Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2007

Transcript

1 Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις για την τριµηνιαία περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2007 Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις για την περίοδο 01/01 31/03/2007 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της «ΑΘΗΝΑ Α.Τ.Ε.» την 29/05/2007 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρίας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισηµαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Παύλος Λεκκάκης Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου ΑΘΗΝΑ ΑΤΕ

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Ισολογισµός Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Μητρικής Εταιρίας) Κατάσταση Ταµειακών Ροών Γεωγραφικοί τοµείς Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις Πλαίσιο κατάρτισης οικονοµικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές Νέα Λογιστικά Πρότυπα και Ερµηνείες της ΕΕΧΠ οµή του Οµίλου Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις Εµπράγµατα Βάρη εσµεύσεις Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Ενδεχόµενες απαιτήσεις υποχρεώσεις Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Φόρος εισοδήµατος Κέρδη ανά µετοχή Παροχές στη διοίκηση Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη

3 1. Ισολογισµός Ο ΟΜΙΛΟΣ H ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31/3/ /12/ /3/ /12/2006 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώµατα Πάγια , , , ,79 Άυλα περιουσιακά στοιχεία , , , ,62 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις 0,00 0, , ,33 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις , , , ,69 Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία ιαθέσιµα προς πώληση , , , ,99 Επενδύσεις σε ακίνητα , , , ,53 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις , , , , , , , ,33 Κυκλοφοριακά Περιουσικά Στοιχεία Αποθέµατα , , , ,51 Απαιτήσεις απο κατασκευαστικά συµβόλαια , , , ,48 Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις , , , ,53 Απαιτήσεις απο κοινοπραξίες 0,00 0, , ,33 Λοιπές Απαιτήσεις , , , ,25 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , , , , , ,58 Σύνολο Ενεργητικού , , , ,91 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο , , , ,16 Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο , , , ,99 Αποθεµατικά εύλογης αξίας , , , ,47 Αποθεµατικά κεφάλαια , , , ,75 Ιδιες µετοχές , , , ,96 Αποτελέσµατα εις νέο , , , ,47 Συναλλαγµατικές ιαφορές , , , ,74 ικαιώµατα Τρίτων , ,61 0,00 0,00 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , , ,14 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις , , , ,38 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία , , , ,75 Μακροπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις , , , ,86 Λοιπές προβλέψεις , , , ,00 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 9.171, , , ,21 Σύνολο Μακροπροθέσµων Υποχρεώσεων , , , ,20 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές και συναφείς υποχρεώσεις , , , ,01 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις , , , ,60 Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις , , , ,74 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόµενη χρήση , , , ,00 Υποχρεώσεις πρός κοινοπραξίες 0,00 0, , ,88 Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις , , , ,34 Σύνολο Βραχυπροθέσµων Υποχρεώσεων , , , ,57 Σύνολο Υποχρεώσεων , , , ,77 Σύνολο Ιδιών Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων , , , ,91 3

4 2. Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ο ΟΜΙΛΟΣ H ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/3/2007 1/1-31/3/2006 1/1-31/3/2007 1/1-31/3/2006 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) , , , ,62 Κόστος πωλήσεων , , , ,01 Μικτό Κέρδος , , , ,39 Άλλα εσοδα εκµεταλλευσης , , , ,85 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , , , ,94 Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως , ,59 0,00 0,00 Άλλα έξοδα Εκµετάλευσης , , , ,42 Αποτελέσµατα Προ Φόρων Χρηµατοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσµάτων , , , ,90 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα , , , ,31 Χρηµατοοικονοµικά Έσοδα , , ,03 339,77 Άλλα Χρηµατοοικονοµικά Αποτελέσµατα 0,00 0,00 0, ,08 Εσοδα απο κοινοπρακτική εκτέλεση έργων 0,00 0, ,02 0,00 Αναλογία Αποτελέσµατος συγγενών επιχειρήσεων , ,64 0,00 0,00 Κέρδη ή (ζηµίες) προ φόρων , , , ,36 Φόρος εισοδήµατος , , , ,86 Κέρδη ή (ζηµίες) µετά από φόρους , , , ,50 Αποτελέσµατα Προ Φόρων, Χρηµατοδοτικών, Επενδυτικών αποτελεσµάτων και Αποσβέσεων , , , ,48 Κατανεµηµένα σε : Μετόχους της µητρικής , , , ,50 Μετόχους µειοψηφίας , ,50 Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή (Λεπτά/µετοχή) 1,19-1,66 1,24-1,69 4

5 3. Ενοποιηµένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ο ΟΜΙΛΟΣ Αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ Το Άρτιο Αποθεµατικά εύλογης αξίας Λοιπά αποθεµατικά Ίδιες Μετοχές Αποτελέσµατα εις νέον Συναλ/κές διαφορές Σύνολο ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ , , , , , ,05 0, , , ,60 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 1/1-31/3/2006 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου , , , ,00 Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου 1/1-31/03/ , , , ,21 Συνολική µεταβολή περιόδου , ,24 0,00 0,00 0, ,71 0, , , ,79 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου , , , , , ,76 0, , , ,39 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2007, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ , , , , , , , , , ,10 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 1/1-31/3/2007 Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου 1/1-31/03/ , , , ,24 Συναλλαγµατικές διαφορές , , ,52 Συνολική µεταβολή περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , ,72 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου , , , , , , , , , ,82 5

6 4. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Μητρικής Εταιρίας) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (ΜΗΤΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ) Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικά Εύλογης Αξίας Αποθεµατικά Κεφάλαια Αποτελέσµατα εις νέον Συναλ/κές διαφορές Υπέρ Το Άρτιο Ίδιες Μετοχές Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2006, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ , , , , , ,88 0, ,29 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 1/1-31/3/2006 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου , , ,00 Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου 1/1-31/3/2006 0,00 0, , ,50 Συνολική µεταβολή περιόδου , ,24 0,00 0,00 0, ,50 0, ,50 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου , , , , , ,38 0, ,79 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2007, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ , , , , , , , ,14 Μεταβολή ιδίων Κεφαλαίων για την περίοδο 1/1-31/3/2007 Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου 1/1-31/3/ , ,98 Συναλλαγµατικές διαφορές , ,45 Συνολική µεταβολή περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , ,53 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η Μαρτίου , , , , , , , ,67 6

7 5. Κατάσταση Ταµειακών Ροών Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ Α' ΤΡΙΜΗΝΟ Α' ΤΡΙΜΗΝΟ Κέρδη (Ζηµιές) Περιόδου (Προ φόρου) , , , ,36 Προσαρµογές στα Κέρδη , , , , , , , ,03 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης Αύξηση/ (µείωση) αποθεµάτων , , , ,09 Αύξηση/ (µείωση) απαιτήσεων , , , ,91 Αύξηση/ (µείωση) υποχρεώσεων , , , ,17 Σύνολο µεταβολών κεφαλαίου κίνησης , , , ,17 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,86 Καταβληθέντες τόκοι , , , ,54 Συναλ/µές διαφορές υποκ/των εξωτερικού ,52 0, ,45 0,00 Καταβληθείς φόρος εισοδήµατος , , , ,75 Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες , , , ,43 Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώµατων παγίων , , , ,70 Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων -756,44-690,34-745,94-690,34 Πωλήσεις ενσώµατων παγίων , , , ,00 Πωλήσεις επενδύσεων σε ακίνητα 0,00 0,00 0,00 0,00 Επενδύσεις σε θυγατρικές (µείον χρηµατικών διαθεσίµων θυγατρικής) 0,00 0,00 0, ,00 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις , , , ,00 Τόκοι εισπραχθέντες ,15 0, ,03 0,00 Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες , , , ,04 Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Έκδοση κοινών µετοχών 0, ,00 0, ,00 Μερίσµατα πληρωθέντα 0,00 0,00 0,00 0,00 άνεια αναληφθέντα ,78 0, ,00 0,00 Αποπληρωµή δανεισµού , , , ,53 Πληρωµές κεφαλαίου χρηµατοδοτικών µισθώσεων , , , ,21 Πληρωµές Εγγυήσεων 0,00 0,00 0,00 0,00 Τόκοι πληρωθέντες , , , ,31 Εισροές από κρατικές επιχορηγήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00 Καθαρές Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες , , , ,95 Καθαρή (µείωση)/ αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , ,48 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή της περιόδου , , , ,24 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της περιόδου , , , ,72 7

8 6. Γεωγραφικοί τοµείς Γεωγραφικοί Τοµείς ΕΛΛΑ Α ΕΞΩΤΕΡΙΚΟ ΟΜΙΛΟΣ 1/1/ /3/2007 Απαιτήσεις Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό , , ,75 Κυκλοφορούν Ενεργητικό , , ,41 Σύνολο , , ,16 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις , , ,46 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις , , ,88 Σύνολο , , ,34 Καθαρή θέση , , ,82 Γεωγραφικοί Τοµείς ΕΛΛΑ Α ΕΞΩΤΕΡΙΚΟ ΟΜΙΛΟΣ 1/1/ /3/2007 ΕΣΟ Α , , ,65 Λειτουργικό Αποτέλεσµα ,60 ( ,66) ,94 Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα ( ,27) Χρηµατοοικονοµικά Έσοδα ,15 Κέρδη/ζηµίες από συγγενείς επιχειρήσεις (18.470,07) Έξοδο Φόρου ( ,51) Κέρδη / (ζηµίες) µετά Φόρου ,24 Γεωγραφικοί Τοµείς ΕΛΛΑ Α ΕΞΩΤΕΡΙΚΟ ΟΜΙΛΟΣ 1/1/ /3/2006 ΕΣΟ Α , , ,78 Λειτουργικό Αποτέλεσµα ( ,43) ,26 ( ,17) Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα ( ,56) Χρηµατοοικονοµικά Έσοδα 1.605,35 Κέρδη/ζηµίες από συγγενείς επιχειρήσεις (23.971,64) Έξοδο Φόρου ,81 Κέρδη / (ζηµίες) µετά Φόρου ( ,21) Επίσης τα στοιχεία των αποσβέσεων προσθηκών και αποτελεσµάτων απο συγγενείς εταιρίες ή κοινοπραξίες κατά τοµέα έχουν ως εξής : 1/1/ /3/2007 ΕΛΛΑ Α ΕΞΩΤΕΡΙΚΟ ΟΜΙΛΟΣ Αποσβέσεις , , ,65 Προσθήκες παγίων , , ,45 Κέρδη/(ζηµίες) από επενδύσεις σε συγγενείς ή κοινοπραξίες ,41 ( ,46) ,95 1/1/ /3/2006 Αποσβέσεις , , ,24 Προσθήκες παγίων , , ,88 Κέρδη/(ζηµίες) από επενδύσεις σε συγγενείς ή κοινοπραξίες , , ,44 8

9 7. Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις 7.1 Πλαίσιο κατάρτισης οικονοµικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της ΑΘΗΝΑ Α.Τ.Ε. που καλύπτουν την περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως την 31η Μαρτίου 2007, έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύµφωνες µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) και ειδικότερα σύµφωνες µε το.λ.π. 34 περί ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. Οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις δεν περιλαµβάνουν όλες τις πληροφορίες και σηµειώσεις που απαιτούνται στις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου της 31 η εκεµβρίου 2006 και πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση µε τις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου της 31 ης εκεµβρίου Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισµοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονοµικές καταστάσεις, είναι συνεπείς µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της χρήσης 2006 και έχουν εφαρµοσθεί µε συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Η σύνταξη οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ (ή IFRS) απαιτεί τη χρήση εκτιµήσεων και κρίσης κατά την εφαρµογή των λογιστικών αρχών της Εταιρίας. Σηµαντικές παραδοχές από την διοίκηση για την εφαρµογή των λογιστικών µεθόδων της εταιρείας επισηµαίνονται όπου κρίνεται κατάλληλο. Οι εκτιµήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η ιοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εµπειρικά δεδοµένα και άλλους παράγοντες συµπεριλαµβανοµένων των προσδοκιών για µελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναµενόµενα από εύλογες συνθήκες. 9

10 7.2 Νέα Λογιστικά Πρότυπα και Ερµηνείες της ΕΕΧΠ Η Επιτροπή ιεθνών Λογιστικών Προτύπων καθώς και η Επιτροπή Ερµηνειών έχουν εκδώσει µια σειρά νέων λογιστικών προτύπων και ερµηνειών τα οποία θα εφαρµοστούν για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από την 1η Ιανουαρίου Η εκτίµηση του Οµίλου σχετικά µε την επίδραση αυτών των νέων προτύπων και ερµηνειών έχει ως εξής: - ΛΠ 1 (τροποποίηση) Γνωστοποιήσεις κεφαλαίων Λόγω της έκδοσης του ΠΧΠ 7 προστέθηκαν επιπλέον γνωστοποιήσεις στο ΛΠ 1 προκειµένου µια επιχείρηση να γνωστοποιεί χρήσιµες προς στους χρήστες πληροφορίες σχετικά µε τους στόχους τις πολιτικές και τις διαδικασίες διαχείρισης των κεφαλαίων της. Ο όµιλος θα εφαρµόσει της τροποποιήσεις του ΛΠ 1 για τις ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις 01/01 31/12/ ΠΧΠ 7. Γνωστοποιήσεις Χρηµατοοικονοµικών Μέσων Το ΠΧΠ 7 αναφέρεται σε όλους τους κινδύνους που προκύπτουν από όλα τα χρηµατοοικονοµικά µέσα, εκτός από εκείνα που αποκλείονται ειδικά (πχ. συµφέροντα σε θυγατρικές, συνδεδεµένα µέρη και κοινοπραξίες, κ.λπ.). Σκοπός των γνωστοποιήσεων είναι η παροχή µίας εικόνας για την χρήση των χρηµατοοικονοµικών µέσων από τον Όµιλο και την έκθεσή του στους κινδύνους που αυτά προκαλούν. Η έκταση των γνωστοποιήσεων που απαιτούνται από την έκταση της χρήσης των χρηµατοοικονοµικών µέσων από την εταιρεία και από την έκθεσή τους σε κινδύνους. Tο ΠΧΠ 7 αντικαθιστά το ΛΠ 30 και τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων του ΛΠ 32, αλλά η παρουσίαση που απαιτείται από το ΛΠ 32 παραµένει χωρίς καµία αλλαγή. Ο Όµιλος και η Εταιρία θα εφαρµόσουν το ΠΧΠ 7 για τις ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις 01/01 31/12/ ΠΧΠ 8. Λειτουργικοί Τοµείς Το ΠΧΠ 8 διατηρεί τον γενικό σκοπό του ΛΠ 14. Απαιτεί οι οικονοµικές οντότητες των οποίων οι µετοχές ή οι οµολογίες είναι δηµόσια διαπραγµατεύσιµες, καθώς και οι οικονοµικές οντότητες που είναι στη διαδικασία έκδοσης µετοχών ή οµολογιών, να παρουσιάζουν οικονοµικές πληροφορίες κατά τοµέα. Εάν οι επεξηγηµατικές σηµειώσεις των οικονοµικών καταστάσεων περιέχουν τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής εταιρίας εντός του πεδίου εφαρµογής του ΠΧΠ 8, όπως επίσης και τις οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής εταιρίας, οι οικονοµικές πληροφορίες κατά τοµέα απαιτούνται µόνο για τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Το ΠΧΠ 8 ισχύει για χρήσεις που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου του

11 Ε ΠΧΠ 11 ΠΧΠ 2- Συναλλαγές συµµετοχικών τίτλων της ιδίας επιχείρησης ή επιχειρήσεων του ίδιου οµίλου Αυτή η ιερµηνεία εφαρµόζεται για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Μαρτίου Η Ε ΠΧΠ 11 παρέχει οδηγίες για το εάν οι συµφωνίες παροχών που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών θα πρέπει να θεωρούνται πληρωµές µε µετρητά ή µε συµµετοχικούς τίτλους στις οικονοµικές καταστάσεις της επιχείρησης. Αυτή είναι µία σηµαντική διάκριση καθώς υπάρχουν σηµαντικές διαφορές στους απαιτούµενους λογιστικούς χειρισµούς. Για παράδειγµα, οι πληρωµές µε µετρητά αποτιµώνται στην εύλογη αξία σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού. Αντιθέτως, στις πληρωµές µε συµµετοχικούς τίτλους η εύλογη αξία προσδιορίζεται κατά την ηµεροµηνία της παροχής και αναγνωρίζεται στην περίοδο που η σχετική υπηρεσία παρέχεται. Ε ΠΧΠ 12 Συµφωνίες Παραχώρησης ικαιώµατος Παροχής Υπηρεσιών Αυτή η ιερµηνεία εφαρµόζεται για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιανουαρίου Η Ε ΠΧΠ 12 παρέχει οδηγίες για τον λογιστικό χειρισµό συµφωνιών στις οποίες (i) µία οντότητα του δηµοσίου τοµέα (ο «παραχωρητής») χορηγεί συµβάσεις για την παροχή δηµοσίων υπηρεσιών σε επιτηδευµατίες του ιδιωτικού τοµέα («διαχειριστές των παραχωρήσεων») και (ii) αυτές οι υπηρεσίες που παρέχονται προϋποθέτουν τη χρήση της υποδοµής από τον διαχειριστή της παραχώρησης (ιδιωτική επιχείρηση). Η IFRIC 12 είναι µία εκτενής ιερµηνεία που αναφέρεται σε ένα σύνθετο θέµα. 7.3 οµή του Οµίλου Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις Εκτός από τη µητρική εταιρεία στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνονται µε τη µέθοδο της ολικής ενοποίησης και οι κάτωθι θυγατρικές επιχειρήσεις: Επωνυµία Έδρα % Συµµετοχής Σχέση που υπαγόρευσε την ενοποίηση ARCAT A.E.B.E. ΑΙΓΑΛΕΩ ΑΤΤΙΚΗΣ 100% Το ποσοστό συµµετοχής ARCAT ΒΟΡΕΙΟΥ ΕΛΛΑ ΟΣ-Β.ΠΡΩΙΟΣ Α.Ε.Β.Ε. ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ 60% Έµµεση συµµετοχή µέσω της ΑΡCΑΤ Α.Ε.Β.Ε (θυγατρική της ΑΡCΑΤ Α.Ε.Β.Ε) ΕΡΓΟΝΕΤ Α.Τ.Ε. ΧΑΛΑΝ ΡΙ 51% Το ποσοστό συµµετοχής STAR TRAVEL ΕΠΕ ΚΑΛΛΙΘΕΑ 55% Το ποσοστό συµµετοχής ΑΤΗΕΝΑ ROMANIA SRL ΡΟΥΜΑΝΙΑ 100% Το ποσοστό συµµετοχής ΑΘΗΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΧΑΛΑΝ ΡΙ 99% Το ποσοστό συµµετοχής 11

12 Επίσης µε την µέθοδο της αναλογικής ενοποίησης περιλαµβάνονται και οι κοινοπραξίες στις οποίες συµµετέχει ο Όµιλος και µε τις οποίες προβαίνει σε κοινοπρακτική εκτέλεση έργων, οι οποίες είναι οι εξής: ΟΝΟΜΑ Ε ΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΟΝΟΜΑ Ε ΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΙ ΗΣ Αθήνα 50,00% Κ/Ξ ΜΗΧΑΝΙΚΗ - ΑΘΗΝΑ (MPC) Αθήνα 50,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - FCC Αθήνα 50,00% ΚΞ Ω ΩΝΗ ΜΟΧΛΟΣ - ΑΘΗΝΑ Αθήνα 50,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΑΡΧΙΜΗ ΗΣ (ΟΛΠ ΙΙ) Αθήνα 100,00% Κ/Ξ ΠΑΠΑ ΑΚΗΣ - ΑΘΗΝΑ (ΒΡΙΛΗΣΣΙΑ) Αθήνα 50,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - BARESEL - ΑΤΤΙΚΑΤ Αθήνα 34,00% Κ/ΞΙΑ 6ου ΠΡΟΒΛΗΤΑ ΟΛΘ - Α1 Αθήνα 41,67% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - LAND & MARINE Αθήνα 46,875% Κ/Ξ ΠΟΣΕΙ ΩΝ Αθήνα 16,50% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - SNAMPROGETTI Αθήνα 100,00% Κ/Ξ ΠΡΟΟ ΕΥΤΙΚΗ - ΑΘΗΝΑ (ΚΡΑΪΟΒΑ) Αθήνα 35,00% Κ/Ξ ΑΘ.-ΑΡΧΙΜ.-ΑΤΤΙΚΑΤ (ΟΛΠ ΙΙΙ) Αθήνα 95,00% Κ/Ξ ΤΕΡΝΑ - ΑΘΗΝΑ (ΑΡΑΧΘΟΣ-ΠΕΡΙΣΤΕΡΙ) Αθήνα 37,50% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΑΡΧΙΜΗ ΗΣ (ΟΛΠ V) Αθήνα 100,00% Κ/Ξ ΚΩΝ/ ΗΣ - ΑΘΗΝΑ (ΑΓ.ΚΟΣΜΑΣ Α ) Αθήνα 50,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΑΡΧΙΜΗ ΗΣ (ΟΛΠ Ι) Αθήνα 100,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΡΟΥΤΣΗΣ (CAR TERMINAL) Αθήνα 50,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΓΚΟΥΝΤΑΣ / ΣΠΗΛΙΩΤΟΠΟΥΛΟΣ Αθήνα 70,00% Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ-ΑΘΗΝΑ-ΘΕΜ. (ΚΑΛΑΤΡΑΒΑ) Αθήνα 29,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΟΜΙΚΗ ΚΡΗΤΗΣ Αθήνα 50,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΑΡΧΙΡΟ ΟΝ (ΗΣΑΠ) Αθήνα 50,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΕΡΓΟΑΣΦΑΛΤΙΚΗ Λάρισα 50,00% Κ/Ξ ΑΝΕΓΕΡΣΗΣ ΚΤΙΡΙΩΝ ΟΣΕ ΣΤΟ ΘΡΙΑΣΙΟ Αθήνα 13,30% K/Ξ ΑΘ-ΘΕΜ.-ΕΛΛ.ΤΕΧ.-ΚΩΝ.-ΤΣΑΜΠΡΑΣ Αθήνα 25,00% Κ/Ξ ΑΡΧΙΡΟ ΟΝ - ΑΘΗΝΑ (ΘΗΣΕΙΟ) Αθήνα 50,00% Κ/Ξ ΑΘ-ΕΛ.ΤΕΧΝ.-ΘΕΜ-PASS.-ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ Θεσ/νίκη 28,00% Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ-ΑΘΗΝΑ-ΘΕΜ. (ΧΛΟΟΤ.ΟΑΚΑ) Αθήνα 21,10% Κ/Ξ ΑΘ.-ΘΕΜ.-ΕΛ.ΤΕΧ. - ΚΤΙΡΙΟ ΒΥΤΙΟΦΟΡΩΝ Αθήνα 33,33% Κ/Ξ ΑΤΤΙΚΑΤ - ΑΘΗΝΑ (ΑΓ.ΚΟΣΜΑΣ) Αθήνα 40,00% Κ/Ξ ΠΛΑΤΑΜΩΝΑ Αθήνα 19,60% Κ/Ξ ΕΡΕΤΒΟ - ΑΘΗΝΑ - ΡΟΥΤΣΗΣ Αθήνα 25,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΠΡΟΟ ΕΥΤΙΚΗ (ΚΟΡΑΒΙΑ) Αθήνα 60,00% Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ - ΑΘΗΝΑ (ΞΗΡΑΝΣΗ ΙΛΥΟΣ) Αθήνα 50,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ-ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΙ ΗΣ (ΦΛΟΙΣΒΟΣ) Αθήνα 66,67% Κ/Ξ ΠΑΝΤΕΧΝΙΚΗ - ΑΘΗΝΑ (ΚΩΣ) Αθήνα 50,00% Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ - ΑΘΗΝΑ - ΕΜΠΕ ΟΣ (IBC) Αθήνα 26,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ-ΑΚΤΩΡ (ΠΟΤΙ) Αθήνα 50,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΕΚΑΤ ΕΤΑΝ ΑΕ Αθήνα 55,00% ΨΥΤΤΑΛΕΙΑ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ Αθήνα 33,33% Κ/Ξ ΑΡΧΙΜΗ ΗΣ - ΑΘΗΝΑ (ΟΛΠ IV) Αθήνα 100,00% Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ - ΘΕΜ/ΜΗ - ΑΘΗΝΑ (Α380) Αθήνα 33,33% Κ/Ξ ΒΙΟΤΕΡ - ΑΘΗΝΑ Αθήνα 50,00% Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ-ΑΘΗΝΑ-ΕΜΠΕ ΟΣ (IBC)-ΣΥΝΤΗΡΗΣΗ Αθήνα 26,00% Κ/Ξ ΓΕΦΥΡΑ Αθήνα 7,74% Κ/Ξ ΤΕΡΝΑ - ΑΘΗΝΑ (ΙΩΑΝΝΙΝΑ - ΜΕΤΣΟΒΟ) Αθήνα 37,50% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ-ΘΕΜ/ΜΗ-ΑΤΤΙΚΑΤ (ΕΡΜΗΣ) Αθήνα 33,33% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΜΗΧΑΝΙΚΗ (ΣΚΑΡΦΕΙΑ) Αθήνα 50,00% K/Ξ ΘΕΜ-ΕΛΛ.ΤΕΧΝ.-ΑΘ.-PASS.-GIOVΑΝΙ Αθήνα 26,67% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ-ΑΚΤΩΡ (ΛΑΣΠΗ) Αθήνα 50,00% Κ/Ξ ΑΚΤΩΡ - ΘΕΜ/ΜΗ - ΑΘΗΝΑ (Α403) Αθήνα 33,33% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΙΜΕΚ HELLAS ΑΕ Αθήνα 99,00% Κ/Ξ ΘΕΜ/ΜΗ-ΑΘΗΝΑ-ΚΟΡΟΤΖΗΣ (ΙΚΑΡΟΣ) Αθήνα 33,33% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ ΑΤΕ -ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ (Α425) Αθήνα 50,00% Κ/Ξ ΚΩΝ.-ΑΘ-Ε ΡΑΣΗ- ΟΜΙΚΗ (ΑΓ.ΚΟΣ) Αθήνα 25,00% Κ/Ξ ΜΟΧΛΟΣ - ΑΘΗΝΑ (ΣΗΡΑΓΓΑ Σ2) Αθήνα 50,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ-ΑΚΤΩΡ (ΜΑΚΕ ΟΝΙΑ) Αθήνα 70,00% Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - ΑΚΤΩΡ (Β ΦΑΣΗ) Αθήνα 50,00% Κ/Ξ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΟΥ ΛΙΜΕΝΑ ΛΕΥΚΑ ΑΣ Αθήνα 22,50% Κ/Ξ TSO - ΑΡΧΙΡΟ ΟΝ - ΕΡΓΟΝΕΤ Αθήνα 22,95% * Εµµεση συµµετοχή Κ/Ξ ΕΡΓΟΝΕΤ - ΑΡΧΙΡΟ ΟΝ Αθήνα 25,50% * Εµµεση συµµετοχή Με τη µέθοδο της Καθαρής Θέσης ενοποιούνται οι παρακάτω συγγενείς εταιρίες: Επωνυµία Χώρα εγκατάστασης Ενεργητικό Υποχρεώσεις Έσοδα Κέρδη (ζηµιές) Ποσοστό συµµετοχής 31/3/2007 ΜΑΡΙΝΑ ΛΕΥΚΑ ΑΣ Α.Ε. Ελλάδα , , , ,59 26,642% ΒΑΚΩΝ Α.Κ.Τ.ΚΤ. & Τ.Ε. Ελλάδα , ,75 0, ,06 25% ΣΥ.ΠΡΟ ΑΒΕΕ Ελλάδα , , , ,36 25% ΒΙΟΕΝΕΡΓΕΙΑ Α.Ε. ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΩΝ ΠΟΡΩΝ Ελλάδα , ,95 0,00-729,42 45% ΑΘΗΝΑ - ΜΗΧΑΝΙΚΗ ΟΕ Ελλάδα , , , ,26 50% ATHENA EMIRATES LLC Αραβικά Εµιράτα , ,18 0,00 0,00 49% ΝΕΟΣ ΥΠΟΓ.ΣΤΑΘΜΟΣ ΑΥΤ.ΟΛΠ ΑΕ Ελλάδα , , , ,13 30% SC ECO SA Ρουµανία 24,409% * , , , ,58 * Πρόκειται για εταιρεία του εξωτερικού, η οποία δεν έχει σηµαντική δραστηριότητα και για την οποία µέχρι τη σύνταξη του παρόντος ενηµερωτικού δεν υπήρχαν διαθέσιµα οικονοµικά στοιχεία Η Εταιρία στην προηγούµενη χρήση (2006) εξαγόρασε το 45% των µετοχών της εταιρίας ΑRCΑΤ Α.Ε.Β.Ε. και πώλησε το σύνολο της συµµετοχής της (55%) της εταιρείας ΙΤΕCΟ Ε.Π.Ε. Ετσι το ποσοστό συµµετοχής στην ARCAT ΑΕΒΕ ανέρχεται σε ποσοστό 100%. Η συµµετοχή στην εταιρία ALB ΜΕΤΤΕΜ ΕΠΕ διεγράφη στο σύνολο της στις οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής Εταιρίας, καθώς δεν έχει περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις και οικονοµική δραστηριότητα. 12

13 7.4 Εµπράγµατα Βάρη Οι απαιτήσεις των τραπεζών ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ, ALPHA BANK, ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ, EUROBANK, ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ, ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ, ΓΕΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ, ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ και PROTON BANK ΑΕ συνέπεια της από 27 Απριλίου 2006 δανειακής σύµβασης µεταξύ των ανωτέρω τραπεζών και της µητρικής εταιρίας, για την µετατροπή του βραχυπρόθεσµου δανεισµού σε µακροπρόθεσµο ύψους ,00 καλύπτονται από τις ακόλουθες εµπράγµατες εξασφαλίσεις: α. Προσηµείωση υποθήκης α' σειράς ποσού ,00 επί των ακόλουθων ακινήτων: Οικόπεδο στη τοποθεσία Καλύβια Αττικής τ.µ. πλέον κτισµάτων 2.726τ.µ. των οποίων η Εταιρία έχει στην ιδιοκτησία της ποσοστό εξ αδιαιρέτου συνιδιοκτησίας της τάξης του 30% Οικόπεδο στη τοποθεσία Σουσάκι Αγ. Θεοδώρων Κορινθίας τ.µ. πλέον κτισµάτων 1.272τ.µ. πλέον λιµενίσκου και µαρίνας Οικόπεδο στη τοποθεσία Μπουτάκο Θηβών ,54τ.µ. Οικόπεδο (αγροτεµάχιο) στη τοποθεσία Κλίσα Κουκιέ-Πάτηµα,. Κρωπιάς, Ν. Αττικής τ.µ. Οικόπεδο (αγροτεµάχιο) στη τοποθεσία Κλίσα Κουκιέ-Πάτηµα,. Κρωπιάς, Ν. Αττικής 1.423,20τ.µ. Οικόπεδο (αγροτεµάχιο) στη τοποθεσία Κλίσα Κουκιέ-Πάτηµα,. Κρωπιάς Πάτηµα, Ν. Αττικής 1.921τ.µ. Οικόπεδο (αγροτεµάχιο) στη τοποθεσία Πρινέρη. Μυτιλήνης 5.380,93τ.µ. Οικόπεδο στη τοποθεσία Κουµέρκι, ήµος Θηβαίων τ.µ. πλέον κτιρίου 1.272,92τ.µ. Οικόπεδο (αγροτεµάχια) στη τοποθεσία Κοινότητα Αφιδνών, Ν. Αττικής 2.560τ.µ. Οικόπεδο (αγροτεµάχιο) στη τοποθεσία 6ο χλµ ΕΟ Αθηνών-Λάρισας τ.µ. πλέον κτίσµατος 625τ.µ. Γραφεία και αποθήκη στη τοποθεσία Άνθιµου Γαζή 46 -Λάρισα 225,70τ.µ. Αποθήκη και θέση στάθµευσης στη τοποθεσία Κασσάνδρα Λάρισα 992τ.µ. β. Ενέχυρο-εκχώρηση υπέρ των τραπεζών του δικαιώµατος απόληψης µερίσµατος που αντιστοιχεί σε µετοχές κυριότητας της Εταιρίας (7,74%) στην εταιρία Γέφυρα ΑΕ, οι οποίες έχουν ήδη ενεχυριαστεί υπέρ της Ευρωπαϊκής Επενδυτικής Τράπεζας (ΕΙΒ). γ. Ενέχυρο-εκχώρηση απαιτήσεων της Εταιρίας ύψους ,00 περίπου κατά των κ.κ. Αθανασίου και Αµαλίας Πρωτοπαπά δυνάµει της 21/2005 ιαιτητικής Απόφασης η οποία επικυρώθηκε από την υπ αριθµόν 2471/2006 απόφαση του Εφετείου Αθηνών. Από τα 13

14 εισπραττόµενα ποσό το 25% θα αποδίδεται στον οφειλέτη (ΑΘΗΝΑ ΑΤΕ) υπό την προϋπόθεση ότι το πρόγραµµα αποπληρωµής του α τµήµατος του δανείου εξυπηρετείται κανονικά και δεν συντρέχει οποιοδήποτε άλλο γεγονός καταγγελίας του δανείου. δ. Ενέχυρο-εκχώρηση απαιτήσεων του οφειλέτη που απορρέουν από την σύµβαση "ΑΝΑΒΑΘΜΙΣΗ ΤΕΡΜΑΤΙΚΟΥ ΣΤΑΘΜΟΥ ΦΥΣΙΚΟΥ ΑΕΡΙΟΥ ΣΤΗ ΡΕΒΥΘΟΥΣΑ" ύψους ,00 περίπου πλέον ΦΠΑ.Τα εισπραττόµενα ποσά θα αποδίδονται στον οφειλέτη (ΑΘΗΝΑ ΑΤΕ) υπό την προϋπόθεση ότι το πρόγραµµα αποπληρωµής του α τµήµατος του δανείου εξυπηρετείται κανονικά και δεν συντρέχει οποιοδήποτε άλλο γεγονός καταγγελίας του δανείου. - Η Εταιρία υπέγραψε στις 24/7/2006 σύµβαση εκχώρησης της υπ αριθµ σύµβασης εκτέλεσης του έργου ΑΘΕΡΙΝΟΛΑΚΚΟΣ Β ΦΑΣΗ για ποσό ,00 σε ποσοστό 50% στην ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ και σε ποσοστό 50% στην MARFIN BANK και εξασφάλισε α) δάνειο ποσού ,00 και β) έκδοση ενέγγυων πιστώσεων ποσού ,00 απο την ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ και έντοκη πίστωση έως του ποσού των ,00. από την MARFIN BANK. - Επί των ακινήτων µίας θυγατρικής υφίστανται εµπράγµατα βάρη κατά την 31/12/2006 και 31/03/2007 ποσού ,47 για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων. 7.5 εσµεύσεις Η Εταιρία έχει αναλάβει δέσµευση που αντιστοιχεί σε ποσό ,00 για την συµµετοχή της στο µετοχικό κεφάλαιο της υπό σύστασης εταιρείας, η οποία θα αναλάβει την εκτέλεση µε το σύστηµα της αυτοχρηµατοδότησης µε αντίστοιχη παραχώρηση του έργου Μελέτη, Κατασκευή, Χρηµατοδότηση, Λειτουργία και συντήρηση του έργου τµήµα Παθε Μαλιακός Κλειδί. Οι δεσµεύσεις του Οµίλου και της Εταιρίας αναφορικά µε τα κατασκευαστικά συµβόλαια έχουν ως εξής : Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/3/2007 1/1-31/3/2006 1/1-31/3/2007 1/1-31/3/2006 Ανεκτέλεστο Υπόλοιπο έργων , , , ,88 Παρακρατηθείσες εγγυήσεις καλής εκτέλεσης , , , , , , , ,09 14

15 7.6 Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΑΘΗΝΑ Α.Τ.Ε ARCAT Β.Ε. - Β.ΠΡΩΪΟΣ Α.Ε.Β.Ε ARCAT Α.Ε.Β.Ε ATHENA ROMANIA SRL ΕΡΓΟΝΕΤ Α.Τ.Ε ΑΘΗΝΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Α.Ε STAR TRAVEL Ε.Π.Ε Οι κοινοπραξίες του Οµίλου δεν έχουν ελεγχθεί φορολογικά για περιόδους που καλύπτουν τις τελευταίες 2 έως 5 χρήσεις. Ο Όµιλος δεν έχει διενεργήσει πρόβλεψη για ενδεχόµενες υποχρεώσεις από µελλοντικό φορολογικό έλεγχο των θυγατρικών εταιριών, καθώς δεν αναµένεται να προκύψουν σηµαντικές επιβαρύνσεις. 7.7 Ενδεχόµενες απαιτήσεις υποχρεώσεις Οι ενδεχόµενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις του Οµίλου όπως προκύπτουν από τη Νοµική Υπηρεσία της εταιρείας έχουν ως εξής: ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Α/Α ΕΡΓΟ ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ ΠΟΣΟ Α ΦΑΣΗ ΨΥΤΤΑΛΕΙΑΣ (Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ-SNAMPROGETTI) Β ΦΑΣΗ ΨΥΤΤΑΛΕΙΑΣ (Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ-LAND AND MARINE) ΛΙΜΑΝΙ ΗΓΟΥΜΕΝΙΤΣΑ (Κ/Ξ ΑΘΗΝΑ - F.C.C.) ιάφορες απαιτήσεις κατά του Ελληνικού ηµοσίου από την εκτέλεση της Α φάσης της Ψυττάλειας Απαίτηση κατά του Ελληνικού ηµοσίου από την υπερηµέρια για την παράδοση του χώρου εκτέλεσης των εργασιών της κοινοπραξίας ιάφορες απαιτήσεις κατά του Ελληνικού ηµοσίου από την εκτέλεση της κατασκευής του λιµανιού Ηγουµενίτσας , , ,74 4 ΛΟΙΠΑ Λοιπές ενδεχόµενες απαιτήσεις κατά διαφόρων ,30 ΓΕΝΙΚO ΣΥΝΟΛO ,75 ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Α/Α ΕΡΓΟ ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ ΠΟΣΟ 1 ΚΥΡΙΑΚΗΣ ΖΑΧΑΡΙΑΣ Αγωγή κατά της Κ/Ξ ΑΤΤΙΚΑΤ - ΑΘΗΝΑ (έργο Αγίου Κοσµά), για αµοιβές µηχανικού ,60 2 ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΝΩΣΗ Αγωγή RODAX AE κατά ΑΘΗΝΑ (προέρχεται απο ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΝΩΣΗ) ,00 3 ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΝΩΣΗ Αγωγή 4 υπαλλήλων της τέως ΤΕΧΝΙΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ (περιόδου προ συγχωνεύσεως) ,00 4 ΜΑΡΟΥΣΙ Αγωγή υπεργολάβου ΣΟΦΙΑΝΟΣ ΑΕ ,71 5 ΜΑΡΟΥΣΙ Αγωγή HYSEN QATO κατά ΑΘΗΝΑ για εργατικό ατύχηµα (Εργαζόµενος Υπεργολάβου) ,00 6 ΣΟΥΣΑΚΙ Αγωγή αποζηµιώσεως Σταύρου Μανουσέλη κατά ΑΘΗΝΑ -( ρχ.) ,68 7 ΛΟΙΠΑ Λοιπές ενδεχόµενες υποχρεώσεις κατά διαφόρων ,38 ΓΕΝΙΚO ΣΥΝΟΛO ,37 15

16 Για τις παραπάνω απαιτήσεις και υποχρεώσεις η ιοίκηση της Εταιρίας εκτιµά ότι δεν θα έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση του Οµίλου και της Εταιρίας. 7.8 Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Ο αριθµός του απασχολούµενου προσωπικού για το Τρίµηνο του 2007 και 2006, του Οµίλου και της Εταιρίας είναι: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ 31/3/ /3/ /3/ /3/2006 Μισθωτοί Ηµεροµίσθιοι Σύνολο Φόρος εισοδήµατος Ο φόρος εισοδήµατος του Οµίλου και της Εταιρίας αναλύεται ως ακολούθως: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ 1/1-31/03/2007 1/1-31/03/2006 1/1-31/03/2007 1/1-31/03/2006 Φόρος Εισοδήµατος Φόρος χρήσης , , , ,94 Αναβαλλόµενος φόρος , , , ,80 ιαφορές φορολογικού ελέγχου ,00 0, ,00 0,00 Σύνολο , , , , Κέρδη ανά µετοχή 01/01-31/03/2007 Ο ΟΜΙΛΟΣ 01/01-31/03/ /01-31/03/2007 Η ΕΤΑΙΡΙΑ 01/01-31/03/2006 Ζηµίες που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής , , , ,50 Σταθµισµένος µέσος όρος του αριθµού µετοχών Βασικές ζηµίες ανά µετοχή (Λεπτά ανά µετοχή) 1,19-1,66 1,24-1,69 16

17 7.11 Παροχές στη διοίκηση Οι παροχές προς τα µέλη του.σ. της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΘΕΣΗ ΜΙΚΤΕΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΕ ΕΙ ΟΣ ΑΥΤΟΚ/ΤΟ ΤΗΛΕΦΩΝΟ ΣΥΝΟΛΟ ΛΕΚΚΑΚΗΣ ΠΑΥΛΟΣ Πρόεδρος.Σ. - Εκτελεστικό Μέλος.Σ , , , ,26 ΠΙΣΤΙΟΛΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ιευθ.σύµβουλος - Αντιπρόεδρος.Σ.& Εκτελεστικό Μέλος , ,36 ΜΙΧΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Αντιπρόεδρος.Σ. - Εκτελεστικό Μέλος.Σ ,00 ΜΥΤΙΛΗΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΣ Εκτελεστικό Μέλος.Σ ,38 57, ,94 ΑΠΕΓΗΤΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Εκτελεστικό Μέλος.Σ ,00 ΤΣΑΚΑΝΙΚΑΣ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ Εκτελεστικό Μέλος.Σ ,86 687,60 484, ,96 ΠΑΠΑ ΟΓΕΩΡΓΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Εξηρτηµένο µη Εκτελεστικό Μέλος.Σ ,00-808, ,27 ΠΑΠΑΤΣΩΡΗΣ ΑΛΕΞΑΝ ΡΟΣ Ανεξάρτητο µη Εκτελεστικό Μέλος.Σ ,00 ΛΥΜΠΕΡΟΠΟΥΛΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Ανεξάρτητο µη Εκτελεστικό Μέλος.Σ ,00 ΣΥΝΟΛΟ , , , ,79 εν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε µέλη του.σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Οµίλου (και τις οικογένειές τους) Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Προσαρµογές στα Κέρδη για: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ 31/3/ /3/ /3/ /3/2006 Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων στοιχείων , , , ,36 Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων , , , ,02 Προβλέψεις 611, ,48 611, ,82 Κέρδη/ (ζηµιές) από πώληση ενσώµατων παγίων στοιχείων , , , ,37 Έξοδα τόκων , , , ,31 Έσοδα τόκων ,15 0, ,03 0,00 Έσοδα από απόσβεση leasback ,08 0, ,08 0,00 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) 0, ,97 0, ,25 Μερίδιο αποτελέσµατος σε συνδεδεµένες εταιρείες ,07 0,00 0,00 0,00 Λοιπές συναλλαγµατικές διαφορές 2,08 0,00 2,08 0,00 Σύνολο Προσαρµογών στα Κέρδη για Ταµειακές Ροές , , , , Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού H Εταιρία υπέγραψε α) σύµβαση µε την ΕΥ ΑΠ για την εκτέλεση του έργου «Μονάδες συµπαραγωγής ηλεκτρικής και θερµικής ενέργειας στο Κ.Ε.Λ.Ψ.» - εργολαβία Α-417, ποσού ,19 και β) σύµβαση µε την ΑΛΦΑ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. για την εκτέλεση του έργου «ιαµόρφωση νέου DISASTER SITE», ποσού ,30. 17

18 7.14 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών (αγαθών και υπηρεσιών) σωρευτικά απο την έναρξη της οικονοµικής χρήσης και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων στη λήξη της τρέχουσας περιόδου, που έχουν προκύψει απο συναλλαγές µε τα συνδεόµενα µέρη, όπως αυτά ορίζονται απο το ΛΠ 24, έχουν ως ακολούθως: Πωλήσεις και Αγορές µε Συνδεόµενα Μέρη Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ Εσοδα παροχής υπηρεσιών 31/3/ /3/ /3/ /3/2006 Θυγατρικές 0,00 0, ,16 0,00 Λοιπά συνδεδεµένα µέρη 6.192, , , ,25 Σύνολο 6.192, , , ,25 Λήψη αγαθών & υπηρεσιών 31/3/ /3/ /3/ /3/2006 Θυγατρικές 0,00 0, , ,10 ιευθυντικά Στελέχη και µέλη της ιοίκησης ,79 0, ,79 0,00 Σύνολο ,79 0, , ,10 18

19 Απαιτήσεις - Υποχρεώσεις µε Συνδεόµενα µέρη Απαιτήσεις - Υποχρεώσεις απο αγορές - Πωλήσεις Προϊόντων Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΙΑ Εισπρακτέα 31/3/ /3/ /3/ /3/2006 Θυγατρικές 0,00 0, ,18 0,00 Σύνολο 0,00 0, ,18 0,00 Πληρωτέα 31/3/ /3/ /3/ /3/2006 Θυγατρικές 0,00 0, , ,19 Λοιπά συνδεδεµένα µέρη , , , ,14 Σύνολο , , , ,33 Απαιτήσεις - Υποχρεώσεις απο αγορές - Πωλήσεις Περιουσιακών Στοιχείων Εισπρακτέα 31/3/ /3/ /3/ /3/2006 Θυγατρικές 0,00 0,00 0, ,60 Αµοιβές διοικητικών στελεχών ,47 0, ,47 0,00 Σύνολο ,47 0, , ,60 Απαιτήσεις - Υποχρεώσεις απο αγορές - Πωλήσεις Υπηρεσιών Εισπρακτέα 31/3/ /3/ /3/ /3/2006 Θυγατρικές 0,00 0, , ,98 Συγγενείς , , , ,66 Λοιπά συνδεδεµένα µέρη 7.369, , , ,44 Σύνολο , , , ,08 Πληρωτέα 31/3/ /3/ /3/ /3/2006 Θυγατρικές 0,00 0, , ,90 Αµοιβές διοικητικών στελεχών ,53 0, ,53 0,00 Λοιπά συνδεδεµένα µέρη 800,10 0,00 800,10 0,00 Σύνολο ,63 0, , ,90 Οι ανωτέρω συναλλαγές έγιναν µε βάση εµπορικούς όρους της αγοράς. Πέραν των ανωτέρω συναλλαγών και των υπολοίπων δεν υπάρχουν άλλες συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη. 19