σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΤΕΧΝΟ ΟΜΙΚΗ ΤΕΒ Α.Ε.

Transcript

1 ΟΜΙΛΟΣ ΤΕΒ σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 για την ΤΕΒ Α.Ε. ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΟΥΪΖΗΣ ΡΙΑΝΚΟΥΡ 78 Α ΑΘΗΝΑ Α.Φ.Μ.: Ο.Υ.: ΦΑΕΕ ΑΘΗΝΩΝ Α.Μ.Α.Ε. 874/06/Β/86/16 Α.Φ

2 Περιεχόµενα Ισολογισµός... 3 Κατάσταση αποτελεσµάτων... 4 Κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων... 5 Κατάσταση ταµειακών ροών... 7 Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων Γενικές πληροφορίες Σύνοψη σηµαντικών λογιστικών πολιτικών Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Σηµείωση σχετική µε µελλοντικά γεγονότα Πληροφόρηση κατά τοµέα Συµµετοχές Οµίλου Απαιτήσεις Λοιπά αποθεµατικά ανεισµός Προµηθευτές Ανειληµµένες υποχρεώσεις Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Λοιπά έσοδα / έξοδα Κέρδη ανά µετοχή Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Λοιπές σηµειώσεις Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία ισολογισµού (2) / (18)

3 Ισολογισµός ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Σηµείωση 31-Μαρ εκ Μαρ εκ-05 Ενσώµατα πάγια Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Επενδύσεις σε θυγατρικές Επενδύσεις σε συγγενείς (ενοποιούνται µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης) Επενδύσεις σε κοινοπραξίες Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση µακροπρόθεσµα Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Σύνολο ενεργητικού Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Κέρδη/ (ζηµιές) εις νέον (13.547) (37.566) ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια Μακροπρόθεσµα Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις Προβλέψεις Αποζηµίωσης Προσωπικού Επιχορηγήσεις Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Λοιπές προβλέψεις µακροπρόθεσµες Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις (φόρος εισοδήµατος) άνεια Βραχυπρόθεσµα Μερίσµατα Πληρωτέα Λοιπές Προβλέψεις Βραχυπρόθεσµες Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων Οι σηµειώσεις στις σελίδες 8 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. (3) / (18)

4 Κατάσταση αποτελεσµάτων Μη ελεγµένα στοιχεία. Όλα τα ποσά είναι σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός από τα κέρδη ανά µετοχή. Σηµείωση ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 31-Μαρ Μαρ Μαρ Μαρ-05 Πωλήσεις Κόστος πωληθέντων ( ) ( ) (714) (618) Μεικτό κέρδος Έξοδα διάθεσης (877) (866) - - Έξοδα διοίκησης (7.546) (6.121) (845) (798) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµετάλλευσης (καθαρά) (80) Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης Έσοδα από µερίσµατα Κέρδη / (Ζηµιές) από συγγενείς επιχειρήσεις Κέρδη / (Ζηµιές) από κοινοπραξίες Χρηµατοοικονοµικά έσοδα (έξοδα) - καθαρά (22) (1.210) Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήµατος (8.048) (6.659) (346) (319) Καθαρά κέρδη περιόδου Κατανεµηµένα σε : Μετόχους της µητρικής ικαιώµατα µειοψηφίας Κέρδη ανά µετοχή που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής για την περίοδο (εκφρασµένα σε ανά µετοχή) Βασικά 0,16 0,11 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 8 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. (4) / (18)

5 Κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μετοχικό Λοιπά Ίδιες Αποτελέσµατα ικαιώµατα κεφάλαιο αποθεµατικά Μετοχές εις νέον Σύνολο µειοψηφίας Σύνολο 1 Ιανουαρίου (9.515) (47.508) Εφαρµογή ΛΠ 32 & Αναµορφωµένο υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου (9.515) (46.861) Πώληση ιδίων µετοχών Αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση - (5.425) - - (5.425) - (5.425) Αγορά µετοχών σε θυγατρική / συνδεµένη εταιρεία (415) Πώληση µετοχών στη Θυγατρική Εταιρεία (4.516) (4.516) Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) που αναγνωρίστηκε άµεσα στα ίδια κεφάλαια - (5.425) Καθαρό κέρδος περιόδου Σύνολο αναγνωρισµένου καθαρού κέρδους περιόδου - (5.425) Μαρτίου (4.144) (31.872) Συναλλαγµατικές διαφορές Απόκτηση µειοψηφίας θυγατρικής µε αύξηση µετοχικού κεφαλαίου και έκδοση νέων µετοχών (32.775) (32.775) ( ) ( ) Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) που αναγνωρίστηκε άµεσα στα ίδια κεφάλαια - (8.612) Καθαρό κέρδος περιόδου Σύνολο αναγνωρισµένου καθαρού κέρδους περιόδου - (8.470) (93.477) (73.717) Έκδοση µετοχικού κεφαλαίου / (µείωση) (1.375) (Αγορά) / πώληση ιδίων µετοχών - (457) Μεταφορά σε αποθεµατικά (4.394) ιανοµή Μερίσµατος (29.529) (29.529) (12.543) (42.073) (33.924) (12.543) εκεµβρίου (37.566) Ιανουαρίου (37.566) Συναλλαγµατικές διαφορές Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) που αναγνωρίστηκε άµεσα στα ίδια κεφάλαια (714) Καθαρό κέρδος περιόδου Σύνολο αναγνωρισµένου καθαρού κέρδους περιόδου Μαρτίου (13.547) (5) / (18)

6 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Μετοχικό Λοιπά Αποτελέσµατα κεφάλαιο αποθεµατικά εις νέον Σύνολο 1 Ιανουαρίου Εφαρµογή ΛΠ 32 & Αναµορφωµένο υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση - (5.425) - (5.425) Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) που αναγνωρίστηκε άµεσα στα ίδια κεφάλαια - (5.425) - (5.425) Καθαρό κέρδος περιόδου Σύνολο αναγνωρισµένου καθαρού κέρδους περιόδου - (5.425) (4.219) 31 Μαρτίου Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) που αναγνωρίστηκε άµεσα στα ίδια κεφάλαια - (8.732) Καθαρό κέρδος περιόδου Σύνολο αναγνωρισµένου καθαρού κέρδους περιόδου - (8.732) Έκδοση µετοχικού κεφαλαίου / (µείωση) (1.375) (Αγορά) / πώληση ιδίων µετοχών Μεταφορά σε αποθεµατικά (2.297) - ιανοµή Μερίσµατος - - (29.529) (29.529) (31.826) εκεµβρίου Ιανουαρίου Καθαρό κέρδος/(ζηµιά) που αναγνωρίστηκε άµεσα στα ίδια κεφάλαια Καθαρό κέρδος περιόδου Σύνολο αναγνωρισµένου καθαρού κέρδους περιόδου Μαρτίου Οι σηµειώσεις στις σελίδες 8 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. (6) / (18)

7 Κατάσταση ταµειακών ροών Λειτουργικές ραστηριότητες ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 31-Μαρ Μαρ Μαρ Μαρ-05 Κέρδη προ φόρων Προσαρµογές για: Αποσβέσεις Χρηµατοοικονοµικά έξοδα/(έσοδα) και κέρδη από συνδεδεµένες επιχειρήσεις (6.311) 275 (527) (1.020) Αλλα µη ταµειακά έξοδα / (έσοδα) Λειτουργικές ταµειακές ροές πριν από τις µεταβολές κεφαλαίου κίνησης Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων (959) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων από πελάτες και λοιπούς λογ/σµούς (61.931) (60.346) (1.898) (1.798) Αύξηση / (µείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (28.169) (28.661) (1.369) 324 Λειτουργικές ταµειακές ροές (57.125) (35.610) (2.092) (885) Μείον: χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα (1.525) (1.594) - (88) Σύνολο εισροών (εκροών) λειτουργικών δραστηριοτήτων (α) (58.649) (37.205) (2.092) (974) Ταµειακές Ροές Επενδυτικών ραστηριοτήτων (Απόκτηση)/Πώληση θυγατρικών, συγγενών, κ/ξιών και λοιπών επενδύσεων (1.270) 293 (228) Αγορά πάγιων περιουσιακών στοιχείων (10.399) (5.191) (1.806) (726) Εισπράξεις από την εκποίηση πάγιων περιουσιακών στοιχείων Τόκοι & άλλα έσοδα εισπραχθέντα Μείωση / (αύξηση) λοιπών µακροπρόθεσµων απαιτήσεων Σύνολο εισροών (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) (9.925) (1.507) Ταµειακές Ροές Χρηµατοοικονοµικών ραστηριοτήτων Πώληση Ίδιων Μετοχών & (αγορά)/πώληση χρεογράφων - (5.886) - - Εισπράξεις από αναληφθέντα δάνεια / Εξοφλήσεις δανείων (8.690) - - Πληρωµή µερισµάτων (12) (60) (6) (36) Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου θυγατρικών (συµµετοχή µειοψηφίας) Σύνολο εισροών / (εκροών) χρηµατοοικονοµικών δραστηριοτήτων (γ) (14.637) (6) (36) Αύξηση/(µείωση) στα χρηµατικά διαθέσιµα & ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) (67.152) (44.843) (3.604) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου Οι σηµειώσεις στις σελίδες 8 έως 18 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. (7) / (18)

8 Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων 1 Γενικές πληροφορίες Ο Όµιλος δραστηριοποιείται µέσω των θυγατρικών εταιρειών του, κυρίως στους κλάδους των κατασκευών, της ανάπτυξης και διαχείρισης ακίνητης περιουσίας, της ενέργειας και περιβάλλοντος, των λατοµείων και των παραχωρήσεων. Η Εταιρεία έχει συσταθεί και είναι εγκατεστηµένη στην Ελλάδα και η διεύθυνση της έδρας της και τα κεντρικά γραφεία της είναι στη Λουίζης Ριανκούρ 78Α, Αθήνα. Οι µετοχές της Εταιρείας διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Οι οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο στις 26 Μαΐου Σύνοψη σηµαντικών λογιστικών πολιτικών 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι παρούσες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις καλύπτουν την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 31 Μαρτίου 2006, και έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο («ΛΠ») 34 «Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις». Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε εκείνα τα ΠΧΠ που είτε είχαν εκδοθεί και ίσχυαν την περίοδο σύνταξης αυτών των οικονοµικών καταστάσεων (Μάιος 2006), είτε είχαν εκδοθεί και είχαν πρόωρα υιοθετηθεί. Τα ΠΧΠ τα οποία θα ισχύουν την 31 εκεµβρίου 2006, συµπεριλαµβανοµένων αυτών που θα µπορούν να εφαρµοστούν προαιρετικά, δεν είναι γνωστά µε βεβαιότητα κατά το χρόνο σύνταξης αυτών των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. Οι λογιστικές αρχές, οι οποίες χρησιµοποιήθηκαν κατά τη σύνταξη των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων, είναι συµβατές µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε στις 31 εκεµβρίου Για την καλύτερη κατανόηση και πληρέστερη πληροφόρηση οι παρούσες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται παράλληλα µε την ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε στις 31 εκεµβρίου 2005 που έχουν αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας ( Αυτές οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία τα οποία έχουν κατηγοριοποιηθεί σε εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων ή διαθέσιµα προς πώληση σύµφωνα µε το ΛΠ 39. Μη πραγµατοποιηθέντα κέρδη ή ζηµιές που προκύπτουν από αλλαγές στην εύλογη αξία των επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση αναγνωρίζονται στα αποθεµατικά εύλογης αξίας στα ίδια κεφάλαια µέχρι τα στοιχεία αυτά να πωληθούν ή να χαρακτηρισθούν ως αποµειωµένα. Κατά την πώληση ή όταν χαρακτηρισθούν ως αποµειώµενα, τα κέρδη ή οι ζηµιές µεταφέρονται στα αποτελέσµατα. Ζηµιές αποµείωσης που έχουν αναγνωρισθεί στα αποτελέσµατα δεν αντιστρέφονται µέσω αποτελεσµάτων. Έξοδα που πραγµατοποιούνται κατά τη διάρκεια του οικονοµικού έτους προβλέπονται ή αναβάλλονται στις ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις, µόνο εάν τέτοια έξοδα θα προβλέπονταν ή αναβάλλονταν στο τέλος της χρήσης. (8) / (18)

9 3 Σηµείωση σχετική µε µελλοντικά γεγονότα Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις καθώς και οι σηµειώσεις και αναφορές που τις συνοδεύουν ενδέχεται να εµπεριέχουν ορισµένες υποθέσεις και υπολογισµούς που αναφέρονται σε µελλοντικά γεγονότα σε σχέση µε τις εργασίες, την ανάπτυξη και τις οικονοµικές επιδόσεις της Εταιρείας και του Οµίλου. Παρά το γεγονός ότι αυτές οι υποθέσεις και υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της ιοίκησης της Εταιρείας και του Οµίλου σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς και τις υποθέσεις που έχουν ληφθεί υπόψη κατά τη σύνταξη των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Οµίλου. Η Εταιρεία και ο Όµιλος δεν φέρουν ευθύνη και δεν έχουν υποχρέωση ως προς το να αλλάξουν τις αναφορές ή τις υποθέσεις που αφορούν σε µελλοντικά γεγονότα σαν αποτέλεσµα νεότερης πληροφόρησης περί αυτών των µελλοντικών γεγονότων ή εξ άλλης αιτίας. 4 Πληροφόρηση κατά τοµέα Κατά την 31 Μαρτίου 2006, ο Όµιλος δραστηριοποιείται σε 5 επιχειρηµατικούς τοµείς: Κατασκευές Ανάπτυξη γης και ακινήτων Παραχωρήσεις Ενέργεια και περιβάλλον Λατοµεία Άλλες δραστηριότητες Τα αποτελέσµατα για κάθε τοµέα για τους 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2005 ήταν τα παρακάτω: Κατασκευές Ανάπτυξη γης & ακινήτων Παραχωρήσεις Ενέργεια και Περιβάλλον Λατοµεία Λοιπά Σύνολο Καθαρές Πωλήσεις Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης Μερίσµατα Κέρδη / (Ζηµιές) από συγγενείς επιχειρήσεις (905) 3 50 (59) Κέρδη / (Ζηµιές) από κοινοπραξίες Χρηµατοοικονοµικά έσοδα (έξοδα) - καθαρά (670) (229) (160) (61) (1) (89) (1.210) Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήµατος (5.639) (164) (24) (572) 80 (340) (6.659) Καθαρό κέρδος (9) / (18)

10 Τα αποτελέσµατα για κάθε τοµέα για τους 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2006 έχουν ως εξής: Κατασκευές Ανάπτυξη γης & ακινήτων Παραχωρήσεις Ενέργεια και Περιβάλλον Λατοµεία Λοιπά Σύνολο Καθαρές Πωλήσεις Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης Κέρδη / (Ζηµιές) από συγγενείς επιχειρήσεις (51) Κέρδη / (Ζηµιές) από κοινοπραξίες Χρηµατοοικονοµικά έσοδα (έξοδα) - καθαρά 213 (385) - (361) (22) Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήµατος (5.989) (401) - (1.444) 133 (347) (8.048) Καθαρό κέρδος Συµµετοχές Οµίλου 5.1 Οι εταιρείες του Οµίλου που ενοποιούνται µε τη µέθοδο της Πλήρους Ενοποίησης είναι οι εξής: Α/Α ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ε ΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 1 Α ΕΥΠ ΑΕ 2 ΑΕΙΦΟΡΙΚΗ Ω ΕΚΑΝΗΣΟΥ ΑΕ 3 ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΕΛΛΑ ΑΣ ΤΡΟΙΖΗΝΙΑ ΑΕ 4 ΑΙΟΛΙΚΗ ΑΝΤΙΣΣΑΣ ΑΕ 5 ΑΙΟΛΙΚΗ ΖΑΡΑΚΑ ΜΕΤΑΜΟΡΦΩΣΙΣ ΑΕ 6 ΑΙΟΛΙΚΗ ΚΑΝ ΗΛΙΟΥ ΑΕ 7 ΑΙΟΛΙΚΗ ΟΛΥΜΠΟΥ ΕΥΒΟΙΑΣ ΑΕ 8 ΑΙΟΛΙΚΗ ΠΑΝΕΙΟΥ ΑΕ 9 ΑΙΟΛΙΚΗ ΠΑΡΝΩΝΟΣ ΑΕ 10 ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ 11 ΑΝ ΡΟΜΑΧΗ ΑΕ 12 ΑΠΟΤΕΦΡΩΤΗΡΑΣ ΟΕ 13 ΑΣΤΙΚΕΣ ΑΝΑΠΤΥΞΕΙΣ ΑΕ 14 ΒΕΑΛ ΑΕ 15 ΒΙΣΤΩΝΙΣ ΑΕ 16 ΓΥΑΛΟΥ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΑΕ 17 ΓΥΑΛΟΥ ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΑΕ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓ. ΧΡΗΣΕΙΣ ΕΛΛΑ Α 96, ΕΛΛΑ Α 85, ΕΛΛΑ Α 52, ΕΛΛΑ Α 69, ΕΛΛΑ Α 95, ΕΛΛΑ Α 75, ΕΛΛΑ Α 62, ΕΛΛΑ Α 76, ΕΛΛΑ Α 85, ΕΛΛΑ Α 100, ΕΛΛΑ Α 100, ΕΛΛΑ Α 67, ΕΛΛΑ Α 45, ΕΛΛΑ Α 50, (10) / (18)

11 Α/Α ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ε ΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓ. ΧΡΗΣΕΙΣ 18 ΗΜΗΤΡΑ Α.Ε. 19 ΙΕΘΝΗΣ ΑΛΚΗ ΑΕ 20 ΩΡΙΚΗ ΛΑΤΟΜΙΚΑ ΠΡΟΪΟΝΤΑ 21 ΕΛΛΗΝ ΕΝΕΡΓ & ΑΝΑΠΤΥΞΗ-ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ 22 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΛΑΤΟΜΕΙΑ ΑΕ 23 ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΜΕΤΑΛΕΙΑ Α.Ε. 24 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΝΕΡΓΕΙΑ & ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΕ 25 ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΕ 26 ΣΥΜΒ.ΜΗΧΑΝΙΚΟΙ ΟΕ 27 ΕΛΛΗΝΙΚΟΙ ΛΙΓΝΙΤΕΣ ΑΕ 28 ΕΞΑΝΤΑΣ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 29 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΕΡΙΟΥ ΠΡΟΑΣΤΙΩΝ Α.Ε 30 ΗΛΕΚΤΡΟΠΑΡΑΓΩΓΗ ΘΙΣΒΗΣ ΑΕ 31 ΗΛΕΚΤΩΡ ΑΕ 32 ΚΑΝΤΖΑ ΑΕ 33 ΚΑΝΤΖΑ ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. 34 ΚΑΣΤΩΡ Α.Ε. 35 ΛΟΦΟΣ ΠΑΛΛΗΝΗ Α.Ε. 36 ΠΛΩ-ΚΑΤ ΑΕ 37 ΣΕΑ ΑΤΤΙΚΟΙ ΣΤΑΘΜΟΙ ΑΕ 38 ΤΕΡΠΑΝ ΡΟΣ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΑΕ 39 ΤΕΤΡΑΠΟΛΙΣ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΑΕ 40 ΤΟΜΗ ΑΒΕΤΕ 41 ΨΥΤΑΛΛΕΙΑ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ 42 AKTOR CONSTRUCTION INTERNATIONAL LTD 43 AKTOR OPERATIONS LTD 44 AL AHMADIAH AKTOR LLC 45 ELEMAX LTD 46 HED ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΡΟ ΟΥ ΑΕ 47 HERHOF GMBH 48 HERHOF RECYCLING CENTER OSNABRUCK GM 49 ΕΛΛΑ Α 50, ΕΛΛΑ Α 100, ΕΛΛΑ Α 100, ΕΛΛΑ Α 66, ΕΛΛΑ Α 92, ΕΛΛΑ Α 100, ΕΛΛΑ Α 90, ΕΛΛΑ Α 65, ΕΛΛΑ Α 53, ΕΛΛΑ Α 90, ΕΛΛΑ Α 50, ΕΛΛΑ Α 34, ΕΛΛΑ Α 65, ΕΛΛΑ Α 69, ΕΛΛΑ Α 77, ΕΛΛΑ Α 100, ΕΛΛΑ Α 66, ΚΥΠΡΟΣ 100, ΚΥΠΡΟΣ 100, HAE 50,00 - ΚΥΠΡΟΣ 90, ΕΛΛΑ Α 66, ΓΕΡΜΑΝΙΑ 90, ΓΕΡΜΑΝΙΑ 94, MILLENNIUM CONSTRUCTION EQUIPMENT & TRADING HAE 100,00-50 P.M.S. PARKING SYSTEMS A.E. 51 REDS ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΑΕ 52 S.C. AKTOROM SRL ΕΛΛΑ Α 50, ΕΛΛΑ Α 50, ΡΟΥΜΑΝΙΑ 100, (11) / (18)

12 5.2 Οι εταιρείες του Οµίλου που ενοποιούνται µε τη µέθοδο της Καθαρής Θέσης είναι οι εξής: Α/Α ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ε ΡΑ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ 1 ΑΘΗΝΑΙΚΟΙ ΣΤΑΘΜΟΙ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΑΕ 2 ΑΙΟΛΙΚΗ ΜΟΛΑΩΝ ΛΑΚΩΝΙΑΣ ΑΕ 3 ΑΛΦΑ ΑΙΟΛΙΚΗ ΜΟΛΑΩΝ ΛΑΚΩΝΙΑΣ ΑΒΕΕ 4 ΑΣΤΕΡΙΩΝ ΑΕ 5 ΑΤΤΙΚΑ ΙΟ ΙΑ ΑΕ 6 ΑΤΤΙΚΕΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ ΑΕ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓ. ΧΡΗΣΕΙΣ ΕΛΛΑ Α 20, ΕΛΛΑ Α 36, ΕΛΛΑ Α 32, ΕΛΛΑ Α 50, ΕΛΛΑ Α 39, ΕΛΛΑ Α 39, ΑΤΤΙΚΗ Ο ΟΣ ΑΕ ΕΛΛΑ Α 39, ΕΗ ΑΝΑΝΕΩΣΙΜΕΣ- ΤΕΒ 8 ΑΕ ΕΛΛΑ Α 35, ΕΛΛΗΝΙΚΕΣ ΑΝΑΠΛΑΣΕΙΣ ΑΕ 10 ΕΛΛΗΝΙΚΟΣ ΧΡΥΣΟΣ ΑΕ 11 ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΤΟΜΗ ΕDL ΕΠΕ 12 ΠΕΙΡΑ ΑΕ 13 Υ ΡΟΗΛΕΚΤΡΙΚΗ ΕΠΕ 14 ΧΕΛΙ ΟΝΑ ΑΕ 15 ATHENS RESORT CASINO ΑΕ 16 E-CONSTRUCTION ΑΕ 17 POLISPARK AE ΕΛΛΑ Α 40,00 - ΕΛΛΑ Α 35, ΕΛΛΑ Α 45, ΕΛΛΑ Α 50, ΕΛΛΑ Α 45, ΕΛΛΑ Α 50, ΕΛΛΑ Α 30, ΕΛΛΑ Α 37, ΕΛΛΑ Α 20, Τα Κέρδη από συγγενείς επιχειρήσεις που εµφανίζονται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων προκύπτουν κυρίως από τις εταιρείες ΑΤΤΙΚΗ Ο ΟΣ ΑΕ, ATHENS RESORT CASINO ΑΕ και ΑΤΤΙΚΕΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ ΑΕ Αναλυτικός πίνακας των Κοινοπραξιών και της εταιρείας 3G ΑΕ που ενοποιήθηκαν µε τη µέθοδο της Αναλογικής Ενοποίησης είναι διαθέσιµος στο δικτυακό τόπο του Οµίλου Η εταιρεία έχει µόνο έµµεση συµµετοχή στις εν λόγω κοινοπραξίες µέσω της ΑΚΤΩΡ Α.Τ.Ε. και των θυγατρικών αυτής, καθώς και µέσω της ΗΛΕΚΤΩΡ Α.Ε.. (12) / (18)

13 6 Απαιτήσεις ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 31-Μαρ εκ Μαρ εκ-05 Πελάτες Πελάτες - Συνδεδεµένα µέρη Μείον: Προβλέψεις αποµείωσης (5.389) (5.322) (67) - Καθαρές απαιτήσεις πελατών Προκαταβολές Απαιτήσεις από κατασκευαστικά συµβόλαια Προκαταβολή φόρου εισοδήµατος άνεια σε συνδεδεµένα µέρη Προκαταβολές για λειτουργικές µισθώσεις Λοιπές Απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις -Συνδεδεµένα µέρη Σύνολο Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Κυκλοφορούν ενεργητικό (13) / (18)

14 7 Λοιπά αποθεµατικά ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τακτικό αποθεµατικό Ειδικά & έκτακτα αποθεµατικά Αφορολόγητα αποθεµατικά Αποθεµατικό ιαθέσιµα Προς Πώληση Αποθεµατικό Συν/κών ιαφορών Λοιπά αποθεµατικά Σύνολο 1 Ιανουαρίου Εφαρµογή ΛΠ 32 & Μεταβολή αξίας ιαθεσίµων προς πώληση (5.425) - - (5.425) 31 Μαρτίου Μεταφορά από τα αποτελέσµατα Μεταβολή αξίας ιαθεσίµων προς πώληση Μεταφορά στα αποτελέσµατα (7.536) - - (7.536) Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου - (1.375) (1.375) Κέρδος / (ζηµιά) από πώληση ιδίων µετοχών (457) (315) Λοιπά - (728) (10.624) (10.425) 31 εκεµβρίου Ιανουαρίου Συναλλαγµατικές διαφορές Μεταβολή αξίας ιαθεσίµων προς πώληση Μαρτίου ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Τακτικό αποθεµατικό Ειδικά & έκτακτα αποθεµατικά Αφορολόγητα αποθεµατικά Αποθεµατικό ιαθέσιµα Προς Πώληση Λοιπά αποθεµατικά Σύνολο 1 Ιανουαρίου Εφαρµογή ΛΠ 32 & Μεταβολή αξίας ιαθεσίµων προς πώληση (5.425) - (5.425) 31 Μαρτίου Μεταφορά από τα αποτελέσµατα Μεταβολή αξίας ιαθεσίµων προς πώληση Μεταφορά στα αποτελέσµατα (7.536) - (7.536) Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου - (1.375) (1.375) Λοιπά - - (10.346) - - (10.346) 31 εκεµβρίου Ιανουαρίου Μεταβολή αξίας ιαθεσίµων προς πώληση Μαρτίου (14) / (18)

15 8 ανεισµός ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31-Μαρ εκ-05 Μακροπρόθεσµος δανεισµός Τραπεζικός δανεισµός Υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης Οµολογιακό άνειο - - Λοιπά Σύνολο µακροπρόθεσµων δανείων Βραχυπρόθεσµα δάνεια Τραπεζικές υπεραναλήψεις Τραπεζικός δανεισµός Οµολογιακό άνειο - - Υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης Λοιπά Σύνολο βραχυπρόθεσµων δανείων Σύνολο δανείων Οι ηµεροµηνίες λήξης των µακροπρόθεσµων δανείων είναι οι εξής: 31-Μαρ εκ-05 Μεταξύ 1 και 2 ετών Μεταξύ 2 και 5 ετών Πάνω από 5 έτη Η µητρική Εταιρεία δεν έχει δανεισµό. 9 Προµηθευτές ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 31-Μαρ εκ Μαρ εκ-05 Προµηθευτές εδουλευµένα έξοδα Ασφαλιστικοί οργανισµοί και λοιποί φόροι/ τέλη Υποχρεώσεις για κατασκευαστικά συµβόλαια Προκαταβολή για λειτουργικές µισθώσεις Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων - Συνδεδεµένα µέρη Σύνολο Μακροπρόθεσµες Βραχυπρόθεσµες Σύνολο (15) / (18)

16 10 Ανειληµµένες υποχρεώσεις Οι ανειληµµένες υποχρεώσεις του Οµίλου αφορούν δεσµεύσεις για λειτουργικές µισθώσεις: εσµεύσεις για λειτουργικές µισθώσεις: ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31-Μαρ εκ-05 Έως 1 έτος Από 1-5 έτη Περισσότερα από 5 έτη Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Ο Όµιλος έχει ενδεχόµενες υποχρεώσεις σε σχέση µε τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέµατα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητάς του. εν αναµένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόµενες υποχρεώσεις. 12 Λοιπά έσοδα / έξοδα Τα Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης που εµφανίζονται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων περιόδου για τον Όµιλο, προέρχονται κυρίως από έσοδα απαλλοτρίωσης ακινήτων της REDS (ΦΕΚ 151/2000) και της ΚΑΝΤΖΑ ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. (ΦΕΚ 1006/1996). 13 Κέρδη ανά µετοχή Τα βασικά κέρδη ανά µετοχή υπολογίζονται µε διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους µετόχους της µητρικής µε το σταθµισµένο µέσο αριθµό των κοινών µετοχών στην διάρκεια της περιόδου, εξαιρουµένων των ιδίων κοινών µετοχών που κατέχονται από θυγατρικές (ίδιες µετοχές). Σε περίπτωση που ο αριθµός των µετοχών έχει αυξηθεί µε έκδοση δωρεάν µετοχών, ο νέος αριθµός µετοχών εφαρµόζεται και στα συγκριτικά στοιχεία. Η Εταιρεία δεν κατέχει τίτλους µετατρέψιµους σε κοινές µετοχές που είναι µειωτικοί των κερδών. Για το λόγο αυτό τα αναπροσαρµοσµένα κέρδη ανά µετοχή είναι ίσα µε τα βασικά κέρδη ανά µετοχή. 31-Μαρ Μαρ-05 Ενοποιηµένα κέρδη που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής (σε χιλιάδες) Σταθµισµένος µέσος αριθµός των κοινών µετοχών (σε χιλιάδες) Βασικά και µειωµένα κέρδη ανά µετοχή (σε ) 0,16 0,11 (16) / (18)

17 14 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη της περιόδου καθώς επίσης και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων στη λήξη της τρέχουσας περιόδου, που έχουν προκύψει από συναλλαγές µε τα συνδεδεµένα µέρη όπως αυτά ορίζονται από το ΛΠ 24, έχουν ως εξής: Εταιρεία Όµιλος Πωλήσεις Αγορές: Απαιτήσεις: Υποχρεώσεις: Λοιπές σηµειώσεις Στα πάγια στοιχεία δεν υπάρχουν άλλα εµπράγµατα βάρη εκτός α) υποθηκών ποσού ευρώ 295,5 χιλ. υπέρ τρίτων, επί ακινήτων της "ΕΛΛΗΝΙΚΟΣ ΧΡΥΣΟΣ Α.Ε." και β) υποθήκης συνολικού ποσού ευρώ 24 εκατ. επί ακινήτου της εταιρείας "REDS A.E." για εξασφάλιση οµολογιακού δανείου θυγατρικής της, το προς εξόφληση υπόλοιπο του οποίου ανέρχεται την σε ευρώ 100 χιλ. αποπληρώθηκε δε, την Οι επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές, καθώς και οι εκκρεµείς αποφάσεις των δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων δεν αναµένεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση ή λειτουργία του Οµίλου. Το απασχολούµενο προσωπικό της εταιρείας την ανέρχεται σε 48 άτοµα και του Οµίλου σε και την ανερχόταν σε 35 και αντίστοιχα. Η θυγατρική εταιρεία "REDS A.E." έχει αναγνωρίσει πρόβλεψη για την κάλυψη υποχρέωσης εξαγοράς από τον ΟΤΕ, του 33% των µετοχών που κατέχει στη θυγατρική "ΛΟΦΟΣ ΠΑΛΛΗΝΗ Α.Ε." έναντι ελαχίστου τιµήµατος, όπως καθορίζεται στην από 28/02/2002 σχετική Σύµβαση. Το ποσόν της πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 18,3 εκατ. και έχει προσαυξήσει το κόστος επένδυσης της "REDS A.E." στην εν λόγω θυγατρική, µε αποτέλεσµα η θυγατρική, αυτή να ενοποιείται µε ποσοστό 50,83% Η θυγατρική εταιρεία "REDS A.E." υπέγραψε την 28/07/2005 συµφωνία µε την εταιρεία "LA SOCIETE GENERALE IMMOBILIERE ESPAGNE (LSGIE)", για την πώληση του 100% των µετοχών της θυγατρικής της εταιρείας " ΚΑΝΤΖΑ ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε.", µε το συνολικό τίµηµα ευρώ 70 εκατ. Η ολοκλήρωση της συναλλαγής αναµένεται να ολοκληρωθεί περί τα τέλη του 2009 και τελεί υπό τις προϋποθέσεις της απόκτησης του γειτονικού ακινήτου της εταιρίας «ΚΑΝΤΖΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ & ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ» και της έκδοσης οικοδοµικών αδειών για το σύνολο του ακινήτου στην Κάντζα Παλλήνης. (17) / (18)

18 Η αξία του ακινήτου της θυγατρικής «ΓΥΑΛΟΥ ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΑΕ» επανεκτιµήθηκε λόγω ένταξης στο Σχέδιο Πόλης έκτασης επιφανείας τµ περίπου, βάσει του ΦΕΚ 319/ /2005 µε το οποίο εγκρίθηκε η πολεοδοµική µελέτη του «Επιχειρηµατικού Πάρκου Γυαλού ήµου Σπάτων». Το σύνολο των τµ περίπου, της εν λόγω θυγατρικής επανεκτιµήθηκε την 31/12/2005 σε 41,9 εκ. ευρώ έναντι των 31,3 εκ. ευρώ που απεικονίζεται στις παρούσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις στα «Επενδυτικά Ακίνητα» βάσει του ΛΠ 40. Η εταιρεία «ΕΛΛΗΝΙΚΕΣ ΑΝΑΠΛΑΣΕΙΣ ΑΕ» ενσωµατώθηκε για πρώτη φορά στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις µε τη µέθοδο της Καθαρής Θέσης. Η θυγατρική ΑΚΤΩΡ ΑΤΕ κατέβαλλε το ποσό ευρώ χιλ και απέκτησε το 40% του µετοχικού της κεφαλαίου. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στον τοµέα των µεταλλείων και λατοµείων. 16 Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία ισολογισµού Την 14/4/2006 το ιοικητικό Συµβούλιο της θυγατρικής εταιρίας «ΓΥΑΛΟΥ ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΑΕ», αποφάσισε την αύξηση του Μετοχικού της Κεφαλαίου, κατά ποσό ευρώ, η Απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου επικυρώθηκε από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 10/5/2006. Η αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου τελεί υπό την έγκριση της Νοµαρχίας Αθηνών. Αθήνα, 26 Μαΐου 2006 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ Π. ΚΑΛΛΙΤΣΑΝΤΣΗΣ ΛΕΩΝΙ ΑΣ Γ. ΜΠΟΜΠΟΛΑΣ ΑΛΕΞ/ΡΟΣ Κ. ΣΠΗΛΙΩΤΟΠΟΥΛΟΣ ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ Ν. ΠΑΝΟΠΟΥΛΟΣ Α Τ Ξ Α Τ Σ Α Τ Χ Α Τ Ι (18) / (18)