ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε. ΑΡ. Μ.Α.Ε: 32603/06/Β/95/3 ΒΙΛΤΑΝΙΩΤΗ 31 ΚΗΦΙΣΙΑ ΑΤΤΙΚΗΣ

Transcript

1 ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε. ΑΡ. Μ.Α.Ε: 32603/06/Β/95/3 ΒΙΛΤΑΝΙΩΤΗ 31 ΚΗΦΙΣΙΑ ΑΤΤΙΚΗΣ Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις περιόδου (1 η Ιανουαρίου έως 31 η Μαρτίου 2009) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Λ.Π.34)

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ 1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της Κατάσταση Συνολικών Εσόδων της περιόδου που έληξε την Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων της περιόδου που έληξε την Κατάσταση Ταμειακών Ροών της περιόδου που έληξε την Επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις...7 2

3 1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της Σημ. 31/3/ /12/2008 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία 542,79 598,10 Ενσώματα πάγια στοιχεία , ,44 Προκαταβολές για αγορές ενσωμάτων παγίων στοιχείων , ,04 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , ,42 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , ,04 Απαιτήσεις από συμβάσεις παραγώγων ,31 0,00 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων , ,04 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 9.972, ,07 Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις , ,59 Προκαταβολές 5.400, ,14 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,35 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων , ,15 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,19 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο , ,11 Υπέρ το άρτιο , ,41 Λοιπά αποθεματικά (7.322,48) (7.038,67) Κέρδη / (ζημιές) εις νέον , ,32 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,17 Υποχρεώσεις από συμβάσεις παραγώγων 9.762, ,29 Υποχρεώσεις από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης , ,08 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 5.085, ,85 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων , ,21 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,77 Δανειακές υποχρεώσεις 0,00 0,04 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση ,06 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης πληρωτέες στην επόμενη χρήση , , ,20 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,48 Υποχρεώσεις από προεισπραχθέντα εισιτήρια , ,87 Δεδουλευμένα έξοδα , ,33 Υποχρεώσεις από συμβάσεις παραγώγων , ,51 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις , ,53 Προβλέψεις 0,00 400,00 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων , ,81 Σύνολο υποχρεώσεων , ,02 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ , ,19 Oι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων 3

4 2. Κατάσταση Συνολικών Εσόδων της περιόδου που έληξε την Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσης Σημ. 31/03/ /03/2008 Πωλήσεις , ,36 Λοιπά έσοδα εκμεταλλεύσεως 5.793, ,01 Παροχές σε εργαζόμενους (20.139,72) (17.153,16) Αποσβέσεις (2.675,38) (1.124,94) Λειτουργικά κέρδη , ,27 Αναλώσεις υλικών & υπηρεσιών (94.330,88) (89.901,88) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (18,78) (6.013,61) Χρηματοοικονομικά έσοδα 6.768, ,59 Χρηματοοικονομικά έξοδα (7.345,88) (5.970,04) Κέρδη από πώληση μετοχών ,35 0,00 Έσοδα από εκχώρηση δικαιωμάτων , ,34 Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων 6.411,77 (5.740,72) Φόρος εισοδήματος (1.825,34) 1.298,27 Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους 4.586,43 (4.442,45) Κέρδη/(ζημιές) ανά μετοχή Βασικά κέρδη ανά μετοχή σε 0,0642 (0,0622) Κατάσταση συνολικών εσόδων 31/3/ /3/2008 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους 4.586,43 (4.442,45) Αντιστάθμιση κινδύνου ταμειακών ροών : Κέρδη / (ζημιές) κατά την περίοδο 4.514,91 (27.312,20) (Κέρδη)/ζημίες που μεταφέρθηκαν στα αποτελέσματα χρήσεως κατά την περίοδο (4.955,09) 3.727,85 Φόρος εισοδήματος που περιλαμβάνεται στα λοιπά συνολικά έσοδα 156, ,08 Λοιπά συνολικά έσοδα για την περίοδο μετά από φόρους (283,81) (17.688,27) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 4.302,62 (22.130,72) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων 4

5 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων της περιόδου που έληξε την Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2008 Προσαρμογές καθαρής θέσης για την περίοδο 01/01-31/03/2008 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Υπόλοιπο στις 31 Μαρτίου 2008 Εκδοθέν κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά (διάφορα) Σωρευμένα κέρδη (ζημιές) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,41 (22.856,72) (61.551,65) ,69 (17.688,27) (4.442,45) (22.130,72) , ,41 (40.544,99) (65.994,10) ,97 Υπόλοιπο κατά την 1 Ιανουαρίου 2009 Προσαρμογές καθαρής θέσης για την περίοδο 01/01-31/03/2009 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Υπόλοιπο στις 31 Μαρτίου , ,41 (7.038,67) , ,16 (283,81) 4.586, , , ,41 (7.322,48) , ,78 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων 5

6 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών της περιόδου που έληξε την /3/ /3/2008 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (ζημιές) χρήσης προ φόρων 6.411,77 (5.740,72) Προσαρμογές για: Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 2.675, ,94 Προβλέψεις 374,18 350,61 Συναλλαγματικές διαφορές 2.687,63 0,00 Αποτελέσματα(έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας (6.642,71) (1.649,92) Τόκοι και λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα 1.087,82 798,07 Λειτουργικό κέρδος προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης 6.594,02 (5.117,02) Μεταβολές κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων 1.591,57 (540,73) (Αύξηση) / μείωση απαιτήσεων (20.127,70) (5.546,20) Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων , ,38 Αύξηση / (μείωση )υποχρεώσεων χρηματοοικονομικών παραγώγων , ,09 Λοιπές μεταβολές κεφαλαίου κίνησης 2.970,82 (783,44) Σύνολο μεταβολών κεφαλαίου κίνησης , ,09 Τόκοι πληρωθέντες (384,36) (290,19) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες , ,88 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων στοιχείων (15.347,70) (1.559,26) Πωλήσεις ενσώματων παγίων στοιχείων (5,68) 6,40 Προκαταβολές για αγορές παγίων στοιχείων , ,95 Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα 1.336, ,39 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες , ,47 Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Δάνεια αναληφθέντα / (αποπληρωθέντα) (14.935,55) (10.043,11) Μεταβολές στο κεφάλαιο χρηματοδοτικών μισθώσεων (5.832,82) 0,00 Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (20.768,38) (10.043,11) Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ,81 (2.653,76) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου , , , ,83 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων 6

7 5. Σημειώσεις επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων 5.1 Γενικές πληροφορίες H Εταιρία ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε. είναι Ανώνυμη Αεροπορική Εταιρεία, με το διακριτικό τίτλο ΑEGEAN AIRLINES, η οποία στις διεθνείς της συναλλαγές φέρει την επωνυμία AEGEAN AIRLINES S.A. Η διάρκεια της εταιρίας έχει οριστεί έως την 31/12/2044 και μπορεί να παραταθεί με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Η έδρα της εταιρίας βρίσκεται στο δήμο Κηφισιάς Αττικής (οδός Βιλτανιώτη 31 Τ.Κ ). 5.2 Αντικείμενο δραστηριότητας Η Εταιρία δραστηριοποιείται στον τομέα των αερομεταφορών παρέχοντας υπηρεσίες που αφορούν στην μεταφορά επιβατών και εμπορευμάτων στον τομέα των δημόσιων αεροπορικών μεταφορών, εντός και εκτός της Ελληνικής επικράτειας, με τακτικές ή έκτακτες πτήσεις. Παράλληλα προσφέρει υπηρεσίες αεροπορικών εφαρμογών, τεχνικής υποστήριξης και επίγειας εξυπηρέτησης αεροσκαφών. Στους σκοπούς της Εταιρίας ενδεικτικά εμπίπτουν και οι ακόλουθες εργασίες / δραστηριότητες: α. συμμετοχή σε οποιαδήποτε επιχείρηση ημεδαπή ή αλλοδαπή με παρεμφερή σκοπό β. ίδρυση υποκαταστημάτων, πρακτορείων γ. εισαγωγή, εμπορία, μίσθωση αεροσκαφών και ανταλλακτικών. 5.3 Βάση σύνταξης των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων Οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας καλύπτουν την περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως και την 31 η Μαρτίου Έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και ειδικότερα σύμφωνες με το Δ.Λ.Π. 34 περί ενδιάμεσων καταστάσεων. Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του πρώτου τριμήνου του 2009 καταρτίστηκαν με βάση τις ίδιες λογιστικές αρχές και μεθόδους αποτίμησης που ακολουθήθηκαν για την ετοιμασία και παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας για τη χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου Οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβαστούν σε συνδυασμό με τις ετήσιες πλήρεις οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2008, οι οποίες περιλαμβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών αρχών, μεθόδων και εκτιμήσεων που εφαρμόστηκαν, καθώς και ανάλυση των σημαντικών κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων. Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ (ή IFRS) απαιτεί τη χρήση εκτιμήσεων και κρίσης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών της Εταιρίας. Σημαντικές παραδοχές από την διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας επισημαίνονται όπου κρίνεται κατάλληλο. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η Διοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά δεδομένα και άλλους παράγοντες συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα από εύλογες συνθήκες. Ορισμένα συγκριτικά κονδύλια αναταξινομήθηκαν για να είναι συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα της τρέχουσας χρήσης. Τυχόν μικροδιαφορές στα ποσά οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 5.4 Αλλαγές σε Λογιστικές Πολιτικές (Τροποποιήσεις στα δημοσιευμένα πρότυπα έναρξης ισχύος 2008) Στην τρέχουσα περίοδο η Εταιρία δεν προέβη σε αλλαγή λογιστικών πολιτικών. Συγκεκριμένα: Το αναθεωρημένο Δ.Λ.Π. 1, πέραν των διαφορετικών τίτλων των οικονομικών καταστάσεων και της διαφορετικής παρουσίασης της κατάστασης αποτελεσμάτων, δεν είχε άλλη επίπτωση. Η εφαρμογή του αναθεωρημένου Δ.Π.Χ.Α. 8 «Λειτουργικοί Τομείς» δεν κατέληξε σε ουσιαστικές διαφοροποιήσεις σε σχέση με το εφαρμοζόμενο Δ.Λ.Π. 14 «Πληροφόρηση κατά Τομέα». Η Διερμηνεία 13 «Προγράμματα Πιστότητας Πελατών» δεν κατέληξε σε διαφοροποιήσεις διότι η εταιρεία είχε υιοθετήσει πολιτική σύμφωνη με τα προβλεπόμενα από την εν λόγω Διερμηνεία. Το αναθεωρημένο Δ.Λ.Π. 23 δεν είχε εφαρμογή λόγω μη υπάρξεως περιουσιακών στοιχείων που να πληρούν τα κριτήρια της κεφαλαιοπίησης των τόκων. 7

8 5.5 Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες. Τα ακόλουθα πρότυπα, τροποποιήσεις και αναθεωρήσεις έχουν ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν μετά την και θα εφαρμοσθούν από την χρήση 2010 αν συντρέξει περίπτωση. Η εκτίμηση της Εταιρίας σχετικά με την επίδραση αυτών των νέων προτύπων και ερμηνειών έχει ως εξής: Δ.Π.Χ.Α. 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων - Δ.Λ.Π. 27 Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις και λογιστικός χειρισμός για επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Το αναθεωρημένο πρότυπο ΔΠΧΑ 3 εφαρμόζεται για συνενώσεις επιχειρήσεων που συμβαίνουν την 1 Ιουλίου 2009 ή μεταγενέστερα και εφαρμόζεται από την ημερομηνία αυτή και έπειτα. Το αναθεωρημένο πρότυπο επιφέρει αλλαγές στις λογιστικές απαιτήσεις για τις συνενώσεις επιχειρήσεων, αλλά συνεχίζει να απαιτεί την εφαρμογή της μεθόδου αγοράς (Purchase Method) και έχει σημαντική επίδραση στις συνενώσεις επιχειρήσεων οι οποίες θα συμβούν την 1 Ιουλίου 2009 ή μεταγενέστερα. Το αναθεωρημένο πρότυπο ΔΛΠ 27 επιφέρει αλλαγές στις λογιστικές απαιτήσεις που αφορούν την απώλεια ελέγχου σε μια θυγατρική καθώς και αλλαγές που αφορούν το χρηματοοικονομικό κόστος στις θυγατρικές. Η διοίκηση εκτιμά ότι το αναθεωρημένο πρότυπο δεν θα έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Δ.Λ.Π. 39. Αναγνώριση και Αποτίμηση Τροποποίηση του Δ.Λ.Π. 39 για στοιχεία που πληρούν τις προϋποθέσεις λογιστικής αντιστάθμισης Η τροποποίηση του Δ.Λ.Π. IAS 39 αποσαφηνίζει θέματα λογιστικής αντιστάθμισης και πιο συγκεκριμένα τον πληθωρισμό και τον one-sided κίνδυνο ενός αντισταθμιζόμενου στοιχείου. Οι τροποποιήσεις στο Δ.Λ.Π. 39 εφαρμόζονται από επιχειρήσεις για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2009. Δεν αναμένεται να έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α. 17. Διανομές μη ταμειακών στοιχείων του ενεργητικού στους Ιδιοκτήτες Όταν μία επιχείρηση προβαίνει στην ανακοίνωση διανομής και έχει την υποχρέωση να διανείμει στοιχεία του ενεργητικού που αφορούν στους ιδιοκτήτες της, θα πρέπει να αναγνωρίζει μία υποχρέωση για αυτά τα πληρωτέα μερίσματα. Σκοπός της Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α. 17 είναι η παροχή οδηγιών αναφορικά με το πότε θα πρέπει μία επιχείρηση να αναγνωρίζει τα μερίσματα πληρωτέα το πώς θα πρέπει να τα μετρά καθώς και, το πώς θα πρέπει λογιστικοποιεί τις διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας των στοιχείων του ενεργητικού που διανέμονται και της λογιστική αξία των πληρωτέων μερισμάτων όταν η επιχείρηση εξοφλεί τα μερίσματα πληρωτέα. Η Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α. 17 «Διανομές μη Ταμειακών Στοιχείων του Ενεργητικού στους Ιδιοκτήτες» εφαρμόζεται από τις επιχειρήσεις μελλοντικά για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2009. Προγενέστερη εφαρμογή της Διερμηνείας επιτρέπεται αρκεί η επιχείρηση να γνωστοποιεί το γεγονός αυτό στις Επεξηγηματικές Σημειώσεις των Οικονομικών Καταστάσεων και ταυτόχρονα να εφαρμόζει το Δ.Π.Χ.Α. 3 (όπως αναθεωρήθηκε το 2008), το Δ.Λ.Π. 27 (όπως τροποποιήθηκε τον Μάιο του 2008) και το Δ.Π.Χ.Α. 5 (όπως τροποποιήθηκε από την παρούσα Διερμηνεία). Η αναδρομική εφαρμογή της Διερμηνείας δεν επιτρέπεται. Δεν αναμένεται να έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α. 18. Μεταφορές στοιχείων ενεργητικού από Πελάτες Η ΕΔΔΠΧΑ εφαρμόζεται κυρίως στις επιχειρήσεις ή οργανισμούς κοινής ωφέλειας. Σκοπός της ΕΔΔΠΧΑ 18 αποσαφηνίζει τις απαιτήσεις των Δ.Π.Χ.Α. σχετικά με τις συμφωνίες κατά τις οποίες μια επιχείρηση λαμβάνει από ένα πελάτη της μέρος ενσώματων παγίων ( οικόπεδα, κτηριακές εγκαταστάσεις ή εξοπλισμό τον οποίο η επιχείρηση θα πρέπει να χρησιμοποιήσει είτε με σκοπό ο πελάτης να αποτελέσει μέρος ενός δικτύου ή με σκοπό ο πελάτης να αποκτήσει συνεχή πρόσβαση στη παροχή αγαθών ή υπηρεσιών (όπως για παράδειγμα παροχή ηλεκτρισμού ή νερού. Σε ορισμένες περιπτώσεις, μια επιχείρηση λαμβάνει μετρητά από τους πελάτες της τα οποία θα πρέπει να χρησιμοποιηθούν για την απόκτηση ή τη κατασκευή κάποιας εγκατάστασης με σκοπό τη διασύνδεση του 8

9 πελάτη με το δίκτυο ή τη παροχή αδιάλειπτης πρόσβασης στο δίκτυο αγαθών ή υπηρεσιών (ή και στα δύο ταυτόχρονα). Η ΕΔΔΠΧΑ αποσαφηνίζει τις περιπτώσεις κατά τις οποίες πληρείται ο ορισμός του ενσώματου παγίου, την αναγνώριση και επιμέτρηση του αρχικού κόστους. Επιπλέον προσδιορίζει τον τρόπο με τον οποίο μπορεί να γίνει η εξακρίβωση της υποχρέωσης για τη παροχή των ανωτέρω υπηρεσιών με αντάλλαγμα το ενσώματο πάγιο καθώς και τον τρόπο αναγνώρισης του εσόδου και τη λογιστική αντιμετώπιση τον μετρητών που λαμβάνονται από τους πελάτες. Η Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α. 18 «Μεταφορές στοιχείων ενεργητικού από Πελάτες» εφαρμόζεται από τις επιχειρήσεις μελλοντικά για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2009.Δεν αναμένεται να έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. Δ.Π.Χ.Α. 7 Βελτιώσεις στις Γνωστοποιήσεις για τα Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Τον Μάρτιο του 2009 το IASB εξέδωσε βελτιώσεις σχετικά με τις γνωστοποιήσεις των χρηματοοικονομικών στοιχείων με ισχύ για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την και αφορούν την ένταξη και παρουσίαση των επιμετρήσεων σε εύλογη αξία, σε τρία επίπεδα ιεράρχησης (Επίπεδο 1, όπου γίνεται χρήση δημοσιευμένων τιμών, Επίπεδο 2 όπου γίνεται χρήση δεδομένων που προκύπτουν από παρατηρήσιμες τιμές στην αγορά και Επίπεδο 3, όπου χρησιμοποιούνται δεδομένα που δεν βασίζονται σε παρατηρήσιμες στην αγορά τιμές) και κάποιες πρόσθετες γνωστοποιήσεις σχετικά με τον κίνδυνο ρευστότητας. Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν θα έχουν κάποια επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις με δεδομένο ότι αφορούν γνωστοποιήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων και θα εφαρμοσθεί στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α. 9 και Δ.Λ.Π. 39 Τροποποιήσεις για Ενσωματωμένα Παράγωγα Οι τροποποιήσεις έχουν ισχύ για ετήσιες περιόδους που λήγουν την ή μετά την Βάσει αυτών των τροποποιήσεων, σε περίπτωση επαναταξινόμησης χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων έξω από την κατηγορία των «επιμετρώμενων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων», πρέπει να γίνεται επανεκτίμηση των ενσωματωμένων σε κύρια σύμβαση παραγώγων. Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν έχουν εφαρμογή στην εταιρεία διότι δεν γίνεται χρήση τέτοιων χρηματοοικονομικών στοιχείων. Διάφορες Τροποποιήσεις σε Πρότυπα και Διερμηνείες Εκδόθηκαν τον Απρίλιο του 2009, στα πλαίσια της συνεχούς βελτίωσης των Δ.Π.Χ.Α. Οι εν λόγω τροποποιήσεις έχουν διάφορες ημερομηνίες ισχύος, κυρίως για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την και δεν αναμένεται να έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. 5.6 Εποχικότητα Τα λειτουργικά αποτελέσματα της Εταιρίας διαφέρουν σημαντικά από τρίμηνο σε τρίμηνο μέσα στο οικονομικό έτος, τάση που αναμένεται να συνεχιστεί και στο μέλλον ως αποτέλεσμα της εποχικότητας της ζήτησης, σε συνδυασμό με τα σχετικά υψηλά πάγια έξοδα της εταιρείας. Ιστορικά η Εταιρία εμφανίζει σημαντικό μέρος των εσόδων της από επιβάτες μεταξύ Απριλίου και Σεπτεμβρίου, και σε μικρότερο βαθμό, κατά τη διάρκεια των εορταστικών περιόδων του Πάσχα και των Χριστουγέννων/Πρωτοχρονιάς. Η ζήτηση και οι μέσοι ναύλοι είναι γενικά υψηλότεροι κατά τη διάρκεια των περιόδων αυτών. Συνεπώς, η Εταιρία παρουσιάζει γενικά υψηλότερα έσοδα στο δεύτερο και το τρίτο τρίμηνο του οικονομικού έτους. Αντίθετα, σημειώνει χαμηλότερα έσοδα κατά τη διάρκεια του πρώτου και τέταρτου τριμήνου, καθώς υπάρχει χαμηλότερη ζήτηση κατά τη χειμερινή περίοδο. Καθώς τα περισσότερα έξοδα της Εταιρίας κατανέμονται ομοιόμορφα μέσα στο χρόνο, γενικά καταγράφονται χαμηλότερα λειτουργικά αποτελέσματα κατά τη διάρκεια του πρώτου και του τέταρτου τριμήνου. 5.7 Λειτουργικοί τομείς H εταιρεία έχει τρείς τομείς: Τακτικές πτήσεις Ναυλωμένες πτήσεις Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης 9

10 Οι λογιστικές πολιτικές για τους λειτουργικούς τομείς είναι ο ίδιες με αυτές που περιγράφονται στις σημαντικές λογιστικές πολιτικές των ετησίων οικονομικών καταστάσεων, Η αποδοτικότητα των τομέων επιμετράται στην βάση του αποτελέσματος, κέρδους ή ζημίας από τις λειτουργικές δραστηριότητες προ φόρου εισοδήματος και δίχως να λαμβάνονται υπόψη τα έκτακτα κονδύλια και τα κέρδη ή ζημίες από τις συναλλαγματικές διαφορές. Οι λειτουργικοί τομείς παρακολουθούνται και διοικούνται ξεχωριστά από το διοικητικό συμβούλιο, (Chief Operating Decision Maker), διότι οι υπηρεσίες που προσφέρουν είναι διαφορετικής φύσεως, ζήτησης στην αγορά και μικτού περιθωρίου κέρδους. Tα αποτελέσματα ανά τομέα αναλύονται ως εξής: 01/01/ /03/2009 Τακτικές πτήσεις Ναυλωμένες πτήσεις Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Σύνολο Πωλήσεις , , , ,04 Αποτέλεσμα εκμετάλλευσης (5.276,53) (2.696,73) 2.160,92 (5.812,35) Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (576,92) Λοιπά έσοδα/έξοδα εκμετάλλευσης ,04 Κέρδη προ φόρων 6.411,77 Φόρος εισοδήματος (1.825,34) Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους 4.586,43 Λοιπά έσοδα για την περίοδο μετά από φόρους (283,81) Λοιπά συνολικά έσοδα για την περίοδο 4.302,62 01/01/ /03/2008 Τακτικές πτήσεις Ναυλωμένες πτήσεις Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης Σύνολο Πωλήσεις , , , ,34 Αποτέλεσμα εκμετάλλευσης (11.472,43) 764, ,39 (9.373,62) Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (1.099,45) Λοιπά έσοδα/έξοδα εκμετάλλευσης 4.732,35 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων (5.740,72) Φόρος εισοδήματος 1.298,27 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (4.442,45) Λοιπά έσοδα για την περίοδο μετά από φόρους (17.688,27) Λοιπά συνολικά έσοδα για την περίοδο (22.130,72) Η κατανομή των στοιχείων του Ενεργητικού και των υποχρεώσεων στους τομείς δραστηριότητας αναλύεται ως εξής: 01/01/ /03/2009 Τακτικές πτήσεις Ναυλωμένες πτήσεις Σύνολο Ενεργητικό τομέα , , ,36 Μη κατανεμημενα στοιχεια Ενεργητικού ,07 Σύνολο Ενεργητικού ,43 Υποχρεώσεις τομέα , , ,57 Μη κατανεμημενα στοιχεια Υποχρεώσεων ,07 10

11 Σύνολο Υποχρεώσεων ,64 01/01/ /03/2008 Τακτικές πτήσεις Ναυλωμένες πτήσεις Σύνολο Ενεργητικό τομέα , , ,42 Μη κατανεμημενα στοιχεια Ενεργητικού ,77 Σύνολο Ενεργητικού ,19 Υποχρεώσεις τομέα , , ,77 Μη κατανεμημενα στοιχεια Υποχρεώσεων ,27 Σύνολο Υποχρεώσεων , Ενσώματα πάγια στοιχεία (α) Αεροσκάφη Εντός του πρώτου τριμήνου του 2009 η Εταιρία συνέχισε το πρόγραμμα ανανέωσης του στόλου της με την παραλαβή 6 νέων αεροσκαφών Airbus της οικογένειας Α320 (5 Α320 και 1 Α321). Παράλληλα επέστρεψε 4 Boeing 737 στους ιδιοκτήτες τους και. Συνεπώς, ο στόλος της Εταιρίας αποτελείται από 31 αεροσκάφη ώς ακολούθως - 16 Airbus A320-3 Airbus A321-6 Avros RJ Boeing 737 Το ένα από τα έξι αεροσκάφη Airbus που παρέλαβε η εταιρία εντος του πρώτου τριμήνου του 2009 αποκτήθηκε με χρηματοδοτική μίσθωση και η αξία του προσδιορίστηκε σε ποσό ,61 χιλ. και συμπεριλαμβάνεται στο κονδύλι «Ενσώματα πάγια στοιχεία». Στην αξία του αεροσκάφους συμπεριλαμβάνονται τα ποσά των προκαταβολών που είχαν δοθεί στον κατασκευαστή μέχρι την ημερομηνία παραλαβής τους. (β) Ανέγερση κτιρίου σε οικόπεδο τρίτου Η Εταιρία ολοκλήρωσε την κατασκευή τεχνικής βάσης αεροσκαφών εντός του Διεθνή Αερολιμένα Αθηνών. Το κόστος του έργου μέχρι την 31/03/2009 ανέρχεται στο ποσό των 7.624,39 χιλ. 5.9 Προκαταβολές για αγορές παγίων στοιχείων Οι προκαταβολές για αγορές παγίων στοιχείων αφορούν κατά κύριο λόγο προκαταβολές προς οίκους του εξωτερικού για αγορά αεροσκαφών και κινητήρων αεροσκαφών της Εταιρίας και αναλύονται ως εξής 31/03/ /12/2008 Προκαταβολές σε Airbus , ,28 Προκαταβολές σε I.A.E , ,96 Λοιπές προκαταβολές 0, ,80 Σύνολο , , Απαιτήσεις / Υποχρεώσεις από συμβάσεις παραγώγων (α) Προθεσμιακά συμβόλαια ξένου νομίσματος Η Εταιρία συνάπτει πράξεις παραγώγων τα οποία αφορούν προθεσμιακά συμβόλαια νομισμάτων (currency forwards). Τα συμβόλαια αυτά χρησιμοποιούνται ως μέσα αντιστάθμισης ταμειακών ροών για την κάλυψη του κινδύνου από τις μεταβολές στις τιμές του δολαρίου και την αποφυγή αύξησης της αξίας των υποχρεώσεων 11

12 μέσω της εξασφάλισης σταθερών ισοτιμιών. Την 31η Μαρτίου 2009, η Εταιρία είχε συνάψει συμφωνίες για να αντισταθμίσει τις εκτιμώμενες ανάγκες της σε δολάρια Η.Π.Α. αναφορικά με το 67% κατά μέσο όρο των εκτιμώμενων αναγκών της για την περίοδο Το ονομαστικό ποσό των ανοιχτών συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης κατά την ανέρχεται σε χιλ ,03 και αναλύεται ως εξής: Λήξεις συμβολαίων Ονομαστικό ποσό σε χιλ. EURO Ονομαστικό ποσό σε χιλ. USD , , , , , ,00 Για την μετατροπή της αξίας σε ευρώ των ανοιχτών συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης χρησιμοποιήθηκε η ισοτιμία δολαρίου έναντι ευρώ της 31/03/2009 (1,3308) της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας. (β) Συμβόλαια ανταλλαγής χρηματιστηριακών εμπορευμάτων Kατά την 31η Μαρτίου 2009, η Εταιρία είχε σε ισχύ προθεσμιακά συμβόλαια αγοράς καυσίμων (commodity swaps) συνολικού ύψους 135,6 χιλ μετρικών τόνων που καλύπτουν ποσοστό περίπου 33% των προβλεπόμενων αναγκών σε καύσιμα για την περίοδο Τα συγκεκριμένα συμβόλαια χρησιμοποιούνται ως μέσα αντιστάθμισης ταμειακών ροών για την κάλυψη του κινδύνου αύξησης της τιμής των καυσίμων. Το ονομαστικό ποσό των ανοιχτών συμβολαίων κατά την ανέρχεται σε χιλ ,19 και αναλύεται ως εξής: Λήξεις συμβολαίων Ποσότητα καυσίμων σε μετρικούς τόνους Τεκμαρτό ποσό σε χιλ. Τεκμαρτό ποσό σε χιλ. $ , , , , ,19 103,789,35 Για την μετατροπή της αξίας σε ευρώ των ανοιχτών συμβολαίων χρησιμοποιήθηκε η ισοτιμία έναντι ευρώ 31/03/2009 (1,3308) της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας. δολαρίου (γ) Συμβόλαια ανταλλαγής επιτοκίων Κατά την 31η Μαρτίου 2009, η Εταιρία είχε σε ισχύ συμβόλαια ανταλλαγής επιτοκίου (interest rate swaps) ως αντισταθμιστικά εργαλεία για σχέσεις αντιστάθμισης ταμειακών ροών χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων μεταβλητού επιτοκίου για το 65,3% των υποχρεώσεων του κεφαλαίου των χρηματοδοτικών μισθώσεων. Το ονομαστικό ποσό των ανοιχτών συμβολαίων ανταλλαγής επιτοκίων την 31 Μαρτίου 2009 ανέρχεται σε χιλ ,31. Το βασικό κυμαινόμενο επιτόκιο είναι το LIBOR. Έναρξη Λήξη Ονομαστικό ποσό σε χιλ. $ Ονομαστικό ποσό σε χιλ. 5/12/ /4/ , ,69 5/12/ /4/ , , , ,31 Οι εύλογες αξίες παραγώγων χρηματοοικονομικών προϊόντων και παραγώγων καυσίμων βασίζονται σε αγοραία αποτίμηση (marked to market), η οποία επιβεβαιώνεται από τα πιστωτικά ιδρύματα με τα οποία έχουν υπογραφεί οι σχετικές συμβάσεις. 12

13 Οι μεταβολές στην εύλογη αξία των μέσων αντιστάθμισης αναγνωρίζονται σε κονδύλια ιδίων κεφαλαίων ως «Λοιπά αποθεματικά», μέσω της κατάστασης λοιπών συνολικών εσόδων 5.11 Πωλήσεις Οι πωλήσεις αφορούν την πώληση εισιτηρίων, την πώληση εμπορευμάτων και την παροχή λοιπών υπηρεσιών. Οι πωλήσεις ανά είδος υπηρεσιών αναλύονται ως εξής: Νομίζω δεν χρειάζεται γιατί αναλύεται στους τομείς. 31/3/ /03/2008 Έσοδα από τακτικές πτήσεις , ,50 Έσοδα από ναυλωμένες πτήσεις 1.340, ,43 Έσοδα από επιβατικές χρεώσεις αεροδρομίων , ,43 Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 7.203, ,98 Σύνολο , , Εσοδα απο εκχώρηση δικαιώματος Για 3 απο τα 6 νέα αεροσκάφη Airbus που παρέλαβε η εταιρία εντός του πρώτου τριμήνου του 2009 προέβη στην εκχώρηση του δικαιώματος αγοράς τους και ταυτόχρονη λειτουργική επαναμίσθωση τους. Τα έσοδα από την παραπάνω εκχώρηση ανήλθαν στα 2.598,13 χιλ. H συγκεκριμένη συναλλαγή επιβάρυνε επίσης τα αποτελέσματα του πρώτου τριμήνου του 2009 με ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές που ανήλθαν σε 336,99 χιλ., οπότε το τελικό όφελος από την εκχώρηση του δικαιώματος αγοράς των δύο αεροσκαφών ανέρχεται στο ποσό των 2.261,14 χιλ. (κέρδος) Κέρδη απο πώληση μετοχών Τον Ιανουάριο του 2009 η Εταιρία απέκτησε το 25% του μετοχικού κεφαλαίου των εταιριών Newrest Υπηρεσίες Αεροσκαφών Ελλάς Α.Ε., Μακεδονία Κέιτερινγκ Α.Ε. και Abela Ελλάς Υπηρεσίες Εστίασης Α.Ε. Στη συνέχεια τον Μάρτιο του 2009 η Εταιρία πώλησε το σύνολο των παραπάνω μετοχών στην εταιρία NEWREST GROUP HOLDING SL. Απο την παραπάνω συναλλαγή καταγράφηκε κέρδος συνολικού ποσού 4.409,35 χιλ ευρώ. Κατά την περίοδο κατοχής των παραπάνω μετοχών δεν εφαρμόστηκε η μέθοδος της καθαρής θέσης γιατί δεν υπήρξε ουσιώδης επιρροή επι των παραπάνω εταιριών Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Δεν υπάρχουν υποθήκες και προσημειώσεις ή οποιαδήποτε άλλα βάρη, επί των παγίων στοιχείων του ενεργητικού (κτίρια, ιδιόκτητα αεροσκάφη κλπ) Δεσμεύσεις (α) Λειτουργικές μισθώσεις Οι δεσμεύσεις της εταιρίας από λειτουργικές μισθώσεις προέρχονται κυρίως από αεροσκάφη που χρησιμοποιεί για την πραγματοποίηση των πτήσεων. Οι ελάχιστες μελλοντικές καταβολές μισθωμάτων αεροσκαφών της εταιρίας αναλύονται παρακάτω: 31/3/ /3/ /3/ /3/2008 (σε USD) (σε ΕΥΡΩ) (σε USD) (σε ΕΥΡΩ) Έως 1 έτος , , , ,48 Μεταξύ 1 και 5 ετών , , , ,11 Πάνω από 5 έτη 2.556, , , ,56 Σύνολο , , , ,15 13

14 Για τη μετατροπή των ελάχιστων μελλοντικών καταβολών μισθωμάτων σε ευρώ χρησιμοποιήθηκε η ισοτιμία του Δολαρίου Αμερικής έναντι του ευρώ (1,3308) της Ευρωπαικής Κεντρικής Τράπεζας την 31 η Μαρτίου (β) Δεσμεύσεις Κεφαλαίου Οι δεσμεύσεις της εταιρίας που συνδέονται με την παραγγελία για απόκτηση αεροσκαφών τύπου Airbus, αναλύονται ανά έτος παραλαβής παρακάτω: αεροσκάφη τύπου Α αεροσκάφη τύπου Α320 (γ) Χρηματοδοτικές μισθώσεις Οι δεσμεύσεις της εταιρείας αναφορικά με τις χρηματοδοτικές μισθώσεις έχουν ως εξής: Μελλοντικές πληρωμές 31/03/ /12/2008 Μέχρι 1 έτος 6.173, ,20 Από 1 εως 5 έτη , ,57 Μεγαλύτερο των 5 ετών , ,50 Σύνολο , , Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η Εταιρία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση Το σωρευμένο ποσό της πρόβλεψης για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της Εταιρίας ανέρχεται σε χιλ Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις (α) Πληροφορίες σχετικά με επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων ή άλλα ενδεχόμενα γεγονότα που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της Εταιρίας, συνεπώς η Εταιρία δεν έχει διενεργήσει πρόβλεψη για τις πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές. (β) Πληροφορίες σχετικά με ενδεχόμενες απαιτήσεις Δεν υπάρχουν ενδεχόμενες απαιτήσεις που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της Εταιρίας Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού O αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στην Εταιρία έχει ως εξής: 31/03/ /03/2008 Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Απαιτήσεις (υπόλοιπα τέλους περιόδου από πωλήσεις αγαθών - υπηρεσιών) από : 31/3/ /12/2008 Μετόχους 1.355,18 605,87 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 31,51 25,65 Σύνολο 1.386,69 631,52 Υποχρεώσεις (υπόλοιπα τέλους περιόδου από αγορές αγαθών υπηρεσιών) σε : 31/3/ /12/2008 Μετόχους 61,67 78,65 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 11,99 13,30 14

15 Σύνολο 73,66 91,95 Έσοδα - Παροχές υπηρεσιών από Εταιρία σε : 31/3/ /3/2008 Μετόχους 93,85 86,58 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 27,79 17,30 Σύνολο 121,64 103,89 Έξοδα - Λήψεις υπηρεσιών της Εταιρίας από : 31/3/ /3/2008 Μετόχους 674,90 615,59 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 55,37 53,6 Σύνολο 730,27 669,19 Υπόλοιπα λογαριασμών με την Τράπεζα Πειραιώς (Μέτοχος) 31/3/ /12/2008 Καταθέσεις όψεως 280, ,12 Καταθέσεις προθεσμίας , ,46 Επίσης στις η Εταιρία ειχε τα ακόλουθα προθεσμιακά συμβόλαια παραγώγων δολαρίων και καυσίμων με την Τράπεζα Πειραιώς (Μέτοχος) : $75.000,00 χιλ μετρικοί τόνοι καύσιμα αεροσκαφών Η Εταιρία δεν συμμετείχε σε καμία συναλλαγή ασυνήθους φύσης ή περιεχομένου η οποία να είναι ουσιώδης για την Εταιρία, ή τις εταιρίες και τα άτομα που συνδέονται στενά με αυτόν, και δεν αποσκοπεί να συμμετάσχει σε τέτοιου είδους συναλλαγές στο μέλλον. Καμία από τις συναλλαγές δεν εμπεριέχει ειδικούς όρους και συνθήκες και καμία εγγύηση δεν δόθηκε ή λήφθηκε Παροχές στη Διοίκηση Οι παροχές της Εταιρίας προς τη Διοίκηση αναλύονται ως ακολούθως: 31/03/ /03/ Αμοιβές μελών Δ.Σ. 589,12 489,94 - Μισθοί 405,60 332,83 - Εξοδα κοινωνικής ασφάλισης 20,17 15,81 - Αμοιβές σε είδος και άλλες πληρωμές 60,89 27,22 Σύνολο 1.075,78 865,60 - Υποχρεώσεις σε διευθυντές και μέλη Δ.Σ. 395,09 0,00 - Απαιτήσεις απο διευθυντές και μέλη Δ.Σ. 9,35 0,00 Πέραν των ανωτέρω δεν υπάρχουν άλλες συναλλαγές, απαιτήσεις ή υποχρεώσεις με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και διευθυντικά στελέχη της Εταιρίας Μερισματική πολιτική Κατά την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας η οποία συνήλθε την Παρασκευή 15 Μαΐου 2009, εγκρίθηκε η διανομή μερίσματος ίσου με 0,25 ανά μετοχή, ήτοι ποσού Από την οι μετοχές της Εταιρίας θα διαπραγματεύονται στο Χρηματιστήριο Αθηνών χωρίς το δικαίωμα απολαβής μερίσματος. Δικαιούχοι του μερίσματος είναι οι εγγεγραμμένοι στα αρχεία του Συστήματος Άυλων Τίτλων την (record date). H διανομή του μερίσματος θα αρχίσει την μέσω της Τραπέζης Alpha Bank. 15

16 5.22 Μεταγενέστερα γεγονότα Tον Απρίλιο του 2009 η Εταιρία παρέλαβε δύο ακόμη αεροσκάφη (ενα Airbus A320 και ένα Airbus Α321) τα οποία χρηματοδοτήθηκαν με λειτουργική μίσθωση. Οι παραλαβές των αεροσκαφών είναι σύμφωνες με το προβλεπόμενο επενδυτικό πρόγραμμα ανανέωσης του στόλου της Εταιρίας και εξυπηρετούν την επέκταση του διεθνούς δικτύου της Εταιρίας. Μέχρι την σύνταξη των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων δεν υπάρχουν γεγονότα μετά την , τα οποία να αφορούν την Εταιρία για τα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.). Οι παρούσες ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε» στις 26/05/2009 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο, στην ηλεκτρονική διεύθυνση όπου και θα παραμείνουν στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον 5 ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς τους. Κηφισιά, 26 Μαίου 2009 Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Οικονομικός Διευθυντής Η Προισταμένη Λογιστηρίου Θεόδωρος Βασιλάκης Δημήτριος Γερογιάννης Μιχάλης Κουβελιώτης Μαρία Ζαννάκη Α.Δ.Τ Ξ Α.Δ.T. Κ Α.Δ.Τ. Ρ Α.Δ.Τ. Σ

17 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ : Διεύθυνση έδρας Εταιρείας : Βιλτανιώτη 31, Κηφισιά Αριθμός μητρώου Ανωνύμων Εταιρειών : 32603/06/Β/95/3 Ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων απο το Δ.Σ.: 26 Μαϊου 2009 Νόμιμος ελεγκτής : Βρουστούρης Παναγιώτης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ Ελεγκτική εταιρεία : O ίδιος Τύπος έκθεσης επισκόπησης : Δεν απαιτείται Διεύθυνση Διαδικτύου Εταιρείας : ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ ΑNΩΝΥΜΗ ΑΕΡΟΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΣΥΝΟΠΤΙΚΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2009 ΕΩΣ 31 ΜΑΡΤΙΟΥ 2009 (Σύμφωνα με την Απόφαση 4/507/ του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ Α.Ε. Συνιστούμε, επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με τον εκδότη, να ανατρέξει στην διεύθυνση διαδικτύου της ( όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση του νόμιμου ελεγκτή όποτε αυτή απαιτείται. (Ποσά σε χιλιάδες ) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ 31/3/ /12/ /3/ /3/2008 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κύκλος εργασιών , ,36 Ιδιοχρησιμοποιούμενα πάγια στοιχεία ενεργητικού , ,44 Μικτά κέρδη / (ζημιές) ,10 (1.124,94) Άυλα περιουσιακά στοιχεία 542,79 598,10 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (18,78) (6.013,61) Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , ,49 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων 6.411,77 (5.740,72) Αποθέματα 9.972, ,07 Φόρος εισοδήματος (1.825,34 ) 1.298,27 Απαιτήσεις από πελάτες , ,59 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (Α) 4.586,43 (4.442,45) Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , ,49 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) (283,81) (17.688,27) ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,18 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) 4.302,62 (22.130,72) Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή - Βασικά (σε ) 0,0642 (0,0622) Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ αποσβέσεων 2.656,60 (4.888,67) Μετοχικό Κεφάλαιο , ,11 Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων , ,05 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (A) , ,16 Προβλέψεις / Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,21 31/3/ /3/2008 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις , ,13 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου ( και αντίστοιχα) , ,69 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,68 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 4.302,62 (22.130,72) Σύνολο υποχρεώσεων (B) , ,02 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου ( και αντίστοιχα) , ,97 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (Γ) = (Α) + (Β) , ,18 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 31/3/ /3/2008 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (ζημιές )χρήσης προ φόρων 6.411,77 (5.740,72) Πλέον/ (μείον) προσαρμογές για: Αποσβέσεις 2.675, ,94 Προβλέψεις 374,18 350,61 Συναλλαγματικές διαφορές 2.687,63 0,00 Αποτελέσματα(έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας (6.642,71) (1.649,92) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 1.087,82 798,07 Λειτουργικό κέρδος προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης 6.594,02 (5.117,02) Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων 1.591,57 (540,73) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (20.127,70) (5.546,20) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) , ,38 Αύξηση/ (μείωση) υποχρεώσεων παραγώγων , ,09 Λοιπές μεταβολές κεφαλαίου κίνησης 2.970,82 (783,44) Χρεωστικοί τόκοι πληρωθέντες (384,36) (290,19) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,88 ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 1. Η εταιρεία δεν κατάρτισε ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις λόγω πώλησης το 2007 της μοναδικής θυγατρικής της εταιρίας AEΡΟΓΡΑΜΜΕΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΕΡΟΔΡΟΜΗΣΙΣ Α.Ξ.Τ.Ε. με έδρα την Ελλάδα η οποία ενσωματώνοταν στις οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης εως την ημερομηνία πώλησης (21/3/2007) του συνόλου των μετοχών (ποσοστο συμμετοχής 99,29%). 2.Η εταιρία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση Για τις ανέλεγκτα φορολογικά χρήσεις έχει σχηματίσει σωρευτική πρόβλεψη ύψους χιλ. ευρώ. 3. Πέραν της πρόβλεψης (παρ.2) η εταιρία δεν έχει σχηματίσει λοιπές προβλέψεις κατα την έννοια των παραγράφων 10,11 και 14 του ΔΛΠ 37 "Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία". 4. Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που έχουν η ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας. Η εταιρία δεν εχει σχηματίσει πρόβλεψη για τις πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές. 5. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού κατα την 31/03/2009 ήταν άτομα ενω την 31/03/2008 ήταν άτομα 6.Εχουν τηρηθεί οι Βασικές Λογιστικές Πολιτικές του Ισολογισμού της Δεν υπάρχουν μεταβολές στις λογιστικές μεθόδους και εκτιμήσεις σε σχέση με την προηγούμενη χρήση. 7. Τα κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή προσδιορίστηκαν με βάση το σταθμισμένο αριθμό μετοχών σε κυκλοφορία. 8. Δεν υπάρχουν στο τέλος της τρέχουσας περιόδου μετοχές της εταιρίας που να κατέχονται από την ίδια. 9. Δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρη, επί των παγίων στοιχείων του ενεργητικού (κτίρια, ιδιόκτητα αεροσκάφη κλπ) 10. Στην τρέχουσα χρήση δεν υπάρχει διακοπείσα δραστηριότητα. 11. Η Εταιρία τον Ιανουάριο του 2009 απέκτησε το 25% του μετοχικού κεφαλαίου των εταιριών Newrest Υπηρεσίες Αεροσκαφών Ελλάς Α.Ε., Μακεδονία Κέιτερινγκ Α.Ε. και Abela Ελλάς Υπηρεσίες Εστίασης Α.Ε. Στη συνέχεια τον Μάρτιο του 2009 η Εταιρία επαναπώλησε το σύνολο των παραπάνω μετοχών στην εταιρία NEWREST GROUP HOLDING SL. Απο την παραπάνω συναλλαγή καταγράφηκε κέρδος συνολικού ποσού 4.409,35 χιλ ευρώ. Κατά την περίοδο κατοχής των παραπάνω μετοχών δεν εφαρμόστηκε η μέθοδος της καθαρής θέσης γιατί δεν υπήρξε ουσιώδης επιρροή επι των παραπάνω εταιριών. 12. Οι συναλλαγές στο α τρίμηνο του 2009 και τα υπόλοιπα απαιτήσεων / υποχρεώσεων της με τα συνδεδεμένα μέρη κατά την έννοια του ΔΛΠ 24 αναλύονται στον παρακάτω πίνακα : Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές παγίων στοιχείων (15.347,70) (1.559,26) Πωλήσεις παγίων στοιχείων (5,68) 6,40 Προκαταβολές για αγορές παγίων στοιχείων , ,95 Ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες ευρώ Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα 1.336, ,39 α) Εσοδα 121,64 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , ,48 β) Εξοδα 730,27 γ) Απαιτήσεις - καταθέσεις ,83 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες δ) Υποχρεώσεις 73,66 Εισπράξεις από εκδοθέντα/αναληφθέντα δάνεια 0,00 780,19 ε) Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικων στελεχών και μελων διοικησης 1.075,78 Εξοφλήσεις δανείων (14.935,55) (10.823,30) στ)υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 395,09 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (5.832,82) 0,00 ζ) Απαιτήσεις απο τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 9,35 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) (20.768,38) (10.043,11) η) Προθεσμιακές συμβάσεις παραγώγων σε χιλ. δολάρια $75.000,00 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) ,81 (2.653,75) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου , ,59 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου , ,83 σε καύσιμα αεροσκαφών (μετρικοι τόνοι) Αθήνα, 26 Μαίου, 2009 ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘYΝΩΝ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ BΑΣΙΛΑΚΗΣ ΕΥΤ.ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΓΕΡΟΓΙΑΝΝΗΣ ΧΡ. ΔΗΜΗΤΡIOΣ KΟΥΒΕΛΙΩΤΗΣ Κ. ΜΙΧΑΛΗΣ ΖΑΝΝΑΚΗ Ι. ΜΑΡΙΑ ΑΤ Ξ Α.T. ΑΒ Α.Τ. Ρ Α.Τ. Σ