ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Ανώνυμη Εμπορική Βιομηχανική Εταιρεία Ιερά Οδός , Αθήνα ΑΡ.Μ.Α.Ε. 2359/06/Β/86/14

Transcript

1 ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Ανώνυμη Εμπορική Βιομηχανική Εταιρεία Ιερά Οδός , Αθήνα ΑΡ.Μ.Α.Ε. 2359/06/Β/86/14 Συνοπτικές Ενδιάμεσες της Περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2012 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. που έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Δ.Λ.Π. 34) Οι συνημμένες Συνοπτικές Ενδιάμεσες έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Διεύθυνση έδρας Εταιρίας: Ιερά Οδός Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών: 2359/06/Β/86/14 Υπουργείο Οικονομίας, Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας, Γενική Γραμματεία Αρμόδια Αρχή: Εμπορίου Διεύθυνση Α.Ε. και Πίστεως Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Κώστας Πετρόπουλος, Ιωάννης Πετρόπουλος, Ιωάννης Φιλιώτης, Γεώργιος Δαυίδ, Στάθης Παπαγεωργίου, Νικόλαος Εμπέογλου, Ιωάννης Κατσουρίδης, Γεώργιος Δράκος Ημερομηνία Έγκρισης των τριμηνιαίων Οικονομικών Καταστάσεων: 14/05/2012 Ελεγκτική Εταιρεία: ΕΝΕΛ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Τύπος έκθεσης επισκόπησης: Δεν απαιτείται Ανέλεγκτες Ενδιάμεσες

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ - Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Σελ.3 - Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Περιόδου Σελ.4 - Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου Σελ.5 - Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρείας Σελ.5 - Κατάσταση Ταμειακών Ροών Σελ.6 1. Πληροφορίες για τον Όμιλο Σελ Γενικές Πληροφορίες Σελ Δομή του Ομίλου Σελ.7 2. Οι Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές που χρησιμοποιήθηκαν Σελ Πλαίσιο Κατάρτισης Οικονομικών Καταστάσεων Σελ Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή λογιστικών Σελ.9 αρχών 2.3 Ενοποίηση Σελ Πληροφόρηση κατά Τομέα Σελ Πρόσθετες πληροφορίες Σελ Ενσώματα Πάγια Σελ Επενδύσεις σε ακίνητα Σελ Αποθέματα Σελ Δανειακές υποχρεώσεις Σελ Φόρος Εισοδήματος Σελ Εποχικότητα Σελ Συναλλαγές με Συνδεδεμένα μέρη Σελ Μερίσματα Σελ Ενδεχόμενα Σελ Γεγονότα μετά την ημερομηνία Ισολογισμού Σελ Επαναδιατύπωση των Εταιρικών Οικον. Καταστάσεων της χρήσης 2011 Σελ.17 Στοιχεία και πληροφορίες της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2011 Σελ.23 2

3 I. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Σημ. 31/3/ /12/ /3/ /12/2011 Μη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια στοιχεία , , , ,24 Επενδύσεις σε Ακίνητα , ,33 0,00 0,00 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία , , , ,13 Επενδύσεις σε Θυγατρικές/Κοινοπραξίες 0,00 0, , ,02 Αναβαλλόμενος φόρος 0,00 0, , ,56 Εμπορικές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις , , , ,30 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις , , , ,00 Σύνολο μη Κυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων , , , ,25 Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα , , , ,45 Εμπορικές Απαιτήσεις , , , ,66 Λοιπά Κυκλοφορούντα Στοιχεία , , , ,84 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα , , , ,93 Σύνολο Kυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων , , , ,88 ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ , , , ,13 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετόχων Μητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο , , , ,00 Αποθεματικά , , , ,88 Αποτελέσματα εις Νέον , , , ,04 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , , ,92 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα Δάνεια , , , ,00 Αναβαλλόμενος Φόρος , ,88 0,00 0,00 Προβλέψεις Παροχών Αποχώρησης Προσωπικού , , , ,49 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις , , , ,78 Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις , , , ,50 Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων , , , ,77 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα Δάνεια , , , ,51 Βραχυπρόθεσμο μέρος Μακροπρόθεσμων Δανείων , , , ,00 Εμπορικές και Λοιπές Υποχρεώσεις , , , ,93 Τρέχων Φόρος Εισοδήματος , ,42 0,00 0,00 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων , , , ,44 Σύνολο υποχρεώσεων , , , ,21 3

4 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ , , , ,13 ΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Σημ. ΟΜΙΛΟΣ 1/1-31/03/2012 1/1-31/03/2011 1/1-31/03/2012 1/1-31/03/2011 Έσοδα ( Πωλήσεις ) , , , ,84 Κόστος Πωληθέντων ( ,61) ( ,93) ( ,71) ( ,86) Μικτό Κέρδος , , , ,98 Άλλα Έσοδα , , , ,11 Έξοδα Διοικήσεως ( ,27) ( ,51) ( ,29) ( ,31) Έξοδα Διαθέσεως ( ,91) ( ,18) ( ,91) ( ,78) Αλλα Έξοδα (17.340,36) (70.911,45) (13.091,76) (70.598,43) Κέρδη προ φόρου, χρημ/κων και επενδ. αποτ/των ( ,04) ( ,84) ( ,74) ( ,43) Χρηματοοικονομικά Εσοδα , , , ,96 Χρηματοοικονομικά Εξοδα ( ,17) ( ,32) ( ,84) ( ,17) Κέρδη (ζημίες) προ φόρων ( ,08) ( ,14) ( ,50) ( ,64) Φόρος εισοδήματος , , , ,44 ΚΕΡΔΗ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ( ,74) ( ,75) ( ,16) ( ,20) Λοιπά Συνολικά Έσοδα Αντιστάθμιση ταμειακών ροών (κέρδος/(ζημία) επιμέτρησης) (4.205,37) ,37 (4.205,37) ,37 Φόρος Εισοδήματος 841,08 (20.105,67) 841,08 (20.105,67) Λοιπά Συνολικά Έσοδα Περιόδου καθαρά από φόρο (3.364,29) ,70 (3.364,29) ,70 ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ( ,03) ( ,05) ( ,45) ( ,50) Τα Κέρδη/(ζημίες) αποδίδονται σε: Μετόχους Μητρικής ( ,74) ( ,75) ( ,16) ( ,20) Συμμετοχές που δεν ασκούν έλεγχο 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο ( ,74) ( ,75) ( ,16) ( ,20) Τα Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα αποδίδονται σε: Μετόχους Μητρικής ( ,03) ( ,05) ( ,45) ( ,50) Συμμετοχές που δεν ασκούν έλεγχο 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο ( ,03) ( ,05) ( ,45) ( ,50) Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή-βασικά (0,1208) (0,0741) (0,1273) (0,1191) 4

5 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΟΜΙΛΟΥ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικό από Ίδιες μετοχές Αποθεματικό αναπροσ/γής ακινήτων Αποθεματικό αντιστάθμισης ταμειακών ροών Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα , , , ,79 (61.845,80) , , ,29 - Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα μετά από φόρους ,70 ( ,75) ( ,05) Υπόλοιπα , , , , , , , ,24 Υπόλοιπα , , , ,79 (79.016,29) , , ,26 - Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα μετά από φόρους (3.364,29) 0,00 ( ,74) ( ,03) Υπόλοιπα , , , ,79 (82.380,58) , , ,23 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικό από Ίδιες μετοχές Αποθεματικό αναπροσ/γής ακινήτων Αποθεματικό αντιστάθμισης ταμειακών ροών Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα , , , ,85 (61.845,80) , , ,83 - Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα μετά από φόρους ,70 ( ,20) ( ,50) Υπόλοιπα , , , , , , , ,33 Υπόλοιπα , , , ,85 (79.016,29) , , ,92 - Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα μετά από φόρους (3.364,29) ( ,16) ( ,45) Υπόλοιπα , , , ,85 (82.380,58) , , ,47 5

6 IV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ) ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έμμεση μέθοδος Λειτουργικές Δραστηριότητες Σημ. 1/1-31/03/2012 1/1-31/03/2011 1/1-31/03/2012 1/1-31/03/2011 Κέρδη/(ζημίες) περιόδου προ φόρων ( ,08) ( ,14) ( ,50) ( ,64) Προσαρμογές για: Αποσβέσεις , , , ,71 Προβλέψεις ,96 (78.019,65) ,96 (73.323,18) Έσοδα τόκων ( ,13) ( ,02) ( ,08) ( ,96) Έξοδα τόκων , , , ,17 Μεταβολές Κεφαλαίου Κίνησης ( ,81) ( ,62) ( ,23) ( ,90) (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων ( ,90) ( ,42) ( ,71) ( ,80) (Αύξηση) / μείωση απαιτήσεων , , , ,44 Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) ( ,96) ( ,39) ( ,34) ( ,68) Μείον: ( ,13) ( ,36) ( ,09) ( ,04) Καταβληθέντες τόκοι ( ,17) ( ,32) ( ,84) ( ,17) Καθαρές Ταμειακές Ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (α) ( ,11) ( ,30) ( ,16) ( ,11) Επενδυτικές Δραστηριότητες Αγορές ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων (63.053,75) (26.857,40) (63.053,75) (26.857,40) Απόκτηση θυγατρικων, συγγενών, κοιν/ξιών και λοιπών επενδύσεων 1.2 0,00 0,00 (94.605,00) 0,00 Τόκοι εισπραχθέντες , , , ,96 Καθαρές Ταμειακές Ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , , , ,56 Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Δάνεια αναληφθέντα / εξοφληθέντα , , , ,04 Καθαρές Ταμειακές Ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες(γ) , , , ,04 Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (α+β+γ) ( ,23) ,85 ( ,99) ,49 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην έναρξη της περιόδου , , , ,43 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στη λήξη της περιόδου , , , ,92 6

7 ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου Πληροφορίες για τον Όμιλο 1.1 Γενικές Πληροφορίες Η (Εταιρεία) είναι ανώνυμη εταιρεία εγγεγραμμένη στην Ελλάδα με Α.Μ.Α.Ε. 2359/06/Β/86/14. Έχει την έδρα της στην Αθήνα, επί της Ιεράς Οδού , και η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι Ιδρύθηκε το 1922 στη Θεσσαλονίκη, και κατασκευάζει, διασκευάζει, διανέμει και εμπορεύεται μεγάλο εύρος προϊόντων, όπως αυτοκίνητα, φορτηγά, λεωφορεία, γεννήτριες, μπαταρίες οχημάτων, κινητήρες diesel, σκάφη, εξωλέμβιες μηχανές, αγροτικά, χωματουργικά και βιομηχανικά μηχανήματα και λιπαντικά. Η Εταιρεία κατέχει ηγετική θέση στην ελληνική αγορά σε κάθε τομέα δραστηριότητάς της. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας, της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2012, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 14/5/2012. Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από τους: Κώστας Πετρόπουλος, Πρόεδρος (εκτελεστικό μέλος) Ιωάννης Πετρόπουλος, Αντιπρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος (εκτελεστικό μέλος) Ιωάννης Φιλιώτης, μέλος (μη εκτελεστικό) Γεώργιος Δαυίδ, μέλος (μη εκτελεστικό) Στάθης Παπαγεωργίου, μέλος (μη εκτελεστικό) Νικόλαος Εμπέογλου, μέλος (μη εκτελεστικό) Ιωάννης Κατσουρίδης, μέλος (μη εκτελεστικό) Γιώργος Δράκος, μέλος (μη εκτελεστικό) 1.2 Δομή του Ομίλου Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις (Όμιλος) περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις τις μητρικής Εταιρείας και των θυγατρικών της, ως εξής: Εταιρεία Έδρα Ποσοστό Συμμετοχής Ομίλου - ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Αθήνα, Ελλάδα Μητρική - Συνεργεία Επισκευής Μηχανών και Κατασκευών Αυτοκινήτων ΣΕΜΚΑ Ε.Π.Ε. Αιγάλεω, Ελλάδα 100% - ΛΥΠΑ ΔΙΕΘΝΗΣ Α.Ε.Β.Ε. Αθήνα, Ελλάδα 100% - Ανώνυμος Ελληνική Γενική Εταιρεία Μηχανοκινήσεως και Ακινήτων Α.Ε.Γ.Ε.Μ. Α.Ε. Αθήνα, Ελλάδα 100% 7

8 - PETROSYS Α.Ε. (πρώην TUDOR ΕΛΛΑΣ Α.Ε., πρώην EXIDE TECHNOLOGIES Α.Ε.Ε.Σ.) Αθήνα, Ελλάδα 99,96% - PI SQUARE HOLDINGS Ltd. Λεμεσός, Κύπρος 100 % - ΚΑΘΑΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ, ΑΝΤ/ΚΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ, ΕΠΙΣΚΕΥΗΣ, ΣΥΝΤΗΡΗΣΗΣ, ΒΑΦΗΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΦΑΝΟΠΟΙΙΑΣ, ΚΑΘΑΙΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ Ε.Π.Ε. Αθήνα, Ελλάδα 100 % - PETROMOTOR BULGARIA EOOD Σόφια, Βουλγαρία 100 % Στις η Εταιρεία προέβη στην εξαγορά εταιρικών μεριδίων της θυγατρικής της εταιρείας ΚΑΘΑΙΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ ΕΠΕ, ονομαστικής αξίας ,00 έναντι τιμήματος ,00. Η ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ καθίσταται πλέον μοναδικός εταίρος της εταιρείας, η οποία μετονομάστηκε σε ΚΑΘΑΙΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ Μ.Ε.Π.Ε.. Τα στοιχεία της απόκτησης έχουν ως εξής: Λογιστική αξία κατεχόμενου ποσοστού 50% κατά την ημερομηνία της απόκτησης (α) ,35 Εύλογη αξία κατεχόμενου ποσοστού 50% κατά την ημερομηνία της απόκτησης (β) ,35 Κέρδος/ (ζημία) κατά την απόκτηση του ελέγχου (α-β) 0,00 Εύλογη αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων κατά την ημερομηνία της ,69 απόκτησης (γ), (περιλαμβάνει μόνο ταμειακά διαθέσιμα) Τίμημα απόκτησης του 50% της συμμετοχής σε μετρητά (δ) ,00 Υπεραξία (δ+β-γ) 631,66 Η εν λόγω συμμετοχή είχε αμελητέα αποτελέσματα κατά το πρώτο τρίμηνο του 2012 λόγω μη ύπαρξης δραστηριότητας. Οι ανωτέρω εταιρίες ενοποιούνται με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η ΛΥΠΑ Α.Ε.Β.Ε. συμμετέχει στο μετοχικό κεφάλαιο της ΣΕΜΚΑ ΕΠΕ με 25%, και στο μετοχικό κεφάλαιο της ΑΕΓΕΜ Α.Ε. με 100%. Το υπόλοιπο 75% της ΣΕΜΚΑ ΕΠΕ κατέχεται από την μητρική εταιρεία. 8

9 2 Οι Σημαντικές Λογιστικές Πολιτικές που χρησιμοποιεί ο Όμιλος και η Εταιρεία 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι παρούσες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας, έχουν συνταχθεί σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 34, με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα ακίνητα και ορισμένα χρηματοπιστωτικά μέσα που επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους και είναι εκφρασμένες σε ευρώ. Δεδομένου ότι οι εν λόγω Οικονομικές καταστάσεις είναι συνοπτικές, πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση με τις ετήσιες της χρήσεως Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές στην εφαρμογή λογιστικών αρχών/ Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες Οι Λογιστικές Αρχές και οι μέθοδοι υπολογισμών που τηρήθηκαν στην σύνταξη των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, οι σημαντικές παραδοχές που έχουν υιοθετηθεί από την Διοίκηση, καθώς και οι κύριες πηγές αβεβαιότητας που επηρεάζουν τις εκτιμήσεις, είναι οι ίδιες με εκείνες οι οποίες είχαν υιοθετηθεί και στις δημοσιευμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για την χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου Στην τρέχουσα περίοδο εφαρμόζεται για πρώτη φορά η τροποποίηση του Δ.Π.Χ.Α. 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα Γνωστοποιήσεις», που προβλέπει την παράθεση γνωστοποιήσεων σε μια σημείωση των οικονομικών καταστάσεων σε σχέση με μεταβιβασθέντα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν διαγράφονται και τυχόν συνεχή ανάμειξη στα εν λόγω περιουσιακά στοιχεία. Η επίπτωση δεν είναι ουσιώδης. Από το IASB και την IFRIC, έχουν εκδοθεί νέα Πρότυπα και Διερμηνείες και έχουν τροποποιηθεί υφιστάμενα, με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν μετά την 01/01/2012. Τα κυριότερα εξ αυτών και η εκτιμώμενη επίπτωσή τους στις οικονομικές καταστάσεις του ομίλου και της εταιρείας έχουν ως εξής: Δ.Π.Χ.Α. 9 «Χρηματοοικονομικά Στοιχεία» με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την Το νέο πρότυπο αποτελεί το πρώτο βήμα για την αντικατάσταση του Δ.Λ.Π. 39 και προβλέπει ότι τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται βάσει του επιχειρηματικού μοντέλου για την διαχείριση τους και επιμετρώνται είτε στην εύλογη αξία είτε στο αποσβέσιμο κόστος κτήσεως. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του ομίλου και της εταιρείας. Δ.Π.Χ.Α. 12 «Γνωστοποιήσεις των δικαιωμάτων σε άλλες οντότητες», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Το Πρότυπο καθορίζει τις ελάχιστες γνωστοποιήσεις σχετικά με δικαιώματα σε θυγατρικές, συγγενείς, κοινοπραξίες και δομημένες μη ελεγχόμενες - μη ενοποιούμενες οντότητες. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του ομίλου και της εταιρείας. Δ.Π.Χ.Α. 10 «Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Το Πρότυπο αντικαθιστά, όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις το Δ.Λ.Π. 27, «Ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές καταστάσεις» το οποίο μετονομάζεται σε «Ατομικές 9

10 οικονομικές καταστάσεις» και την Διερμηνεία 12 «Οντότητες ειδικού σκοπού». Το Πρότυπο διευκρινίζει την έννοια του ελέγχου (control) μιας οντότητας πάνω σε μια άλλη και θέτει τις προϋποθέσεις για το πώς εφαρμόζεται η εν λόγω έννοια. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του ομίλου και της εταιρείας. Δ.Π.Χ.Α. 11 «Κοινοί Διακανονισμοί», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την και αντικαθιστά το Δ.Λ.Π. 31 «Δικαιώματα σε κοινοπραξίες» και την Διερμηνεία 13 «Από κοινού ελεγχόμενες οντότητες - μη χρηματικές εισφορές από κοινοπρακτούντες». Το πρότυπο διακρίνει τους κοινούς διακανονισμούς σε κοινές δραστηριότητες και σε κοινοπραξίες. Οι κοινές δραστηριότητες λογιστικοποιούνται σύμφωνα με τα πρότυπα που πραγματεύονται τα σχετικά περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις, έσοδα και έξοδα της κοινής λειτουργίας. Τα δικαιώματα σε κοινοπραξίες λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης. Το Δ.Λ.Π. 28 μετονομάζεται σε «Επενδύσεις σε συγγενείς και κοινοπραξίες». Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του ομίλου και της εταιρείας. Δ.Π.Χ.Α. 12 «Γνωστοποιήσεις των δικαιωμάτων σε άλλες οντότητες», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Το Πρότυπο καθορίζει τις ελάχιστες γνωστοποιήσεις σχετικά με δικαιώματα σε θυγατρικές, συγγενείς, κοινοπραξίες και δομημένες μη ελεγχόμενες - μη ενοποιούμενες οντότητες. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του ομίλου και της εταιρείας. Δ.Π.Χ.Α. 13 «Επιμέτρηση εύλογης αξίας», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την Με το εν λόγω Πρότυπο συγκεντρώνονται σε ένα Πρότυπο Πλαίσιο, τα θέματα του καθορισμού της εύλογης αξίας, της επιμέτρησης της εύλογης αξίας και των απαιτούμενων γνωστοποιήσεων. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του ομίλου και της εταιρείας. Τροποποίηση του Δ.Λ.Π. 1 «Παρουσίαση των κονδυλίων της κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την Η τροποποίηση απαιτεί την ομαδοποίηση των κονδυλίων που παρουσιάζονται στην κατάσταση λοιπών συνολικών εισοδημάτων, με βάση το εάν μεταγενέστερα αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων (κέρδη και ζημίες). Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του ομίλου και της εταιρείας. Νέο (Τροποποιημένο) Δ.Λ.Π. 19 «Παροχές σε εργαζομένους», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την Το νέο πρότυπο ρυθμίζει θέματα όπως η αναγνώριση των μεταβολών στην καθαρή υποχρέωση της καθορισμένης παροχής, τροποποιήσεων, περικοπών και διακανονισμών των προγραμμάτων, καθώς και γνωστοποιήσεων. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του ομίλου και της εταιρείας. Διερμηνεία 20 «Κόστη κατά το στάδιο της παραγωγής, επί της επιφανείας ενός ορυχείου, για την απόκτηση πρόσβασης στο απόθεμα» με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την και ρυθμίζει τα θέματα του λογιστικού χειρισμού των εν λόγω δαπανών. Δεν έχει εφαρμογή στον όμιλο και στην εταιρεία. 10

11 2.3 Ενοποίηση Θυγατρικές επιχειρήσεις Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας και των ελεγχόμενων από αυτή επιχειρήσεων (θυγατρικές). Έλεγχος υπάρχει όταν η εταιρεία έχει την δυνατότητα να καθορίζει τις χρηματοοικονομικές και λειτουργικές δραστηριότητες μιας επιχείρησης με σκοπό την απόκτηση οφέλους. Τα αποτελέσματα, τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις των θυγατρικών, ενσωματώνονται στις οικονομικές καταστάσεις με την μέθοδο ολικής ενοποίησης. Οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών συντάσσονται με τις ίδιες λογιστικές πολιτικές που ακολουθεί η εταιρεία. Οι διεταιρικές συναλλαγές, τα διεταιρικά υπόλοιπα και τα διεταιρικά έσοδα και έξοδα, απαλείφονται κατά την ενοποίηση. Η υπεραξία που προκύπτει κατά την εξαγορά επιχειρήσεων, αν είναι θετική αναγνωρίζεται ως μη αποσβέσιμο περιουσιακό στοιχείο, υποκείμενο ετησίως σε έλεγχο απομείωσης της αξίας του. Αν είναι αρνητική (κέρδος ευκαιριακής αγοράς), αναγνωρίζεται ως κέρδος στην κατάσταση αποτελεσμάτων του ομίλου. Υπεραξία, είναι η διαφορά μεταξύ τιμήματος για την απόκτηση και εύλογης αξίας των επιμέρους περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και των ενδεχόμενων υποχρεώσεων της αποκτώμενης. 2.4 Πληροφόρηση κατά τομέα Οι λειτουργικοί τομείς του Ομίλου είναι στρατηγικές μονάδες που πωλούν διαφορετικά αγαθά. Παρακολουθούνται και διοικούνται ξεχωριστά από το διοικητικό συμβούλιο, διότι τα αγαθά αυτά είναι εντελώς διαφορετικής φύσεως, ζήτησης στην αγορά και μικτού περιθωρίου κέρδους. Οι τομείς του Ομίλου είναι οι εξής: Τομέας Επαγγελματικών Οχημάτων στον οποίο υπάγονται οι Επιχειρηματικές Μονάδες Φορτηγών / Λεωφορείων και Isuzu. Τομέας Αυτοκινουμένων Μηχανημάτων στον οποίο υπάγονται οι Επιχειρηματικές Μονάδες Petrogen (ηλεκτροπαραγωγά ζεύγη), E&B (κινητήρες και σκάφη), McCormick (αγροτικά μηχανήματα) και IE (βιομηχανικός εξοπλισμός). Τομέας Μπαταριών και ηλεκτρονικών ειδών αυτοκινήτων. Τομέας Εκμετάλλευσης Ακινήτων. Τομέας Λιπαντικών. Οι λογιστικές πολιτικές για τους λειτουργικούς τομείς είναι οι ίδιες με αυτές που χρησιμοποιούνται για την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων. Η αποδοτικότητα των τομέων επιμετράται στην βάση του αποτελέσματος, κέρδους ή ζημίας από τις λειτουργικές δραστηριότητες προ φόρου εισοδήματος και δίχως να λαμβάνονται υπόψη ορισμένα κονδύλια εσόδων και εξόδων (έκτακτα και συναλλαγματικές διαφορές), τα οποία η Διοίκηση παρακολουθεί συνολικά. Στην αποδοτικότητα των τομέων λαμβάνεται επίσης υπόψη η απόδοση των σταθμισμένων απασχολούμενων ιδίων και ξένων κεφαλαίων (εσωτερικές χρεώσεις). Οι πωλήσεις του Ομίλου είναι χονδρικές στο σύνολό τους και γίνονται κατά κύριο λόγο στην Ελλάδα, όπου είναι εγκατεστημένα όλα τα περιουσιακά του στοιχεία. 11

12 ΤΟΜΕΑΣ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΩΝ ΟΧΗΜΑΤΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΑΥΤΟΚΙΝΟΥΜΕΝΩΝ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ ΜΠΑΤΑΡΙΕΣ & ΑΞΕΣΟΥΑΡ ΟΧΗΜΑΤΩΝ ΛΙΠΑΝΤΙΚΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΛΟΙΠΑ ΑΠΑΛΟΙΦΕΣ ΣΥΝΟΛΟ 31/3/ /3/ /3/ /3/ /3/ /3/ /3/ /3/2012 Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες , , , ,09-450, ,17 Διατομεακές πωλήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00-0,00 Κόστος πωλήσεων ( ,36) ( ,46) ( ,99) ( ,44) - (2.639,36) - ( ,61) Μικτό αποτέλεσμα τομέα , , , ,65 - (2.189,36) ,56 Λοιπά Έσοδα , ,82 8, , , ,40 ( ,80) ,94 Αποσβέσεις (61.532,30) (14.727,03) (625,64) ( ,12) (9.927,71) ( ,47) - ( ,27) Λοιπά Έξοδα ( ,47) ( ,28) (93.618,96) ( ,14) (12.079,75) ( ,02) ,35 ( ,27) Χρεωστικοί Τόκοι (93.261,98) (35.175,24) (4.680,93) (77.900,19) ( ,66) ( ,17) - ( ,17) Πιστωτικοί τόκοι 2.070, ,10 0,00 0,00 0, , ,13 Εσωτερικές χρεώσεις ( ,54) ( ,21) (78.355,17) ( ,03) 0,00 0, ,95 0,00 Αποτέλεσμα Τομέων προ φόρων ( ,08) ( ,02) 1.117,76 ( ,32) ,34 ( ,25) ,50 ( ,08) Φόρος εισοδήματος ,34 Καθαρό Αποτέλεσμα ( ,74) 31/3/ /3/ /3/ /3/ /3/ /3/ /3/ /3/2012 Περιουσιακά στοιχεία τομέων , , , , , , ,87 31/3/ /3/ /3/ /3/ /3/ /3/ /3/ /3/2012 Αγορές Παγίων 6.501, ,10 0,00 939,29 0, , ,75 12

13 ΤΟΜΕΑΣ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΩΝ ΟΧΗΜΑΤΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΑΥΤΟΚΙΝΟΥΜΕΝΩΝ ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΩΝ ΜΠΑΤΑΡΙΕΣ & ΑΞΕΣΟΥΑΡ ΟΧΗΜΑΤΩΝ ΛΙΠΑΝΤΙΚΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΛΟΙΠΑ ΑΠΑΛΟΙΦΕΣ ΣΥΝΟΛΟ 31/3/ /3/ /3/ /3/ /3/ /3/ /3/ /3/2011 Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες , , , ,81-0, ,29 Διατομεακές πωλήσεις 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00-0,00 Κόστος πωλήσεων ( ,09) ( ,48) ( ,81) ( ,55) - 0,00 - ( ,93) Μικτό αποτέλεσμα τομέα , , , ,26-0, ,36 Λοιπά Έσοδα , , , , , ,73 ( ,40) ,94 Αποσβέσεις (43.644,51) (15.879,70) (720,89) ( ,97) (10.252,15) ( ,65) - ( ,87) Λοιπά Έξοδα ( ,57) ( ,72) (80.302,58) ( ,95) (32.731,32) ( ,90) ,77 ( ,27) Χρεωστικοί Τόκοι ( ,31) (23.913,25) (4.765,77) (2.164,86) (34.922,91) ( ,22) - ( ,32) Πιστωτικοί τόκοι 1.162, , , ,78 0, , ,02 Εσωτερικές χρεώσεις ( ,33) ( ,59) ( ,63) ( ,84) 0,00 0, ,39 0,00 Αποτέλεσμα Τομέων προ φόρων ( ,45) ( ,83) (31.254,87) ( ,83) ,28 ( ,20) ,76 ( ,14) Φόρος εισοδήματος ,39 Καθαρό Αποτέλεσμα ( ,75) 31/12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/ /12/2011 Περιουσιακά στοιχεία τομέων , , , , , ,41 0, ,45 31/3/ /3/ /3/ /3/ /3/ /3/ /3/ /3/2011 Αγορές Παγίων 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,40 13

14 3 Πρόσθετες πληροφορίες επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων της 31 ης Μαρτίου Ενσώματα Πάγια Οι επενδύσεις σε ενσώματα πάγια για την περίοδο ανήλθαν σε ,75 για τον Όμιλο και ,75 για την Εταιρεία. Τα αντίστοιχα ποσά της προηγούμενης περιόδου ήταν ,40 για τον Όμιλο και για την Εταιρεία. Οι αποσβέσεις της περιόδου για τον Όμιλο ανήλθαν σε ,27 και για την Εταιρεία σε ,55. Τα αντίστοιχα ποσά της προηγούμενης περιόδου ήταν ,87 και ,71 αντίστοιχα. 3.2 Επενδύσεις σε Ακίνητα Στην τρέχουσα περίοδο δεν έγινε επανεκτίμηση της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα από ανεξάρτητο εκτιμητή. Η αξία των επενδύσεων παραμένει στα ίδια επίπεδα, με δεδομένο ότι δεν υπήρξε μεταβολή των παραμέτρων της επιμέτρησης. Τα συνολικά έσοδα (ενοίκια) για τον Όμιλο στην περίοδο, ανήλθαν σε ,00 και αναγνωρίσθηκαν στα Αποτελέσματα (Άλλα Έσοδα). Τα αντίστοιχα ποσά της προηγούμενης περιόδου ήταν ,00. Δαπάνες για επενδύσεις σε ακίνητα δεν αναγνωρίσθηκαν (δεν υπήρξαν) στην περίοδο. 3.3 Αποθέματα Στην τρέχουσα περίοδο δεν έγινε υποτίμηση της αξίας των αποθεμάτων. 3.4 Δανειακές Υποχρεώσεις Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν προέβησαν κατά την διάρκεια της περιόδου σε σύναψη νέων δανείων. Οι καθαρές εισροές/(εκροές) (ληφθέντα / (εξοφληθέντα) δάνεια) ανήλθαν για την περίοδο σε ,50 για τον Όμιλο και ,84 για την Εταιρεία. Τα ποσά της αντίστοιχης περιόδου για την προηγούμενη χρήση ήταν ,53 για τον Όμιλο και ,04 για την Εταιρεία. 3.5 Φόρος Εισοδήματος Όμιλος Εταιρεία 31/03/ /03/ /03/ /03/2011 Τρέχων Φόρος Εισοδήματος , , Αναβαλλόμενος Φόρος Εισοδήματος ( ,45) ( ,26) ( ,62) ( ,03) Προβλέψεις για διαφορές Φορ. Ελέγχου , , , ,59 ( ,34) ( ,39) ( ,34) ( ,44) Οι Ανέλεγκτες Φορολογικά χρήσεις για την Εταιρεία και τις Θυγατρικές της έχουν ως εξής: 14

15 Εταιρεία Έδρα Ανέλεγκτες Φορολογικές χρήσεις -ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Αθήνα, Ελλάδα Συνεργεία Επισκευής Μηχανών και Κατασκευών Αυτοκινήτων ΣΕΜΚΑ Ε.Π.Ε. Αιγάλεω, Ελλάδα ΛΥΠΑ ΔΙΕΘΝΗΣ Α.Ε.Β.Ε. Αθήνα, Ελλάδα Ανώνυμος Ελληνική Γενική Εταιρεία Μηχανοκινήσεως και Ακινήτων Α.Ε.Γ.Ε.Μ. Α.Ε. Αθήνα, Ελλάδα ΠΙΣΙΜΙΣΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΙΚΟΥ- ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΥ ΚΑΙ ΜΗΧΑΝΟΛΟΓΙΚΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ PMS ΑΕΒΕ Αθήνα, Ελλάδα PETROSYS Α.Ε. (πρώην TUDOR ΕΛΛΑΣ Α.Ε., πρώην EXIDE TECHNOLOGIES Α.Ε.Ε.Σ.) Αθήνα, Ελλάδα PI SQUARE HOLDINGS Ltd. Λεμεσός, Κύπρος - -ΚΑΘΑΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ, ΑΝΤ/ΚΩΝ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ, ΕΠΙΣΚΕΥΗΣ, ΣΥΝΤΗΡΗΣΗΣ, ΒΑΦΗΣ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΦΑΝΟΠΟΙΙΑΣ, ΚΑΘΑΙΑ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΑ Ε.Π.Ε. Αθήνα, Ελλάδα OSTREA OIL A.E. Αθήνα, Ελλάδα 2010 Η χρήση του 2011 για όλες τις εταιρείες του Ομίλου ελέγχεται βάσει της ΠΟΛ.1159 από τον τακτικό ελεγκτή. Ομοίως θα ελεγχθεί και η χρήση Οι συνολικές προβλέψεις για τις ανέλεγκτες χρήσεις ανέρχονται σε ,52 για τον Όμιλο και ,78 για την Εταιρεία και περιλαμβάνονται στον λογαριασμό Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις. 3.6 Εποχικότητα Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν παρουσιάζουν ιδιαίτερη εποχικότητα στον κύκλο δραστηριότητας τους σε σχέση με τις ενδιάμεσες περιόδους. Οι ζημίες και κατά την τρέχουσα περίοδο οφείλονται στην περαιτέρω πτώση της αγοράς στους τομείς που δραστηριοποιείται η εταιρεία. Παρόλα αυτά οι ζημίες του πρώτου τριμήνου που είναι αυτό που επηρεάζεται εντονότερα, αν και δεν υπάρχει ουσιώδης εποχικότητα όπως προαναφέρθηκε, αναμένεται να καλυφθούν κατά το μεγαλύτερο τουλάχιστον μέρος εντός του εξαμήνου. 15

16 3.7 Συναλλαγές με Συνδεδεμένα μέρη Όμιλος Εταιρεία 31/03/ /03/ /03/ /03/2011 Πωλήσεις εμπορευμάτων σε θυγατρικές , ,70 Αγορές εμπορευμάτων από θυγατρικές , ,32 Αγορές υπηρεσιών από θυγατρικές , ,40 Αμοιβές Mελών Διοίκησης και Δευθυντικών Στελεχών , , , ,00 Όμιλος Εταιρεία 31/03/ /12/ /03/ /12/2011 Απαιτήσεις από θυγατρικές , ,46 Υποχρεώσεις προς θυγατρικές , ,46 Υποχρεώσεις προς Διευθυντικά Στελέχη και Mέλη της Διοίκησης Η Εταιρεία πραγματοποιεί τις συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα μέρη, μέσα στα πλαίσια των εργασιών της και σε καθαρά εμπορική βάση. Δεν υπάρχουν δάνεια προς τα συνδεδεμένα μέρη, πέρα από τις κάτωθι εγγυήσεις δανείων: o Εγγύηση δανείου προς την ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK, ύψους ,00 για λογαριασμό της ΛΥΠΑ ΔΙΕΘΝΗΣ ΑΕΒΕ. o Εγγύηση δανείου προς την ALPHA BANK ύψους ,00 για λογαριασμό της ΛΥΠΑ ΔΙΕΘΝΗΣ ΑΕΒΕ. o Εγγύηση δανείου προς την ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ύψους ,00 για λογαριασμό της ΛΥΠΑ ΔΙΕΘΝΗΣ ΑΕΒΕ. o Εγγύηση δανείου προς την ALPHA BANK ύψους ,00 για λογαριασμό της ΑΕΓΕΜ Α.Ε. Δεν υπάρχουν επισφαλείς απαιτήσεις ή προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων μεταξύ των συνδεδεμένων μερών (θυγατρικών) του Ομίλου. 3.8 Μερίσματα Για την χρήση 2011 η Εταιρεία παρουσίασε ζημίες και συνεπώς δεν υπήρξε διανομή μερισμάτων από τα αποτελέσματα της χρήσεως. 3.9 Ενδεχόμενα Η Εταιρεία ΕΜΠΟΡΙΚΗ LEASING έχει ασκήσει κατά της εταιρείας αγωγή ύψους ,77 από 13/07/2000. Η ΕΜΠΟΡΙΚΗ LEASING πρότεινε εντός της χρήσης 2007 εξωδικαστικό συμβιβασμό της διαφοράς. Η Διοίκηση της εταιρείας στην χρήση του 2007 προέβη στην διενέργεια προβλέψεως ,00. 16

17 Στην προηγούμενη χρήση η εν λόγω πρόβλεψη μειώθηκε κατά εις όφελος των αποτελεσμάτων, επειδή δεν αναμένεται να υπάρξει επιβάρυνση για το σύνολο του ποσού και συνεπώς η απομένουσα πρόβλεψη ανέρχεται στο ποσό των ,00. Εκτός της ανωτέρω αγωγής δεν υπάρχουν άλλες επιδικίες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων εναντίον του Ομίλου ή της Εταιρείας Γεγονότα μετά την ημερομηνία Ισολογισμού Πέραν των αναφερομένων στις οικονομικές καταστάσεις δεν υπάρχουν άλλα γεγονότα που να τις επηρεάζουν ή να χρήζουν αναφοράς σε αυτές Επαναδιατύπωση των Εταιρικών Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσεως 2011 Η απορρόφηση της θυγατρικής εταιρείας ΟΣΤΡΕΑ ΟΙΛ Α.Ε. από την μητρική στις 18/7/2011, επέφερε την ανάγκη επαναδιατύπωσης των δημοσιευμένων ατομικών Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας για την χρήση του 2011, με την συμπερίληψη σε αυτές των στοιχείων της απορροφηθείσας, ώστε αυτές να είναι συγκρίσιμες με τις περιοδικές της χρήσης Οι μεταβολές έχουν ως εξής: 17

18 I. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Δημοσιευμένα στοιχεία Εταιρείας 31/3/2011 Προσαρμογές απορρόφησης OSTREA Α.Ε. Αναμορφωμένα στοιχεία Εταιρείας 31/3/2011 Μη κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα Πάγια στοιχεία , , ,95 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία , , ,46 Επενδύσεις σε Θυγατρικές/Συγγενείς Επιχειρήσεις ,66 ( ,00) ,66 Αναβαλλόμενος Φόρος , , ,83 Εμπορικές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις , , ,34 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις ,87 0, ,87 Σύνολο μη κυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων ,37 ( ,26) ,11 Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα , , ,98 Εμπορικές Απαιτήσεις , , ,76 Λοιπά Κυκλοφορούντα Στοιχεία , , ,48 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα , , ,92 Σύνολο κυκλοφορούντων Περιουσιακών Στοιχείων , , ,14 ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ , , ,25 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Καθαρή Θέση Αποδιδόμενη στους Μετόχους της Μητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο ,00 0, ,00 Λοιπά Στοιχεία Καθαρής Θέσης ,07 0, ,07 Αποτελέσματα εις Νέον , , ,26 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , ,33 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα Δάνεια ,00 0, ,00 Αναβαλλόμενος Φόρος 0, , ,57 Υποχρεώσεις Παροχών Αποχώρησης Προσωπικού , , ,25 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις ,87 0, ,87 Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις ,46 0, ,46 Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων , , ,15 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα Δάνεια ,52 0, ,52 Βραχυπρόθεσμο μέρος Μακροπρόθεσμων Δανείων ,00 0, ,00 Εμπορικές και Λοιπές Υποχρεώσεις , , ,25 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων , , ,77 Σύνολο υποχρεώσεων , , ,92 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ , , ,25 18

19 ΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Δημοσιευμένα στοιχεία Εταιρείας 1/1-31/3/2011 Προσαρμογές απορρόφησης OSTREA Α.Ε. Ενδοεταιρικές συναλλαγές Αναμορφωμένα στοιχεία Εταιρείας 1/1-31/3/2011 Έσοδα ( Πωλήσεις ) , , ,84 Κόστος Πωληθέντων ( ,57) ( ,29) ( ,86) Μικτό Κέρδος , , ,98 Άλλα Έσοδα , ,97 (86.197,14) ,11 Έξοδα Διοικήσεως ( ,47) (40.863,98) ,14 ( ,31) Έξοδα Διαθέσεως ( ,58) ( ,20) ( ,78) Αλλα Έξοδα (8.472,08) (62.126,35) (70.598,43) Κέρδη προ φόρου, χρημ/κων και επενδ. αποτελ/των ( ,13) ( ,30) ( ,43) Κέρδος Ευκαιριακής Αγοράς 0,00 0,00 0,00 Χρηματοοικονομικά Εσοδα , , ,96 Χρηματοοικονομικά Εξοδα ( ,31) (2.164,86) ( ,17) Κέρδος προ φόρων ( ,26) ( ,38) ( ,64) Φόρος εισοδήματος , , ,44 ΚΕΡΔΟΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ( ,89) ( ,31) ( ,20) 19

20 ΙΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ (Τα ποσά είναι εκφρασμένα σε Ευρώ) Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεματικό από Ίδιες μετοχές Αποθεματικό αναπροσ/γής ακινήτων Αποθεματικό αντιστάθμισης ταμ. ροών Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Θέσης Υπόλοιπα , , , ,85 (61.845,80) , , ,74 Συγκεντρωτικά Συνολικά Εσοδα μετά από φόρους ,70 ( ,89) ( ,19) Υπόλοιπα , , , , , , , ,55 Προσαρμογές απορρόφησης OSTREA Α.Ε , ,78 Αναμορφωμένα Υπόλοιπα , , , , , , , ,33 20

21 IV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ) Έμμεση μέθοδος Δημοσιευμένα στοιχεία Εταιρείας 1/1-31/3/2011 Προσαρμογές απορρόφησης OSTREA Α.Ε. Αναμορφωμένα στοιχεία Εταιρείας 1/1-31/3/2011 Λειτουργικές Δραστηριότητες Κέρδη περιόδου προ φόρων ( ,26) ( ,38) ( ,64) Προσαρμογές για: Αποσβέσεις , , ,71 Προβλέψεις (73.323,18) 0,00 (73.323,18) Έσοδα τόκων ( ,18) (50.713,78) ( ,96) Έξοδα τόκων , , ,17 Μεταβολές Κεφαλαίου Κίνησης ( ,96) (65.134,94) ( ,90) (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων ( ,20) (19.299,60) ( ,80) (Αύξηση) / μείωση απαιτήσεων , , ,44 Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) ( ,87) ( ,81) ( ,68) Μείον: ( ,49) ,45 ( ,04) Καταβληθέντες τόκοι ( ,31) (2.164,86) ( ,17) Καθαρές Ταμειακές Ροές από λειτουργικές δραστηριότητες (α) ( ,76) ,65 ( ,11) Επενδυτικές Δραστηριότητες Αγορές ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων (26.505,40) (352,00) (26.857,40) Τόκοι που εισπραχθέντες , , ,96 Καθαρές Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , , ,56 Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Δάνεια αναληφθέντα / εξοφληθέντα ,04 0, ,04 Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες(γ) ,04 0, ,04 Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (α+β+γ) , , ,49 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην έναρξη της περιόδου , , ,43 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στη λήξη της περιόδου , , ,92 21

22 Αθήνα 17/5/2012 Κων. Π. Πετρόπουλος Ιωάν. Π. Πετρόπουλος Γεώργιος Β. Παπαδόπουλος Πρόεδρος του Δ.Σ. Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Δ/ντής Οικονομικών & Διευθύνων Σύμβουλος & Διοικητικών Υπηρεσιών 22

23 23