ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ ΑΒΕΕΔΕΣ Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις

Transcript

1 Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις 1 η Ιανουαρίου έως 30 η Σεπτεμβρίου 2014 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Δ.Λ.Π. 34) Οι παρούσες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ Α.Β.Ε.Ε.Δ.Ε.Σ. την 25/11/2014 και είναι αναρτημένες στην ιστοσελίδα της εταιρείας όπου και θα παραμείνουν στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον 5 ετών από την ημερομηνία σύνταξης και δημοσίευσής τους.

2 Περιεχόμενα ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ... 2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ... 3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Γενικές πληροφορίες για τον όμιλο Δομή του ομίλου Αντικείμενο δραστηριότητας Δραστηριότητες ανάπτυξης λογισμικού Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων Βασικές λογιστικές αρχές Μετοχικό κεφάλαιο Αποθέματα Απαιτήσεις Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία Προβλέψεις Προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις Παροχές που καταβάλλονται με τη λήξη της εργασιακής σχέσης Λοιπές προβλέψεις Δανεισμός Φόρος εισοδήματος Κέρδη ανά μετοχή Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Συναλλαγές με θυγατρικές Παροχές Βασικών Διευθυντικών Στελεχών και μελών Διοικητικού Συμβουλίου Ενδεχόμενα Ενδεχόμενα φορολογικά περιουσιακά στοιχεία Εμπράγματα βάρη Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού

3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντων Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο κυκλοφορούντων Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες μητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Κατεχόμενες ίδιες μετοχές (18) (11) (18) (11) Υπόλοιπο ζημιών προηγ. χρήσεων (78.289) (79.459) (87.741) (87.798) Αποτελέσματα χρήσης Δικαιώματα Μειοψηφίας 8 8 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Προμηθευτές Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη (εκτός φόρου εισοδήματος) Ασφαλιστικοί Οργανισμοί Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων

4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Σημ ΟΜΙΛΟΣ Έσοδα Κόστος Πωληθέντων (22.972) (18.793) (9.103) (6.634) Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα Έξοδα διάθεσης (1.984) (2.370) (774) (1.208) Έξοδα διοικήσεως (2.619) (2.327) (492) (444) Άλλα έξοδα (42) (27) (42) (24) Χρηματοοικονομικά έξοδα (137) (105) (55) (47) Χρηματοοικονομικά έσοδα Κέρδoς προ φόρων Φόρος εισοδήματος 10 ΚΕΡΔΟΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Λοιπά συνολικά έσοδα ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Το κέρδος αποδίδεται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής Δικαιώματα Μειοψηφίας 1 (1) 1 (1) Σύνολο Το συνολικό εισόδημα αποδίδεται σε: Μετόχους μητρικής Δικαιώματα Μειοψηφίας 1 (1) 1 (1) Σύνολο Κέρδη κατά μετοχή-βασικά και μειωμένα 11 0,0632 0,0850 0,0120 0,0447 Σημ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έσοδα Κόστος Πωληθέντων (469) (327) (287) (118) Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα Έξοδα διοικήσεως (347) (194) (194) (61) Άλλα έξοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα (2) (2) (1) (1) Χρηματοοικονομικά έσοδα Κέρδoς προ φόρων Φόρος εισοδήματος ΚΕΡΔΟΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Λοιπά συνολικά έσοδα ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ

5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Ο ΟΜΙΛΟΣ Μετοχικό Κεφάλαιο Αποδιδόμενα στους μετόχους της εταιρείας Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Ίδιες μετοχές Αποτ/τα εις νέον Σύνολο Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο Καθαρής Θέσης Υπόλοιπο κατά την 1η Ιανουαρίου (6) (79.459) Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Ε.Γ.Σ. 31/01/ (3.070) 0 0 Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου με επιστροφή μετρητών στους μετόχους (3.070) (3.070) (3.070) Έξοδα αυξήσεως Μετοχικού Κεφαλαίου (52) (52) (52) Αγορά ιδίων μετοχών Διανομή στους μετόχους μειοψηφίας (5) (5) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα (1) 703 Υπόλοιπο κατά την 30η Σεπτεμβρίου (5) (78.755) Υπόλοιπο κατά την 1η Ιανουαρίου (11) (78.289) Αγορά ιδίων μετοχών (7) (7) (7) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα Υπόλοιπο κατά την 30η Σεπτεμβρίου (18) (77.766) Η ΕΤΑΙΡΙΑ Υπόλοιπο κατά την 1η Ιανουαρίου (6) (87.797) Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου Ε.Γ.Σ. 31/01/ (3.070) Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου με επιστροφή μετρητών στους μετόχους (3.070) (3.070) (3.070) Έξοδα αυξήσεως Μετοχικού Κεφαλαίου (35) (35) (35) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα Αγορά ιδίων μετοχών Υπόλοιπο κατά την 30η Σεπτεμβρίου (5) (87.743) Υπόλοιπο κατά την 1η Ιανουαρίου (11) (87.741) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα Αγορά ιδίων μετοχών (7) (7) (7) Υπόλοιπο κατά την 30η Σεπτεμβρίου (18) (87.731)

6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01-30/09/2014 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις (177) (723) 9 10 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (20) 0 0 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (926) 831 (1) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (1.265) (2.785) (95) (1.059) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα (137) (104) (2) (2) Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (252) (1.635) (77) 319 Επενδυτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από επιστροφή μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων (129) (497) 0 0 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (126) (497) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αγορά ιδίων μετοχών (7) 1 (7) 1 Κόστος αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου 0 (52) 0 (35) Επιστροφή μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών 0 (3.070) 0 (3.070) Εισπράξεις από εκδοθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων (8.966) (2.382) 0 0 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 577 (2.603) (7) (3.104) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) 199 (4.735) (84) (1.280) Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου

7 Σημειώσεις επί των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες για τον όμιλο Ο (η εταιρεία) έχει την νομική μορφή ανώνυμης εταιρείας, είναι η μητρική εταιρεία του ομίλου και ιδρύθηκε το 1972 (ΦΕΚ 1388/ ). Είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών με αριθμό μητρώου 1870/06/Β/86/20 και η έδρα της εταιρείας βρίσκεται στο Δήμο Αθηναίων, στην οδό Κρέοντος 25, Τ.Κ Η εταιρεία είναι εισηγμένη στην Κύρια Αγορά του Χ.Α., οι μετοχές της διαπραγματεύονται από την 9η Αυγούστου 1990, στην κατηγορία Μικρής και Μεσαίας Κεφαλαιοποίησης με τον κωδικό ΙΝΤΕΚ και περιλαμβάνονται στον ειδικό Δείκτη Θεμελιωδών Μεγεθών (FTSEMSFW). 1.1 Δομή του ομίλου Οι παρούσες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονομικές καταστάσεις της μητρικής, των θυγατρικών και των συγγενών εταιρειών της. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι θυγατρικές και οι συγγενείς εταιρείες που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση μαζί µε τα σχετικά ποσοστά συμμετοχής και την μέθοδο ενοποίησής τους. Τα ποσοστά που αναφέρονται είναι τα άμεσα και τα έμμεσα με τα οποία συμμετέχει η μητρική. ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΩΡΑ ΜΕΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜ/ΧΗΣ 30/09/2013 ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜ/ΧΗΣ 31/12/2013 ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜ/ΧΗΣ 30/09/2014 Μητρική ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ Α.Β.Ε.Ε.Δ.Ε.Σ. ΕΛΛΑΔΑ Θυγατρικές ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ Α.Β.Ε.Ε. ΕΛΛΑΔΑ Ολική ενοποίηση 100% 100% 100% CPSOS A.E.E. ΕΛΛΑΔΑ Ολική ενοποίηση 100% - - ADACOM A.E. ΕΛΛΑΔΑ Ολική ενοποίηση 99,76% 99,76% 99,76% ADACOM SYSTEMS Ltd ΙΣΡΑΗΛ Ολική ενοποίηση 100,00% 100,00% 100,00% Συγγενείς IDEAL GLOBAL LTD ΚΥΠΡΟΣ Καθαρή Θέση 50,00% 50,00% 50,00% IDEAL GRAFICO LTD ΚΥΠΡΟΣ Καθαρή Θέση 25,00% 25,00% 25,00% Η εταιρεία CPSOS A.E.E. συγχωνεύθηκε δι απορροφήσεως από την εταιρεία ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ Α.Β.Ε.Ε. με ισολογισμό μετασχηματισμού της 31/12/2012, με την υπ αριθμ. Απόφαση /12/2013 της Αντιπεριφερειάρχου Κεντρικού Τομέα Αθηνών η οποία καταχωρήθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ.) την 20/12/2013 με κωδικό αριθμό καταχώρησης Η εταιρεία IDEAL GLOBAL LTD βρίσκεται σε αδράνεια από το 2002 και για το λόγο αυτό ο όμιλος έχει προβεί στην πλήρη απομείωση της συμμετοχής. Η εταιρεία IDEAL GRAFICO LTD έχει απομειωθεί πλήρως και η εταιρεία δεν προσδοκά κάποιο όφελος από αυτήν. Όλες οι συμμετοχές (θυγατρικές, συγγενείς) στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως μείον τυχόν ζημίες απομείωσης. Οι αξίες των συμμετοχών κατά την 30/09/2014 έχουν ως εξής: 6

8 α) Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ Ποσά σε χιλιάδες Υπόλοιπο έναρξης χρήσης άμεσων συμμετοχών Μείωση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών 0 (1.505) Απομείωση (63.005) (63.005) Υπόλοιπο τέλους περιόδου/χρήσης άμεσων συμμετοχών Σεπτεμβρίου-2014 Αξία Ισολογισμού Χώρα εγκατάστασης Ποσοστό συμμετοχής Επωνυμία Κόστος Απομείωση ΑΜΕΣΕΣ ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΑΒΕΕ ΕΛΛΑΔΑ 100% ADACOM AE ΕΛΛΑΔΑ 99,76% ΕΜΜΕΣΕΣ ADACOM SYSTEMS Ltd (πρώην Ideal Systems Solutions (2011) Ltd) ΙΣΡΑΗΛ 100,00% β) Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΡΕΙΕΣ Ποσά σε χιλιάδες ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Υπόλοιπο έναρξης χρήσης Απομείωση (2.625) (2.625) (2.625) (2.625) Υπόλοιπο τέλους περιόδου/χρήσης άμεσων συμμετοχών Σεπτεμβρίου-2014 Αξία Ισολογισμού Χώρα εγκατάστασης Ποσοστό συμμετοχής Επωνυμία Κόστος Απομείωση ΑΜΕΣΕΣ IDEAL GLOBAL LTD ΚΥΠΡΟΣ 50% IDEAL GRAFICO LTD ΚΥΠΡΟΣ 25% Αντικείμενο δραστηριότητας Η εταιρεία και οι συνδεδεμένες με αυτήν εταιρίες δραστηριοποιούνται στην: Εμπορία οικιακών συσκευών και ηλεκτρονικών προϊόντων υψηλής τεχνολογίας. Παροχή ψηφιακής ασφάλειας, προϊόντων λογισμικού και λύσεων πληροφορικής καθώς και παροχή υποστήριξης των τελικών χρηστών. H ΙΝΤΕΑΛ ανέλαβε νέα δραστηριότητα διανομής λευκών οικιακών συσκευών συμπληρώνοντας έτσι την γκάμα οικιακών συσκευών (υπολογιστών και τηλεοράσεων) που διανέμει εδώ και πάνω από 20 χρόνια με επιτυχία. Οι οίκοι Brandt, Korting / Gorenje, Fourlis / Faber, Liebherr (τους οποίους ανέλαβε η ΙΝΤΕΑΛ αποκλειστικά), έχουν ήδη σημαντική παρουσία και επιτυχημένη πορεία στην Ελληνική αγορά με πωλήσεις υψηλότερες των 10 εκ. / έτος. Η διανομή θα γίνει στους ίδιους πελάτες που η ΙΝΤΕΑΛ ήδη εξυπηρετεί ενώ η δραστηριότητα θα βασιστεί στην 7

9 υπάρχουσα υποδομή. Έτσι η νέα αυτή δραστηριότητα έχει σχετικά χαμηλό κίνδυνο ενώ αναμένεται να συμβάλλει θετικά στην κερδοφορία της εταιρείας από την επόμενη χρονιά. 1.3 Δραστηριότητες ανάπτυξης λογισμικού Στην τρέχουσα περίοδο έγινε κεφαλαιοποίηση δαπανών ανάπτυξης λογισμικού ποσού 119 χιλ. και περιλαμβάνεται στα άυλα περιουσιακά στοιχεία. Οι αποσβέσεις της χρήσεως του συνόλου των άυλων στοιχείων ήταν 381 χιλ. (αντίστοιχη περίοδος χιλ.) 2. Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων Οι παρούσες ενδιάμεσες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με ημερομηνία 30 Σεπτεμβρίου 2014 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΠΛ) 34 «Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις». Οι ενδιάμεσες οικονομικές πληροφορίες πρέπει να αναγνωστούν σε συνδυασμό με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2013 που έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση 3. Βασικές λογιστικές αρχές Για την σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της περιόδου έχουν ληφθεί υπόψη όλα τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) τα οποία έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των Διερμηνειών τους, οι οποίες έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (IFRIC) και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ήταν υποχρεωτικής εφαρμογής για την περίοδο. Οι μεταβολές στα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς των οποίων η εφαρμογή είναι υποχρεωτική από , δεν έχουν εφαρμογή στον όμιλο και στην εταιρεία. Οι λογιστικές αρχές, οι εκτιμήσεις και οι μέθοδοι υπολογισμών βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης Οι συνημμένες ενδιάμεσες ενοποιημένες και εταιρικές οικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας την 25 Νοεμβρίου 2014 και εκφράζονται σε χιλιάδες ευρώ. Πρότυπα και Διερμηνείες με ισχύ στη χρήση 2014 Ετήσιες βελτιώσεις που εγκρίθηκαν τον Δεκέμβριο του 2013 και αφορούν τα πρότυπα IAS 40, IFRS 1, IFRS 3 και IFRS 13, με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Δεν είχαν επίπτωση στον όμιλο 8

10 και την εταιρεία. Τροποποίηση του ΔΛΠ 36 «Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων» που εγκρίθηκε τον Μάιο του 2013 και αναφέρεται σε γνωστοποιήσεις για απομειωμένα μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Η τροποποίηση έχει ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Δεν είχε επίπτωση στον όμιλο και την εταιρεία. Τροποποίηση του ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά στοιχεία», αναφορικά με την «Ανανέωση Παραγώγων και τη Συνέχιση της Λογιστικής Αντιστάθμισης» που εγκρίθηκε τον Ιούνιο του 2013 και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Δεν είχε επίπτωση στον όμιλο και την εταιρεία. «Τροποποίηση στο Δ.Λ.Π. 32 Χρηματοοικονομικά Στοιχεία - Παρουσίαση» με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την και αναφέρεται στον συμψηφισμό χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις. Δεν είχε επίπτωση στον όμιλο και την εταιρεία. «Επενδυτικές Οντότητες (Τροποποίηση στα: ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 11 και ΔΛΠ 27)» με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά Δεν έχει εφαρμογή στον όμιλο και στην εταιρεία. «Διερμηνεία 23 Φόροι», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την και αναφέρεται στο λογιστικό χειρισμό της πληρωμής φόρων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 37, καθώς και στο λογιστικό χειρισμό της υποχρέωσης για πληρωμή φόρου όταν ο χρόνος και το ποσό της πληρωμής είναι βέβαια. Δεν είχε εφαρμογή στον όμιλο και στην εταιρεία. Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν μετά την «Ετήσιες βελτιώσεις » που εγκρίθηκαν τον Δεκέμβριο του 2013 και αφορούν τα πρότυπα IAS 16, IAS 24, IAS 38, IFRS 2, IFRS 3, IFRS 8 και IFRS 13, με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν κυρίως την ή μετά την Δεν αναμένεται να έχουν ουσιώδη επίδραση στον όμιλο και την εταιρεία. «Τροποποίηση του ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους» που εγκρίθηκε τον Νοέμβριο του 2013 και αναφέρεται σε εισφορές προγραμμάτων καθορισμένων παροχών από εργαζομένους ή τρίτα πρόσωπα οι οποίες συνδέονται με την παροχή υπηρεσίας. Η τροποποίηση έχει ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την και δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στον όμιλο και την εταιρεία. «Ολοκληρωμένο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά στοιχεία» πού εγκρίθηκε τον Ιούλιο του 2014, με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν τη ή μετά την Δεν έχει υιοθετηθεί ακόμα από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν ουσιώδη επίδραση στον όμιλο και την εταιρεία. «Τροποποιήσεις του ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 38», που παρέχουν διευκρινήσεις επί των 9

11 αποδεκτών μεθόδων απόσβεσης με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Δεν αναμένεται να έχουν εφαρμογή στον Όμιλο και την Εταιρεία. «Τροποποίηση ΔΠΧΑ 11» Λογιστική για αποκτήσεις Δικαιωμάτων σε Κοινές Δραστηριότητες με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την H τροποποίηση απαιτεί όπως ο αποκτών ένα δικαίωμα σε κοινή δραστηριότητα που συνιστά επιχείρηση όπως καθορίζεται στο ΔΠΧΑ 3, να εφαρμόζει όλες τις προβλέψεις του προτύπου. Δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στον Όμιλο και την Εταιρεία. «ΔΠΧΑ 14 Αναβαλλόμενοι Λογαριασμοί που Υπόκεινται σε Ρυθμιστικό Πλαίσιο» με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την To πρότυπο καθορίζει περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που δεν πληρούν τα κριτήρια αναγνώρισης με άλλα πρότυπα αλλά τα πληρούν με το εν λόγω πρότυπο και επιτρέπει την αναγνώρισή τους κατά την πρώτη εφαρμογή των ΔΠΧΑ. Δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στον όμιλο και την εταιρεία. «ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συμβάσεις με Πελάτες», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Το πρότυπο αντικαθιστά τα Πρότυπα 11 και 18 και τις Διερμηνείες 13,15,18 και 31. Με βάση το πρότυπο αυτό η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ακολουθώντας 5 βασικά βήματα. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στον όμιλο και την εταιρεία. «Γεωργία: Πολυετή Φυτά Τροποποιήσεις στα ΔΛΠ 16 και 41», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Δεν έχει εφαρμογή στον όμιλο και την εταιρεία. «Μέθοδος Καθαρής Θέσης στις Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις Τροποποίηση του ΔΛΠ 27», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Με βάση την τροποποίηση οι συμμετοχές σε θυγατρικές συγγενείς και κοινοπραξίες, στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις του επενδυτή μπορούν να επιμετρώνται και με την μέθοδο της καθαρής θέσης, όπως αυτή καθορίζεται από το ΔΛΠ 28. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίπτωση στον όμιλο και την εταιρεία. 10

12 4. Μετοχικό κεφάλαιο Κατά την λήξη της περιόδου την 30/09/2014 το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται σε ,80 και αποτελείται από άυλες ονομαστικές κοινές μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,40. Η εταιρεία κατέχει ίδιες μετοχές οι οποίες δεν συμμετέχουν στα κέρδη και δεν έχουν δικαίωμα ψήφου. 5. Αποθέματα ΟΜΙΛΟΣ Αποθέματα Εμπορεύματα Μείον: Πρόβλεψη υποτίμησης (187) (187) Συνολική καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία Στην διάρκεια της τρέχουσας περιόδου δεν διενεργήθηκε υποτίμηση των αποθεμάτων. 6. Απαιτήσεις Οι απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Απαιτήσεις από πελάτες (Ανοικτά υπόλοιπα) Απαιτήσεις από Θυγατικές εταιρείες Επιταγές εισπρακτέες Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις (3.594) (3.652) Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις: ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Υπόλοιπο κατά την έναρξη της χρήσης Προβλέψεις Χρήσεως (58) (300) 0 0 Διαγραφές κατά την χρήση 0 (228) Λοιπά κυκλοφορούντα στοιχεία 11

13 Στο κονδύλι του Ισολογισμού Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνονται οι ακόλουθες απαιτήσεις: Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Καταθέσεις ως εγγύηση Χρηματικές διευκολύνσεις προσωπικού Λοιποί χρεώστες Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο Προκαταβολές σε προμηθευτές Έξοδα επομένων χρήσεων Προβλέψεις 8.1 Προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις Στην διάρκεια της τρέχουσας περιόδου ο όμιλος δεν διενήργησε πρόβλεψη για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. Η συνολική πρόβλεψη για ανέλεγκτες χρήσεις ανέρχεται την 30/09/2014 σε 521 χιλ. Η εταιρεία κατά την τρέχουσα περίοδο δεν διενήργησε πρόβλεψη και δεν έχει σωρευμένη πρόβλεψη. Οι ανέλεγκτες χρήσεις των εταιρειών του ομίλου κατά την 30/09/2014 παρατίθενται στον ακόλουθο πίνακα: ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΩΡΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΧΡΗΣΕΙΣ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΧΕΣΗ ΟΜΙΛΟΣ ΙΝΤΕΑΛ Α.Β.Ε.Ε.Δ.Ε.Σ. ΕΛΛΑΔΑ Μητρική ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ Α.Β.Ε.Ε. ΕΛΛΑΔΑ % Θυγατρική ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ Α.Β.Ε.Ε. (CPSOS AEE) ΕΛΛΑΔΑ % Θυγατρική ADACOM A.E. ΕΛΛΑΔΑ ,76% Θυγατρική ADACOM SYSTEMS Ltd ΙΣΡΑΗΛ ,00% Θυγατρική IDEAL GLOBAL LTD ΚΥΠΡΟΣ ,00% Συγγενής IDEAL GRAFICO LTD ΚΥΠΡΟΣ ,00% Συγγενής Για τις χρήσεις , όλες οι εταιρείες του ομίλου με την καταστατική τους έδρα στην Ελλάδα έχουν ελεγχθεί βάσει της φορολογικής νομοθεσίας από τον Τακτικό Ελεγκτή όπου εξέδωσε Φορολογικά πιστοποιητικά με Συμπέρασμα χωρίς επιφύλαξη. Ομοίως ελέγχεται και η χρήση Παροχές που καταβάλλονται με τη λήξη της εργασιακής σχέσης Σύμφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 2112/20 ο όμιλος καταβάλλει αποζημιώσεις στους συνταξιοδοτούμενους ή απολυόμενους υπαλλήλους του, το δε ύψος των σχετικών αποζημιώσεων εξαρτάται από τα έτη προϋπηρεσίας, το ύψος των αποδοχών, τον τρόπο απομάκρυνσης (απόλυση ή συνταξιοδότηση) και άλλους ποιοτικούς παράγοντες. Στην περίπτωση αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης το ύψος της 12

14 αποζημίωσης που πρέπει να καταβληθεί είναι ίσο µε το 40% του σχετικού ποσού που θα καταβάλλονταν σε περίπτωση απόλυσης. Οι σχετικές προβλέψεις εκτιμώνται αναλογιστικά με την χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας (Projected Unit Credit Method). Η συνολική πρόβλεψη ανέρχεται σε 358 χιλ. ενώ την 31/12/2013 ανερχόταν σε 383 χιλ. Κατά την εξεταζόμενη περίοδο σχηματίστηκε πρόβλεψη ποσού 33 χιλ. και οι καταβληθείσες αποζημιώσεις της περιόδου ήταν 59 χιλ. Η συνολική πρόβλεψη για την εταιρεία ανέρχεται σε 303 χιλ., ενώ την 31/12/2013 ανερχόταν σε 294 χιλ. Κατά την εξεταζόμενη περίοδο σχηματίστηκε πρόβλεψη ποσού 9 χιλ. 8.3 Λοιπές προβλέψεις Οι διεκδικήσεις τρίτων κατά του ομίλου και οι λοιπές παρόμοιες περιπτώσεις, σε σχέση με την εκτέλεση συμβάσεων και εργατικών θεμάτων, ανέρχονται στο ποσό των 135 χιλ. περίπου. Η Διοίκηση της εταιρείας έκρινε αναγκαίο τον σχηματισμό πρόβλεψης ποσού 10 χιλ, η οποία αντιπροσωπεύει την καλύτερη δυνατή εκτίμηση της μελλοντικής εκροής πόρων για τις υποθέσεις αυτές. Στην τρέχουσα περίοδο ο όμιλος χρησιμοποίησε προβλέψεις ποσού 151 χιλ. για κάλυψη διαφόρων διεκδικήσεων. Το σύνολο των ανωτέρω διεκδικήσεων και λοιπών παρόμοιων περιπτώσεων επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και αν υπάρξει διαφοροποίηση στις εκτιμήσεις, η διαφορά θα αναγνωρισθεί άμεσα σε εκείνη την περίοδο. Σε περίπτωση περαιτέρω σημαντικής δυσμενούς έκβασης, θα υπάρξουν αντίστοιχες αρνητικές συνέπειες για τα αποτελέσματα και την φήμη της εταιρείας. Πρόσθετες πληροφορίες για τις υποθέσεις αυτές δεν παρέχονται, διότι η γνωστοποίησή τους θα μπορούσε να έχει αρνητικές συνέπειες για τον όμιλο. 9. Δανεισμός ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ 30/9/ /12/2013 ΚΥΠΡΟΥ FACTORS Υπόλοιπο έναρξης χρήσης 0 0 Εισπράξεις από εκδοθέντα δάνεια Εξοφλήσεις αναληφθέντων δανείων (8.966) (4.345) Υπόλοιπο λήξης περιόδου Σύνολο βραχυπρόθεσμων τραπεζικών υποχρεώσεων: Η δανειακή σύμβαση που έχει υπογραφεί με την Πειραιώς Factoring Α.Ε. και την θυγατρική εταιρεία ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ, αφορά εκχώρηση απαιτήσεων με αναγωγή και δικαίωμα προεξόφλησης αυτών, ανάλογα με τις εκάστοτε ανάγκες χρηματοδότησης της εταιρείας και την αντιμετώπιση του κινδύνου ρευστότητας. Το υφιστάμενο ανώτατο όριο δανεισμού είναι 3 εκ, (καθαρή ταμειακή εισροή) το οποίο πρέπει να καλύπτεται από εκχωρηθείσες απαιτήσεις πελατών ποσού τουλάχιστον 3,75 εκ. Σε κάθε περίπτωση χρήσης της δανειακής γραμμής το ποσό της χορήγησης πρέπει να καλύπτεται κατά 120% από εκχωρηθείσες απαιτήσεις. Κατά την λήξη της εξεταζόμενης περιόδου ο όμιλος είχε υπόλοιπο χρηματοδότησης μέσω της δανειακής 13

15 γραμμής του factoring ποσού 584 χιλ. 10. Φόρος εισοδήματος ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Φόρος εισοδήματος Κέρδη περιόδου προ φόρων Ισχύων φορολογικός συντελεστής 26% 26% 26% 26% Φόρος βάσει του ισχύοντος φορολογικού συντελεστή Μη αναγνωρισθείς φόρος επί φορολογικών ζημιών (136) (233) (3) (14) Προβλέψεις για διαφορές φορολογικού ελέγχου Σύνολα: Κέρδη ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή για τον όμιλο που αναλογούν στις κοινές μετοχές της μητρικής έχουν υπολογιστεί ως εξής: Ποσά σε χιλιάδες (εκτός ανά μετοχή) 1/1-30/9/2014 1/1-30/9/2013 Ο ΟΜΙΛΟΣ 1/7-30/9/2014 1/7-30/9/2013 Κέρδη μετά από φόρους που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της μητρικής Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού των μετοχών Βασικά κέρδη ανά μετοχή 0,0632 0,0850 0,0120 0, Πρόσθετες πληροφορίες και επεξηγήσεις 12.1 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Συναλλαγές με θυγατρικές ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΑΒΕΕ ADACOM ΑΕ ΣΥΝΟΛΟ Έσοδα Έξοδα Οι συναλλαγές με τις θυγατρικές έχουν απαλειφθεί στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι παραπάνω συναλλαγές έχουν γίνει με τους συνήθεις εμπορικούς 14

16 όρους. Ο κύκλος εργασιών της εταιρείας προέρχεται εξ ολοκλήρου από την παροχή υπηρεσιών οργάνωσης και διοίκησης προς τις θυγατρικές της. Οι αγορές της εταιρείας αφορούν κυρίως έξοδα ενοικίων και κοινοχρήστων. Η ανάλυση των υπολοίπων με θυγατρικές εταιρείες έχει ως εξής: ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ ΑΒΕΕ ADACOM ΑΕ ΣΥΝΟΛΟ Απαιτήσεις από Υποχρεώσεις προς Τα υπόλοιπα μεταξύ των θυγατρικών έχουν απαλειφθεί στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Δεν υπάρχουν επισφαλείς απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη. Η εταιρεία έχει παράσχει υπέρ των θυγατρικών της εγγυήσεις σε τράπεζες και σε προμηθευτές, το ύψος των οποίων ανέρχεται κατά την 30/09/2014 σε 757 χιλ. και αναλυτικά: Για την εταιρεία χιλ. ΙΝΤΕΑΛ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΗ 613 ADACOM 144 Σύνολο: Παροχές Βασικών Διευθυντικών Στελεχών και μελών Διοικητικού Συμβουλίου Οι αμοιβές των βασικών διευθυντικών στελεχών του ομίλου, δέκα μελών συνολικά και της εταιρείας, αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: 01/01-30/09/2014 Ο ΟΜΙΛΟΣ 01/01-30/09/ /01-30/09/2014 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01-30/09/2013 Βραχυπρόθεσμες παροχές Πρόβλεψη για παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία

17 13. Ενδεχόμενα 13.1 Ενδεχόμενα φορολογικά περιουσιακά στοιχεία Ο όμιλος έχει κατά την αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες, συνολικού ποσού χιλ. περίπου για τις οποίες δεν έχει αναγνωρισθεί η σχετική αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ποσού 780 χιλ., λόγω της αβεβαιότητας που υπάρχει ως προς τα ποσά των μελλοντικών φορολογητέων κερδών και τον χρόνο που θα προκύψουν. Οι απαιτήσεις αυτές εξετάζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και τα σχετικά ποσά θα αναγνωρισθούν όταν αρθούν οι συγκεκριμένες αβεβαιότητες. 14. Εμπράγματα βάρη Δεν υπάρχουν υποθήκες και προσημειώσεις, ή οποιαδήποτε άλλα βάρη, επί των παγίων στοιχείων του ενεργητικού έναντι δανεισμού. 15. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Δεν υπάρχουν άλλα γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού. Αθήνα, 25 Νοεμβρίου 2014 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΚΟΜΗΣ Δ. ΛΟΥΚΑΣ ΣΑΜΟΥΗΛ Μ. Δ. ΑΣΗΜΙΑΔΗΣ Ε. ΣΑΒΒΑΣ ΨΗΦΗ Π. ΚΑΤΕΡΙΝΑ Α.Δ.Τ.ΑΚ /2012 Α.Δ.Τ.Σ /1995 Α.Δ.Τ. ΑΗ /2009 Α.Δ.Τ.Τ /