ΔΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΑΡΙΘΜΟΣ ΓΕΝΙΚΟΥ ΜΗΤΡΩΟΥ: Πρώην ΑΡ. Μ.Α.Ε.: 27160/002/Β/92/0169

Transcript

1 ΔΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΑΡΙΘΜΟΣ ΓΕΝΙΚΟΥ ΜΗΤΡΩΟΥ: Πρώην ΑΡ. Μ.Α.Ε.: 27160/002/Β/92/0169 Μάνδρα Αττικής Θέση Τρύπιο Λιθάρι 1ο χλμ. Αττικής Οδού ΤΚ Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση Της περιόδου από 1η Ιανουαρίου μέχρι 30η Σεπτεμβρίου 2013 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ( Δ.Λ.Π.34) Βεβαιώνεται ότι η Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση είναι εκείνη που εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΔΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. την 28 η Νοεμβρίου και έχει δημοσιοποιηθεί μέσω του τύπου με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισημαίνεται ότι η δημοσιευθείσα στο τύπο ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση στοχεύει στο να παράσχει στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχει την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Επίσης επισημαίνεται ότι χάριν απλοποίησης, στη δημοσιευθείσα στο τύπο ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Στέφανος Μανέλλης Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ΔΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε Σελίδα 1 από 38

2 Περιεχόμενα σελίδα Α.ΈΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ... 4 Προς τους μετόχους της Εταιρίας ΔΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε Εισαγωγή... 4 Εύρος Επισκόπησης... 4 Συμπέρασμα... 4 Έμφαση Θέματος... 4 Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων... 5 Β. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Γ. ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Πληροφορίες για τον Όμιλο Γενικές πληροφορίες Δομή του Ομίλου Οι Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές που χρησιμοποιεί και η Εταιρεία Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Σημαντικές λογιστικές πολιτικές, εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών Νέα πρότυπα και διερμηνείες της ΔΕΕΧΠ Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Προσδιορισμός των εύλογων αξιών Διαχείριση Κεφαλαίου Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Πληροφόρηση Ανά Τομέα Πρωτεύον τύπος Πληροφόρησης: Επιχειρηματικοί τομείς Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 30ης Σεπτεμβρίου Ενσώματα Πάγια Στοιχεία Άυλα Πάγια Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Αποθέματα Βιολογικά στοιχεία Πελάτες και λοιπές Εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά αποθεματικά Σελίδα 2 από 38

3 6.13 Μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα Δάνεια Υποχρεώσεις Χρηματοδοτικών μισθώσεων Αναπροσαρμογές και ανακατατάξεις κονδυλίων Επιχορηγήσεις Προβλέψεις Προμηθευτές και λοιπές Εμπορικές υποχρεώσεις Φόρος Εισοδήματος Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Χρηματοοικονομικά έξοδα και έσοδα Κέρδη ανά μετοχή Συναλλαγές και Απαιτήσεις από Υποχρεώσεις προς Συνδεδεμένα Πρόσωπα Εγγυήσεις Ενδεχόμενα Μεταγενέστερα του Ισολογισμού Γεγονότα Δ. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Σελίδα 3 από 38

4 Α.ΈΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Προς τους μετόχους της Εταιρίας ΔΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της Εταιρίας ΔΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. της 30 ης Σεπτεμβρίου 2013 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων και συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εννεάμηνης περιόδου που έληξε αυτή την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής εταιρικής και ενοποιημένης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής εταιρικής και ενοποιημένης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Έμφαση Θέματος Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη στη γνώμη μας, εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση 2.2 της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης περιόδου , όπου περιγράφεται το θέμα ότι, η Εταιρία και ο Όμιλος παρουσιάζουν σημαντικές συσσωρευμένες ζημιές και έχουν αρνητική καθαρή θέση ύψους 63,9 εκ. και 46,5 εκ. αντίστοιχα, πραγματοποιώντας αρνητικές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες κατά τη διάρκεια της περιόδου. Το σύνολο της αξίας των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων της Εταιρίας και του Ομίλου υπερβαίνει τη συνολική αξία του κυκλοφορούντος ενεργητικού της αντίστοιχα, ενώ επιπρόσθετα υπάρχουν καθυστερήσεις στην εξυπηρέτηση των τραπεζικών υποχρεώσεων. Επίσης, λόγω των ανωτέρω προβλημάτων, η Διοίκηση της Εταιρίας, την 9η Σεπτεμβρίου 2013, υπέβαλε ενώπιον του αρμοδίου Πολυµελούς Πρωτοδικείου Αθηνών αίτηση υπαγωγής της στη διαδικασία εξυγίανσης και λήψης προληπτικών μέτρων, σύμφωνα µε τις διατάξεις των άρθρων 99 και 100 του Ν.3588/2007, όπως αυτές αντικαταστάθηκαν και ισχύουν σήμερα. Για το εν λόγω αίτημα υπαγωγής στην διαδικασία εξυγίανσης και λήψης προληπτικών μέτρων ορίσθηκε δικάσιμος η Τέλος σημειώνεται ότι, καταγγέλθηκαν δανειακές συμβάσεις και αλληλόχρεοι λογαριασμοί από την τράπεζα Eurobank και κατέστησαν ληξιπρόθεσμες και απαιτητές υποχρεώσεις συνολικού ύψους περίπου 34,7 εκ. ευρώ. Αυτές οι συνθήκες, υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας που μπορεί να εγείρει σημαντική αμφιβολία για την ικανότητα της Εταιρίας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, εάν η Διοίκηση δεν υλοποιήσει τα απαραίτητα μέτρα για να βελτιώσει τα αποτελέσματα και τη ρευστότητά της, όπως αυτά περιγράφονται στη σημείωση 2.2 της συνημμένης ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Στο συμπέρασμα μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Σελίδα 4 από 38

5 Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Η επισκόπησή μας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόμενης από το άρθρο 5 του Ν. 3556/2007 εννεάμηνης οικονομικής έκθεσης με τη συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Σύμβουλοι Επιχειρήσεων Α.Ε. Λ. Μεσογείων 396, Αγία Παρασκευή ΑΜ ΣΟΕΛ: 148 Αθήνα, 28 Νοεμβρίου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ιωάννης Β. Καλογερόπουλος ΑΜ ΣΟΕΛ: Σελίδα 5 από 38

6 Β. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ 1.1. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά εκφρασμένα σε ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Σημείωση 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Ενσώματα Πάγια Στοιχεία , , , ,40 Άυλα πάγια , , , ,18 Επενδύσεις σε θυγατρικές 6.3 0,00 0, , ,70 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις , , , ,00 Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία , ,79 0,00 0,00 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις , , , ,97 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , , , ,25 Αποθέματα , , , ,65 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία , , , ,23 Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις , , , ,96 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , , , ,82 Ταμιακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα , , , , , , , ,04 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων , , , ,29 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Ίδια Κεφάλαια αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο , , , ,01 Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο , , , ,49 Λοιπά αποθεματικά , , , ,68 Αποτελέσματα εις νέο , , , ,93 Καθαρή θέση ιδιοκτητών Μητρικής , , , ,75 Μη ελέγχουσα συμμετοχή , ,70 Σύνολο καθαρής θέσης , , , ,75 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα Δάνεια , , , ,99 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος , , , ,05 Υποχρεώσεις για παροχές στους εργαζόμενους , , , ,32 Επιχορηγήσεις , , , ,03 Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις , , , ,69 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , , , ,08 Προμηθευτές και άλλοι πληρωτέοι λογαριασμοί , , , ,75 Βραχυπρόθεσμα Τραπεζικά Δάνεια , , , ,32 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , , , , , , , ,96 Σύνολο υποχρεώσεων , , , ,04 Σύνολο καθάρης θέσης και Υποχρεώσεων , , , ,29 Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 12 έως 36 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης της 30 ης Σεπτεμβρίου 2013 Σελίδα 6 από 38

7 1.2 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΟΜΙΛΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΒΙΟΛΟΓΙΚΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΟΜΙΛΟΥ Ποσά εκφρασμένα σε Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων έναρξης περιόδου , , , ,44 Προσθήκες αποθεμάτων νέων θυγατρικών 0,00 Αγορές βιολογικών περιουσιακών στοιχείων , , , ,23 Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων Ιδιόχρησης , , , ,80 Πωλήσεις βιολογικών περιουσιακών στοιχείων , , , ,49 Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων λήξης περιόδου , , , ,12 Κέρδη αποτίμησης στην εύλογη αξία κατά την λήξη της περιόδου , , , ,74 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ποσά εκφρασμένα σε Συνεχιζόμενες Δραστηριότητες Σημείωση Πωλήσεις (Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία) , , , ,49 Πωλήσεις (Επεξεργασμένα βιολογικά περιουσιακά στοιχεία) , , , ,16 Πωλήσεις (Μη βιολογικά περιουσιακά στοιχεία) , , , ,26 Σύνολο κύκλου εργασιών , , , ,91 Επίπτωση επιμέτρησης βιολογικών περιουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία , , , ,45 Μεταβολές αποθεμάτων μη βιολογικών στοιχείων , , , ,71 Αγορές αποθεμάτων μη βιολογικών , , , ,19 Αναλώσεις υλών βιολογικών στοιχείων , , , ,27 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού , , , ,34 Αμοιβές και έξοδα τρίτων , , , ,27 Παροχές τρίτων , , , ,08 Διάφορα έξοδα , , , ,98 Αποσβέσεις , , , ,02 Άλλα έξοδα , , , ,39 Άλλα έσοδα , , , ,14 <Μείον-Συν> κόστος ιδιόχρησης , , , ,24 Κέρδη / Ζημίες από λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,49 Χρηματοοικονομικά έσοδα , ,12 70,58 155,89 Χρηματοοικονομικά έξοδα , , , ,92 Κέρδη / Ζημίες συνήθων εργασιών , , , ,46 Μερίδιο επί των κερδών από συγγενείς επιχειρήσεις , , , ,11 Απομείωση ασωμάτων παγίων στοίχείων , ,00 0,00 0,00 Κέρδη / Ζημίες προ φόρων , , , ,57 Φόρος εισοδήματος , , , ,14 Κέρδη / Ζημίες μετά φόρου περιόδου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες , , , ,43 Διακοπείσες δραστηριότητες Κέρδη / Ζημίες περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες 0, , ,39 Καθαρά κέρδη / ζημίες περιόδου (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες ) , , , ,96 Αποδιδόμενο σε: Ιδιοκτήτες της μητρικής Κέρδη / Ζημίες περιόδου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες , , , ,46 Κέρδη / Ζημίες περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες 0, ,61 0, ,42 Κέρδη / Ζημίες περιόδου κατανεμόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής , , , ,96 Μη ελέγχουσα συμμετοχή Κέρδη / Ζημίες περιόδου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες , , , ,03 Κέρδη / Ζημίες περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες 0, ,05 0, ,97 Κέρδη / Ζημίες περιόδου κατανεμόμενα στις μη ελέγχουσες συμμετοχές , , , ,00 Κέρδη / Ζημίες κατά μετοχή αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής Βασικά Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες -1,3114 0,0289-0,7761 0,0280 Από διακοπείσες δραστηριότητες -0,1077-0,1066 Μειωμένα Από συνεχιζόμενες δραστηριότητες -1,2085 0,0305-0,7165 0,0271 Από διακοπείσες δραστηριότητες - - Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 12 έως 36 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης της 30 ης Σεπτεμβρίου 2013 Σελίδα 7 από 38

8 ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΒΙΟΛΟΓΙΚΩΝ ΠΕΡΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Ποσά εκφρασμένα σε Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων έναρξης περιόδου , , , ,57 Προσθήκες αποθεμάτων νέων θυγατρικών 0,00 0,00 Αγορές βιολογικών περιουσιακών στοιχείων , , , ,21 Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων Ιδιόχρησης , , , ,08 Πωλήσεις βιολογικών περιουσιακών στοιχείων , , , ,27 Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων λήξης περιόδου , , , ,17 Κέρδη αποτίμησης στην εύλογη αξία κατά την λήξη της περιόδου , , , ,74 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ποσά εκφρασμένα σε Συνεχιζόμενες Δραστηριότητες Σημείωση Πωλήσεις (Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία) , , , ,27 Πωλήσεις (Επεξεργασμένα βιολογικά περιουσιακά στοιχεία) , , , ,70 Πωλήσεις (Μη βιολογικά περιουσιακά στοιχεία) , , , ,28 Σύνολο κύκλου εργασιών , , , ,25 Επίπτωση επιμέτρησης βιολογικών περιουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία , , , ,39 Μεταβολές αποθεμάτων μη βιολογικών στοιχείων , , , ,94 Αγορές αποθεμάτων μη βιολογικών , , , ,83 Αναλώσεις υλών βιολογικών στοιχείων , , , ,23 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού , , , ,27 Αμοιβές και έξοδα τρίτων , , , ,70 Παροχές τρίτων , , , ,22 Διάφορα έξοδα , , , ,05 Αποσβέσεις , , , ,23 Άλλα έξοδα , , , ,81 Άλλα έσοδα , , , ,38 <Μείον-Συν> κόστος ιδιόχρησης , , , ,51 Κέρδη / Ζημίες από λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,13 Χρηματοοικονομικά έσοδα , ,02 62,12 43,18 Χρηματοοικονομικά έξοδα , , , ,32 Κέρδη / Ζημίες συνήθων εργασιών , , , ,99 Κέρδη / Ζημίες από εκποίηση θυγατρικών εταιρειών 0, , ,51 Κέρδη / Ζημίες προ φόρων , , , ,48 Φόρος εισοδήματος , , , ,74 Κέρδη / Ζημίες μετά φόρου περιόδου , , , ,74 Αποδιδόμενο σε: Ιδιοκτήτες της μητρικής , , , ,74 Κέρδη / Ζημίες κατά μετοχή αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής Βασικά -1,0462 0,0251-0,6638 0,0178 Μειωμένα -0,9638 0,0270-0,6130 0,0177 Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 12 έως 36 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης της 30η ης Σεπτεμβρίου 2013 Σελίδα 8 από 38

9 1.3. ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΟΜΙΛΟΣ ποσά εκφρασμένα σε Κέρδος (Ζημία) μετά φόρου περιόδου , , , ,97 Αναλογιστίκες ζημίες /κέρδη IAS , , , ,07 Αναβαλλόμενος Φόρος 0, , , ,15 Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου μετά φόρου , , , ,92 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου , , , ,89 Αποδιδόμενο σε: Ιδιοκτήτες της μητρικής Κέρδη / Ζημίες περιόδου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες , ,32 Κέρδη / Ζημίες περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες , ,42 Κέρδη / Ζημίες περιόδου κατανεμόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής , ,10 Μη ελέγχουσα συμμετοχή Κέρδη / Ζημίες περιόδου από συνεχιζόμενες δραστηριότητες , ,81 Κέρδη / Ζημίες περιόδου από διακοπείσες δραστηριότητες , ,97 Κέρδη / Ζημίες περιόδου κατανεμόμενα στις μη ελέγχουσες συμμετοχές , ,78 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου αποδιδόμενα σε: Ιδιοκτήτες της μητρικής , , , ,10 Μη ελέγχουσα συμμετοχή , , , ,78 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ποσά εκφρασμένα σε Κέρδος (Ζημία) μετά φόρου περιόδου , , , ,74 Αναλογιστίκες ζημίες /κέρδη IAS , , , ,64 Αναβαλλόμενος Φόρος 0, , , ,33 Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου μετά φόρου , , , ,31 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου , , , ,43 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου αποδιδόμενα σε: Ιδιοκτήτες της μητρικής , , , ,43 Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 12 έως 36 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης της 30η ης Σεπτεμβρίου 2013 Σελίδα 9 από 38

10 1.4 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΣ Μετοχικό κεφάλαιο ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ Διαφορά Υπέρ το άρτιο Λοιπά Αφορολόγητα αποθεματικά Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Ιδια Κεφάλαια ιδιοκτητών Μητρικής ΜΗ ΕΛΕΓΧΟΥΣΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ Ιδια Κεφάλαια που αναλογούν σε μη ελέγχουσα Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , , , , , , ,41 Επίδραση IAS , , , ,66 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , , , , , , ,07 - Αποτέλεσμα περιόδου , , , ,07 Αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές μετά από αναβαλλόμενο φόρο 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,34 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,41 Κεφαλαιοποίηση υποχρεώσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,10 Αγορά μη ελέγχουσας συμμετοχής , , , ,10 Πώληση μεριδίου θυγατρικής , , , , , ,61 Υπόλοιπα 30/9/ , , , , , , , ,95 Υπόλοιπα 01/01/ , , , , , , , ,79 Επίδραση IAS , ,92 307, ,46 Υπόλοιπα 01/01/ , , , , , , , ,25 - Αποτελέσμα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,00 Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου μετά φόρου , , , ,77 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,77 Αγορά μη ελέγχουσας συμμετοχής(rodomar) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,48 Αποθεματικό Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου ,82 0, ,82 0, ,82 Υπόλοιπα 30/9/ , , , , , , , ,68 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ Μετοχικό ΔιαφοράΥπέρ Λοιπά Αφορολόγητα Αποτελέσματα Σύνολο Ιδίων κεφάλαιο το άρτιο αποθεματικά Αποθεματικά εις νέον Κεφαλαίων Υπόλοιπα 01/01/ , , , , , ,93 Επίδραση IAS , ,71 Υπόλοιπα 01/01/ , , , , , ,64 - Αποτέλεσμα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0, , ,77 Αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές μετά από αναβαλλόμενο φόρο 0,00 0,00 0,00 0, , ,96 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0, , ,81 Υπόλοιπα 30/9/ , , , , , ,45 Υπόλοιπα 01/01/ , , , , , ,52 Επίδραση IAS , ,23 Υπόλοιπα 01/01/ , ,75 - Αποτέλεσμα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0, , ,53 Λοιπά συνολικά έσοδα περιόδου μετά φόρου , ,77 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 0,00 0,00 0,00 0, , ,30 Αποθεματικό Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου ,82 0, ,82 Υπόλοιπα 30/9/ , , , , , ,23 Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 12 έως 36 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης της 30 ης Σεπτεμβρίου 2013 Σελίδα 10 από 38

11 1.5 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ποσά εκφρασμένα σε Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων , , , ,52 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις , , , ,46 Προβλέψεις , , , ,01 Αποσβέσεις επιχ.παγιων , , , ,23 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας , , , ,47 Μεταβολή εύλογης αξίας βιολογικών αποθεμάτων , , , ,72 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , ,66 Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων , , , ,64 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων , , , ,24 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) , , , ,37 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα , , , ,08 Καταβεβλημένοι φόροι , , , ,49 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων , , , ,37-500, ,00 0, , , , , ,67 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων , , , ,00 Εισπράξεις από επιχορηγήσεις ενσωμάτων παγίων 0,00 0,00 0,00 0,00 Τόκοι εισπραχθέντες 444, ,12 162, ,02 Πωλήσεις θυγατρικων 0, , ,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές , , , ,35 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , , , ,41 Εξοφλήσεις δανείων , , , ,01 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις , , , ,64 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές , , , ,76 δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και , , , ,26 ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα (α) + (β) + και (γ) ισοδύναμα από διακοπείσες δραστήριοτητες ,16 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης , , , ,09 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης , , , ,83 Από διακοπείσες δραστηριότητες : 30/9/ /9/2012 Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ,97 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες ,11 Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ,48 Σύνολο ταμειακών ροών 0, ,60 Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 12 έως 36 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης της 30 ης Σεπτεμβρίου 2013 Σελίδα 11 από 38

12 Γ. ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ 1. Πληροφορίες για τον Όμιλο 1.1 Γενικές πληροφορίες Η ΔΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε (η Εταιρεία ) είναι ανώνυμη εταιρεία εγγεγραμμένη στην Ελλάδα με αριθμό γενικού μητρώου (πρώην ΑΡ.Μ.Α.Ε /002/Β/92/0169) έχει την έδρα της στην Μάνδρα Αττικής (1ο χλμ Αττικής οδού -θέση Τρύπιο Λιθάρι) Τ.Κ και οι θυγατρικές, δραστηριοποιούνται στον κλάδο των ιχθυοκαλλιεργειών και ειδικότερα στην παραγωγή βιολογικών στοιχείων, την επεξεργασία βιολογικών στοιχείων και στο εμπόριο μη βιολογικών. Οι μετοχές της Εταιρείας διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι Η παρούσα ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση του Ομίλου και της Εταιρείας, της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2013, εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο την 29η Αυγούστου Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από τους: 1. Μανέλλης Στέφανος (Μη Εκτελεστικό Μέλος Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου) 2. Anita Hamilton (Εκτελεστικό Μέλος-Διευθύνουσα Σύμβουλος) 3. Πραχάλης Αθανάσιος (Εκτελεστικό Μέλος) 4. Vadim Doubrovin (Εκτελεστικό Μέλος) 5. Oleg Karpushev (Εκτελεστικό Μέλος) 6. Yury Vinokurov (Ανεξάρτητο - Μη Εκτελεστικό Μέλος 1.2 Δομή του Ομίλου Οι εταιρείες που συμπεριλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 30/09/2013 και 31/12/2012, καθώς και η μέθοδος ενοποίησής τους εμφανίζονται στους παρακάτω πίνακες: 30/9/2013 Εταιρεία Έδρα Δραστηριότητα Άμεση Έμεση Μέθοδος Συμμετοχή Συμμετοχή ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ Ελλάδα Εκμετάλλευση ιχθυοτροφείου 95% Ολική ενοποίηση ΚΛΕΙΔΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE Ελλάδα Εκμετάλλευση ιχθυοτροφείου 70% Ολική ενοποίηση ΝΙΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Ελλάδα Εκμετάλλευση ιχθυοτροφείου 70% Ολική ενοποίηση ASTIR INTERNATIONAL S.R.L., Ιταλία Ιταλία Εμπορία ψαριών 50% Καθαρή Θέση ΡΟΔΟΜΑΡ ΑΕ Ελλάδα Εμπορία ψαριών 70% Ολική ενοποίηση 31/12/2012 Εταιρεία Έδρα Δραστηριότητα Άμεση Συμμετοχή Μέθοδος ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ Ελλάδα Εκμετάλλευση ιχθυοτροφείου 95% Ολική ενοποίηση ΚΛΕΙΔΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE Ελλάδα Εκμετάλλευση ιχθυοτροφείου 70% Ολική ενοποίηση ΝΙΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Ελλάδα Εκμετάλλευση ιχθυοτροφείου 70% Ολική ενοποίηση ASTIR INTERNATIONAL S.R.L., Ιταλία Ιταλία Εμπορία ψαριών 50% Καθαρή Θέση Σελίδα 12 από 38

13 2. Οι Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές που χρησιμοποιεί και η Εταιρεία 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Η παρούσα ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση του Ομίλου και της Εταιρείας, με ημερομηνία 30 Σεπτεμβρίου, καλύπτει τους πρώτους τρεις μήνες, από 1η Ιανουαρίου έως την 30η Σεπτεμβρίου της χρήσης 2013 και έχει συνταχθεί σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 34 και απεικονίζεται σε Ευρώ, το επίσημο νόμισμα της χώρας όπου εδρεύει η Εταιρεία. 2.2 Σημαντικές λογιστικές πολιτικές, εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών Οι λογιστικές αρχές και οι μέθοδοι υπολογισμών πού χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία και την παρουσίαση της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης είναι σύμφωνες με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για την σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων, του Ομίλου και της Εταιρείας, της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2012, με εξαίρεση την εφαρμογή των νέων τροποποιημένων προτύπων που αναφέρονται στην σημείωση 6.14, η εφαρμογή των οποίων είναι υποχρεωτική για τις λογιστικές χρήσεις που ξεκινούν την 1 η Ιανουαρίου Η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση πρέπει να εξετάζεται σε συνδυασμό με τις ετήσιες ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2012, που είναι διαθέσιμες στη διεύθυνση διαδικτύου της Εταιρείας Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους εκτός από τα βιολογικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται σε εύλογη αξία. Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και κρίσης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του Ομίλου. Σημαντικές παραδοχές από τη διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων του Ομίλου έχουν επισημανθεί όπου κρίνεται αναγκαίο. Οι πολιτικές που αναφέρονται παρακάτω έχουν εφαρμοσθεί µε συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Επιπρόσθετα, οι οικονομικές καταστάσεις της 30 Σεπτεμβρίου 2013 παρουσιάζουν την χρηματοοικονομική θέση του ομίλου με βάσει την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας, λαμβάνοντας υπόψη μακροοικονομικούς και μικροοικονομικούς παράγοντες και την επίδρασή τους στη λειτουργία του ομίλου. και η Εταιρεία εμφανίζουν σημαντικές ζημιές τα τελευταία 2 χρόνια κυρίως λόγω προβλημάτων του δύσκολου επιχειρησιακού και οικονομικού περιβάλλοντος που αναφέρουμε ανωτέρω. Επίσης οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις υπερβαίνουν το κυκλοφορούν ενεργητικό κατά χιλ στον Όμιλο και κατά χιλ στην Εταιρεία. Η επιπλέον ζημία που εμφανίζει η εταιρεία κατά την τρέχουσα περίοδο οφείλεται κυρίως στη ελλιπής σίτιση κατά τους μήνες Αύγουστο και Σεπτέμβριο όπου οφείλετε στην ανεπάρκεια του κεφαλαίου κίνησης το οποίο δεν μπόρεσε να καλυφτεί από τρέχον τραπεζικό δανεισμό. Το ανωτέρω πρόβλημα συνεχίζει να υφίσταται και τους τρέχοντες μήνες και μαζί με τις χαμηλές τιμές που επικρατούν στην αγορά το τελευταίο διάστημα για τα προϊόντα, η εταιρεία αντιμετωπίζει μειωμένη ρευστότητα. Ως εκ τούτου και μετά από επικοινωνία με τις συνεργαζόμενες τράπεζες, η εταιρεία μας έχει υποβάλλει ταμειακό και επιχειρησιακό σχέδιο από το οποίο αναμένει θετική ανταπόκριση εν όψει της κατάρτισης μνημονίου συναντίληψης. Ο κλάδος την περίοδο που διανύουμε αντιμετωπίζει έντονο πρόβλημα μειωμένης τιμής προϊόντων γεγονός που επιδρά αρνητικά στο ήδη επιβαρυμένο οικονομικό περιβάλλον που δραστηριοποιούνται οι εταιρείες.η στάση των τραπεζών προς τον κλάδο θα διαδραματίσει καθοριστικό ρόλο για την μετέπειτα πορεία του. Η εταιρεία ήδη μέσω διορθωτικών στοχευόμενων ενεργειών αναζητά την αναστροφή των παραγωγικών αποτελεσμάτων με την βοήθεια του τραπεζικού συστήματος που αυτή την περίοδο είναι άκρως σημαντική και απαραίτητη. Πιο συγκεκριμένα τα μέτρα και ενέργειες που έχουν αποφασισθεί είναι περιληπτικά τα κάτωθι: 1.Η εταιρεία υπέβαλε ενώπιον του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών (Διαδικασία Εκούσιας Δικαιοδοσίας) την με αριθμ. κατάθεσης /1347/2013/ αίτηση υπαγωγής στη Διαδικασία Εξυγίανσης και λήψης προληπτικών μέτρων δυνάμει των άρθρων 99 και 100 Ν.3588/2007, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει. Με την εν λόγω αίτηση η εταιρεία ζητά να διαταχθεί με απόφαση του Δικαστηρίου το άνοιγμα της Διαδικασίας Εξυγίανσης και να διαταχθεί η δημοσίευση της απόφασης του Δικαστηρίου στο Δελτίο Δικαστικών Δημοσιεύσεων και στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο. Παράλληλα ζητά να διαταχθούν προληπτικά μέτρα, και για τις θυγατρικές της εταιρείες ως εγγυητές και συνοφειλέτες, ήτοι «ΣΠΑΡΦΙΣ Α.Ε.», «ΚΛΕΙΔΑΡΑΣ Ι. FAMILY Α.Ε.» και «ΝΙΜΟΣ Α.Β.Ε.Ε.» και να χορηγηθεί σχετική προσωρινή διαταγή. Το εν λόγω αίτημα προσωρινής διαταγής συζητήθηκε στις όπου έγινε δεκτό και διατάχθηκε η απαγόρευση λήψης μέτρων ατομικής και συλλογικής εκτέλεσης κατά όλων των αιτούντων μέχρι τη συζήτηση της αίτησης, ήτοι την Η εταιρεία με την αίτηση υπαγωγής θέλησε να παγώσει τις υποχρεώσεις της έως και την έτσι ώστε εφόσον υπαχτεί σε αυτό να μπορέσει εντός του χρονικού διαστήματος που θέτει ο νόμος να ανακάμψει. 2.. Στοχευόμενη τοποθέτηση του γόνου σε περιοχές με υψηλή μέση ετήσια θερμοκρασιακή βάση κυρίως τις μονάδες παραγωγής που βρίσκονται στη Νότια και νησιωτική χώρα για ταχύτερη ανάπτυξη και άμεση αναστροφή του παραγωγικού αποτελέσματος. Η εταιρεία γνωρίζοντας την χρονικά παραγωγική απόδοση της κάθε περιοχής έχει ενισχύσει τις περιοχές με υψηλή μέση θερμοκρασία καθ όλη τη διάρκεια του χρόνου με επιπλέον ποσότητα και χρονικά Σελίδα 13 από 38

14 νωρίτερα από άλλες χρονιές έτσι ώστε να αναπληρώσει στο άμεσο μέλλον την απωλεσθείσα βιομάζα από τις διάφορες αιτίες που τη δημιούργησαν. Η πολιτική αυτή εφαρμόζεται ήδη. 3. Συνεχείς προσπάθειες μείωσης του λειτουργικού κόστους: Η εταιρεία προχωρά σε αξιολόγηση, επαναδιαπραγμάτευση και διακοπή συνεργασιών για την μείωση του κόστους υπηρεσιών που αφορούν κυρίως διοικητική υποστήριξη χωρίς να επηρεαστεί το προσδοκώμενο αποτέλεσμα. Η επαφή και παρακολούθηση του κόστους είναι συνεχής μέσω της αναβάθμισης του τμήματος αγορών σε υποστηρικτική βάση για τη διοίκηση και όχι απλή λήψη παραγγελιών και εκτέλεση. 4. Συνεχής επικοινωνία με χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και φορείς για την συγκράτηση και σταδιακή μείωση του χρηματοοικονομικού κόστους αλλά και την λήψη νέας χρηματοδότησης. Η εταιρεία ήδη έχει ξεκινήσει επαφές με τα βασικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα για τη λήψη νέας χρηματοδότησης για την κάλυψη επιπλέον αναγκών που προέκυψαν από την μη σίτιση του ιχθυοπληθυσμού και της μειωμένης τιμής των προιόντων της λόγω κυρίως του έντονου ανταγωνισμού από την έλλειψη ρευστότητας των εταιρειών του κλάδου. Επίσης στο ίδιο πλαίσιο οι τράπεζες έχουν δεχθεί την έναρξη συνομιλιών για την αναδιάρθρωση του τραπεζικού δανεισμού της εταιρείας και την μείωση του επιτοκίου χορηγήσεων. Εντούτοις λαμβάνοντας υπόψη το δυσμενές περιβάλλον που δημιουργεί η παρατεταμένη κρίση της Ελληνικής οικονομίας αλλά και των Νοτίων χωρών της ευρωζώνης μπορεί να δημιουργηθούν περιορισμοί στην ζήτηση και στην ρευστότητα. Οι συνθήκες αυτές θα επιτείνουν τους ενυπάρχοντες κινδύνους, καθώς και την αβεβαιότητα στην αγορά σχετικά με τις τιμές των βιολογικών στοιχείων και την ρευστότητα της εταιρίας, παράγοντες που θα επηρεάσουν άμεσα την απρόσκοπτη λειτουργία της εταιρίας και του ομίλου και την ομαλή συνέχιση της δραστηριότητας τους. Ο ρόλος των τραπεζών θα καθορίσει και την πορεία της εταιρείας καθώς συναρτάται άμεσα με τη διαθέσιμη ρευστότητα της ιδιαίτερα αυτή την περίοδο. Με βάση τα παραπάνω εκτεθέντα, η Διοίκηση της Εταιρείας θεωρεί ότι ο Όμιλος είναι σε θέση να συνεχίσει τις δραστηριότητες του και εκτιμά ότι θα εκπληρώνει τις υποχρεώσεις του (ήτοι λειτουργικές υποχρεώσεις και δανειακές υποχρεώσεις), τουλάχιστον για τους επόμενους 12 μήνες από την ημερομηνία της παρούσας ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Ως εκ τούτου η ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας και του Ομίλου έχουν ετοιμαστεί με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας. Κατά την προετοιμασία της συνοπτικής ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης οι σημαντικές εκτιμήσεις που πραγματοποιεί η εταιρία και ο όμιλος κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών και οι βασικές πηγές βεβαίωσης των εκτιμήσεων είναι οι ίδιες που ίσχυαν για τις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου Νέα πρότυπα και διερμηνείες της ΔΕΕΧΠ Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή μεταγενέστερα. Η εκτίμηση του Ομίλου σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές για την τρέχουσα οικονομική χρήση Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση τις ίδιες λογιστικές πολιτικές που υιοθετήθηκαν κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της προηγούμενης χρήσης, με εξαίρεση την εφαρμογή των νέων Προτύπων και Διερμηνειών που αναφέρονται παρακάτω, η εφαρμογή των οποίων είναι υποχρεωτική για τις λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2013: ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου 2012). H τροποποίηση απαιτεί από τις οικονομικές οντότητες να διαχωρίσουν τα στοιχεία που παρουσιάζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα σε δύο ομάδες, με βάση το αν αυτά στο μέλλον είναι πιθανό να μεταφερθούν στα αποτελέσματα χρήσεως ή όχι. Επιπρόσθετα απαιτείται ο φόρος για το κάθε στοιχείο των λοιπών εισοδημάτων να παρουσιάζεται σε ξεχωριστά στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. ΔΛΠ 12 (Τροποποίηση) «Φόροι εισοδήματος» (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2012). Σελίδα 14 από 38

15 Η τροποποίηση του ΔΛΠ 12 παρέχει μια πρακτική μέθοδο για την επιμέτρηση των αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων και αναβαλλόμενων φορολογικών περιουσιακών στοιχείων όταν επενδυτικά ακίνητα επιμετρώνται με τη μέθοδο εύλογης αξίας σύμφωνα με το ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα». ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας» (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). Το ΔΠΧΑ 13 παρέχει ακριβή ορισμό της εύλογης αξίας, καθώς και οδηγίες αναφορικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις, ανεξάρτητα από το πρότυπο με βάση το οποίο γίνεται χρήση των εύλογων αξιών. Επιπλέον, οι απαραίτητες γνωστοποιήσεις έχουν διευρυνθεί και καλύπτουν όλα τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις που επιμετρούνται στην εύλογη αξία και όχι μόνο τα χρηματοοικονομικά. ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε Εργαζομένους» (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). Η τροποποίηση επιφέρει σημαντικές αλλαγές στην αναγνώριση και επιμέτρηση του κόστους των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών και των παροχών εξόδου από την υπηρεσία (κατάργηση της μεθόδου του περιθωρίου), καθώς και στις γνωστοποιήσεις όλων των παροχών σε εργαζομένους. Οι βασικές αλλαγές αφορούν κυρίως στην αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών και ζημιών, στην αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας/ περικοπών, στην επιμέτρηση του εξόδου συντάξεων, στις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις, στο χειρισμό των εξόδων και των φόρων που σχετίζονται με τα προγράμματα καθορισμένων παροχών, καθώς και στη διάκριση μεταξύ βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων παροχών. Η υποχρέωση που καταχωρείται στην κατάσταση οικονομικής θέσης για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών αποτελεί την παρούσα αξία της υποχρέωσης για την καθορισμένη παροχή βάσει του ν. 2112/20 και τις μεταβολές που προκύπτουν από οποιοδήποτε αναλογιστικό κέρδος ή ζημία και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Συνεπώς, η αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών/ζημιών γίνεται απευθείας στην καθαρή θέση και όχι στα αποτελέσματα της περιόδου. ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013). Το ΣΔΛΠ δημοσίευσε αυτή την τροποποίηση προκειμένου να συμπεριλάβει επιπλέον πληροφόρηση η οποία θα βοηθήσει τους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων μίας οικονομικής οντότητας να αξιολογήσουν την επίδραση ή την πιθανή επίδραση που θα έχουν οι συμφωνίες για διακανονισμό χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, συμπεριλαμβανομένου του δικαιώματος για συμψηφισμό που σχετίζεται με αναγνωρισμένα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις, στην οικονομική θέση της οικονομικής οντότητας. ΕΔΔΠΧΑ 20 «Δαπάνες απογύμνωσης υπαίθριων ορυχείων κατά το στάδιο της παραγωγής» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013). Η διερμηνεία παρέχει καθοδήγηση για τη αρχική λογιστικοποίηση καθώς και την μεταγενέστερη επιμέτρηση των δαπανών της απομάκρυνσης των στείρων υπερκείμενων («απογύμνωση») κατά το στάδιο της παραγωγής ενός ορυχείου. Βάσει αυτής της διερμηνείας, οι μεταλλευτικές οικονομικές οντότητες πιθανώς να χρειαστεί να διαγράψουν στα αποτελέσματα εις νέον της έναρξης της περιόδου τις ήδη κεφαλαιοποιημένες δαπάνες απογύμνωσης των ορυχείων οι οποίες δεν μπορούν να αποδοθούν σε ένα αναγνωρίσιμο συστατικό ενός αποθέματος μεταλλεύματος ( ore body ). Η διερμηνεία έχει εφαρμογή μόνο σε δαπάνες υπαίθριων ορυχείων και όχι σε υπόγεια ορυχεία ή σε δραστηριότητες εξόρυξης πετρελαίου και φυσικού αερίου. ΔΠΧΑ 1 (Τροποποίηση) «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης» (εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013). Με την τροποποίηση αυτή παρέχονται διευκρινήσεις το πώς επιχειρήσεις που εφαρμόζουν τα ΔΠΧΑ για πρώτη φορά θα χειριστούν ένα κρατικό δάνειο με επιτόκιο χαμηλότερο από εκείνο της αγοράς κατά την μετάβαση στα ΔΠΧΑ. Η τροποποίηση αντικατοπτρίζει τις απαιτήσεις σε σχέση με την εφαρμογή των τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 20 «Λογιστική των Κρατικών Επιχορηγήσεων και Γνωστοποίηση της Κρατικής Υποστήριξης». Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τμήμα του προγράμματος ετήσιων βελτιώσεων για το 2011 του ΣΔΛΠ - Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων. Σελίδα 15 από 38

16 Οι παρακάτω τροποποιήσεις περιγράφουν τις σημαντικότερες αλλαγές που υπεισέρχονται στα ΔΠΧΑ ως επακόλουθο των αποτελεσμάτων του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων του ΣΔΛΠ που δημοσιεύτηκε τον Μάιο Οι τροποποιήσεις αυτές εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων» Η τροποποίηση παρέχει διευκρινίσεις σχετικά με τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις για τη συγκριτική πληροφόρηση όταν μια οικονομική οντότητα συντάσσει έναν επιπλέον ισολογισμό είτε (α) όπως απαιτείται από το ΔΛΠ 8 «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές των λογιστικών εκτιμήσεων και λάθη» είτε (β) εθελοντικά. ΔΛΠ 16 «Ενσώματα πάγια» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως τα ανταλλακτικά και ο λοιπός εξοπλισμός συντήρησης ταξινομούνται ως ενσώματα πάγια και όχι ως αποθέματα όταν πληρούν τον ορισμό των ενσώματων παγίων, δηλαδή όταν χρησιμοποιούνται για περισσότερες από μία περίοδο. ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση» Η τροποποίηση διευκρινίζει πως ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με τη διανομή αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα και ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με τα έξοδα συναλλαγών απευθείας στην καθαρή θέση αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση, σύμφωνα με το ΔΛΠ 12. ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις για τα περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις των τομέων στην ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά, σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 8 «Λειτουργικοί τομείς». Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές για περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από 1 Ιανουαρίου 2014 ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2015) Το ΔΠΧΑ 9 αποτελεί την πρώτη φάση στο έργο του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) για την αντικατάσταση του ΔΛΠ 39 και αναφέρεται στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Το ΣΔΛΠ στις επόμενες φάσεις του έργου θα επεκτείνει το ΔΠΧΑ 9 έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την απομείωση της αξίας και τη λογιστική αντιστάθμισης. βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονομικές του καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 9 δεν μπορεί να εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Μόνο όταν υιοθετηθεί, ο Όμιλος θα αποφασίσει εάν θα εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 9 νωρίτερα από την 1 Ιανουαρίου ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2014) Αυτή η τροποποίηση στις οδηγίες εφαρμογής του ΔΛΠ 32 παρέχει διευκρινήσεις σχετικά με κάποιες απαιτήσεις για τον συμψηφισμό χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Ομάδα προτύπων σχετικά με ενοποίηση και από κοινού συμφωνίες Το ΣΔΛΠ δημοσίευσε πέντε νέα πρότυπα σχετικά με ενοποίηση και τις από κοινού συμφωνίες: ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11, ΔΠΧΑ 12, ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση), ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση). Αυτά τα πρότυπα εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου Επιτρέπεται η πρόωρη εφαρμογή τους μόνο εάν ταυτόχρονα εφαρμοστούν και τα πέντε αυτά πρότυπα. ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» Το ΔΠΧΑ 10 αντικαθιστά στο σύνολό τους τις οδηγίες αναφορικά με τον έλεγχο και την ενοποίηση, που παρέχονται στο ΔΛΠ 27 και στο SIC 12. Το νέο πρότυπο αλλάζει τον ορισμό του ελέγχου ως καθοριστικού παράγοντα προκειμένου να αποφασιστεί εάν μια οικονομική οντότητα θα πρέπει να ενοποιείται. Το πρότυπο παρέχει εκτεταμένες διευκρινίσεις που υπαγορεύουν τους διαφορετικούς τρόπους κατά τους οποίους μία οικονομική οντότητα (επενδυτής) μπορεί να ελέγχει μία άλλη οικονομική οντότητα (επένδυση). Ο αναθεωρημένος Σελίδα 16 από 38

17 ορισμός του ελέγχου εστιάζει στην ανάγκη να υπάρχει ταυτόχρονα το δικαίωμα (η δυνατότητα να κατευθύνονται οι δραστηριότητες που επηρεάζουν σημαντικά τις αποδόσεις) και οι μεταβλητές αποδόσεις (θετικές, αρνητικές ή και τα δύο) προκειμένου να υπάρχει έλεγχος. Τα νέο πρότυπο παρέχει επίσης διευκρινίσεις αναφορικά με συμμετοχικά δικαιώματα και δικαιώματα άσκησης βέτο (protective rights), καθώς επίσης και αναφορικά με σχέσεις πρακτόρευσης / πρακτορευομένου. ΔΠΧΑ 11 «Από κοινού Συμφωνίες» Το ΔΠΧΑ 11 παρέχει μια πιο ρεαλιστική αντιμετώπιση των από κοινού συμφωνιών εστιάζοντας στα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις, παρά στη νομική τους μορφή. Οι τύποι των συμφωνιών περιορίζονται σε δύο: από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες και κοινοπραξίες. Η μέθοδος της αναλογικής ενοποίησης δεν είναι πλέον επιτρεπτή. Οι συμμετέχοντες σε κοινοπραξίες εφαρμόζουν υποχρεωτικά την ενοποίηση με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Οι οικονομικές οντότητες που συμμετέχουν σε από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες εφαρμόζουν παρόμοιο λογιστικό χειρισμό με αυτόν που εφαρμόζουν επί του παρόντος οι συμμετέχοντες σε από κοινού ελεγχόμενα περιουσιακά στοιχεία ή σε από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες. Το πρότυπο παρέχει επίσης διευκρινίσεις σχετικά με τους συμμετέχοντες σε από κοινού συμφωνίες, χωρίς να υπάρχει από κοινού έλεγχος. ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποίηση συμμετοχής σε άλλες οικονομικές οντότητες» Το ΔΠΧΑ 12 αναφέρεται στις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις μιας οικονομικής οντότητας, συμπεριλαμβανομένων σημαντικών κρίσεων και υποθέσεων, οι οποίες επιτρέπουν στους αναγνώστες των οικονομικών καταστάσεων να αξιολογήσουν τη φύση, τους κινδύνους και τις οικονομικές επιπτώσεις που σχετίζονται με τη συμμετοχή της οικονομικής οντότητας σε θυγατρικές, συγγενείς, από κοινού συμφωνίες και μη ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες (structured entities). Μία οικονομική οντότητα έχει τη δυνατότητα να προβεί σε κάποιες ή όλες από τις παραπάνω γνωστοποιήσεις χωρίς να είναι υποχρεωμένη να εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 12 στο σύνολό του, ή το ΔΠΧΑ 10 ή 11 ή τα τροποποιημένα ΔΛΠ 27 ή 28. ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» Το Πρότυπο αυτό δημοσιεύθηκε ταυτόχρονα με το ΔΠΧΑ 10 και σε συνδυασμό, τα δύο πρότυπα αντικαθιστούν το ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις». Το τροποποιημένο ΔΛΠ 27 ορίζει το λογιστικό χειρισμό και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις αναφορικά με τις συμμετοχές σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς όταν μία οικονομική οντότητα ετοιμάζει ατομικές οικονομικές καταστάσεις. Παράλληλα, το Συμβούλιο μετέφερε στο ΔΛΠ 27 όρους του ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις» και του ΔΛΠ 31 «Συμμετοχές σε Κοινοπραξίες» που αφορούν τις ατομικές οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» Το ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» αντικαθιστά το ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις». Ο σκοπός αυτού του Προτύπου είναι να ορίσει τον λογιστικό χειρισμό αναφορικά με τις επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις και να παραθέσει τις απαιτήσεις για την εφαρμογή της μεθόδου της καθαρής θέσης κατά τη λογιστική των επενδύσεων σε συγγενείς και κοινοπραξίες, όπως προκύπτει από τη δημοσίευση του ΔΠΧΑ 11. H τροποποίηση στις οδηγίες μετάβασης των ΔΠΧΑ 10, 11 και 12 παρέχει διευκρινίσεις σχετικά με τις οδηγίες μετάβασης στο ΔΠΧΑ 10 και περιορίζει τις απαιτήσεις για παροχή συγκριτικής πληροφόρησης στις γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 12 μόνο για την περίοδο που προηγείται άμεσα της πρώτης ετήσιας περιόδου κατά την οποία εφαρμόζεται το ΔΠΧΑ 12. Συγκριτική πληροφόρηση για γνωστοποιήσεις σχετικά με συμμετοχές σε μη ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες (structured entities) δεν απαιτείται. ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Εταιρείες Επενδύσεων» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2014) Η τροποποίηση του ΔΠΧΑ 10 ορίζει μία εταιρεία επενδύσεων και παρέχει μία εξαίρεση από την ενοποίηση. Πολλά επενδυτικά κεφάλαια και παρόμοιες εταιρείες που πληρούν τον ορισμό των εταιρειών επενδύσεων εξαιρούνται από την ενοποίηση των περισσότερων θυγατρικών τους, οι οποίες λογιστικοποιούνται ως επενδύσεις σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων, παρόλο που ασκείται έλεγχος. Οι τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 12 εισάγουν τις γνωστοποιήσεις που χρειάζεται να παρέχει μια εταιρεία επενδύσεων. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 36 (Τροποποίηση) «Γνωστοποιήσεις ανακτήσιμης αξίας μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2014) Σελίδα 17 από 38

18 Αυτή η τροποποίηση απαιτεί: α) την γνωστοποίηση της ανακτήσιμης αξίας ενός περιουσιακού στοιχείου ή μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών (ΜΔΤΡ) όταν έχει αναγνωριστεί ή αναστραφεί μια ζημιά απομείωσης και β) λεπτομερείς γνωστοποιήσεις σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας μείον έξοδα πώλησης όταν έχει αναγνωριστεί ή αναστραφεί μια ζημιά απομείωσης. Επίσης, αφαιρεί την απαίτηση να γνωστοποιηθεί η ανακτήσιμη αξία όταν μία ΜΔΤΡ περιέχει υπεραξία ή άυλα περιουσιακά στοιχεία με απροσδιόριστη ωφέλιμη ζωή και δεν υπάρχει απομείωση. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΕΔΔΠΧΑ 21 «Εισφορές» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2014) Αυτή η διερμηνεία ορίζει τον λογιστικό χειρισμό μιας υποχρέωσης πληρωμής εισφοράς που έχει επιβληθεί από τη κυβέρνηση και δεν είναι φόρος εισοδήματος. Η διερμηνεία διευκρινίζει πως το δεσμευτικό γεγονός βάση του οποίου θα έπρεπε να σχηματιστεί η υποχρέωση καταβολής εισφοράς (ένα από τα κριτήρια για την αναγνώριση υποχρέωσης σύμφωνα με το ΔΛΠ 37) είναι η ενέργεια όπως περιγράφεται στη σχετική νομοθεσία η οποία προκαλεί την πληρωμή της εισφοράς. Η διερμηνεία μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα την αναγνώριση της υποχρέωσης αργότερα από ότι ισχύει σήμερα, ειδικότερα σε σχέση με εισφορές οι οποίες επιβάλλονται ως αποτέλεσμα συνθηκών που ισχύουν σε μια συγκεκριμένη ημερομηνία. Η διερμηνεία δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 39 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και επιμέτρηση» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2014) Αυτή η τροποποίηση επιτρέπει τη συνέχιση της λογιστικής αντιστάθμισης όταν ένα παράγωγο, το οποίο έχει οριστεί ως μέσο αντιστάθμισης, ανανεώνεται νομικά (novated) προκειμένου να εκκαθαριστεί από έναν κεντρικό αντισυμβαλλόμενο ως αποτέλεσμα νόμων ή κανονισμών, εφόσον πληρούνται συγκεκριμένες συνθήκες. Αυτή η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 3.1 Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκιο, τιμές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας, κίνδυνο ταμειακών ροών και κίνδυνο εύλογης αξίας από μεταβολές επιτοκίων. Ο όμιλος λόγω προβλημάτων ρευστότητας που αντιμετωπίζει καθώς και του γεγονότος ότι δεν έχει ολοκληρωθεί η αναδιάρθρωση των δανειακών της υποχρεώσεων, δεν προέβη στην εξόφληση δόσεων δανείων ποσού χιλιάδες και τόκων ποσού χιλιάδες. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές αυτές οικονομικές πληροφορίες δεν περιλαμβάνουν όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και γι αυτό το λόγο θα πρέπει να εξετάζονται σε συνδυασμό με τις ελεγμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου Δεν υπήρχε καμία αλλαγή στην κεντρική υπηρεσία διαχείρισης διαθεσίμων καθώς και στις πολιτικές διαχείρισης κινδύνου σε σχέση με τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2012.Στις η EFG, μετά την υποβολή από την εταιρεία αιτήματος υπαγωγής στο άρθρο 99, προέβη στην καταγγελία συμβάσεων παροχής πίστωσης και το κλείσιμο των ανοικτών αλληλόχρεων λογαριασμών και προέκυψε συνολική απαίτηση από την εταιρεία ,34 ευρώ με συμβατικούς τόκος υπερημερίας από και εφεξής. Η EFG ζήτησε την άμεση εξόφληση της ως άνω οφειλής πλέον των εξόδων και των λοιπών επιβαρύνσεων 3.2 Προσδιορισμός των εύλογων αξιών Ως γεωργική δραστηριότητα ορίζεται η διοίκηση και η διαχείριση από µία επιχείρηση του βιολογικού μετασχηματισμού των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων για πώληση, σε γεωργικό προϊόν ή σε επιπρόσθετα βιολογικά περιουσιακά στοιχεία. Ως βιολογικά περιουσιακά στοιχεία ορίζονται ζώα και φυτά υπό τη διαχείριση μίας επιχείρησης, ενώ το γεωργικό προϊόν αποτελείται από τη συγκομιδή του προϊόντος των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων της επιχείρησης, το οποίο προορίζεται για πώληση, επεξεργασία ή κατανάλωση. Το δικαίωμα της διαχείρισης των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων μπορεί να προέρχεται από ιδιοκτησία ή από άλλο τύπο νομικής πράξης. Ένα βιολογικό περιουσιακό στοιχείο πρέπει να αποτιμείται κατά την αρχική καταχώρηση και κατά την ημερομηνία κάθε ισολογισμού στην εύλογη αξία του μείον το εκτιμώμενο στον τόπο της πώλησης κόστος, εκτός από την περίπτωση όπου η εύλογη αξία δεν μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Η εταιρεία μετά την αρχική καταχώρηση των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων τα αποτιμά κατά την ημερομηνία κάθε μεταγενέστερου ισολογισμού στην εύλογη αξία μείον τα εκτιμώμενα μέχρι την πώλησή τους κόστη. Κέρδος ή ζημία που μπορεί να προκύψει κατά την αρχική καταχώρηση ενός βιολογικού περιουσιακού στοιχείου και την μεταγενέστερη αποτίμηση του (μείον τις εκτιμώμενες δαπάνες πώλησης και στις δύο περιπτώσεις),καταχωρούνται στο αποτέλεσμα χρήσης κατά την οποία προκύπτουν. Κέρδος μπορεί να προκύπτει και κατά την αρχική καταχώρηση ενός βιολογικού περιουσιακού στοιχείου. Τα βιολογικά περιουσιακά στοιχεία διαχωρίζονται σε υποκατηγορίες ανάλογα µε το στάδιο Σελίδα 18 από 38

19 ωριμότητας ώστε να είναι δυνατό οι χρήστες των οικονομικών καταστάσεων να ενημερωθούν για το χρόνο των μελλοντικών ταμειακών ροών τις οποίες η επιχείρηση προσδοκά να έχει από την εκμετάλλευση των βιολογικών πόρων. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που αποτιμώνται σε εύλογη αξία κατά την ημερομηνία ισολογισμού κατατάσσονται στα παρακάτω επίπεδα, ανάλογα με τον τρόπο προσδιορισμού της εύλογης αξίας τους: -Επίπεδο 1: για στοιχεία που είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργό αγορά και των οποίων η εύλογη αξία προσδιορίζεται από τις τιμές αγοράς (μη προσαρμοσμένες) ομοίων στοιχείων. -Επίπεδο 2: για στοιχεία των οποίων η εύλογη αξία προσδιορίζεται από παράγοντες που σχετίζονται με δεδομένα της αγοράς, είτε άμεσα (τιμές) είτε έμμεσα (παράγωγα τιμών). -Επίπεδο 3: για στοιχεία των οποίων η εύλογη αξία δεν προσδιορίζεται με παρατηρήσεις από την αγορά, παρά βασίζεται κυρίως σε εσωτερικές εκτιμήσεις Τα βιολογικά περιουσιακά στοιχεία κατηγοριοποιούνται στο επίπεδο 2. Επειδή δεν υπάρχει ενεργός αγορά η εύλογη αξία προσδιορίζεται όπως αναφέρει η σημείωση Διαχείριση Κεφαλαίου Πολιτική της εταιρείας είναι η διατήρηση ισχυρής κεφαλαιακής βάσης, ώστε να υπάρχει εμπιστοσύνη εκ μέρους των επενδυτών και των πιστωτών και να υποστηρίζεται η μελλοντική της ανάπτυξη. Το κεφάλαιο επισκοπείται με βάση ένα συντελεστή μόχλευσης, ώστε η σχέση του με το καθαρό χρέος να διαμορφώνεται περίπου σε 1:1. Ο συντελεστής υπολογίζεται ως το καθαρό χρέος διαιρούμενο με το συνολικό κεφάλαιο. Το καθαρό χρέος υπολογίζεται ως ο συνολικός δανεισμός (συμπεριλαμβάνονται βραχυπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα δάνεια μείον τα χρηματικά διαθέσιμα). Το συνολικό κεφάλαιο υπολογίζεται ως ίδια κεφάλαια που εμφανίζονται στον ενοποιημένο ισολογισμό συν το καθαρό χρέος. Ο συντελεστής μόχλευσης έχει ως εξής: Ο Ομιλος 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Συνολικός Δανεισμός , , , ,31 Μείον : Χρηματικά διαθέσιμα , , , ,38 Καθαρό χρέος , , , ,47 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , , , ,75 Σύνολο κεφαλαίου , , , ,95 Συντελεστής μόχλευσης 221,80% 128,93% 169,55% 117,63% Η Διοίκηση με σκοπό να ενισχύσει την καθαρή θέση της εταιρείας και του ομίλου έχει αποφασίσει να προβεί στα μέτρα και τις ενέργειες που αναφέρονται στην Σημείωση 2.2 Σελίδα 19 από 38

20 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Η ετοιμασία των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εσόδων και εξόδων κατά τη διάρκεια της χρήσης υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Οι λογιστικές εκτιμήσεις είναι ίδιες με αυτές που υιοθετήθηκαν κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου Πληροφόρηση Ανά Τομέα Η Διοίκηση έχει καθορίσει τους επιχειρηματικούς τομείς με βάση τις εσωτερικές αναφορές που επισκοπούνται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Οι ανωτέρω αναφορές χρησιμοποιούνται για την διάθεση των πόρων και την αξιολόγηση της απόδοσης κάθε τομέα προκειμένου να ληφθούν στρατηγικές αποφάσεις. Γεωγραφικά η Διοίκηση αξιολογεί την απόδοση των δραστηριοτήτων της ανά χώρα. 5.1 Πρωτεύον τύπος Πληροφόρησης: Επιχειρηματικοί τομείς Την 30 Σεπτεμβρίου 2013, ο Όμιλος είναι οργανωμένος σε δύο επιχειρηματικούς τομείς: -Παραγωγή βιολογικών στοιχείων -Επεξεργασία βιολογικών στοιχείων και εμπόριο μη βιολογικών Οι λογιστικές πολιτικές για τους λειτουργικούς τομείς είναι ο ίδιες με αυτές που περιγράφονται στις σημαντικές λογιστικές πολιτικές των ετησίων οικονομικών καταστάσεων. Οι διατομεακές πωλήσεις τιμολογούνται με τις τιμές που ισχύουν και για τους εκτός ομίλου πελάτες. Οι λειτουργικοί τομείς είναι στρατηγικές μονάδες που πωλούν διαφορετικά αγαθά. Παρακολουθούνται και διοικούνται ξεχωριστά από το διοικητικό συμβούλιο, διότι τα αγαθά αυτά είναι εντελώς διαφορετικής φύσεως, ζήτησης στην αγορά και μικτού περιθωρίου κέρδους. Τα αποτελέσματα κατά τομέα για την τρέχουσα και την προηγούμενη περίοδο παρατίθενται στους παρακάτω πίνακες: ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΚΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ 01/01-30/09/2013 ΒΠΣ ΜΗ ΒΠΣ ΜΗ ΚΑΤΑ- ΓΟΝΟΣ ΜΕΓ. ΨΑΡΙ ΜΕΤΑΠΟΙΗΣΗ ΕΜΠΟΡΙΑ ΛΟΙΠΑ ΝΕΜΗΜΕΝΑ ΣΥΝΟΛΟ Εύλογη Αξία ΒΠΣ στην αρχή της περιόδου , , ,72 Αγορές κατά την διάρκεια της χρήσης 7.525, , ,85 Ιδιόχρηση ΒΠΣ μεταξύ τομέων , , ,28 Πωλήσεις κατά την διάρκεια της χρήσης , , ,96 Εύλογη Αξία ΒΠΣ , , ,51 Κέρδη ή Ζημιές από μεταβολές στην Εύλογη Αξία των ΒΠΣ στη λήξη της περιόδου (40.650,75) , ,17 Επίπτωση επιμέτρησης ΒΠΣ στην εύλογη αξία ( ,00) ( ,06) ( ,06) Πωλήσεις Υπηρεσ.-Εμπορευμ. και Λοιπών Αποθεμάτων , , , ,01 Μεταβολές αποθεμάτων μη ΒΠΣ , , ,69 Αγορές αποθεμάτων μη ΒΠΣ ( ,23) ( ,73) ( ,21) ( ,17) Αναλώσεις υλών ΒΠΣ ( ,38) ( ,77) ( ,15) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού ( ,53) ( ,05) ( ,21) ( ,52) ( ,37) ( ,68) Αμοιβές και έξοδα τρίτων (28.105,38) ( ,39) (78.614,58) (50.776,36) ( ,94) ( ,65) Παροχές τρίτων ( ,38) ( ,05) ( ,80) (79.237,68) ( ,60) ( ,51) Διάφορα έξοδα ( ,78) ( ,33) (23.087,12) (79.076,22) ( ,85) ( ,30) Αποσβέσεις ( ,23) ( ,98) ( ,10) ( ,84) ( ,68) ( ,83) Λοιπά έξοδα ( ,77) ( ,77) Άλλα έσοδα , ,94 <Μείον-Συν> κόστος ιδιόχρησης , ,79 ( ,38) 1.018, ,23 Λειτουργικό κέρδος ( ,08) ( ,88) , ,79 ( ,98) ( ,27) ( ,29) Μικτό Αποτέλεσμα ανά τομέα ( ,96) ,94 Χρηματοοικονομικά έσοδα 444,94 Χρηματοοικονομικά έξοδα ( ,24) Κέρδη ή Ζημιές χρήσεως πρό φόρων ( ,59) Απομείωση υπεραξίας ( ,55) Αύξηση (μείωση) αξίας επενδύσεων σε (34.498,41) συνδεδεμένες εταιρείες Κέρδη/Ζημίες προ φόρων ( ,55) Φόρος Εισοδήματος Αναβαλλόμενος Φόρος 1.437,55 Κέρδη/Ζημίες μετά φόρων ( ,00) Σελίδα 20 από 38

21 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΚΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ 01/01-30/09/2012 ΒΠΣ ΜΗ ΒΠΣ ΜΗ ΚΑΤΑ- ΓΟΝΟΣ ΜΕΓ. ΨΑΡΙ ΜΕΤΑΠΟΙΗΣΗ ΕΜΠΟΡΙΑ ΛΟΙΠΑ ΝΕΜΗΜΕΝΑ ΣΥΝΟΛΟ Εύλογη Αξία ΒΠΣ στην αρχή της περιόδου , , ,41 Αγορές κατά την διάρκεια της χρήσης , , ,66 Ιδιόχρηση ΒΠΣ μεταξύ τομέων , , ,54 Πωλήσεις κατά την διάρκεια της χρήσης , , ,99 Εύλογη Αξία ΒΠΣ , , ,12 Κέρδη ή Ζημιές από μεταβολές στην Εύλογη , , ,57 Αξία των ΒΠΣ στη λήξη της περιόδου Επίπτωση επιμέτρησης ΒΠΣ στην εύλογη αξία ( ,00) , ,05 Πωλήσεις Υπηρεσ.-Εμπορευμ. και Λοιπών , , , ,09 Αποθεμάτων Μεταβολές αποθεμάτων μη ΒΠΣ , ,33 (27.827,69) ,39 Αγορές αποθεμάτων μη ΒΠΣ ( ,81) ( ,07) ( ,34) ( ,22) Αναλώσεις υλών ΒΠΣ ( ,47) ( ,69) ( ,16) Αμοιβές και έξοδα προσωπικού ( ,64) ( ,64) ( ,93) ( ,40) ( ,61) ( ,22) Αμοιβές και έξοδα τρίτων (81.636,37) ( ,54) (97.222,22) (18.223,18) ( ,79) ( ,10) Παροχές τρίτων ( ,40) ( ,85) ( ,40) (98.683,41) ( ,53) ( ,59) Διάφορα έξοδα ( ,64) ( ,35) (29.679,36) (84.664,85) ( ,38) ( ,58) Αποσβέσεις ( ,62) ( ,10) ( ,03) ( ,93) ( ,17) ( ,85) Λοιπά έξοδα ( ,02) ( ,02) Άλλα έσοδα , ,16 <Μείον-Συν> κόστος ιδιόχρησης , ,67 ( ,03) 1.202, ,65 0, ,16 Λειτουργικό κέρδος ( ,74) , , ,47 ( ,57) ( ,34) ,09 Μικτό Αποτέλεσμα ανά τομέα , ,63 Χρηματοοικονομικά έσοδα ,12 Χρηματοοικονομικά έξοδα ( ,77) Κέρδη ή Ζημιές χρήσεως πρό φόρων ,44 Απομείωση υπεραξίας ( ,00) Αύξηση (μείωση) αξίας επενδύσεων σε 3.791,89 συνδεδεμένες εταιρείες Κέρδη/Ζημίες προ φόρων ,33 Φόρος Εισοδήματος ,12 Αναβαλλόμενος Φόρος ( ,87) Κέρδη/Ζημίες μετά φόρων ,58 Πωλήσεις ανά γεωγραφική περιοχή χώρες εγκατάστασης πελατών Χώρα 01/01-30/09/2013 Ποσό Ποσοστό Χώρα 01/01-30/09/2012 Ποσό Ποσοστό ΙΣΠΑΝΙΑ (ES) ,34 29,07% ΙΤΑΛΙΑ (IT) ,87 23,38% ΙΤΑΛΙΑ (IT) ,42 24,49% ΙΣΠΑΝΙΑ (ES) ,04 24,69% ΕΛΛΑΔΑ (GR) ,99 16,62% ΕΛΛΑΔΑ (GR) ,71 19,06% ΓΕΡΜΑΝΙΑ (DE) ,63 7,29% ΓΕΡΜΑΝΙΑ (DE) ,57 9,48% ΠΟΡΤΟΓΑΛΙΑ (PT) ,41 7,24% ΠΟΡΤΟΓΑΛΙΑ (PT) ,46 6,74% ΗΝΩΜΕΝΟ ΒΑΣΙΛΕΙΟ (GB) ,71 4,19% ΗΝΩΜΕΝΟ ΒΑΣΙΛΕΙΟ (GB) ,14 4,82% ΓΑΛΛΙΑ (FR) ,88 3,89% ΓΑΛΛΙΑ (FR) ,77 3,78% ΡΩΣΙΑ (RU) ,88 2,42% ΡΩΣΙΑ (RU) ,59 2,63% ΛΟΙΠΕΣ ,70 4,79% ΛΟΙΠΕΣ ,95 5,44% Σύνολα ,96 100,00% Σύνολα ,10 100% 01/01-30/09/ /01-30/09/2012 Χώρα Ποσό Ποσοστό Χώρα Ποσό Ποσοστό ΕΛΛΑΔΑ (GR) ,74 27,54% ΙΤΑΛΙΑ (IT) ,04 21,97% ΙΣΠΑΝΙΑ (ES) ,37 25,26% ΕΛΛΑΔΑ (GR) ,12 23,95% ΙΤΑΛΙΑ (IT) ,40 21,28% ΙΣΠΑΝΙΑ (ES) ,97 23,19% ΓΕΡΜΑΝΙΑ (DE) ,72 6,34% ΓΕΡΜΑΝΙΑ (DE) ,48 8,91% ΠΟΡΤΟΓΑΛΙΑ (PT) ,35 6,29% ΠΟΡΤΟΓΑΛΙΑ (PT) ,04 6,33% ΗΝΩΜΕΝΟ ΒΑΣΙΛΕΙΟ (GB) ,37 3,65% ΗΝΩΜΕΝΟ ΒΑΣΙΛΕΙΟ (GB) ,35 4,53% ΓΑΛΛΙΑ (FR) ,99 3,38% ΓΑΛΛΙΑ (FR) ,40 3,55% ΡΩΣΙΑ (RU) ,79 2,10% ΡΩΣΙΑ (RU) ,26 2,47% ΛΟΙΠΕΣ ,92 4,16% ΛΟΙΠΕΣ ,04 5,11% Σύνολα ,65 100% Σύνολα ,69 100% Σελίδα 21 από 38

22 Υπάρχουν τρεις πελάτες που έχουν συγκεντρωτικά το 51% των πωλήσεων: Πωλήσεις Ποσοστό MERCADONA SA (06906) ,45 18,88% CALADERO S.L.U (05708) ,14 10,04% ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε. (007) ,42 8,09% ESSELUNGA S.p.A. (04248) ,77 7,22% METRO LOGISTICS Germany ,50 6,77% Σελίδα 22 από 38

23 6. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των Οικονομικών Καταστάσεων της 30ης Σεπτεμβρίου Ενσώματα Πάγια Στοιχεία Τα ενσώματα πάγια στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Γήπεδα & Οικόπεδα Κτίρια &κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήματα & Μηχανολογικός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα & Λοιπός εξοπλισµός Πάγια υπό εκτέλεση Αξία κτήσεως , , , , , , ,02 Σωρευµένες αποσβέσεις 0,00 ( ,58) ( ,75) ( ,89) ( ,46) 0,00 ( ,68) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , Υπόλοιπο έναρξης , , , , , , ,34 Πώληση Ζωονομής ΑΕ ( ,57) ( ,63) ( ,12) (39.767,25) (57.684,09) 0,00 ( ,66) Προσθήκες 0, , , , , , ,66 Μεταφορές-Πωλήσεις -Μειώσεις 0,00 0,00 (51.252,57) (12.757,42) (3.645,06) ( ,92) ( ,97) Αποσβέσεις περιόδου 0,00 ( ,75) ( ,62) ( ,14) (50.820,30) 0,00 ( ,81) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , Αξία κτήσεως , , , , , , ,17 Σωρευµένες αποσβέσεις 0,00 ( ,49) ( ,69) ( ,55) ( ,96) 0,00 ( ,69) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , Υπόλοιπο έναρξης , , , , , , ,50 Πάγια νέων θυγατρικών 0,00 0,00 0, ,09 453,00 0, ,09 Προσθήκες 0,00 0, , , , , ,69 Μεταφορές-Πωλήσεις -Μειώσεις 0,00 0,00 (21.666,75) ,01 (464,01) ( ,75) ( ,50) Αποσβέσεις περιόδου 0,00 ( ,82) ( ,96) ( ,53) (37.554,78) 0,00 ( ,09) Αναπόσβεστη αξία , , , , ,77 0, ,69 Σύνολο Στα ενσώματα πάγια περιλαμβάνονται τα κατωτέρω ποσά, τα οποία ο Όμιλος κατέχει ως μισθωτής βάσει χρηματοδοτικών μισθώσεων 30/9/ /12/2012 Κοστος Κεφαλαιοποίησης Χρηματοδοτικών Μισθώσεων , ,73 Αποσβεσθέντα , ,99 Καθαρή Λογιστική Αξία , ,74 Επί των ακινήτων των εταιριών του ομίλου υφίστανται υποθήκες και προσημειώσεις ποσού για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων των οποίων τα υπόλοιπα κατά την 30/09/2013 ανέρχονταν στο ποσό των Επιπρόσθετα, επί ακινήτου της εταιρείας υφίσταται υποθήκη ποσού για εξασφάλιση οφειλόμενου ποσού σε πιστωτή της. Σελίδα 23 από 38

24 Γήπεδα & Οικόπεδα Κτίρια &κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήματα & Μηχανολογικός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα & Λοιπός εξοπλισµός Πάγια υπό εκτέλεση Σύνολο Αξία κτήσεως , , , , , , ,00 Σωρευµένες αποσβέσεις 0,00 ( ,63) ( ,83) ( ,80) ( ,59) 0,00 ( ,85) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , Υπόλοιπο έναρξης , , , , , , ,15 Προσθήκες 0, , , , , , ,83 Πωλήσεις -μεταφορές 0,00 0,00 (51.252,55) (12.757,41) ( ,16) ( ,12) Αποσβέσεις περιόδου 0,00 ( ,76) ( ,28) ( ,86) (45.631,00) 0,00 ( ,90) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , Αξία κτήσεως , , , , , , ,65 Σωρευµένες αποσβέσεις 0,00 ( ,21) ( ,42) ( ,00) ( ,62) 0,00 ( ,25) Αναπόσβεστη αξία , , , , , , , Υπόλοιπο έναρξης , , , , , , ,41 Προσθήκες 0,00 0, , , , , ,25 Πωλήσεις-Μεταφορές-Μειώσεις 0,00 0,00 (18.413,79) ,01 (464,01) ( ,75) ( ,54) Αποσβέσεις περιόδου 0,00 ( ,69) ( ,79) ( ,25) (33.276,46) 0,00 ( ,19) Αναπόσβεστη αξία , , , , ,24 0, ,93 Στα ενσώματα πάγια περιλαμβάνονται τα κατωτέρω ποσά, τα οποία η Εταιρεία κατέχει ως μισθωτής βάσει χρηματοδοτικών μισθώσεων 30/9/ /12/2012 Κοστος Κεφαλαιοποίησης Χρηματοδοτικών Μισθώσεων , ,73 Αποσβεσθέντα , ,99 Καθαρή Λογιστική Αξία , ,74 Επί των ακινήτων της εταιρείας υφίστανται υποθήκες και προσημειώσεις ποσού για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων των οποίων τα υπόλοιπα κατά την 30/09/2013 ανέρχονταν στο ποσό των Επιπρόσθετα, επί ακινήτου της εταιρείας υφίσταται υποθήκη ποσού για εξασφάλιση οφειλόμενου ποσού σε πιστωτή της. Σελίδα 24 από 38

25 6.2 Άυλα Πάγια Τα Άυλα πάγια του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Λογισμικά Δικαιώματα Υπεραξία Σύνολο προγράμματα Παραχώρησης Αξία κτήσεως , , , ,91 Σωρευµένες αποσβέσεις ( ,70) (73.430,26) 0,00 ( ,96) Αναπόσβεστηαξία , , , , Υπόλοιπο έναρξης , , , ,95 Πώληση Ζωονομής ΑΕ (0,07) 0,00 0,00 (0,07) Προσθήκες 1.730,00 0,00 0, ,00 Απομείωση υπεραξίας 0,00 0,00 ( ,00) ( ,00) Μείωση υπεραξίας από πώληση θυγατρικής ( ,32) ( ,32) Αποσβέσεις περιόδου (8.275,88) (20.027,16) 0,00 (28.303,04) Αναπόσβεστη αξία , , , , Αξία κτήσεως , , , ,94 Σωρευµένες αποσβέσεις ( ,02) ( ,14) 0,00 ( ,16) Αναπόσβεστη αξία , , , , Υπόλοιπο έναρξης 3.968, , , ,79 Προσθήκες 2.375,20 0,00 0, ,20 Πωλήσεις-Διαγραφές 1.149,11 (1.149,11) 0,00 0,00 Αποσβέσεις περιόδου (1.480,95) (20.027,16) 0,00 (21.508,11) Αναπόσβεστη αξία , , , ,88 Λογισμικά προγράμματα Δικαιώματα Παραχώρησης Υπεραξία Σύνολο Αξία κτήσεως , , , ,75 Σωρευµένες αποσβέσεις ( ,67) (73.430,26) ( ,93) Αναπόσβεστηαξία 9.555, , , , Υπόλοιπο έναρξης 9.555, , , ,82 Προσθήκες 1.730,00 0,00 0, ,00 Αποσβέσεις περιόδου (7.750,40) (20.027,16) 0,00 (27.777,56) Αναπόσβεστη αξία , , , , Αξία κτήσεως , , , ,18 Σωρευµένες αποσβέσεις ( ,86) ( ,14) 0,00 ( ,00) Αναπόσβεστη αξία , , , , Υπόλοιπο έναρξης 3.735, , , ,18 Προσθήκες 2.375,20 0,00 0, ,20 Πωλήσεις-Διαγραφές 1.149,11 (1.149,11) 0,00 0,00 Αποσβέσεις περιόδου (1.393,92) (20.027,16) 0,00 (21.421,08) Αναπόσβεστη αξία , , , ,30 Σελίδα 25 από 38

26 6.3 Επενδύσεις σε θυγατρικές Η κίνηση του λογαριασμού έχει ως εξής: 6.3 Επενδύσεις σε θυγατρικές Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ ,11 Αγορά ποσοστού ΝΙΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε ,10 Αγορά ποσοστού ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε ,00 Πώληση ποσοστού ΖΩΟΝΟΜΗ Α.Β.Ε.Ε ,51 Απομείωση επένδυσης ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ ,00 Υπόλοιπο 31/12/ ,70 Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ ,70 Υπόλοιπο 30/09/ ,70 Ποσοστό 30/9/2013 συμμετοχής ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ ,00 95% ΚΛΕΙΔΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE ,60 70% ΝΙΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε ,10 70% ,70 Την 28/02/2013 η θυγατρική εταιρεία ΝΙΜΟΣ ΑΒΕΕ στην οποία συμμετέχει η ΔΙΑΣ με ποσοστό 70% και ενσωματώνεται στις οικονομικές καταστάσεις με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης, προέβη στην υπογραφή σύμβασης εξαγοράς ποσοστού 100% του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας «ΡΟΔΟΜΑΡ Α.Ε. ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΙΧΘΥΩΝ ΘΑΛΑΣΣΙΝΩΝ ΕΙΔΩΝ ΚΑΙ ΠΡΩΤΩΝ ΥΛΩΝ ΙΧΘΥΤΡΟΦΕΙΩΝ» από την μέτοχο Ελένη Χατζηλαζάρου έναντι συμβολικού τιμήματος 1 ευρώ. Ποσοστό 30/9/2013 συμμετοχής ΡΟΔΟΜΑΡ ΑΕ 1,00 100% Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει συνοπτικά το τίμημα που κατέβαλε η εταιρεία ΝΙΜΟΣ, τις αξίες των περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν κατά την ημερομηνία απόκτησης της ΡΟΔΟΜΑΡ. θεώρησε ότι το ποσό ,84 δεν είναι ανακτήσιμο και το διέγραψε στα αποτελέσματά της. Μετρητά 3.577,44 Ενδεχόμενο Τίμημα 1,00 Συνολικό τίμημα 3.578,44 Αναγνωρισμένες αξίες των περιουσιακών στοιχείων που αποκτήθηκαν και των υποχρεώσεων που αναλήφθηκαν Προσωρινή εύλογη αξία Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 3.576,44 Ακίνητα εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 8.580,69 Εμπορικές και άλλες απαιτήσεις ,83 Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις ,60 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού -745,91 Δανεισμός ,56 Καθαρή αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ,02 Προβλέψεις ,94 Σύνολο αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων ,03 Μη ελέγχουσα συμμετοχή ,48 Ζημία Αποδιδόμενη στους ιδιοκτήτες μητρικής ,55 Σελίδα 26 από 38

27 Αναφορικά με τις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, πραγματοποιήθηκε έλεγχος απομείωσης των συμμετοχών σε θυγατρικές εταιρείες όπου υπήρχε ένδειξη απομείωσης στις 31 Δεκεμβρίου αναγνωρίζει παρόμοιας φύσης Μονάδες Δημιουργίας Ταμειακών Ροών όπως εκείνες που αναγνωρίζονται σε επίπεδο Ομίλου οι οποίες επικαλύπτουν τις μεμονωμένες συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες. Με την ολοκλήρωση των ελέγχων απομείωσης πραγματοποιήθηκε μείωση της επένδυσης της εταιρείας ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ ποσού Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Η κίνηση του λογαριασμού στον Όμιλο έχει ως εξής: 6.4 Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ ,41 Προσθήκες/Αγορές Μερίδιο αποτελεσμάτων χρήσεως ,34 Μερίδιο στα λοιπά έσοδα συγγενών εταιρι 0,00 Υπόλοιπο 31/12/ ,07 Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ ,07 Προσθήκες/Αγορές Μερίδιο αποτελεσμάτων περιόδου ,41 Μερίδιο στα λοιπά έσοδα συγγενών εταιριών Υπόλοιπο 30/9/ ,66 Κατωτέρω παρατίθενται ορισμένα βασικά οικονομικά στοιχεία της συγγενούς εταιρείας "ASTIR INTERNATIONAL S.R.L.", η οποία είναι εγκατεστημένη την Ιταλία και η οποία δεν είναι εισηγμένη σε χρηματιστήριο. Περιουσιακά Κέρδη / Ζημίες Ποσοστό στοιχεία Υποχρεώσεις Έσοδα μετά φόρων συμμετοχής Καθαρή θέση Αναλογία εταιρείας 31/12/ , , , ,68 50% , ,07 30/9/ , , , ,81 50% , ,67 Από 1 Οκτωβρίου 2013 μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των ανά χείρας οικονομικών καταστάσεων, δεν υπήρξαν διαφοροποιήσεις στις κατεχόμενες από τον Όμιλο μετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις. 6.5 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση Τα Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ ,13 0,00 Προσθήκες/Αγορές Μειώσεις /Πωλήσεις ,34 0,00 Υπόλοιπο 31/12/ ,79 0,00 Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ ,79 0,00 Προσθήκες/Αγορές 500,00 Μειώσεις /Πωλήσεις ,50 Μειώσεις από διακοπείσες δραστηριότητες 0,00 - Υπόλοιπο 30/09/ ,29 0,00 Πρόκειται για συμμετοχές στη Συνεταιριστική Τράπεζα Δωδεκανήσου αξίας κτήσης 9.875,29 η οποία δεν είναι εισηγμένη σε χρηματιστήριο και συμμετοχή στην κοινοπραξία Κλειδαράς-Κοινοπραξία Καλύμνου αξία κτήσης 500, Αποθέματα Τα αποθέματα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Εμπορεύματα , , , ,18 Προιόντα έτοιμα και ημιτελή - Υποπρ , , , ,48 Πρώτες και βοηθητικές ύλες - Αναλώσιμα υλικά - Ανταλλακτικά και Είδη συσκευασίας , , , , , , , ,65 Σελίδα 27 από 38

28 6.7 Βιολογικά στοιχεία Η μεταβολή της εύλογης αξίας των βιολογικών στοιχείων του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύεται ως εξής : Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων έναρξης Ο εμπορεύσιμος γόνος του ιχθυογεννητικού σταθμού προσμετρείται σε τεμάχια και τα αποθέματα των ιχθύων τα οποία βρίσκονται στους ιχθυοκλωβούς, ομαδοποιημένα σε ομάδες ανάλογα µε το βάρος γρ γρ., γρ, μεγαλύτερα των 600 γρ, αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, σύμφωνα με το ΔΛΠ 41, η οποία προσδιορίζεται µε βάση την μέση τιμή πώλησης η οποία ισχύει τις πρώτες δύο εβδομάδες της επόμενης χρήσης των οικονομικών καταστάσεων με την αφαίρεση των προβλεπόμενων εξόδων μέχρι το σημείο πώλησης. Για τις ομάδες κάτω των 200γρ. η αποτίμηση προσδιορίζεται µε βάση το 80% της μέσης τιμής πώλησης της ομάδας γρ. συν την τιμή πώλησης του γόνου Σύμφωνα με την εγκύκλιο αρ. 34/ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς η "Επίπτωση επιμέτρησης βιολογικών περιουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία" στην Κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης προκύπτει εάν από τα κέρδη ή ζημίες από μεταβολές στην εύλογη αξία των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων αφαιρέσουμε τις πωλήσεις των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων. Μια αύξηση της μέσης τιμής πώλησης κατά 0,3 θα είχε ως αποτέλεσμα μία μείωση στις ζημίες μετά από φόρους στα αποτελέσματα χρήσης ύψους ,01. το Μια μείωση της μέσης τιμής πώλησης κατά 0,3 θα είχε ως αποτέλεσμα μία αύξηση στις ζημίες μετά από φόρους στα αποτελέσματα χρήσης ύψους ,01 το Πελάτες και λοιπές Εμπορικές απαιτήσεις Οι πελάτες και οι λοιπές Εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : έχει σημαντική διασπορά πωλήσεων και συνεπώς δεν υπάρχουν σημαντικές συγκεντρώσεις του πιστωτικού κινδύνου εκτός από αυτό που μνημονεύεται στην σημείωση 5. και η Εταιρεία δεν εκτίθενται σε συναλλαγματικό κίνδυνο διότι όλες οι πωλήσεις γίνονται σε ευρώ. Οι προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις, οι οποίες αναλύονται ως εξής: 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 χρήσης , , , ,45 Αγορές βιολογικών περιουσιακών στοιχείων , , , ,99 Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων Ιδιόχρησης , , , ,37 Πωλήσεις περιόδου , , , ,65 Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων τέλος , , , ,23 Κέρδη αποτίμησης στην εύλογη αξία κατά την χρήση , , , ,81 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Πελάτες , , , ,81 Γραμμάτια εισπρακτέα 0, ,00 0,00 0,00 Γραμμάτια σε καθυστέρηση 5.000,00 0,00 0,00 0,00 Επιταγές εισπρακτέες , , , ,38 Επιταγές σε καθυστέρηση , , , ,75 Επισφαλείς- Επίδικοι πελάτες και χρ , , , ,90 Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις , , , ,88 Σύνολο , , , ,96 Υπόλοιπο Προβλέψεων , ,30 Προβλέψεις χρήσης , ,95 Διαγραφές χρήσης , ,37 Πώληση θυγατρικής ,31 - Υπόλοιπο προβλέψεων , ,88 Υπόλοιπο Προβλέψεων , ,88 Προσθήκες νέων θυγατρικών ,32 0,00 Προβλέψεις χρήσης , ,83 Υπόλοιπο προβλέψεων , ,71 Οι προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις αναγνωρίζονται σε εξατομικευμένη βάση όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι ο όμιλος και η εταιρεία δεν θα εισπράξουν όλα τα ποσά που προβλέπονται βάσει των αρχικών όρων των συμβάσεων πώλησης. Ενδείξεις μη εισπραξιμότητας συνιστούν οι σημαντικές χρηματοοικονομικές δυσκολίες των χρεωστών, και η καθυστέρηση της είσπραξης των απαιτήσεων, πέραν του έτους. Το ποσό της πρόβλεψης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και των εκτιμώμενων χρηματοροών που θα εισπραχθούν. Σελίδα 28 από 38

29 6.9 Λοιπές μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Οι Λοιπές μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Χρεώστες διάφοροι , , , ,41 Ελληνικό Δηµόσιο , , , ,78 Προκαταβολές σε Προμηθευτές , , , ,97 Λογ/σμοί διαχ/σεως προκαταβολών & πιστώσεων , , , ,35 Έξοδα επομένων χρήσεων , , , ,90 Εσοδα χρήσεως εισπρακτέα 9.680,55 0, ,55 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 1.519, ,15 20,86 20,86 Σύνολο βραχυπρόθεσμων Απαιτήσεων , , , ,82 Χρεώστες Διάφοροι , , , ,00 Δοσμένες Εγγυήσεις , , , ,97 Σύνολο μακροπρόθεσμων Απαιτήσεων , , , ,97 ΣΥΝΟΛΟ βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων , , , ,79 - Οι απαιτήσεις από το Ελληνικό Δημόσιο αφορούν κατά κύριο λόγω επιστροφές ΦΠΑ λόγω εξαγωγών. - Η μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο ταυτίζεται με τις λογιστικές αξίες των απαιτήσεων, εκτός του Ελληνικού Δημοσίου. - Οι απαιτήσεις από το Ελληνικό Δημόσιο είναι βεβαίας εισπράξεως αλλά δεν είναι εύκολα προσδιορισμένος ο χρόνος είσπραξης. - Στους χρεώστες διάφορους περιλαμβάνεται βραχυπρόθεσμη απαίτηση ποσού και μακροπρόθεσμη απαίτηση ποσού από την πώληση της εταιρείας ΖΩΟΝΟΜΗ ΑΒΕΕ - Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων αφορούν τοποθετήσεις υψηλής ρευστότητας, σε μετοχές του Χρηματιστηρίου Αθηνών και repos, µε βραχυπρόθεσμο επενδυτικό ορίζοντα Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Ταμείο 7.898, , , ,01 Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας , , , ,69 Δεσμευμένες Καταθέσεις όψεως , , , ,68 Σύνολο , , , , Μετοχικό Κεφάλαιο Κατά την 30 Σεπτεμβρίου 2013, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας,ανέρχεται στο ποσό των ,01 διαιρούμενο σε κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0,47 η κάθε μία. Οι μετοχές της ΔΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Στις 30 Σεπτεμβρίου 2013 δεν κατέχονται μετοχές της Εταιρείας είτε από την ίδια είτε από θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις. Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας προτείνει την μη διανομή μερίσματος για τη χρήση δεν έχει πρόγραμμα δικαιωμάτων προαίρεσης μετοχών. Σελίδα 29 από 38

30 Η Διαφορά υπέρ το άρτιο του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Διαφορά απο την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο , , , ,58 Μείωση του υπέρ το άρτιο κεφαλαίου, κατά τα έξοδα της δηµόσιας εγγραφής που είχαν κεφαλαιοποιηθεί , , , ,55 Κεφαλαιοποίηση διαφοράς υπέρ το άρτιο , , , ,03 Αυξήσεις , , , ,49 Σύνολο , , , ,49 Η Διαφορά υπέρ το άρτιο της Εταιρείας προέκυψε με την έκδοση μετοχών έναντι μετρητών σε αξία μεγαλύτερης της ονομαστικής τους αξίας.το εισπραχθέν ποσό μειώθηκε κατά τα έξοδα της εκδόσεως. Το ποσό ,49 προέκυψε από την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά το συνολικό ποσό ( ,51) με την έκδοση ( ) νέων κοινών μετοχών της Εταιρείας, ονομαστικής αξίας 0,47 εκάστης και τιμής διάθεσης 1,80 εκάστης κατά το έτος Λοιπά αποθεματικά Τα αποθεματικά του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Τακτικό αποθεµατικό , , , ,26 Αποθεματικό Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου , , , ,58 Αφορολόγητα αποθεματικά Ν.2601/98 916,60 916,60 916,60 916,60 Λοιπά αφορολόγητα αποθεματικά 9.634, , , ,24 Σύνολο , , , ,68 Τα αποθεματικά φορολογικών νόμων δημιουργήθηκαν με βάση τις διατάξεις της φορολογικής νομοθεσίας οι οποίες, είτε παρέχουν τη δυνατότητα μετάθεσης της φορολογίας ορισμένων εισοδημάτων στο χρόνο της διανομής τους προς τους μετόχους, είτε παρέχουν φορολογικές ελαφρύνσεις ως κίνητρο διενέργειας επενδύσεων. Η φορολογική υποχρέωση, που θα επισωρευθεί κατά τη διανομή των αποθεματικών αυτών θα αναγνωρισθεί κατά το χρόνο της λήψεως της απόφασης περί διανομής και σε σχέση με το ποσό της διανομής. Σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής εταιρικής νομοθεσίας, η δημιουργία «τακτικού αποθεματικού» - με την κατ έτος μεταφορά ποσού ίσου με το 5% των ετήσιων μετά από φόρους, κερδών είναι υποχρεωτική μέχρι να φθάσει το ύψος του αποθεματικού το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. Το «τακτικό αποθεματικό» διανέμεται μόνο κατά τη διάλυση της Εταιρείας, μπορεί όμως να συμψηφισθεί με συσσωρεμένες ζημιές. Σελίδα 30 από 38

31 6.13 Μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα Δάνεια Τα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Δάνεια Τραπεζών , ,90 0, ,90 Τραπεζικά Ομολογιακά Δάνεια , , , ,00 Υποχρεώσεις Χρηματοδοτικών μισθώσεων , , , ,09 Σύνολο Μακροπρόθεσμων δανείων , , , ,99 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Δάνεια Τραπεζών , , , ,26 Μακροπρόθεσμα Πληρωτέα την επόμενη χρήση , , , ,81 Υποχρεώσεις Χρηματοδοτικών μισθώσεων , , , ,25 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων δανείων , , , ,32 ΣΥΝΟΛΟ ΔΑΝΕΙΣΜΟΥ , , , ,31 Η λήξη των μακροπρόθεσμων Τραπεζικών δανείων έχει ως εξής : 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Μεταξύ 1 και 2 ετών , , , ,24 Μεταξύ 2 και 5 ετών , , , ,72 Πάνω από 5 έτη , ,94 0, ,94 Σύνολο , , , ,90 H λογιστική αξία και η εύλογη αξία των μακροπρόθεσμων δανείων είναι η εξής: Λογιστική Αξία Εύλογη Αξία Λογιστική Αξία Εύλογη Αξία Δάνεια Τραπεζών , ,01 0,00 0,00 Τραπεζικά Ομολογιακά Δάνεια , , , ,07 Υποχρεώσεις Χρηματοδοτικών μισθώσεων , , , ,70 Σύνολο Μακροπρόθεσμων δανείων , , , ,77 Τα τραπεζικά δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας έχουν χορηγηθεί από Ελληνικές τράπεζες, εκτός του Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου ποσού 4,5 εκατ. το οποίο έχει χορηγηθεί από LINNAEUS CARITAL PARTNERS B.N., και είναι εκπεφρασμένα σε ευρώ. Τα ποσά, που είναι αποπληρωμένα εντός ενός έτους από την ημερομηνία του ισολογισμού, χαρακτηρίζονται ως βραχυπρόθεσμα ενώ τα ποσά, που είναι αποπληρωμένα σε μεταγενέστερο στάδιο, χαρακτηρίζονται ως μακροπρόθεσμα. Στα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας υπάρχουν εμπράγματες εξασφαλίσεις (βλέπε Σημειώσεις 6.1, 6.23) Η εύλογη αξία των δανείων προσέγγιζε την λογιστική τους αξία στην ημερομηνία του ισολογισμού. δεν είναι εκτεθειμένος σε συναλλαγματικό κίνδυνο σε σχέση με τα δάνειά του, αφού όλα τα δάνεια είναι σε ευρώ. Ο μακροπρόθεσμος δανεισμός που αφορά κοινό ομολογιακό δάνειο, τόσο της Εταιρίας την και ανερχόταν σε χιλιάδες, έχει ταξινομηθεί ως βραχυπρόθεσμος δανεισμός λόγω του γεγονότος ότι η Εταιρία δεν πληρεί τους προβλεπόμενους χρηματοοικονομικούς δείκτες που προβλέπει η σύμβαση και ο διαχειριστής πληρωμών και εκπρόσωπος των ομολογιούχων, Γενική Τράπεζα, δεν έχει ακόμη παράσχει επιστολή απαλλαγής (waiver). Το κοινό ομολογιακό δάνειο της Εταιρείας στην τράπεζα ALPHA που ανερχόταν σε χιλιάδες την , έχει ταξινομηθεί ως βραχυπρόθεσμος δανεισµός λόγω καθυστέρησης πληρωμής δόσης. Το κοινό ομολογιακό δάνειο της Εταιρείας στην τράπεζα Eurobank που ανερχόταν σε 2.000χιλιάδες την , έχει ταξινομηθεί ως βραχυπρόθεσμος δανεισµός λόγω καθυστέρησης πληρωμής δόσης. Το μακροπρόθεσμο δάνειο της Εταιρείας στην Σελίδα 31 από 38

32 τράπεζα Πειραιώς και ανερχόταν σε χιλιάδες την , έχει ταξινομηθεί ως βραχυπρόθεσμος δανεισµός λόγω καθυστέρησης πληρωμής δόσης. Ο όμιλος λόγω προβλημάτων ρευστότητας που αντιμετωπίζει καθώς και του γεγονότος ότι δεν έχει ολοκληρωθεί η αναδιάρθρωση των δανειακών της υποχρεώσεων, δεν προέβη στην εξόφληση δόσεων δανείων ποσού χιλ και τόκων ποσού χιλιάδες. Στις η EFG μετά την υποβολή της εταιρείας του αιτήματος υπαγωγής στο αρθρο 99 προέβη στην καταγγελία σύμβασεων παροχής πίστωσης και το κλείσιμο των ανοικτών αλληλόχρεων λογαριασμών και προέκυψε συνολική απαίτηση ,34 ευρώ με συμβατικούς τόκος υπερημερίας από και εφεξής. Η EFG ζήτησε την άμεση εξόφληση της ως άνω οφειλής πλέον των εξόδων και των λοιπών επιβαρύνσεων Υποχρεώσεις Χρηματοδοτικών μισθώσεων Οι υποχρεώσεις Χρηματοδοτικών μισθώσεων του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Η Εταιρία 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης - ελάχιστα μισθώματα Μέχρι 1 έτος , , , ,96 Από 1 έως 5 έτη , , , ,60 Σύνολο , , , ,56 Μειον : Μελλοντικές χρηματοοικονομικές χρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων (30.286,31) (36.211,22) (30.286,31) (36.211,22) Τρέχουσα αξία υποχρεώσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης , , , ,34 Ποσά σε ευρώ Η Εταιρία 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Μέχρι 1 έτος , , , ,25 Από 1 έως 5 έτη , , , ,09 Σύνολο , , , ,34 Οι υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης είναι εξασφαλισμένες με τα μισθωμένα ενσώματα πάγια τα οποία περιέρχονται στον εκμισθωτή σε περίπτωση αδυναμίας του μισθωτή να εξοφλήσει τις υποχρεώσεις του Αναπροσαρμογές και ανακατατάξεις κονδυλίων Λόγω της τροποποίησης του ΔΛΠ 19 σχετικά με την άμεσα αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας, η Εταιρεία αναπροσάρμοσε τα ίδια κεφάλαια και τις υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία των προηγούμενων χρήσεων ως εξής: Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα 30/9/ /9/2012 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα πριν την εφαρμογη του τροποποιημένου ΔΛΠ , ,77 Επιδραση του τροποποιημένου ΔΛΠ , ,11 Προσαρμογή για φόρο εισοδήματος , ,15 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά την εφαρμογη του τροποποιημένου ΔΛΠ , ,81 Ιδια Κεφάλαια 31/12/2012 1/1/ /12/2012 1/1/2012 Ιδια κεφάλαια πριν την εφαρμογη του τροποποιημένου ΔΛΠ , , , ,93 Επιδραση του τροποποιημένου ΔΛΠ , , , ,96 Μεταβολή στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , , , ,25 Ιδια κεφάλαια μετά την εφαρμογη του τροποποιημένου ΔΛΠ , , , ,64 Σελίδα 32 από 38

33 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 31/12/ /12/2012 Πρόβλεψη πριν την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 Επιδραση του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 Πρόβλεψη μετά την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ , , , , , ,32 Σύμφωνα με το ΔΛΠ 8 «Λογιστικές Πολιτικές Μεταβολές των Λογιστικών Εκτιμήσεων και Λάθη», οι αλλαγές αυτές έχουν αναδρομική εφαρμογή με αποτέλεσμα την αναπροσαρμογή της προηγούμενης περιόδου όπου έχει εφαρμογή στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις 6.15 Επιχορηγήσεις Η κίνηση των κρατικών επιχορηγήσεων έχει ως ακολούθως: Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ , ,32 Προσθήκες χρήσεως 0,00 0,00 Πώληση θυγατρικής ,20 0,00 Αναλογία αποσβέσεων επιχ παγίων στα αποτελέσματα περιόδου , ,29 Αναλογία αποσβέσεων επιχ παγίων στα αποτελέσματα περιόδου από διακοπείσες δταστηριότητες ,87 0,00 Υπόλοιπο 31/12/ , ,03 Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ , ,03 Αναλογία αποσβέσεων επιχ παγίων στα αποτελέσματα περιόδου , ,76 Υπόλοιπο 30/9/ , ,27 Οι επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται ως έσοδα παράλληλα με την απόσβεση των περιουσιακών στοιχείων που επιδοτήθηκαν. Ανάλογα με τις διατάξεις του νόμου, στα πλαίσια του οποίου έγινε η επιχορήγηση, ισχύουν ορισμένοι περιορισμοί ως προς τη μεταβίβαση των επιχορηγουμένων παγίων στοιχείων, ως προς τη διαφοροποίηση της νομικής υπόστασης της επιχορηγούμενης εταιρείας και ως προς τη διανομή των κερδών που προέρχονται από την απόσβεση των περιουσιακών στοιχείων. Κατά τους διενεργηθέντες από τις αρμόδιες αρχές, κατά καιρούς, ελέγχους δεν εντοπίσθηκε περίπτωση μη συμμόρφωσης με τους περιορισμούς αυτούς Προβλέψεις Οι προβλέψεις αναλύονται ως εξής: 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Πρόβλεψη για διαφορές φορολογικού Ελέγχου , , , , , , , ,69 Οι προβλέψεις για διαφορές φορολογικού ελέγχου ανέλεγκτων χρήσεων αναλύονται ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ , ,69 Πώληση θυγατρικής ,70 Υπόλοιπο 31/12/ , ,69 Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ , ,69 Προσθήκες νέων θυγατρικών ,94 0,00 Υπόλοιπο 30/9/ , ,69 Η κίνηση του λογαριασμού Προβλέψεις για διαφορές φορολογικού ελέγχου έχει ως εξής: Σελίδα 33 από 38

34 Εταιρίες Σχηματισμένες Σχηματισμένες Ανέλεγκτες Νέα Προβλέψεις Προβλέψεις χρήσεις Υποθυγατρική 31/12/ /9/2013 ΔΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ - Μητρική , ,69 ΣΠΑΡΦΙΣ ΑΕ , ,09 ΚΛΕΙΔΑΡΑΣ Ι.FAMILY AE , ,00 ΝΙΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε , ,99 ΡΟΔΟΜΑΡ ΑΕ , ,94 Σύνολο θυγατρικών , ,02 ΣΥΝΟΛΟ- Όμιλος ,77 0, ,71 προβαίνει σε ετήσια εκτίμηση των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αναμένεται να προκύψουν από τον έλεγχο παρελθουσών χρήσεων σχηματίζοντας τις αντίστοιχες προβλέψεις όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο Η διοίκηση θεωρεί ότι πέρα των σχηματισμένων προβλέψεων, τυχόν ποσά φόρων που πιθανόν να προκύψουν δεν θα έχουν σημαντική επίδραση στην καθαρή θέση στα αποτελέσματα χρήσης και στις ταμειακές ροές του Ομίλου. Για τον Όμιλο και την Εταιρεία, εκδόθηκε το Φορολογικό Πιστοποιητικό Συμμόρφωσης για τη χρήση χωρίς ουσιαστικές αλλαγές στο φόρο και στη σχετική φορολογική πρόβλεψη που συμπεριλήφθηκε στις οικονομικές καταστάσεις του Σύμφωνα με τη σχετική νομοθεσία, το οικονομικό έτος που λήγει την 31 Δεκεμβρίου 2012 της Μητρικής Εταιρείας και του Ομίλου θεωρείται τελικό από πλευράς φορολογικού ελέγχου μετά το πέρας δεκαοχτώ μηνών από την υποβολή του Φορολογικού Πιστοποιητικού Συμμόρφωσης στο Υπουργείο Οικονομικών. Για τη χρήση 2013 η εταιρεία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 Ν. 2238/ Προμηθευτές και λοιπές Εμπορικές υποχρεώσεις Οι Προμηθευτές και λοιπές Εμπορικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Προµηθευτές ανοικτά υπόλοιπα , , , ,46 Γραμμάτια πληρωτέα ,00 0, ,00 0,00 Επιταγές πληρωτέες , , , ,10 Προκαταβολές πελατών , , , ,19 Σύνολο , , , ,75 Οι προμηθευτές και οι λοιπές υποχρεώσεις είναι βραχυπρόθεσμης διάρκειας και δεν βαρύνονται από τόκους. Οι εύλογες αξίες τους ταυτίζονται με τις λογιστικές αξίες τους Φόρος Εισοδήματος Σύμφωνα με το νέο φορολογικό νόμο 4110/2013 που τέθηκε σε ισχύ την 23 Ιανουαρίου 2013, ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος νομικών προσώπων στην Ελλάδα ορίζεται στο 26% για τη χρήση 2013 και έπειτα αντί του 20% που ίσχυε το Η αύξηση αυτή έχει εφαρμοστεί στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του Στα αποτελέσματα περιόδου δεν αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση για σκοπούς συντηρητικότητας που αντιστοιχεί σε φορολογικές ζημιές του ομίλου ποσού 38,9 εκ και της εταιρείας ποσού 30,9 αντίστοιχα Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /12/ /9/ /12/2012 Λοιπές υποχρεώσεις από φόρους-τέλη , , , ,63 Ασφαλιστικοί οργανισμοί , , , ,70 Δουλευµένα έξοδα , , , ,70 Πιστωτές διάφοροι , , , ,86 Σύνολο , , , ,89 Οι εύλογες αξίες τους ταυτίζονται με τις λογιστικές αξίες τους. Το ποσό που περιλαμβάνεται στους πιστωτές διάφορους αφορά χορήγηση από την Tethys Ocean B.V Χρηματοοικονομικά έξοδα και έσοδα Τα χρηματοοικονομικά έξοδα και έσοδα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται παρακάτω: Σελίδα 34 από 38

35 30/9/ /9/ /9/ /9/2012 Χρεωστικοί τόκοι Δάνεια τραπεζών , , , ,70 Τόκοι από Χρηματοδοτικές Μισθώσεις 5.924, , , ,26 Λοιπά µε τις χρηµατοδοτήσεις έξοδα , , , ,70 Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων , , , ,66 Πιστωτικοί τόκοι -444, ,12-162, ,02 Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων -444, ,12-162, ,02 Συνολικό χρηματοοικονομικό κόστος , , , , Κέρδη ανά μετοχή 30/9/ /12/ /9/ /9/ /12/ /9/2012 Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής από συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες , , , , , ,77 Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής από συνεχιζόμενες δραστηριότητες , , ,24 Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής από διακοπείσες δραστηριότητες , ,61 Σταθμισμένος µέσος αριθμός μετοχών , , , , , ,00 Βασικά κέρδη ανά μετοχή Συνεχιζόμενες δραστηριότητες -1,3114-0,7800 0,0289-1,0462-0,7024 0,0251 Διακοπείσες δραστηριότητες -0,1077-0, Μειωμένα κέρδη ανά μετοχή Συνεχιζόμενες δραστηριότητες -1,2085-0,7153 0,0305-0,9639-0,6435 0,0270 υπολογίζει μειωμένα κέρδη ανά μετοχή λόγω της έκδοσης του Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου (βλέπε σημείωση 6.11) Συναλλαγές και Απαιτήσεις από Υποχρεώσεις προς Συνδεδεμένα Πρόσωπα Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και τα ενδοεταιρικά υπόλοιπα της εταιρείας με συνδεμένες εταιρίες καθώς και οι αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των Διευθυντών του Ομίλου και της εταιρείας κατά την περίοδο 1 Ιανουαρίου - 30 Σεπτεμβρίου 2013 είναι: 30/9/ /9/ /9/ /9/2012 α) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών σε θυγατρικές , ,31 β) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών από θυγατρικές , ,26 γ) Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών διοίκησης Αμοιβές Δ.Σ , ,81 0, ,00 Αμοιβές Διευθυντών , , , , , , , ,56 δ) Υπόλοιπα τέλους χρήσης που προέρχονται από πωλήσεις - αγορές αγαθών / υπηρεσιών Απαιτήσεις από θυγατρικές , ,96 Υποχρεώσεις προς θυγατρικές , ,00 ε) Υποχρεώσεις σε συνδεδεμένα μέρη TETHYS OCEAN B.V ,00 LINNAEUS CAPITAL PARTNERS B.V ,00 Δεν υπάρχουν επισφαλείς απαιτήσεις ή προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων μεταξύ των συνδεδεμένων μερών του Ομίλου. Σελίδα 35 από 38

36 Το ποσό αφορά χορήγηση από την Tethys Ocean B.V. και περιλαμβάνει 3 χορηγήσεις 9μηνης διάρκειας. (σημ.2.1) Το ποσό αφορά το Μετατρέψιμο Ομολογιακό Δάνειο (σημ.6.13) 6.23 Εγγυήσεις O Όμιλος και η Εταιρεία έχουν εκχωρήσει και ενεχυριάσει απαίτηση από Ασφαλιστήριο συμβόλαιο, ποσού χιλ και χιλ αντίστοιχα. O Όμιλος και η Εταιρεία έχουν ενεχυριάσει σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, ομάδα ιχθυοπληθυσμού ποσού χιλ και χιλ αντίστοιχα. Επιπρόσθετα, η εταιρεία για εξασφάλιση οφειλόμενου ποσού χιλ προς την εταιρεία BIOMAR HELLENIC A.E. έχει ενεχυριάσει στον παραπάνω προμηθευτή, μέχρι το ανωτέρω ποσό, ιχθυοπληθυσμό και ιχθυολογικό εξοπλισμό της θυγατρικής εταιρείας ΝΙΜΟΣ ΑΒΕΕ και η Εταιρεία έχουν εκδώσει εγγυητικές επιστολές (συμμετοχής, καλής εκτέλεσης) προς τρίτους, ποσού 582.χιλ. και 538χιλ. αντίστοιχα. έχει ενεχυριάσει σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα το σύνολο των δικαιωμάτων ψήφου που αντιστοιχούν στις κοινές ανώνυμες μετοχές που κατέχει στην θυγατρική εταιρεία ΚΛΕΙΔΑΡΑΣ FAMILY A.E Ενδεχόμενα Η Εταιρία έχει ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με εγγυήσεις σε τράπεζες υπέρ θυγατρικών της από θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας της. Συγκεκριμένα: παρέχει εταιρική εγγύηση για τις θυγατρικές ΣΠΑΡΦΙΣ, ΚΛΕΙΔΑΡΑΣ για πιστωτικό όριο ποσού χιλ σε τράπεζες των οποίων τα υπόλοιπα κατά την 30/09/2013 ανέρχονταν στο ποσό των χιλ έχει εκδώσει εγγυητικές επιστολές για τις θυγατρικές ΣΠΑΡΦΙΣ, ΝΙΜΟΣ προς τρίτους ποσού ,68. Παρέχει εταιρική εγγύηση για τη θυγατρική της ΝΙΜΟΣ ΑΕΒΕ για υποχρεώσεις της προς τρίτους ποσού 473 χιλ. Δεν υπάρχουν σημαντικές επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις ή λειτουργία της Εταιρίας ή του Ομίλου Μεταγενέστερα του Ισολογισμού Γεγονότα Στις 09 Ιουλίου 2013 έλαβε χώρα η Α Επαναληπτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας, στα γραφεία της έδρας της παραστάθηκαν νομίμως αντιπροσωπευόμενοι 2 Μέτοχοι, με σύνολο ψήφων επί του συνόλου μετοχών, που εκπροσωπούσαν το 51,58% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. Συζητήθηκαν όλα τα θέματα της ημερήσιας διάταξης τα οποία απαιτούσαν απλή απαρτία και πλειοψηφία Η Γενική Συνέλευση των μετόχων: Θέμα 10ο: Επί του δεκάτου θέματος που αφορά στην έγκριση τροποποίησης των όρων του Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου που εκδόθηκε την 24/06/2010 σύμφωνα με την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 25/06/2010 επικύρωσε την έγκριση της τροποποίησης των όρων του ως ακολούθως: (α) την τελική ημερομηνία μετατροπής των ομολογιών, η οποία ορίζεται στα έξι έτη από την ημερομηνία έκδοσής τους (β) τον τόκο που θα προκύψει από την ημερομηνία έκδοσης του Ομολογιακού Δανείου ως το τέλος του Ιουνίου του 2013, ο οποίος θα πληρωθεί κατά την τελική ημερομηνία μετατροπής, σύμφωνα με τους όρους πληρωμής του άρθρου 4.6. της τροποποιητικής πράξης και (γ) την τιμή μετατροπής των ομολογιών, η οποία θα καθορίζεται διαιρώντας με το ποσό του 1,10 την ονομαστική αξία του συνόλου των Ομολογιών αναφορικά με τις οποίες θα έχει εκδοθεί ή θα θεωρείται ότι έχει εκδοθεί η Ανακοίνωση της Μετατροπής (Τιμή Μετατροπής), στρογγυλοποιώντας σε ακέραιο αριθμό των αριθμό των νέων μετοχών που θα προκύψουν. Στις η EFG με την ιδιότητα του εκπροσώπου των ομολογιούχων προέβη στην καταγγελία του από ομολογιακού δανείου που εξέδωσε η «NEPTUNUS Α.Ε.» και προέκυψε ληξιπρόθεσμη απαίτηση ,88 ευρώ με συμβατικούς τόκος υπερημερίας από και εφεξής. Η EFG ζήτησε την καταβολή της ως άνω ποσού πλέον των αναλογούντων συμβατικών τόκων υπερημερίας από την επομένη της καταγγελίας. Στις η EFG ως μοναδική ομολογιούχος δανείστρια της «ΔΙΑΣ ΑΒΕΕ» κάλεσε την εταιρεία να της καταβάλλει την ληξιπρόθεσμη απαίτηση των ευρώ που προέκυψε από την από σύμβαση ομολογιακού δανείου, που έληξε στις , πλέον των αναλογούντων συμβατικών τόκων υπερημερίας από την επομένη ημέρα της λήξης του δανείου, ήτοι από και εφεξής. Στις η EFG με την ιδιότητα του εκπροσώπου των ομολογιούχων προέβη στην καταγγελία του από ομολογιακού δανείου που εξέδωσε η «ΜΕΡΚΟΣ ΑΒΕΕ.» και προέκυψε ληξιπρόθεσμη Σελίδα 36 από 38

37 απαίτηση ,97 ευρώ με συμβατικούς τόκος υπερημερίας από και εφεξής. Η EFG ζήτησε την καταβολή της ως άνω ποσού πλέον των αναλογούντων συμβατικών τόκων υπερημερίας από την επομένη της καταγγελίας.στις η EFG με την ιδιότητα του εκπροσώπου των ομολογιούχων προέβη στην καταγγελία του από ομολογιακού δανείου που εξέδωσε η «ΔΙΑΣ ΑΒΕΕ.» και προέκυψε ληξιπρόθεσμη απαίτηση ,51 ευρώ με συμβατικούς τόκος υπερημερίας από και εφεξής. Η EFG ζήτησε την καταβολή της ως άνω ποσού πλέον των αναλογούντων συμβατικών τόκων υπερημερίας από την επομένη της καταγγελίας. Πέραν των ήδη μνημονευθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν μεταγενέστερα του ισολογισμού της 30 Σεπτεμβρίου 2013 γεγονότα, που να αφορούν είτε την Εταιρεία είτε τον Όμιλο, στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ). Οι παρούσες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 28 Νοεμβρίου 2013 και έχουν υπογραφεί εκ μέρους του, από τους κάτωθι: Αθήνα, 28 Νοεμβρίου 2013 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. Η ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΔΣ & Η ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΣΤΕΦΑΝΟΣ ΜΑΝΕΛΛΗΣ ANITA SUBBA HAMILTON ΘΑΝΑΣΗΣ ΠΡΑΧΑΛΗΣ ΑΓΓΕΛΙΚΗ ΑΙΒΑΛΙΩΤΗ Α.Δ.Τ. ΑΒ ΑΡ. ΔΙΑΒΑΤΗΡΙΟΥ Α.Δ.Τ. ΑΒ Α.Δ.Τ. ΑΒ Σελίδα 37 από 38

38 Δ. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Σελίδα 38 από 38