ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

Transcript

1 ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2010 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ» την 16η Ιουλίου 2010 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την κατάθεση τους στις αρμόδιες υπηρεσίες της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Μαρούσι, 16 Ιουλίου 2010 Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Χρήστος Γεωργακόπουλος

2 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Προς τους Μετόχους της ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Εισαγωγή Επισκοπήσαμε την συνημμένη συνοπτική κατάσταση οικονομικής θέσης της ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (η Εταιρία) της 30 ης Ιουνίου 2010, τις σχετικές συνοπτικές καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική οικονομική πληροφόρηση. Η Διοίκηση της Εταιρίας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής οικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Οικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής οικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπηση μας. Εύρος της εργασίας επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπηση μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Οικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οικονομικής Μονάδας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διαδικασιών για την αναζήτηση πληροφοριών, κυρίως από πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για οικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή κριτικής ανάλυσης και λοιπών διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος μίας εργασίας επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από έναν έλεγχο που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελεγκτικής και επομένως, δεν μας δίδει την δυνατότητα να αποκτήσουμε την διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψη μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα είχαν επισημανθεί σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψη μας οτιδήποτε που θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση οικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Αθήνα, 30 Αυγούστου 2010 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Κων/νος Βενέτης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ

3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 30/6/ /12/2009 Μη Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Ενσώματες ακινητοποιήσεις , ,06 Άύλα περιουσιακά στοιχεία , ,79 Χρηματοοικονομικά στοιχεία διακρατούμενα στη λήξη , ,40 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 6.495, ,91 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , , , ,67 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις , ,43 Λοιπές απαιτήσεις , ,52 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων , ,57 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , ,33 Σύνολο Περιουσιακών Στοιχείων , ,00 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Αποθεματικά κεφάλαια , ,21 Αποτελέσματα εις νέον , ,45 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,76 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία , ,93 Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων , ,93 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,71 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις , ,33 Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις , ,00 Λοιπές ραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,27 Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων , ,31 Σύνολο Υποχρεώσεων , ,24 Σύνολο Ιδιών Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων , ,00 3

4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ 1/1-30/06/2010 1/1-30/06/2009 Έσοδα από παροχή υπηρεσιών , ,92 Κόστος πωληθέντων , ,89 Μικτό Κέρδος , ,03 Έξοδα διοίκησης , ,03 Έξοδα διάθεσης , ,82 Λοιπά έσοδα/(έξοδα) εκμετάλλευσης , ,88 Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων , ,70 Χρηματοοικονομικά έσοδα , ,21 Χρηματοοικονομικά έξοδα , ,87 Κέρδος προ φόρων , ,36 Φόρος εισοδήματος , ,91 Aποτέλεσμα (Ζημιά ) περιόδου , ,27 Λοιπά συνολικά έσοδα 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά αποτελέσματα περιόδου , ,27 Zημιά μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε Eυρώ) -0,62-0,32 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Μεταβολή Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης 1/1-30/06/2009 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2009 (ΑΕΔΑΚ) , , , ,88 Στοιχεία από την απορρόφηση της ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE ΑΕΠΕΥ (31/05/2009) , , , ,21 Καθαρά αποτελέσματα περιόδου 1/1-30/06/09 0,00 0, , ,27 Αποθεματικά εύλογης αξίας 0, , ,99 0,00 Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου , , , ,82 Μεταβολή Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης 1/1-30/06/2010 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2010 (δημοσιευθέντα ΑΕΔΑΚ) , , , ,16 Στοιχεία καθαρής θέσης από την απορρόφηση της ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE ΑΕΠΕΥ ( 31/12/2009) , , , ,60 Αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου για την έκδοση ακέραιου αριθμού μετοχών με διάθεση αποθεματικού 4,00-4,00 0,00 0,00 Καθαρά αποτελέσματα περιόδου 1/1-30/06/10 0,00 0, , ,07 Αποθεματικά εύλογης αξίας 0, , ,74 0,00 Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου , , , ,69 4

5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1/1/- 30/6/2010 1/1-30/6/2009 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων , ,36 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις , ,73 Προβλέψεις , ,73 Λοιπές μη ταμιακές συναλλαγές , ,90 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας ,22-463,88 Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων , ,31 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) , ,01 Μείον: Σύνολο εισροών/ εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,00 Επενδυτικές δραστηριότητες Πώληση/(απόκτηση) επενδυτικών τίτλων και λοιπών επενδύσεων , ,15 Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων , ,70 Σύνολο εισροών/ εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , ,85 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Σύνολο εισροών/εκροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 0,00 0,00 Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) , ,85 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου , ,12 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου , ,27 Μαρούσι, 16 Ιουλίου 2010 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Η προϊστάμενη των Οικονομικών Υπηρεσιών Χρήστος Γεωργακόπουλος Θωμάς Κωνσταντινίδης Αθηνά Γαλάρη 5

6 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η Εταιρία καταχωρήθηκε στο οικείο μητρώο Ανωνύμων Εταιριών στις και σύμφωνα με το καταστατικό η διάρκειά της ορίσθηκε τριάντα ( 30 ) έτη από τη νόμιμη σύσταση της Εταιρίας. Ειδικότερα, η πλήρης επωνυμία είναι «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ». Η εταιρία εδρεύει στο Μαρούσι, Λεωφ. Κηφισίας αρ Αντικείμενο και σκοπός της Εταιρίας είναι αποκλειστικά η διαχείριση αμοιβαίων κεφαλαίων κατά τις διατάξεις του Νόμου 3283/2004 «Ανώνυμες Εταιρίες διαχειρίσεως αμοιβαίων κεφαλαίων και οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες, αμοιβαία κεφάλαια και άλλες διατάξεις», καθώς και η ανάληψη της διαχείρισης Ο.Σ.Ε.Κ.Α, σύμφωνα με τον κανονισμό του Αμοιβαίου Κεφαλαίου και επιπροσθέτως η διαχείριση χαρτοφυλακίων επενδύσεων και οι παρεπόμενες υπηρεσίες της επενδυτικής συμβουλής, όπως ακριβώς αναφέρονται στο άρθρο 4 παρ.2α & 2β του Ν.3283/2004. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εταιριών «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ». Συνοπτικά οι βασικές πληροφορίες για την Εταιρία έχουν ως εξής: Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου Χρήστος Γεωργακόπουλος Δημήτριος Κεβόρκ ( Πρόεδρος του Δ.Σ. ) ( Αντιπρόεδρος ) Θωμάς Κωνσταντινίδης ( Διευθύνων Σύμβουλος ) Κωνσταντίνος Τσόκας ( μέλος ) Ηλίας Λεκκός ( μέλος ) Αθηνά Γαλάρη Στέφανος Βερζοβίτης ( μέλος ) ( μέλος ) Η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου λήγει μέχρι την Εποπτεύουσα αρχή Υπουργείο Οικονομικής Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας Αριθμός φορολογικού μητρώου Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών Ελεγκτές 21461/06/Β/90/05 Κων/νος Βενέτης GRANT THORNTON AE ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗ ΜΕ ΑΠΟΡΡΟΦΗΣΗ Με απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρίας με ημερομηνία 22/12/2009, η εταιρία απορρόφησε την εταιρία «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ», σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων του κ.ν. 2190/20 και των άρθρων 1-5 του ν. 2166/93. Ο ισολογισμός μετασχηματισμού της απορροφημένης συντάχθηκε με ημερομηνία 31/5/2009. Μεταξύ των δύο εταιριών δεν υφίστατο ουδεμία μετοχική σχέση, ούτε συνέτρεξε περίπτωση υπολογισμού δικαιωμάτων μειοψηφίας. Το μετοχικό κεφάλαιο της απορροφούσας εταιρείας αυξήθηκε, λόγω της συγχώνευσης, κατά το ποσό του μετοχικού κεφαλαίου της απορροφημένης εταιρείας, και κατά ποσό 4,00 για λόγους έκδοσης ακέραιου αριθμού μετοχών. Έτσι το μετοχικό κεφάλαιο της απορροφούσας εταιρείας ανήλθε συνολικά σε ,00 ευρώ διαιρούμενο σε μετοχές ονομαστικής αξίας 9,00 ευρώ εκάστη. Από τις μετοχές αυτές οι μέτοχοι της απορροφημένης εταιρείας έλαβαν μετοχές ονομαστικής αξίας 9,00 ευρώ εκάστη και οι μέτοχοι της απορροφούσας εταιρείας μετοχές ονομαστικής αξίας 9,00 ευρώ εκάστη. Ως δίκαια και εύλογη σχέση ανταλλαγής των μετοχών κρίθηκε σύμφωνα με το άρθρο 2 παρ. 4 του Ν.2166/93 η ακόλουθη αριθμητική σχέση: Οι μέτοχοι της απορροφούσας εταιρείας αντάλλαξαν κάθε μία ( 1 ) μετοχή που κατείχαν με 4,17278 νέες μετοχές που εξέδωσε η απορροφούσα εταιρεία λόγω της συγχώνευσης. Ο μέτοχος της απορροφημένης εταιρείας αντάλλαξε κάθε μία ( 1 ) μετοχή που κατείχε με 0, νέες μετοχές που εξέδωσε η απορροφούσα εταιρεία λόγω της συγχώνευσης. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας της 30ης Ιουνίου 2010 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 (Δ.Λ.Π. 34 Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις) όπως αυτό εκδόθηκε από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι συνημμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλη την πληροφόρηση και τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2009 που είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα της εταιρείας 6

7 Οι συνημμένες ενδιάμεσες συγκριτικές οικονομικές καταστάσεις (Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 31/12/2009 και Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 1/1 30/6/2009) περιλαμβάνουν και τις οικονομικές καταστάσεις της απορροφημένης από 31/5/2009 (ημερομηνία μετασχηματισμού) εταιρίας «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ». Επίσης στις παρούσες επεξηγηματικές σημειώσεις παρατίθενται πληροφορίες σχετικά με τις εύλογες απαιτήσεις που αποκτήθηκαν κατά την απορρόφηση, τις επιδράσεις της απορροφημένης εταιρίας στα έσοδα και συνολικά αποτελέσματα της περιόδου 1/1 30/6/2009, αλλά και PRO FORMA πληροφορίες με την παραδοχή ότι η απορρόφηση έλαβε χώρα στην αρχή της περιόδου (1/1/2009). Οι Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της εταιρίας για το εξάμηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της εταιρίας. Οι εξωτερικοί ελεγκτές της εταιρίας έχουν διενεργήσει επισκόπηση σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο για Επισκοπήσεις 2410 Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που Διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας. Οι συνημμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις συντάχτηκαν με βάση τις ίδιες λογιστικές πολιτικές και μεθόδους που εφαρμόστηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ Η εφαρμογή των παρακάτω νέων, αναθεωρημένων ή τροποποιημένων προτύπων και διερμηνειών είναι υποχρεωτική για τις οικονομικές καταστάσεις της τρέχουσας περιόδου ή μεταγενέστερα. Επίσης, παρακάτω αναλύεται η εκτίμηση επίδρασης από την εφαρμογή των νέων, αναθεωρημένων ή τροποποιημένων προτύπων και διερμηνειών στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας. Νέα ή τροποποιημένα πρότυπα και διερμηνείες που έχουν για πρώτη φορά ισχύ στην περίοδο αναφοράς Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 27. Ενοποιημένες και Ατομικές οικονομικές καταστάσεις (Κανονισμός ΕΕ 494/2009) Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 27 καθορίζουν κάτω από ποιες περιστάσεις μια οικονομική οντότητα οφείλει να συντάσσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, πώς πρέπει να λογιστικοποιούν οι μητρικές οικονομικές οντότητες τις μεταβολές των δικαιωμάτων ιδιοκτησίας σε θυγατρικές και πώς πρέπει να επιμερίζονται οι ζημίες μιας θυγατρικής μεταξύ της ελέγχουσας και της μη ελέγχουσας συμμετοχής. Μεταξύ άλλων αποσαφηνίζεται ότι οι μεταβολές στα ιδιοκτησιακά δικαιώματα σε μια θυγατρική, τα οποία δεν έχουν ως αποτέλεσμα την απώλεια ελέγχου, λογίζονται ως συναλλαγές ιδίων κεφαλαίων. Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν έχουν εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας. Αναθεώρηση του ΔΠΧΑ 3. Συνενώσεις επιχειρήσεων (αντικατάσταση) (Κανονισμός ΕΕ 495/2009) Το αναθεωρημένο ΔΠΧΑ 3 έχει θεσπίσει αρχές και κανόνες για το πώς ένας αποκτών σε συνένωση επιχειρήσεων αναγνωρίζει και επιμετρά στα βιβλία του τα διάφορα στοιχεία (όπως αναγνωρίσιμα περιουσιακά στοιχεία, αναλαμβανόμενες υποχρεώσεις, μη ελέγχουσες συμμετοχές και υπεραξία) που συνδέονται με τη λογιστική αντιμετώπιση της πράξης απόκτησης. Καθορίζει επίσης τις πληροφορίες που πρέπει να κοινοποιούνται σχετικά με τις πράξεις αυτές. Μεταξύ των αλλαγών που θα επέλθουν με την εφαρμογή του αναθεωρημένου ΔΠΧΑ 3 περιλαμβάνεται η εξοδοποίηση των δαπανών που σχετίζονται με την απόκτηση καθώς και η αναγνώριση μελλοντικών μεταβολών στην εύλογη αξία του ενδεχόμενου τιμήματος στα αποτελέσματα. Κατά την τρέχουσα περίοδο δεν απέκτησε ούτε απώλεσε συμμετοχή σε συνενωση επιχειρήσεων ως εκ τούτου δεν προέκυψε επίδραση από την εφαρμογή του αναθεωρημένου ΔΠΧΑ 3. Σημειώνεται ότι το αναθεωρημένο Δ.Π.Χ.Α. εφαρμόζεται σε συνενώσεις επιχειρήσεων για τις οποίες η ημερομηνία απόκτησης είναι την ή μετά την έναρξη της πρώτης ετήσιας περιόδου αναφοράς που ξεκινά την ή μετά την 1η Ιουλίου 2009 ήτοι για την εταιρία την 1/1/2010. Αναθεωρημένο ΔΠΧΑ 1. Πρώτη εφαρμογή των ΔΠΧΑ (αντικατάσταση) (Κανονισμός ΕΕ 1136/2009) Το αναδιαρθρωμένο ΔΠΧΑ 1 αντικαθιστά το ισχύον ΔΠΧΑ 1, ώστε να καταστεί ευχερέστερη η χρήση του ΔΠΧΑ 1 και η τροποποίησή του μελλοντικά. Επιπλέον, στο αναδιαρθρωμένο ΔΠΧΑ 1 διαγράφονται από το πρότυπο μερικές παρωχημένες μεταβατικές καθοδηγήσεις και περιλαμβάνονται μερικές ήσσονος σημασίας αναδιατυπώσεις. Οι ισχύουσες απαιτήσεις παραμένουν αμετάβλητες. Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν έχουν εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας. Τροποποίηση στο ΔΛΠ 39. Επιλέξιμα Αντισταθμιζόμενα Στοιχεία (Κανονισμός ΕΕ 839/2009) Οι τροποποιήσεις στο 39 αποσαφηνίζουν το πώς χρησιμοποιείται η λογιστική αντιστάθμισης στο μέρος του χρηματοοικονομικού μέσου που αντιστοιχεί στον πληθωρισμό και στα συμβόλαια δικαιώματος προαίρεσης όταν χρησιμοποιούνται ως μέσα αντιστάθμισης. Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν έχουν εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας. ΕΔΔΠΧΑ 18. Μεταβιβάσεις περιουσιακών στοιχείων από πελάτες (Κανονισμός ΕΕ 1164/2009) Η ΕΔΔΠΧΠ 18 είναι μία διερμηνεία η οποία περιλαμβάνει διευκρινίσεις και οδηγίες σχετικά με τη λογιστική καταχώρηση των μεταβιβάσεων περιουσιακών στοιχείων, μηχανών και εξοπλισμού από πελάτες ή ρευστών για την απόκτηση ή την κατασκευή περιουσιακού στοιχείου, μηχανής ή εξοπλισμού. Η εν λόγω διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας. ΕΔΔΠΧΑ 17. Κατανομές μη ρευστών στοιχείων ενεργητικού στους ιδιοκτήτες (Κανονισμός ΕΕ 1142/2009) Η ΕΔΔΠΧΠ 17 είναι μία διερμηνεία η οποία περιέχει διευκρινίσεις και οδηγίες σχετικά με τη λογιστική αντιμετώπιση των διανομών μη ρευστών στοιχείων ενεργητικού στους ιδιοκτήτες. Η εν λόγω διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας. 7

8 ΕΔΔΠΧΑ 15. Συμβάσεις για την κατασκευή ακινήτων» (Κανονισμός ΕΕ 636/2009) Η ΕΔΔΠΧΑ 15 αποτελεί διερμηνεία που διευκρινίζει και καθοδηγεί σχετικά με το πότε πρέπει να αναγνωρίζονται στους λογαριασμούς τα έσοδα από την κατασκευή ακινήτων, και ειδικότερα, εάν μια σύμβαση κατασκευής εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του Δ.Λ.Π. 11 Συμβάσεις Κατασκευής ή του Δ.Λ.Π. 18 Έσοδα. Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν έχουν εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας. ΕΔΔΠΧΑ 16. Αντισταθμίσεις μιας καθαρής επένδυσης σε εκμετάλλευση εξωτερικού (Κανονισμός ΕΕ 460/2009) Η ΕΔΔΠΧΑ 16 αποτελεί διερμηνεία που διευκρινίζει τον τρόπο εφαρμογής των απαιτήσεων των διεθνών λογιστικών προτύπων (ΔΛΠ) 21 και ΔΛΠ 39 σε περιπτώσεις στις οποίες μια οικονομική οντότητα αντισταθμίζει τον συναλλαγματικό κίνδυνο που προκύπτει από τις καθαρές επενδύσεις της σε εκμεταλλεύσεις εξωτερικού. Η εν λόγω διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας. ΕΔΔΠΧΑ 12. Διακανονισμοί για την παροχή δημόσιας υπηρεσίας (Κανονισμός ΕΕ 254/2009) Η ΕΔΔΠΧΑ 12 αναφέρεται σε παραχωρήσεις που γίνονται από το δημόσιο στον ιδιωτικό τομέα. Καλύπτει τα ζητήματα λογιστικής αντιμετώπισης αυτών των συμβάσεων από την πλευρά του διαχειριστή, δηλαδή του ιδιώτη. Η εν λόγω διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας. Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 2. Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών (Κανονισμός ΕΕ 244/2010) Με την τροποποίηση του ΔΠΧΑ 2 διευκρινίζεται η λογιστική μεταχείριση των συναλλαγών που βασίζονται στην αξία των μετοχών, στις οποίες ο πάροχος αγαθών ή υπηρεσιών πληρώνεται τοις μετρητοίς και η υποχρέωση αναλαμβάνεται από άλλη οντότητα του ομίλου (συναλλαγές ομίλων οι οποίες αφορούν παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών και διακανονίζονται σε μετρητά). Η εν λόγω διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας. Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1. Πρώτη εφαρμογή των ΔΠΧΑ (Κανονισμός ΕΕ 550/2010) Η τροποποίηση αναφέρεται στις οντότητες που εφαρμόζουν ΔΠΧΑ για πρώτη φορά και δραστηριοποιούνται στους κλάδους του πετρελαίου και του φυσικού αερίου και συνεπώς δεν έχει εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας. Ετήσιες Βελτιώσεις 2009 Κατά το 2009 η IASB προέβη στην έκδοση των ετήσιων βελτιώσεων στα ΔΠΧΑ για το 2009 μια σειρά προσαρμογών σε 12 Πρότυπα που αποτελεί μέρος του προγράμματος για ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Το πρόγραμμα των ετήσιων βελτιώσεων του ΔΣΛΠ στοχεύει στο να πραγματοποιούνται απαραίτητες αλλά μη επείγουσες προσαρμογές σε ΔΠΧΑ τα οποία δεν θα αποτελέσουν μέρος κάποιου μεγαλύτερου προγράμματος αναθεωρήσεων. Οι περισσότερες προσαρμογές είχαν ημερομηνία έναρξης ισχύος για τις ετήσιες χρήσεις που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2010 ενώ προγενέστερη εφαρμογή τους δεν επιτρεπόταν. Νέα ή τροποποιημένα πρότυπα και διερμηνείες που θα έχουν ισχύ μετά την περίοδο αναφοράς Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 1. Πρώτη εφαρμογή των ΔΠΧΑ και στο ΔΠΧΑ 7. Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις (Κανονισμός ΕΕ 574/2010) Οι τροποποιήσεις αναφέρονται στις οντότητες που εφαρμόζουν ΔΠΧΑ για πρώτη φορά και στη δυνατότητα της προαιρετικής απαλλαγής από την επαναδιατύπωση των συγκριτικών γνωστοποιήσεων βάσει του ΔΠΧΑ 7 όσον αφορά τις επιμετρήσεις της εύλογης αξίας και τον κίνδυνο ρευστότητας σε περίπτωση που οι εν λόγω συγκριτικές περίοδοι λήγουν πριν από την 31η Δεκεμβρίου Οι εν λόγω τροποποιήσεις θα έχουν ισχύ μετά την 1/1/2011 αλλά δεν θα έχουν εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας. Αναθεωρημένο ΔΛΠ 24. Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών (αντικατάσταση) και τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 8 Λειτουργικοί τομείς (τροποποίηση) (Κανονισμός ΕΕ 632/2010) Στόχος των αλλαγών που εισήχθησαν με το αναθεωρημένο ΔΛΠ 24 είναι η απλοποίηση του ορισμού του συνδεδεμένου μέρους (αίροντας παράλληλα ορισμένες εσωτερικές ασυνέπειες) και η χορήγηση κάποιων απαλλαγών σε οντότητες που συνδέονται με το Δημόσιο όσον αφορά στις πληροφορίες που πρέπει να παρέχουν οι οντότητες αυτές σε σχέση με συναλλαγές συνδεδεμένων μερών. Το αναθεωρημένο ΔΛΠ 24 και η τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 8 θα έχουν ισχύ για την εταιρία μετά την 1/1/2011 αλλά δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίδραση στις οικονομικές της καταστάσεις. ΕΔΔΠΧΑ 19. Εξόφληση χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων με συμμετοχικούς τίτλους και ΔΠΧΑ 1. Πρώτη εφαρμογή των ΔΠΧΑ (τροποποίηση) (Κανονισμός ΕΕ 662/2010) Η ΕΔΔΠΧΑ 19 έχει ως στόχο να υπάρξει καθοδήγηση για τον τρόπο με τον οποίο ο οφειλέτης πρέπει να λογιστικοποιεί τους συμμετοχικούς του τίτλους που εκδίδει για τον πλήρη ή μερικό διακανονισμό χρηματοοικονομικής υποχρέωσης μετά από επαναδιαπραγμάτευση των όρων της υποχρέωσης. Η νέα διερμηνεία θα έχει ισχύ για την εταιρία μετά την 1/1/2011 αλλά δεν αναμένεται να έχει επίδραση στις οικονομικές της καταστάσεις. Τροποποίηση στην ΕΔΔΠΧΑ 14 Προπληρωμές απαίτησης ελάχιστης χρηματοδότησης (Κανονισμός ΕΕ 633/2010) Οι τροποποιήσεις της ΕΔΔΠΧΑ 13 έχει ως στόχο την εξάλειψη της ακούσιας επίπτωσης της ΕΔΔΧΠΑ 14 σε περιπτώσεις όπου μια οντότητα υποκείμενη σε απαίτηση ελάχιστης χρηματοδότησης πραγματοποιεί πρόωρη πληρωμή εισφορών, όταν κάτω από ορισμένες περιστάσεις η οντότητα που πραγματοποιεί την προπληρωμή υποχρεούται να αναγνωρίσει έξοδο. Οι τροποποιήσεις θα έχουν ισχύ για την εταιρία μετά την 1/1/2011 αλλά δεν αναμένεται να έχουν επίδραση στις οικονομικές της καταστάσεις. 8

9 ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ Ενσώματες ακινητοποιήσεις Τα ενσώματα πάγια στοιχεία του ενεργητικού αποτιμήθηκαν στο αρχικό κόστος κτήσης τους μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις των παγίων επαναπροσδιορίστηκαν με βάση την πραγματική ωφέλιμη ζωή τους. Επί των παγίων της εταιρίας δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη. Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία αναλύονται ως εξής: Α. Αξίες Κτήσης Κτίρια - Εγκαταστάσεις κτιρίων Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Υπόλοιπα 1/1/ ,28 0, , ,90 Προσθήκες 7.851,84 78, , ,45 Μειώσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπα 30/06/ ,12 78, , ,35 Υπόλοιπα 1/1/ ,12 78, , ,15 Προσθήκες ,02 0, , ,48 Μειώσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπα 30/06/ ,14 78, , ,63 Β. Αποσβέσεις Υπόλοιπα 1/1/ ,90 0, , ,84 Αποσβέσεις 598,73 5, , ,28 Αποσβεσθέντα από απορρόφηση 1.050,80 11, , ,27 Υπόλοιπα 30/6/ ,43 17, , ,39 Υπόλοιπα 1/1/ ,65 17, , ,26 Αποσβέσεις 879,80 11, , ,09 Μειώσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπα 30/6/ ,45 29, , ,35 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 30/06/ ,69 60, , ,96 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 30/06/ ,69 48, , ,28 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν λογισμικά προγράμματα (software) και αναλύονται ως εξής: Λογισμικά προγράμματα Α. Αξίες Κτήσης Υπόλοιπα 1/1/ ,53 Προσθήκες ,60 Μειώσεις 0,00 Υπόλοιπα 30/6/ ,13 Υπόλοιπα 1/1/ ,73 Προσθήκες 0,00 Μειώσεις 0,00 Υπόλοιπα 30/6/ ,73 Β. Αποσβέσεις Υπόλοιπα 1/1/ ,45 Αποσβέσεις ,45 Αποσβεσθέντα από απορρόφηση ,08 Υπόλοιπα 30/6/ ,98 Υπόλοιπα 1/1/ ,44 Αποσβέσεις ,31 Μειώσεις 0,00 Υπόλοιπα 30/6/ ,75 9

10 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Παροχές προσωπικού Επισφαλείς χρεώστες/πιστωτές Επενδυτικό χαρτοφυλάκιο Ζημιές φορολογικές Σύνολο Υπόλοιπο 31/12/ , , , , ,91 Υπόλοιπο 30/6/ , ,00 0,00 0, ,45 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Αυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδυτικό χαρτοφυλάκιο Σύνολο Υπόλοιπο 31/12/2009 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 30/6/ , , ,68 Υπόλοιπο μετά το συμψηφισμό 31/12/ ,91 Υπόλοιπο μετά το συμψηφισμό 30/6/ ,77 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 30/6/ /12/2009 Δοσμένες εγγυήσεις , ,82 Συνεγγυητικό Κεφάλαιο , , , ,51 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Οι πελάτες και οι λοιπές εμπορικές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 30/6/ /12/2009 Πελάτες , ,71 Ελληνικό Δημόσιο - προκαταβλημένοι και παρακρατημένοι φόροι , ,84 Ελληνικό Δημόσιο - λοιπές απαιτήσεις ,69 0,00 Λοιποί χρεώστες διάφοροι ,82 786,34 Απαιτήσεις για λ/σμο πελατών 0, ,09 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 0, ,45 Σύνολο , ,43 Λοιπές απαιτήσεις 30/6/ /12/2009 Δάνεια Προσωπικού 2.500,00 0,00 Προσωπικό λογαριασμοί προς απόδοση ,17 0,00 Λοιποί συνεργάτες τρίτοι - Λογαριασμοί προς απόδοση 542,19 0,00 ΦΠΑ ,67 0,00 Απαιτήσεις κατά Α/Κ 0, ,18 Έξοδα επόμενης χρήσης 0, ,93 Λοιποί χρεώστες διάφοροι 0, ,41 0,00 0,00 Σύνολο , ,52 Η λογιστική αξία των παραπάνω απαιτήσεων αντικατοπτρίζει την εύλογη αξία τους. 10

11 Χρηματοοικονομικά στοιχεία Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία αναλύονται ως εξής: Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 30/6/ /12/2009 Ομολογίες αλλοδαπών δανείων ,43 0,00 Αμοιβαία κεφάλαια , ,57 Σύνολο , ,57 Χρηματοοικονομικά στοιχεία διακρατούμενα μεχρι τη λήξη 30/6/ /12/2009 Ομολογίες αλλοδαπών δανείων , ,40 Σύνολο , ,40 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αναλύονται ως εξής: 30/6/ /12/2009 Ταμείο μετρητών 5.313, ,71 Καταθέσεις όψεως & προθεσμίας , ,71 Καταθέσεις repos ,00 0,00 Καταθέσεις όψεως πελατών 0, ,39 Σύνολο , ,81 Μετοχικό κεφάλαιο Οι μετοχές της εταιρίας είναι ανώνυμες και δεν διαπραγματεύονται σε οργανωμένη αγορά. Η ανάλυση σε αριθμό και αξία του μετοχικού κεφαλαίου έχει ως εξής: Αριθμός Μετοχών Ονομαστική Αξία Μετοχικό Κεφάλαιο Υπόλοιπα την 01/01/ Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Υπόλοιπα την 30/06/ Υπόλοιπα την 30/06/ Αποθεματικά 30/6/ /12/2009 Καταβλημένη διαφορά υπέρ το άρτιο , ,89 Τακτικό αποθεματικό , ,77 Αποθεματικά από απαλλασόμενα έσοδα ή έσοδα φορολογηθέντα κατά ειδικό τρόπο , ,81 Αποθεματικά εύλογης αξίας 0, ,74 Σύνολο , ,21 Προμηθευτές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τα προμηθευτές και οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Προμηθευτές και Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 30/6/ /12/2009 Προμηθευτές εσωτερικού 0, ,29 Ίδρυμα Κοινωνικών Ασφαλίσεων , ,74 Δικαιούχοι αμοιβών , ,28 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,90 Λοιποί φόροι τέλοι 0, ,82 Λοιποί πιστωτές διάφοροι 0, ,86 Μερίσματα πληρωτέα ,49 0,00 Μέτοχοι - Αξία κλασματικών μετοχών προς απόδοση -134,38 0,00 Σύνολο , ,89 Η λογιστική αξία των ανωτέρω υποχρεώσεων αντικατοπτρίζει την εύλογη αξία τους. 11

12 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 30/6/ /12/2009 Φόροι τέλη αμοιβών τρίτων , ,99 Φόροι - Τέλη αμοιβών προσωπικού , ,34 Λογαριασμός εκκαθαρίσεως φόρων - τελών ετήσιας δηλώσεως φόρου εισοδήματος ,00 0,00 Λοιποί φόροι - τέλη ,36 0,00 Σύνολο , ,33 Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις 30/6/ /12/2009 Ανέλεγκτες χρήσεις , ,00 Σύνολο , ,00 Έσοδα από παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναλύονται ως εξής: Έσοδα από παροχή υπηρεσιών 1/1-30/06/10 1/1-30/06/09 Εσοδα από διαχειριση Α/Κ , ,61 Εσοδα από προμηθειες πελατών ,92 0,00 Εσοδα από διαχειριση Α/Κ 0,00 0,00 Εσοδα από προμηθειες ΑΧΕ εσωτερ , ,50 Εσοδα από προμηθειες ΑΧΕ εξωτερ ,00 0,00 Λοιπά έσοδα , ,81 Σύνολο , ,92 Κόστος Πωληθέντων Έξοδα Διοίκησης Έξοδα Διάθεσης 1/1/ /6/2010 Κόστος Πωληθέντων Έξοδα διοίκησης Εξοδα διάθεσης Αμοιβές έμμισθου προσωπικού , , ,91 Παρεπόμενες παροχές και έξοδα προσωπικού 0, , ,14 Εργοδοτικές εισφορές και επιβαρύνσεις έμμισθου προσωπικού , , ,07 Αποζημιώσεις απόλυσης 1.925, , ,50 Αμοιβές και έξοδα ελεύθερων επαγγελματιών υποκείμενες σε παρακράτηση φόρου εισοδήματος 0, ,65 0,00 Αμοιβές και έξοδα μη ελεύθερων επαγγελματιών υποκείμενες σε παρακράτηση φόρου εισοδήματος , , ,00 Λοιπές προμήθειες τρίτων ,65 0,00 Επεξεργασίες από τρίτους ,14 0, ,76 Αμοιβές τρίτων μη υποκείμενες σε παρακρ Φόρου Εισοδημ 2.687,50 0, ,66 Λοιπές αμοιβές τρίτων ,55 0,00 0,00 Τηλεπικοινωνίες 2.190, , ,83 Ενοίκια , , ,75 Ασφάλιστρα 0, ,30 0,00 Επισκευές και συντηρήσεις 0, , ,50 Λοιπές παροχές τρίτων 727,80 0,00 485,20 Φόροι - Τέλη κυκλοφορίας μεταφορικών μέσων 0,00 19,04 0,00 Δημοτικοί φόροι - Τέλη 0,00 0,00 0,00 Διάφοροι φόροι - Τέλη 0, ,04 0,00 Έξοδα μεταφορών 0, ,12 Έξοδα προβολής και διαφημίσεως 0,00 0, ,56 Συνδρομές - εισφορές 0, ,96 0,00 Δωρεές 0,00 0,00 0,00 Έντυπα και γραφική ύλη 843,43 562,29 0,00 Υλικά άμεσης αναλώσεως 187,99 125,33 0,00 Έξοδα δημοσιεύσεων 0, ,32 0,00 Λοιπά διαφορά έξοδα , , ,12 Αποσβέσεις κτιρίων-εγκατάσεων κτιρίων-τεχνικών έργων 936,36 936,36 468,18 Αποσβέσεις μεταφορικών μέσων 2,35 2,35 1,18 Αποσβέσεις επίπλων και λοιπού εξοπλισμού 4.912, , ,46 Αποσβέσεις ασώματων ακινητοποιήσεων & έξοδα πολυετ. απόσβεσης , , ,26 Σύνολο , , ,20 12

13 1/1/ /6/2009 Κόστος Πωληθέντων Έξοδα διοίκησης Εξοδα διάθεσης Αμοιβές έμμισθου προσωπικού , , ,04 Παρεπόμενες παροχές και έξοδα προσωπικού 0, ,71 690,48 Εργοδοτικές εισφορές και επιβαρύνσεις έμμισθου προσωπικού 6.327, , ,04 Αποζημιώσεις απόλυσης 0,00 0,00 0,00 Αμοιβές και έξοδα ελεύθερων επαγγελματιών υποκείμενες σε παρακράτηση φόρου εισοδήματος 0, ,58 0,00 Αμοιβές και έξοδα μη ελεύθερων επαγγελματιών υποκείμενες σε παρακράτηση φόρου εισοδήματος , , ,00 Λοιπές προμήθειες τρίτων ,34 0,00 0,00 ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΕΣ ΑΠΌ ΤΡΙΤΟΥΣ 9.810,36 0, ,24 ΛΟΙΠΕΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΤΡΙΤΩΝ ,96 0,00 0,00 Τηλεπικοινωνίες 1.232, , ,49 Ενοίκια , , ,70 Ασφάλιστρα 0,00 487,76 487,76 Επισκευές και συντηρήσεις 0,00 777,11 777,11 Λοιπές παροχές τρίτων 0,00 0,00 0,00 Φόρος εισοδήματος μη συμψηφιζόμενος 0,00 Φόροι - Τέλη κυκλοφορίας μεταφορικών μέσων 0,00 40,46 0,00 Διάφοροι φόροι - Τέλη 0, ,43 0,00 Φόρος υπεραξίας αναπροσαρμογης παγίων 0,00 0,00 0,00 Έξοδα μεταφορών 0,00 0, ,43 Έξοδα προβολής και διαφημίσεως 0,00 0, ,27 Συνδρομές - εισφορές 0, ,26 0,00 Δωρεές 0,00 0,00 0,00 Έντυπα και γραφική ύλη 1.043,86 695,91 0,00 Υλικά άμεσης αναλώσεως 108,90 72,60 0,00 Έξοδα δημοσιεύσεων 8.678,06 0,00 Λοιπά διαφορά έξοδα 3.158, , ,11 Αποσβέσεις κτιρίων-εγκατάσεων κτιρίων-τεχνικών έργων 239,49 239,49 119,75 Αποσβέσεις μεταφορικών μέσων 2,35 2,35 1,18 Αποσβέσεις επίπλων και λοιπού εξοπλισμού 4.046, , ,13 Αποσβέσεις ασώματων ακινητοποιήσεων & έξοδα πολυετ. απόσβεσης , , ,09 Σύνολο , , ,82 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 1/1-30/06/10 1/1-30/06/09 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα ,20-514,50 Έσοδα προηγούμενων χρήσεων ,78-470,48 Σύνολο ,98-984,98 Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης 1/1-30/06/10 1/1-30/06/09 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα ,90 700,30 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 0, ,56 Έξοδα προηγουμένων χρήσεων 109,39 0,00 Σύνολο , ,86 Χρηματοοικονομικά έσοδα 1/1-30/06/10 1/1-30/06/09 Έσοδα χρεογράφων-μερίσματα μετοχών ,94 0,00 Λοιποί πιστωτικοί τόκοι ,85-146,17 Κέρδη από πώληση - αποτίμηση συμμ/χών &χρεογράφων , ,04 Σύνολο , ,21 13

14 Χρηματοοικονομικά έξοδα 1/1-30/06/10 1/1-30/06/09 Διαφορές (ζημίες) από πώληση συμμετοχών και χρεογράφων 6.048, ,04 Λοιπά συναφή με τις χρηματοδοτήσεις έξοδα 830,86 223,83 Σύνολο 6.879, ,87 Φόρος εισοδήματος 1/1-30/06/10 1/1-30/06/09 Αναβαλλόμενη φορολογία επί φορολογικών ζημιών ,15 0,00 Τρέχων φόρος εισοδήματος , ,00 Αναβαλλόμενη φορολογία , ,91 Σύνολο , ,91 Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή Ο υπολογισμός των βασικών κερδών ανά μετοχή έχει ως εξής: 1/1-30/06/10 1/1-30/06/09 1/1-31/12/2009 Κέρδη/ζημιές περιόδου ,39 Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών Βασικά/ές κέρδη/ζημιές ανά μετοχή (Ευρώ ανά μετοχή) -0,3611-0,2258 0,6518 Εύλογες αξίες των απαιτήσεων που αποκτήθηκαν Κατά την απορρόφηση της ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE ΑΕΠΕΥ στην προηγούμενη περίοδο (31/5/2009) οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων που αποκτήθηκαν ανέρχονταν σε ,69. Επίδραση της απορροφούσας στα συνολικά έσοδα και συνολικά αποτελέσματα Κατά την απορρόφηση της ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE ΑΕΠΕΥ στην προηγούμενη περίοδο (31/5/2009) τα ενοποιημένα έσοδα αυξήθηκαν κατά ,39 και τα συνολικά αποτελέσματα αυξήθηκαν κατά ,36. PRO FORMA πληροφορίες Αν η εταιρία ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ FINANCE ΑΕΠΕΥ είχε απορροφηθεί στην αρχή της προηγούμενης περιόδου (1/1/2009) τα ενοποιημένα έσοδα της περιόδου από ,15 θα διαμορφώνονταν σε ,39 και τα συνολικά αποτελέσματα από ζημιές 8.629,65 σε κέρδη ,39. Υπόλοιπα και συναλλαγές με συνδεμένα μέρη Η εταιρία ανήκει στον όμιλο της εισηγμένης ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ ΑΕΓΑ. Οι συναλλαγές και υπόλοιπα της εταιρίας με τις εταιρίες του ομίλου και τα μέλη της διοίκησης έχουν ως εξής: Συναλλαγές Εταιρίες ομίλου «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ» Ευρωπαϊκή Πίστη ΑΕΓΑ ALTER EGO A.E. Ευρωπαϊκή Πίστη Asset Management , ,39 Ευρωπαϊκή Πίστη Asset Management Ευρωπαϊκή Πίστη ΑΕΓΑ ,00 Υπόλοιπα 30/06/10 Ευρωπαϊκή Πίστη ΑΕΓΑ ALTER EGO A.E. Ευρωπαϊκή Πίστη Asset Management ( ,35 ) ( ,50 ) Ευρωπαϊκή Πίστη Asset Management 0, ,00 14

15 Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου Συναλλαγές Μέλη Δ.Σ. Ευρωπαϊκή Πίστη Asset Management ,01 Ευρωπαϊκή Πίστη Asset Management Μέλη Δ.Σ ,00 Ασυνήθεις συναλλαγές Δεν συντρέχει περίπτωση περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων, καθαρής θέσης, καθαρών κερδών ή ταμειακών ροών τα οποία να είναι ασυνήθη λόγω της φύσης, του μεγέθους ή της περίπτωσής τους. Δεσμεύσεις - Επίδικες ή υπό διαιτησία δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας και της εταιρίας. Οι εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρία έχουν ως εξής: Κατηγορία Εγγυητικών Επιστολών Αξία Εισφορά σε Συνεγγυητικό Κεφάλαιο ,00 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Η εταιρία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2008 και Για την κάλυψη του κινδύνου επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων, κατά το χρόνο που η φορολογική δήλωση για τις ανωτέρω χρήσεις θα εξεταστεί και θα οριστικοποιηθεί, έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη συνολικού ποσού Ο υπολογισμός της παραπάνω πρόβλεψης βασίστηκε σε ιστορικά στοιχεία προηγούμενων φορολογικών ελέγχων. Η συμμετοχή της εταιρείας στο Συνεγγυητικό Κεφάλαιο αφορά ποσά που καταβάλλονται σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 2533/1997, στο άρθρο 74 4 του οποίου προβλέπεται ότι, σε περίπτωση διακοπής της λειτουργίας μιας εταιρίας μέλος τότε το Συνεγγυητικό επιστρέφει σ αυτήν τις εισφορές της μειωμένες με τις αποζημιώσεις που κατέβαλε (ή πιθανολογείται ότι θα καταβάλει) το Συνεγγυητικό προς εντολείς της εταιρίας μέλος. Εποχικότητα πωλήσεων ασυνήθεις συναλλαγές Οι πωλήσεις των υπηρεσιών δεν παρουσιάζουν αξιοσημείωτη εποχικότητα και συνεπώς κατανέμονται με ομαλό και κατά βάση με ισομερή τρόπο στα δύο εξάμηνα της χρήσης. Δεν συνέτρεξε περίπτωση είσπραξης εποχικών εσόδων ή ανάληψης ανώμαλων κοστών στην παρούσα ενδιάμεση οικονομική κατάσταση. Τυχόν περιοδικά ή περιπτωσιακά έσοδα δεν προκαταλογίστηκαν ή αναβλήθηκαν στη παρούσα ενδιάμεση οικονομική κατάσταση στο βαθμό που ο προκαταλογισμός ή η αναβολή τους θα αποτελούσαν λανθασμένη ενέργεια κατά το τέλος του οικονομικού έτους. Δεν συντρέχει περίπτωση περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων, καθαρής θέσης, καθαρών κερδών ή ταμειακών ροών τα οποία να είναι ασυνήθη λόγω της φύσης, του μεγέθους ή της περίπτωσής τους. Λοιπές γνωστοποιήσεις Δεν επαναγοράστηκαν, ούτε εξοφλήθηκαν μετοχές. Στην περίοδο δεν έλαβαν χώρα αγορές ή πωλήσεις θυγατρικών, μακροπρόθεσμων επενδύσεων, αναδιοργανώσεις και διακοπτόμενες δραστηριότητες. Δεν προέκυψαν μεταβολές στις εκτιμήσεις των ποσών που απεικονίζονται σε προηγούμενα οικονομικά έτη, τέτοιες που να έχουν σημαντική επίδραση στην τρέχουσα ενδιάμεση περίοδο. Δεν καταβλήθηκαν μερίσματα κατά τη διάρκεια της περιόδου. Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν την εταιρία, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. 15