31/12/ , , ,36 Αξία κτήσης 1/1/ , , ,36 Αγορές Προσθήκες 1/1 30/9/ Αξία κτήσης την 30/9/ , , ,36 Υπόλοιπο αποσβέσεων 1/1/ , ,24 Αποσβέσεις 1/1 31/12/ , ,05 Σύνολο αποσβέσεων 31/12/ , ,29 Υπόλοιπο αποσβέσεων 1/1/ , ,29 Αποσβέσεις 1/1-30/9/ , ,04 Σύνολο αποσβέσεων 30/9/ , ,33 Αναπόσβεστο υπόλοιπο Κατά την 1/1/ , , ,12 Κατά την 31/12/ , , ,07 Κατά την 30/9/ , , ,03 Η εύλογη αξία του παραπάνω ακινήτου (οικοπέδου και κτιρίου), όπως προσδιορίστηκε από ανεξάρτητους αναγνωρισμένους εκτιμητές ανερχόταν κατά την 31/12/2009 σε ποσό ,00. Η μέθοδος που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας είναι η συγκριτική με δεδομένο ότι βρέθηκαν αρκετά και αξιόπιστα στοιχεία στην περιοχή που βρίσκεται το ακίνητο. 11. Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες Οι επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες είναι οι παρακάτω. Επωνυμία Αξία συμμετοχής 30/9/ /12/2009 Κρητική Φιλοξενία Α.Ε , ,19 Μινωικές Αποδράσεις Α.Ε , ,00 Minoan Italia S.p.a , ,00 Σύνολα , , Λοιπές επενδύσεις Οι λοιπές επενδύσεις, αφορούν την αξία της συμμετοχής της Εταιρείας στην εταιρεία Χελλένικ Σήγουεϊς Α.Ν.Ε. όπως αποτιμήθηκε στην εύλογη αξία της, κατόπιν σύμβασης που υπέγραψε η Εταιρεία στις 18/5/2009 για την πώληση του συνόλου της συμμετοχής της (33,35% επί του μετοχικού κεφαλαίου) στην εταιρεία «Ανώνυμη Ναυτιλιακή Εταιρεία Κρήτης Α.Ε.» έναντι συνολικού τιμήματος 125 εκατομμυρίων το οποίο θα καταβληθεί εντόκως τμηματικά μέχρι το τέταρτο τρίμηνο του 2012 οπότε και θα ολοκληρωθεί η πώληση. Παράλληλα τα μέρη έχουν συμφωνήσει όρους και υποχρεώσεις που κρίθηκαν απαραίτητες για τη διασφάλιση της αξίας της επένδυσης μέχρι την ολοσχερή αποπληρωμή του συμφωνηθέντος τιμήματος. Η Εταιρεία έχει παρακρατήσει την κυριότητα των μετοχών της στην Εταιρεία Χελλένικ Σήγουεϊς Α.Ν.Ε. μέχρι την ολοσχερή εξόφληση του τιμήματος. Η συμφωνία τελούσε υπό την αίρεση της προηγούμενης εγκρίσεώς της από την Επιτροπή Ανταγωνισμού καθώς και όσον αφορούσε στην Εταιρεία και της προηγούμενης εγκρίσεώς της από τους ομολογιούχους δανειστές της. Η έγκριση από τους ομολογιούχους δανειστές λήφθηκε στις 30/6/2009 ενώ η Επιτροπή Ανταγωνισμού ενέκρινε τη συναλλαγή στις 10/7/2009. Από την 10/7/2009 και μετέπειτα, η Εταιρεία θεωρεί ότι έχασε την ουσιώδη επιρροή που ασκούσε στην Χελλένικ Σήγουεϊς Α.Ν.Ε ως συγγενή εταιρεία και έκτοτε εμφανίζει την αξία της συμμετοχής όπως προβλέπεται από το τροποποιημένο Δ.Λ.Π. 28 «Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες» σύμφωνα με το οποίο, από την ημερομηνία 18

20 (10/7/2009) που χάνεται η ουσιώδης επιρροή στη συγγενή εταιρεία, αποτιμά τη συμμετοχή της σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 39 στην εύλογη αξία της. Η απώλεια της ουσιώδους επιρροής είχε ως αποτέλεσμα την μερική απεμπλοκή της Εταιρείας από τους ουσιώδεις κινδύνους και τις ωφέλειες από τη συμμετοχή αυτή, διατηρώντας όμως την κυριότητα των μετοχών σύμφωνα με την σύμβαση. Για το λόγο αυτό σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 39, η Εταιρεία επιμέρισε το συμφωνηθέν τίμημα πώλησης των 125 εκατομμυρίων στο μέρος που αφορά τις μετοχές των οποίων την κυριότητα διακρατεί και στο μέρος που αφορά το δικαίωμα ουσιώδους επιρροής (control premium) που απεμπολήθηκε. Ως εύλογη αξία του δικαιώματος ουσιώδους επιρροής θεωρήθηκε το ποσό της μη επιστρέψιμης προκαταβολής ποσού 47,50 εκατομμυρίων σύμφωνα με τη σύμβαση, διότι το ποσό αυτό θα παραμείνει στην Εταιρεία ακόμα και σε περίπτωση λύσης της σύμβασης πώλησης προ της ολοκλήρωσης της. Ως εύλογη αξία της συμμετοχής, θεωρήθηκε το υπόλοιπο του τιμήματος ποσού 77,50 εκατομμυρίων. Στις συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 30/9/2009 η αναλογία του Ομίλου στα μετά φόρων αποτελέσματα της συγγενούς εταιρείας ανερχόταν σε ποσό , Απαιτήσεις και λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού Απαιτήσεις Ο Όμιλος Η Εταιρεία 30/9/ /12/ /9/ /12/2009 Πελάτες επιταγές εισπρακτέες , , , ,12 Μείον:Προβλέψεις , , , ,98 Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις κατά συνδεμένων και λοιπών συμμετοχικού ενδιαφέροντος εταιρειών , , , ,23 Λοιπές απαιτήσεις , , , ,64 Σύνολα , , , ,01 Στο παραπάνω υπόλοιπο «Πελάτες επιταγές εισπρακτέες» της μητρικής εταιρείας, ποσού ,13 περιλαμβάνεται απαίτηση από λιμενικό πράκτορα ύψους 20,16 εκατομμυρίων περίπου, για τη δικαστική επιδίωξη της οποίας, έχει παρασχεθεί σχετική εντολή από τη Διοίκηση της Εταιρείας σε Νομικούς Συμβούλους της. Επιπρόσθετα η Εταιρεία έχει λάβει εμπράγματες εξασφαλίσεις (προσημειώσεις υποθηκών) σε ακίνητα των οφειλετών της από την πιο πάνω αιτία, εμπορικής αξίας 1,8 εκατομμυρίων περίπου. Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού Ο Όμιλος Η Εταιρεία 30/9/ /12/ /9/ /12/2009 Έξοδα επόμενων χρήσεων , , , ,04 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα , , , ,96 Σύνολα , , , ,00 Διευκρινίζεται ότι, στα έσοδα χρήσεως εισπρακτέα περιλαμβάνεται ποσό 6,60 εκατομ. περίπου που αφορά δεδουλευμένα έσοδα από την εκμετάλλευση ναυλωμένου πλοίου, τα οποία δεν είχαν καταστεί απαιτητά κατά την 30/9/2010 από την υπερκείμενη μητρική εταιρεία βάσει ναυλοσυμφώνου. 14. Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση Στα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση των ενδιάμεσων συνοπτικών ατομικών οικονομικών καταστάσεων της 31/12/2009, περιλαμβάνονταν ακίνητο της Εταιρείας το οποίο στις 24/6/2010 πωλήθηκε έναντι συνολικού τιμήματος 950 χιλιάδων. Το κέρδος από την πώληση ανήλθε σε ποσό ,92 και εμφανίζεται στο κονδύλι της ενδιάμεσης συνοπτικής κατάστασης συνολικού εισοδήματος «Λοιπά λειτουργικά έσοδα». Στις ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 30/9/2010, περιλαμβάνεται ακίνητο θυγατρικής εταιρείας αναπόσβεστης αξίας ποσού ,05 για το οποίο έχει ληφθεί σχετική απόφαση πώλησής του από τη Διοίκηση της Εταιρείας. Η εύλογη αξία του παραπάνω ακινήτου (οικοπέδου και κτιρίου), όπως προσδιορίστηκε από ανεξάρτητους αναγνωρισμένους εκτιμητές ανερχόταν κατά την 30/09/2010 σε ποσό ,00. Η μέθοδος που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας είναι η συγκριτική, με δεδομένο ότι βρέθηκαν αρκετά και αξιόπιστα στοιχεία στην περιοχή που βρίσκεται το ακίνητο. 19

21 15. Δάνεια Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Τα δάνεια της μητρικής εταιρείας που εμφανίζονται στις ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Μέσα πραγματικά επιτόκια Μέσα πραγματικά επιτόκια 9/ /12/2009 9/ /9/2010 Ομολογιακό δάνειο-διαχειρίστρια Τράπεζα Εθνική 2,44% ,00 3,16% ,00 Μείον:Αναπόσβεστο κόστος αναδιοργάνωσης δανείων , ,69 Υπόλοιπο δανείων , ,31 Μείον:Δάνεια-Βραχυπρόθεσμο μέρος πληρωτέο στην επόμενη χρήση , ,31 Δάνεια-μακροπρόθεσμο μέρος ,55 - Το ομολογιακό δάνειο της μητρικής εταιρείας έχει συναφθεί σε Ευρώ και επιβαρύνεται με κυμαινόμενο επιτόκιο (euribor), πλέον περιθωρίου κέρδους τραπέζης. Η αποπληρωμή του προβλέπεται μέχρι το Ωστόσο προγενέστερη μερική ή ολοσχερής εξόφληση είναι επιτρεπτή. Η Εταιρεία ταξινόμησε την 31/12/2009, τα δάνειά της στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 1, επειδή δεν τηρούσε τον χρηματοοικονομικό όρο της δανειακής σύμβασης του ομολογιακού δανείου, σχετικά με το δείκτη ενοποιημένα κέρδη προ φόρων, τόκων και αποσβέσεων προς καθαρά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα. Η Εταιρεία εντός της τρέχουσας περιόδου, προέβη σε υπογραφή τροποποιητικής πράξης στο παραπάνω ομολογιακό δάνειο, σχετικά με τον προαναφερόμενο δείκτη για διάστημα δύο ετών και ταξινόμησε τα δάνειά της στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Οι τόκοι των μακροπρόθεσμων δανείων που έχουν βαρύνει τα αποτελέσματα της περιόδου από 1/1/ /9/2010 ανέρχονται σε ποσό ,33 έναντι ,38 της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης. Για την εξασφάλιση του παραπάνω ομολογιακού δανείου, έχουν εγγραφεί ναυτικές υποθήκες σε όλα τα πλοία της Εταιρείας (λογιστικής αξίας ,06) ποσού ,00. Οι βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις κατά την 30/9/2010 και κατά την 31/12/2009 ποσού ,07 και ,61, καλύπτονται με μεταχρονολογημένες επιταγές εισπρακτέες. Τα μέσα πραγματικά επιτόκια, για τις υποχρεώσεις αυτές, της περιόδου 1/1-30/9/2010 ανήλθαν σε 3,59%, ενώ της περιόδου 1/1-30/9/2009 σε 4,82%. 16. Προμηθευτές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Ο Όμιλος Η Εταιρεία 30/9/ /12/ /9/ /12/2009 Προμηθευτές επιταγές πληρωτέες , , , ,19 Υποχρεώσεις από φόρους εισοδήματος , , ,00 - Υποχρεώσεις από φόρους τέλη Ασφαλιστικοί Οργανισμοί , , , ,93 Μερίσματα πληρωτέα , , , ,27 Πιστωτές διάφοροι , , , ,82 Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα , , , ,75 Προκαταβολές πελατών , , , ,94 Έσοδα επόμενων χρήσεων , , , ,02 Σύνολα , , , ,92 Η υποχρέωση από φόρους εισοδήματος, συνίσταται κατά ποσό ,00 σε πρόβλεψη για την έκτακτη εισφορά στα κέρδη της χρήσης 2009 της μητρικής εταιρείας, που επιβλήθηκε με το νόμο 3845/2010. Με το ποσό αυτό επιβαρύνθηκαν τα αποτελέσματα της περιόδου (σημ.8). 20