Οι Οικονοµικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της 21/8/2006. Υπογράφηκαν κατ εντολή του ιοικητικού Συµβουλίου από τους κάτωθι:

Transcript

1 ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΙΕΘΝΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟ ΠΡΟΤΥΠΟ 34 ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2006 ΓΙΑ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ ΚΑΙ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε. Έδρα: Αναπαύσεως Χαλάνδρι Αττικής Σελίδα 1 από 17

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΟΜΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ-ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΕΣ ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ ΚΕΡ Η ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΕΝΣΩΜΑΤΑ & ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ, ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΕΣ ΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Οι Οικονοµικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της 21/8/2006. Υπογράφηκαν κατ εντολή του ιοικητικού Συµβουλίου από τους κάτωθι: Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ &. ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΜΙΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ /ΝΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΒΑΡΒΕΡΗΣ ΕΥΦΡΟΣΥΝΗ ΒΑΡΒΕΡΗ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Σελίδα 2 από 17

3 BKR ΠΡΟΤΥΠΟΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Σύµβουλοι Επιχερήσεων Ανεξάρτητο Μέλος της BKR INTERNATIONAL Πατησίων 81 & Χέυδεν Αθήνα ΑΜ Σ.Ο.Ε.Λ. : 111 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Προς τους κ.κ. Μετόχους της «N.ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO A.E.» Επισκοπήσαµε τις συνηµµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της «N.ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO A.E.», καθώς και τις ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της εξάµηνης περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου Η ευθύνη της σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων βαρύνει τη διοίκηση της Εταιρείας. Η επισκόπησή µας διενεργήθηκε σύµφωνα µε το Ελληνικό Πρότυπο Επισκόπησης, που είναι εναρµονισµένο µε το αντίστοιχο ιεθνές Πρότυπο Επισκόπησης. Η κριτική αξιολόγηση των παρατιθέµενων στις ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις στοιχείων και πληροφοριών και η εξασφάλιση επαρκών επεξηγήσεων επί των θεµάτων που θέσαµε στις οικονοµικές και λογιστικές υπηρεσίες της Εταιρείας συνθέτουν το κύριο µέρος της εργασίας µας. Το εύρος της εργασίας αυτής είναι ουσιωδώς µικρότερο από την εργασία που επιτελείται στα πλαίσια έκδοσης έκθεσης ελέγχου, όπου ο στόχος είναι η διαµόρφωση και διατύπωση ολοκληρωµένης γνώµης επί των οικονοµικών καταστάσεων. Κατά συνέπεια, η παρούσα έκθεση δεν συνθέτει έκθεση ελέγχου. Βασιζόµενοι στη διενεργηθείσα επισκόπηση, επιβεβαιώνουµε ότι δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας στοιχεία που θα απαιτούσαν ουσιώδεις διαφοροποιήσεις στις προαναφερόµενες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις, ώστε να εξασφαλισθεί η συµµόρφωσή τους µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα της επισκόπησης, εφιστούµε την προσοχή σας στη σηµείωση 14, που παρατίθεται στο προσάρτηµα των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων, στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι οι φορολογικές δηλώσεις τόσο της µητρικής εταιρείας όσο και των θυγατρικών της, για ορισµένες περιόδους, δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές, µε συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτο, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις σε σχέση µε το θέµα αυτό. Αθήνα, 21 Αυγούστου 2006 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Σταύρος Θ. Παπαντώνης ΑΜ ΣΟΕΛ BKR ΠΡΟΤΥΠΟΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΑΕ ΑΜ ΣΟΕΛ 111 Σελίδα 3 από 17

4 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ-MODA BAGNO A.E. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30/6/2006 H Ο ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΗΜ 1/1-30/6/06 1/1-30/6/05 1/4-30/6/06 1/4-30/6/05 1/1-30/6/06 1/1-30/6/05 1/4-30/6/06 1/4-30/6/05 Κύκλος εργασιών Μείον: Κόστος εµπορίας/παραγωγής Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα / (έξοδα) Έξοδα λειτουργίας διάθεσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Χρηµατοπιστωτικά έξοδα Κέρδος (ζηµιά) προ φόρων Φόρος εισοδήµατος Κέρδος (ζηµιά) µετά από φόρους Κατανέµονται σε: Μετόχους εταιρείας ικαιώµατα µειοψηφίας Κέρδη µετά από φόρους ανα µετοχή 8-0,0954 0,0342-0,1194 0,0431-0,0624 0,0410-0,1044 0,0448 Τα κέρδη της περιόδου 1/1-30/6/2006 της εταιρείας και του οµίλου προ τόκων, φόρων και αποσβέσεων είναι αντίστοιχα και ευρώ.τα αντίστοιχα µεγέθη για την περίοδο 1/1-30/6/2005 ήταν και ευρώ. ΟΙ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΕΛΙ ΕΣ ΑΠΟ 8 ΕΩΣ 17, ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΑΠΟΣΠΑΣΤΟ ΜΕΡΟΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ. Σελίδα 4 από 17

5 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ-MODA BAGNO A.E. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2006 Ο Όµιλος Η Εταιρεία ΣΗΜ 30/6/ /12/ /6/ /12/2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγια στοιχεία ενεργητικού Επενδύσεις σε συνδεµένες Επενδύσεις κ' άλλες µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Σύνολο παγίων περιουσιακών στοιχείων Αποθέµατα εµπορευµάτων, προϊόντων κλπ Απαιτήσεις κατά πελατών 'Αλλες απαιτήσεις ιαθέσιµα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων(α) Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά στοιχεία καθαρής θέσης Σύνολο καθαρής θέσης µετόχων εταιρείας (β) ικαιώµατα µειοψηφίας (γ) Σύνολο καθαρής θέσης (δ)=(β)+(γ) ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (ε)=(α) + (δ) ΟΙ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΕΛΙ ΕΣ ΑΠΟ 8 ΕΩΣ 17, ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΑΠΟΣΠΑΣΤΟ ΜΕΡΟΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ. Σελίδα 5 από 17

6 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ-MODA BAGNO A.E. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30/6/2006 O Οµιλος Εταιρεία 1/1-30/06/06 1/1 30/06/05 1/1-30/06/06 1/1-30/06/05 Καθαρή θέση έναρξης περιόδου (01/01/2006 και 01/01/2005) Αποτέλεσµα περίοδου µετά από φόρους Μερικό Σύνολο Αύξηση ( µείωση ) µετοχικού κεφαλαίου ιανεµηθέντα µερίσµατα Καθαρό εισόδηµα καταχ/µένο απ ευθείας στην Καθαρή Θέση Αγορές - πωλήσεις ιδίων µετοχών Αναγνώριση συναλλαγµατικών διαφορών Καθαρή θέση λήξης περιόδου (30/06/2006 και 30/06/2005) αντίστοιχα ΟΙ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΕΛΙ ΕΣ ΑΠΟ 8 ΕΩΣ 17, ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΑΠΟΣΠΑΣΤΟ ΜΕΡΟΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ. Σελίδα 6 από 17

7 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ-MODA BAGNO A.E. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30/6/2006 1/1-30/6/06 Ο ΟΜΙΛΟΣ 1/1-30/6/05 1/1-30/6/06 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1-30/6/05 Λειτουργικές ραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον / µείον προσαρµογές για : Αποσβέσεις Μη ταµειακά στοιχεία κ συν/κες διαφορές Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον / µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες : Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων Αύξηση / (µείωση) υποχεώσεων ( πλην τραπεζών ) Μείον : Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα Καταβεβληµένοι φόροι Σύνολο εισροών / εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων Σύνολο εισροών / εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις από εκδοθέντα/αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) Σύνολο εισροών / εκροών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) Ταµειακά διαθέσιµα κ ισοδύναµα έναρξης χρήσης Ταµειακά διαθέσιµα κ ισοδύναµα λήξης χρήσης ΟΙ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΣΕΛΙ ΕΣ ΑΠΟ 8 ΕΩΣ 17, ΑΠΟΤΕΛΟΥΝ ΑΝΑΠΟΣΠΑΣΤΟ ΜΕΡΟΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ. Σελίδα 7 από 17

8 Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ-MODA BAGNO A.E. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 3Ο ΙΟΥΝΙΟΥ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η «Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO ΕΙ Η ΥΓΙΕΙΝΗΣ ΠΛΑΚΙ ΙΑ ΚΑΙ ΕΠΙΠΛΩΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» ιδρύθηκε το 1980 µε έδρα το έδρα τον ήµο Αθηναίων. Προήλθε από µετατροπή σε Α.Ε. της οµορρύθµου Εταιρείας «Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ και ΣΙΑ Ο.Ε.». Το 1981 η έδρα της Εταιρείας µεταφέρθηκε στον ήµο Χαλανδρίου, στην οδό Αναπαύσεως αριθµός 50, όπου βρίσκεται και σήµερα η έδρα της. Οι βασικές δραστηριότητες της Εταιρείας αφορούν κυρίως στο λιανικό εµπόριο πλακιδίων, ειδών υγιεινής, επίπλων σπιτιού, κουζίνας, γραφείου και οικιακών συσκευών. Η διάθεση των προηγούµενα αναφερθέντων ειδών γίνεται µέσα από δίκτυο εκθέσεων και καταστηµάτων λιανικής πώλησης, εκ των οποίων άλλα είναι ιδιόκτητα και άλλα µισθωµένα. Τις ίδιες δραστηριότητες έχουν και οι θυγατρικές εταιρείες στο εξωτερικό, που εδρεύουν στην Κωνσταντινούπολη και την Λευκωσία. Ο αριθµός απασχολούµενου προσωπικού του Οµίλου και της Εταιρείας την 3Ο η ΙΟΥΝΙΟΥ 2006, είναι 298 και 269 άτοµα αντίστοιχα. 2. ΒΑΣΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ Οι Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο αριθµός ΟΜΗ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ-ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΕΣ Ο Όµιλος Ν.ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε. απαρτίζεται από τις εξής εταιρείες: Εταιρεία Έδρα Ποσοστό Συµµετοχής Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO AE Χαλάνδρι Αττικής Μητρική Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO (CYPRUS) Limited Λευκωσία/Κύπρου 100% MODA BAGNO IC VE DIS TICARET INSAAT TURISM VE SANAYI A.S. Κωνσταντινούπολη/Τουρκίας 96,452% ΣΑΛΒΑ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ ΑΕ Χαλάνδρι Αττικής 50% Κατά την σύνταξη των παρουσών οικονοµικών καταστάσεων, όλες οι ανωτέρω εταιρείες του Οµίλου ενοποιούνται από την 1 Ιανουαρίου 2004 µε την µέθοδο του της ολικής ενσωµάτωσης. Την 11/4/2006 καταχωρήθηκε στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιρειών σχετική απόφαση των µετόχων της εταιρείας ΣΑΛΒΑ ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ ΑΕ περί λύσης της εταιρείας και η θέση της σε εκκαθάριση σύµφωνα µε τις διατάξεις του ΚΝ. 2190/20 και του καταστατικού της. Σελίδα 8 από 17

9 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 3Ο ΙΟΥΝΙΟΥ ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους. Οι Λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν είναι σύµφωνα µε αυτές που ακολουθήθηκαν για την σύνταξη των Ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31/12/ ΑΝΑΛΥΤΙΚΗ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΚΑΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Για την ενηµέρωση των επενδυτών παρατίθεται ισολογισµός του Οµίλου και της Εταιρείας κατά την 3Ο/6/2006 και 31/12/2005 O Όµιλος Η Εταιρεία ΣΗΜ 30/6/ /12/ /6/ /12/2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγια περιουσιακά στοιχεία Ασώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία Επένδυση σε συνδεµένη Επενδύσεις και άλλες µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Σύνολο παγίων περιουσιακών στοιχείων Αποθέµατα εµπορευµάτων, προϊόντων κλπ Απαιτήσεις κατά πελατών Άλλες απαιτήσεις ιαθέσιµα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Εκδοµένο κεφάλαιο Αποθεµατικό υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Συσσωρευµένα κέρδη Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ικαιώµατα µειοψηφίας Μακροπρόθεσµα δάνεια Αναβαλλόµενη φορολογία Υποχρεώσεις παροχών αποχώρησης προσωπικού Υποχρεώσεις απο χρηµατοδοτικές µισθώσεις Άλλες µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων Προκαταβολές εισπραχθείσες Οφειλές προς προµηθευτές Οφειλές από φόρους - τέλη Ασφαλιστικοί οργανισµοί Άλλες τρέχουσες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµα δάνεια Σύνολο τρεχουσών υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Για λόγους παρουσίασης στα ποσά της 31/12/05 έγινε ανακατάταξη ποσού ευρώ απο «Ασώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία» σε «Πάγια περιουσιακά στοιχεία», στον όµιλο και την εταιρεία. Σελίδα 9 από 17

10 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 3Ο ΙΟΥΝΙΟΥ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ Ο Όµιλος παρακολουθεί τους τοµείς δραστηριότητας Γεωγραφικά ως ακολούθως : 1/1-30/6/06 Απάλειψη διατµηµατικών Σύνολο Ελλάδα Τουρκία Κύπρος συναλλαγών Οµίλου Πωλήσεις προς τρίτους ιατµηµατικές πωλήσεις Σύνολο πωλήσεων Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα από τρίτους Άλλα διατµηµατικά έσοδα Σύνολο εσόδων Σύνολο Έξοδα λειτουργίας διάθεσης τρίτων ιατµηµατικά έξοδα λειτουργίας διάθεσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας τρίτων ιατµηµατικά έξοδα διοικητικής λειτουργίας - Αλλα έξοδα Λειτουργικό κέρδος Κόστος χρηµατοδότησης Κέρδος(ζηµία) προ φόρων Φόρος εισοδήµατος κ φόροι φορ/κου ελέγχου Καθαρό κέρδος (ζηµιία) µετά από φόρους Σελίδα 10 από 17

11 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 3Ο ΙΟΥΝΙΟΥ /1-30/6/05 Απάλειψη διατµηµατικών Σύνολο Ελλάδα Τουρκία Κύπρος συναλλαγών Οµίλου Πωλήσεις προς τρίτους ιατµηµατικές πωλήσεις Σύνολο πωλήσεων Μικτό κέρδος Άλλα έσοδα από τρίτους Άλλα διατµηµατικά έσοδα Σύνολο εσόδων Σύνολο Έξοδα λειτουργίας διάθεσης τρίτων ιατµηµατικά έξοδα λειτουργίας διάθεσης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας τρίτων ιατµηµατικά έξοδα διοικητικής λειτουργίας Αλλα έξοδα Λειτουργικό κέρδος Κόστος χρηµατοδότησης Κέρδος(ζηµία) προ φόρων Φόρος εισοδήµατος Καθαρό κέρδος (ζηµιία) µετά από φόρους Σελίδα 11 από 17

12 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 3Ο ΙΟΥΝΙΟΥ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ Ο φόρος εισοδήµατος που αναλογεί στις υπό εξέταση περιόδους έχει υπολογισθεί µε συντελεστή 32% για την περίοδο 1/1-30/6/2005 του έτους 2005, και 29% για την περίοδο 1/1-3Ο/6/2006 του έτους Το αποτέλεσµα της επιρροής λόγω της µείωσης των συντελεστών από 32% σε 29% και από 29% σε 25% λαµβάνεται υπόψη στην σύνταξη των τελευταίων ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων των ετών. Εντός της τρέχουσας περιόδου ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος της µητρικής εταιρείας για τις χρήσεις και οι φόροι επί λογιστικών διαφορών έχουν επιβαρύνει την τρέχουσα περίοδο. Προσδιορισµός Φορολογικής Επιβάρυνσης περιόδου Ο Όµιλος Η Εταιρεία 6µηνο µηνο µηνο µηνο 2005 Κέρδη πρό φόρων, ως ο λογαριασµός αποτελεσµάτων Φόροι εισοδήµατος για την εταιρεία µε συντελεστές 32% & 29% για το 2005 & 2006 αντίστοιχα Φόροι εισοδήµατος θυγατρικών εταιρειών µε συντελεστές : Τουρκίας 30% για το 2005 & Κύπρου 10% για το 2005 & Φόρος επί ζηµιών περιόδου, αβέβαιης ανάκτησης Φόρος επί µονίµων διαφορών δαπανών ( µη εκπεστέων φορολογικά ) Φόρος επί τεκµαρτών κερδών ( αφαιρουµένων των λογιστικών ) Επίδραση διαφοράς συντελεστών εσόδων ειδικής φορολογίας επί φόρου Φόροι Φορολογικού Ελέγχου Προηγουµένων Χρήσεων Σύνολο Φορολογικής επιβάρυνσης Τρέχουσα φορογική επιβάρυνση περιόδου Φόρος επί προσωρινών διαφορών δαπανών ( εκπεστέων φορολογικά ) Φόρος ανακτήσιµος από µισθώµατα συµβάσεων κ.λ.π. δαπανών Λοιπές ετεροχρονισµένες φορολογικές επιβαρύνσεις / ελαφρύνσεις ετεροχρονισµένη φορογική επιβάρυνση περιόδου Σύνολο Φορολογικής Επιβάρυνσης Σελίδα 12 από 17

13 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 3Ο ΙΟΥΝΙΟΥ 2006 Αναβαλλόµενη φορολογία Ο Όµιλος Η Εταιρεία 30 / 6 / / 12 / / 6 / / 12 / 2005 ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΑ 1. Από την προσαρµογή αποσβέσιµης αξίας ακινήτων & διαφορές Εκτιµήσεων συντελεστών Από την λογιστική αναγνώριση υποχρεώσεων προς εργαζόµενους Από την λογιστική αποµέιωση στοιχείων του Ενεργητικού Από διάφορους ετεροχρονισµούς µεταξύ λοιπών λογιστικών & φορολογικών µεγεθών Σύνολο αναβαλλοµενης φορολογικής υποχρέωσης αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση 5. Από διάφορους ετεροχρονισµούς µεταξύ λογιστικών & φορολογικών µεγεθών θυγατρικών Σύνολο αναβαλλοµενης φορολογικής απαίτησης Φόροι εισοδήµατος που θα βαρύνουν επόµενες χρήσεις ΚΕΡ Η ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Ο υπολογισµός των βασικών κερδών ανά µετοχή βασίζεται στα ακόλουθα στοιχεία : Όµιλος Εταιρεία 1/1-30/6/2006 1/1-30/6/2005 1/1-30/6/2006 1/1-30/6/2005 Καθαρά κέρδη περιόδου µετά από φόρους Αριθµός µετοχών Κέρδη ανά εκδοθείσα µετοχή (σε ) -0,0954 0,0342-0,0624 0, ΕΝΣΩΜΑΤΑ & ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ, ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ Κατά την περίοδο 1/1-30/6/2006 ο Όµιλος και η Εταιρεία επένδυσε και ευρώ αντίστοιχα, κυρίως για βελτίωση υποδοµών και αγορά µεταφορικών µέσων. 10. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 30/6/ /6/2005 Μετοχικό Κεφάλαιο αποτελούµενο από κοινές µετοχές του 0,63 ευρώ (63 λεπτά) η κάθε µία εν υπήρξαν µεταβολές στο µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας κατά τις περιόδους 1/1-30/6/2005 και Σελίδα 13 από 17

14 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Ο Όµιλος Κεφάλαιο Αποθ/κά ΣΥΝΟΛΟ Αποτελ/τα ΣΥΝΟΛΟ Μετοχικό υπέρ το Τακτικό φορολ. ΑΠΟΘΕΜΑ - εις νέο κατά Ι ΙΩΝ Κεφάλαιο άρτιο αποθ/κό νόµων ΤΙΚΩΝ τα.π.χ.π. ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Υπόλοιπα την 01/01/2005 κατά ΠΧΠ Καθαρό κέρδος περιόδου Μερίσµατα εγκριθέντα από ΓΣ Μεταβολές αποθεµατικών από ιανοµή Αναβαλλόµενοι φόροι ιαφορές αναπρος/γής κατά τα.π.χ.π Συναλλαγµατικές διαφορές Αυξήσεις ( µειώσεις ) µετχ. κεφ Υπόλοιπα την 31/12/ Μεταφορά στην µειοψηφία Υπόλοιπα την 01/01/2006 κατά ΠΧΠ Καθαρό κέρδος περιόδου Μερίσµατα εγκριθέντα από ΓΣ Συµµετοχή µειοψ. στα αποτέλ. περιόδου Αναβαλλόµενοι φόροι Συναλλαγµατικές διαφορές Αυξήσεις ( µειώσεις ) µετχ. κεφ ιαφορά φόρου επί ηλωσης Υπόλοιπα την 30/06/ Μεταφορά στην µειοψηφία Σελίδα 14 από 17

15 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2006 Η Εταιρεία Κεφάλαιο Αποθ/κά ΣΥΝΟΛΟ Αποτελ/τα ΣΥΝΟΛΟ Μετοχικό υπέρ το Τακτικό φορολ. ΑΠΟΘΕΜΑ - εις νέο κατά Ι ΙΩΝ Κεφάλαιο άρτιο αποθ/κό νόµων ΤΙΚΩΝ τα.π.χ.π. ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Υπόλοιπα την 01/01/2005 κατά ΠΧΠ Καθαρό κέρδος περιόδου Μερίσµατα εγκριθέντα από ΓΣ Μεταβολές αποθεµατικών - - Αναβαλλόµενοι φόροι - - ιαφορές αναπροσ/γής κατά τα.π.χ.π - - Υπόλοιπα την 31/12/ Υπόλοιπα την 01/01/2006 κατά ΠΧΠ Καθαρό κέρδος περιόδου Μερίσµατα εγκριθέντα από ΓΣ Μεταβολές αποθεµατικών - - Αναβαλλόµενοι φόροι - - ιαφορές αναπροσ/γής κατά τα.π.χ.π - - ιαφορά φόρου επί ηλωσης Υπόλοιπα την 30/06/ Σελίδα 15 από 17

16 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Συναλλαγές του Οµίλου «Ν.ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε.» µε τις συνδεδεµένες µε αυτόν επιχειρήσεις : (α) Κατά τη διάρκεια της περιόδου από 1η Ιανουαρίου 2006 έως 30 Ιουνίου 2006, µεταξύ της Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε. και της MODA BAGNO IC VE DIS TICARET INSAAT TURKEY, διενεργήθηκαν οι παρακάτω συναλλαγές : 1/1-30/6/2006 Καθαρές Πωλήσεις Εµπορευµάτων σε MODA BAGNO Τουρκίας Έσοδα από έξοδα αποστολής 5.630,56 Αγορές Μητρικής απο MODA BAGNO Τουρκίας Αγορές της MODA BAGNO Τουρκίας από µητρική απάνες της MODA BAGNO Τουρκίας από µητρική Καθαρές απαιτήσεις της µητρικής από την MODA BAGNO Τουρκίας (β) Κατά τη διάρκεια της περιόδου από 1η Ιανουαρίου 2006 έως 30 Ιουνίου 2006, µεταξύ της Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε. και της MODA BAGNO - Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ (CYPRUS) LTD, διενεργήθηκαν οι παρακάτω συναλλαγές: 1/1-30/6/2006 Καθαρές Πωλήσεις Εµπορευµάτων σε MODA BAGNO Κύπρου Έσοδα από έξοδα αποστολής Λοιπά έσοδα 744 Αγορές της MODA BAGNO Κύπρου από µητρική απάνες της MODA BAGNO Κύπρου από µητρική Καθαρές απαιτήσεις της µητρικής από την MODA BAGNO Κύπρου γ) Οι αµοιβές των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας καθώς και των βασικών διοικητικών στελεχών την 30/6/2005 και την 30/6/2006 αναλύονται ως ακολούθως : 30/6/ /6/2005 Σταθερές αµοιβές Μεταβλητές αµοιβές Εργοδοτικές εισφορές Σύνολο ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΕΣ ΕΣΜΕΥΣΕΙΣ Η Εταιρεία δεν έχει δεσµεύσεις. Για την θυγατρική Ν.ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO (CYPRUS) Limited υπάρχει εγγεγραµµένη υποθήκη για ακίνητο ύψους Κυπριακών Λιρών. Σελίδα 16 από 17

17 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝ ΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Για την Εταιρεία «Ν. ΒΑΡΒΕΡΗΣ MODA BAGNO Α.Ε.» έχει διενεργηθεί και ολοκληρωθεί φορολογικός έλεγχος έως και την χρήση Για τις θυγατρικές εξωτερικού, αυτές παραµένουν φορολογικά ανέλεγκτες από την ίδρυσή τους, ήτοι από την χρήση Για την εταιρεία ΣΑΛΒΑ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ Α.Ε., η οποία περιλαµβάνεται στην ενοποίηση και ιδρύθηκε το έτος 2003, δεν υπάρχει θέµα ενδεχόµενων υποχρεώσεων λόγω της µη ουσιαστικής δραστηριοποίησής της. Για τις επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές των εταιρειών του Οµίλου δεν συντρέχουν λόγοι που να επιβάλλουν την διαφοροποίηση των εκτιµήσεων της διοίκησης της εταιρείας πέραν αυτών οι οποίες είχαν αποτυπωθεί στις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για την χρήση 2005, εκτός από αυτές που αφορούν σε πρόστιµα ΚΒΣ που είχαν επιβληθεί από την.ο.υ ΦΑΕΕ Αθηνών και οι οποίες οριστικοποιήθηκαν και εξοφλήθηκαν και έγινε προσαρµογή της σχετικής πρόβλεψης. 15. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΓΕΓΟΝΟΤΑ εν υπάρχουν γεγονότα για αναφορά. Σελίδα 17 από 17