ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε

Transcript

1 ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε Εξαμηνιαίες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2006 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 01/01/2006 έως 30/06/2006 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΔΟΥΡΟΣ Α.Ε.» την 21/08/2006 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας, σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Νικόλαος Θ. Δούρος Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ΔΟΥΡΟΣ Α.Ε. 1

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Εκθεση Επισκόπησης Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών 3 Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων 4 Ισολογισμός 5 Μεταβολή της Καθαρής Θέσης 6 Κατάσταση ταμειακών ροών 7 1. Πληροφορίες για την εταιρεία Γενικές Πληροφορίες Φύση Δραστηριοτήτων Πληροφόρηση κατά τομέα 8 2. Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων 9 3. Πρόσθετες πληροφορίες Εμπράγματα βάρη Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Φόροι εισοδήματος Παροχές στη Διοίκηση Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Γεγονότα μετά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων Μεταβολές λογιστικών αρχών ή εκτιμήσεων σε σχέση με την προηγούμενη χρήση Λοιπές γνωστοποιήσεις Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις Ενσώματες ακινητοποιήσεις Αναβαλλόμενος φόρος Αποθέματα Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Δανειακές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Κύκλος εργασιών Κόστος πωληθέντων Έξοδα διοίκησης / διάθεσης 16 2

3 PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Λ. Κηφισίας 124, Αθήνα Τηλ.: Φαξ: Ε-mail: ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε Επισκοπήσαμε τις συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΔΟΥΡΟΣ - ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ & ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΤΟΙΜΩΝ ΕΝΔΥΜΑΤΩΝ Α.Ε, της εξάμηνης περιόδου που έληξε την 30 η Ιουνίου Η ευθύνη της σύνταξης των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων βαρύνει την διοίκηση της εταιρείας. Η επισκόπησή μας διενεργήθηκε σύμφωνα με το Ελληνικό Πρότυπο Επισκόπησης, που είναι εναρμονισμένο με το αντίστοιχο Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης. Η κριτική αξιολόγηση των παρατιθέμενων στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις στοιχείων και πληροφοριών και η εξασφάλιση επαρκών επεξηγήσεων επί των θεμάτων που θέσαμε στις οικονομικές και λογιστικές υπηρεσίες της εταιρείας συνθέτουν το κύριο μέρος της εργασίας μας. Το εύρος της εργασίας αυτής είναι ουσιωδώς μικρότερο από την εργασία που επιτελείται στα πλαίσια έκδοσης έκθεσης ελέγχου, όπου ο στόχος είναι η διαμόρφωση και διατύπωση ολοκληρωμένης γνώμης επί των οικονομικών καταστάσεων. Κατά συνέπεια, η παρούσα έκθεση δεν συνθέτει έκθεση ελέγχου. Βασιζόμενοι στη διενεργηθείσα επισκόπηση, επιβεβαιώνουμε ότι δεν έχουν περιέλθει στην αντίληψη μας στοιχεία που θα απαιτούσαν ουσιώδεις διαφοροποιήσεις στις προαναφερόμενες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, ώστε να εξασφαλισθεί η συμμόρφωση τους με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα της επισκόπησης, επισημαίνουμε ότι οι φορολογικές δηλώσεις για τη χρήση 2005 και το πρώτο εξάμηνο του 2006 δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές, με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές PANNELL KERR FORSTER International Limited Αθήνα, 28 Αυγούστου 2006 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Β. ΠΑΤΣΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ

4 Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων 1/1-30/6/2006 1/1-30/6/2005 Κύκλος εργασιών , ,65 Κόστος Πωληθέντων 4.10 ( ,12) ( ,17) Μικτό Κέρδος , ,48 Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης , ,54 Έξοδα διάθεσης 4.11 ( ,10) ( ,12) Έξοδα διοίκησης 4.11 ( ,78) ( ,61) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης ( ,27) ( ,70) Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων ( ,66) ,59 Χρηματοοικονομικά Έσοδα 9.469,24 700,84 Χρηματοοικονομικά Έξοδα (91.220,80) (83.863,30) Ζημιές - Κέρδη προ φόρων ( ,06) ,13 Φόρος εισοδήματος 3.5 (73.764,29) (40.553,51) Ζημιές - Κέρδη μετά από φόρους ( ,35) 8.318,62 Οι συνημμένες επεξηγηματικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων 4

5 Ισολογισμός ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 30/6/ /12/2005 Σημείωση Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώματες Ακινητοποιήσεις , ,28 Άύλα περιουσιακά στοιχεία , ,44 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , ,86 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις , , , ,99 Κυκλοφοριακά Περιουσικά Στοιχεία Αποθέματα , ,31 Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις , ,54 Λοιπές Απαιτήσεις , ,30 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων , ,54 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , ,39 Σύνολο Ενεργητικού , ,38 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Υπέρ Το Άρτιο , ,38 Λοιπά αποθεματικά , ,46 Αποτελέσματα Εις Νέον ( ,47) ( ,77) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,07 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις , ,44 Επιχορηγήσεις παγίων , ,52 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία , ,12 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις - Χρηματοδοτικές μισθώσεις , ,50 Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων , ,58 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,56 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις , ,96 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις , ,34 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις , ,87 Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων , ,73 Σύνολο Υποχρεώσεων , ,31 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων , ,38 Οι συνημμένες επεξηγηματικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων 5

6 Μεταβολή της Καθαρής Θέσης Ο Πίνακας μεταβολών της καθαρής θέσης έχει ως εξής: 30/6/ /12/2005 Καθαρή θέση έναρξης περιόδου ( και ) , ,95 Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 Διανεμόμενα μερίσματα 0,00 0,00 Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απευθείας στην καθαρή θέση 0,00 0,00 Κέρδη/ (ζημιές) περιόδου μετά από φόρους ( ,35) ( ,88) Αγορές/ (πωλήσεις) ιδίων μετοχών 0,00 0,00 Καθαρή θέση λήξης περιόδου ( και ) , ,07 6

7 Κατάσταση ταμειακών ροών Οι ταμειακές ροές της εταιρίας για την περίοδο , καθώς και τα αντίστοιχα συγκρίσιμα κονδύλια της προηγούμενης περιόδου έχουν ως εξής: Λειτουργικές δραστηριότητες Αποτελέσματα χρήσης προ φόρων ( ,06) ,13 Πλέον/(μείον) προσαρμογές για: Αποσβέσεις , ,72 Προβλέψεις 0,00 (19.587,33) Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας ,69 (700,84) Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα , ,30 Πλέον / (μείον) προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων , ,79 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων ( ,68) ( ,21) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) ( ,72) ,55 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα καταβλημένα , ,30 Καταβλημένοι φόροι ,70 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) ( ,56) ( ,19) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων ( ,03) ,13 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων , ,40 Τόκοι εισπραχθέντες 9.469,24 700,84 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) ( , ,37 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα /αναληφθέντα δάνεια ,04 (39.627,89) Εξοφλήσεις δανείων Δανείων (23.798,52) (26.314,99) Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) (64.209,84) (27.532,19) Μερίσματα πληρωθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) ,68 (93.475,07) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) ( ,67) (78.880,89) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ενάρξεως περιόδου , ,85 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξεως περιόδου , ,96 7

8 1. Πληροφορίες για την εταιρεία 1.1 Γενικές πληροφορίες Η εταιρεία ιδρύθηκε το 1971 και προέρχεται από συγχώνευση και μετατροπή σε ανώνυμη εταιρεία των ομορρύθμων εταιρειών «ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΘΕΟΔΩΡΟΥ ΔΟΥΡΟΣ ΚΑΙ ΑΦΟΙ» και «ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΥ ΔΟΥΡΟΣ ΚΑΙ ΥΙΟΙ» οι οποίες ιδρύθηκαν τα έτη 1965 και 1969 αντίστοιχα. Η εταιρεία ΔΟΥΡΟΣ Α.Ε. έχει την μορφή της Ανωνύμου Εταιρείας και είναι εγκατεστημένη στη διεύθυνση Μαραγκοπούλου 80 στην ΠΑΤΡΑ. Οι μετοχές της εταιρίας εισήχθησαν στην παράλληλη αγορά του Χ.Α.Α. τον Ιούνιο του 2000 (κλάδος «Είδη Ενδυμασίας»). Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για το έτος 2005 εγκρίθηκαν από το Δ.Σ. στις 17/3/2006. Αναφέρεται ότι οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. 1.2 Φύση δραστηριοτήτων Η εταιρεία ΔΟΥΡΟΣ Α.Ε. δραστηριοποιείται στους τομείς παραγωγής και εμπορίας ετοίμων ενδυμάτων. Συγκεκριμένα, η εταιρεία παράγει ανδρικά ενδύματα σε εγκαταστάσεις ιδιόκτητες καθώς επίσης και σε εργοστάσια τρίτων στο εσωτερικό και στο εξωτερικό (φασόν). 1.3 Πληροφόρηση κατά τομέα. Οι δραστηριότητες της εταιρείας, με δεδομένο ότι διενεργούνται αποκλειστικά στην Ελλάδα και είναι ομογενοποιημένες, θεωρούνται ως ένας τομέας. 8

9 2. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων. Οι συνημμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του α εξαμήνου του 2006 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. Η εταιρία εφαρμόζει το IFRS Stable Platform 2005 από 1 η ακόλουθα πρότυπα: Ιανουαρίου 2005 το οποίο περιλαμβάνει τα Δ.Λ.Π. 1 Δ.Λ.Π. 2 Δ.Λ.Π. 7 Δ.Λ.Π. 8 Δ.Λ.Π. 10 Δ.Λ.Π. 11 Δ.Λ.Π. 12 Δ.Λ.Π. 14 Δ.Λ.Π. 16 Δ.Λ.Π. 17 Δ.Λ.Π. 18 Δ.Λ.Π. 19 Δ.Λ.Π. 20 Δ.Λ.Π. 21 Δ.Λ.Π. 23 Δ.Λ.Π. 24 Δ.Λ.Π. 26 Δ.Λ.Π. 27 Δ.Λ.Π. 28 Δ.Λ.Π. 29 Δ.Λ.Π. 30 Δ.Λ.Π. 31 Δ.Λ.Π. 32 Δ.Λ.Π. 33 Δ.Λ.Π. 34 Δ.Λ.Π. 36 Δ.Λ.Π. 37 Δ.Λ.Π. 38 Δ.Λ.Π. 39 Δ.Λ.Π. 40 Δ.Λ.Π. 41 Δ.Π.Χ.Π. 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων Αποθέματα Καταστάσεις ταμειακών ροών Καθαρό Κέρδος ή Ζημιά Χρήσης, Βασικά Λάθη και μεταβολές στις Λογιστικές Μεθόδους Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Κατασκευαστικά συμβόλαια Φόροι εισοδήματος Πληροφόρηση κατά τομέα Ενσώματα Πάγια Μισθώσεις Έσοδα Παροχές σε εργαζομένους Λογιστική των κρατικών επιχορηγήσεων και γνωστοποίηση της κρατικής υποστήριξης Οι επιδράσεις των μεταβολών στις τιμές του συναλλάγματος Κόστος δανεισμού Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών Λογιστική απεικόνιση και παρουσίαση των προγραμμάτων αποχώρησης προσωπικού Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και λογιστική επενδύσεων σε θυγατρικές Λογιστική επενδύσεων σε συγγενείς εταιρίες Οι οικονομικές καταστάσεις σε υπερπληθωριστικές οικονομίες Γνωστοποιήσεις με τις οικονομικές καταστάσεις των τραπεζών και των ομοίων χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων Χρηματοοικονομική παρουσίαση των δικαιωμάτων σε κοινοπραξίες Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις και παρουσίαση Κέρδη ανά μετοχή Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις Μείωση της αξίας στοιχείων του ενεργητικού Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Άυλα στοιχεία του ενεργητικού Χρηματοοικονομικά μέσα: Αναγνώριση και αποτίμηση Επενδύσεις σε Ακίνητα Γεωργία Πρώτη εφαρμογή των Δ.Π.Χ.Π. 9

10 Δ.Π.Χ.Π. 2 Δ.Π.Χ.Π. 3 Δ.Π.Χ.Π. 4 Δ.Π.Χ.Π. 5 Πληρωμές με στοιχεία καθαρής θέσης Ενοποίηση επιχειρήσεων Ασφαλιστικά συμβόλαια Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού κατεχόμενα προς πώληση και Διακοπείσες Δραστηριότητες Αλλαγές στις λογιστικές αρχές και μεθόδους Δεν τίθεται θέμα αλλαγών στις λογιστικές αρχές και μεθόδους με βάση τα Δ.Λ.Π. Going Concern Οι οικονομικές καταστάσεις που εμφανίζονται, έχουν συνταχθεί με την προϋπόθεση ότι ισχύει η αρχή της συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας, για την εταιρία, ενώ δεν υφίσταται καμία ένδειξη που να θέτει σε αμφισβήτηση την εφαρμογή αυτής της αρχής. 10

11 3. Πρόσθετες πληροφορίες 3.1. Εμπράγματα βάρη Επί των ακινήτων της εταιρίας έχουν εγγραφεί προσημειώσεις υποθηκών ευρώ ,00 για εξασφάλιση μακροπρόθεσμου δανείου το ύψος του οποίου την ανερχόταν στο ποσό των ευρώ , Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση της εταιρείας Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η εταιρία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση που έληξε την Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Δεν υπάρχουν ενδεχόμενες απαιτήσεις ή υποχρεώσεις για την περίοδο που θα επιβαρύνουν τις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης Φόροι εισοδήματος Τα ποσά των φόρων που επιβαρύνουν την χρήση, 30/6/ /6/2005 Πρόβλεψη φόρου για την ενδιάμεση περίοδο 0,00 276,92 Διαφορές Φορολογικού ελέγχου προηγ. Χρήσεων ,70 0,00 Αναβαλλόμενος φόρος (3.718,41) ,59 Σύνολο , , Παροχές στη Διοίκηση Οι παροχές προς τη διοίκηση αφορούν αποκλειστικά σε αμοιβές εξαρτημένης εργασίας και συγκεκριμένα για την περίοδο ανέρχονταν σε ποσό ,93 και για την αντίστοιχη περυσινή περίοδο ανέρχονταν σε ποσό ,02. 11

12 3.7. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Η εταιρεία για την περίοδο , απασχόλησε ένα μέσο όρο 139 εργαζόμενων όπως και στην αντίστοιχη προηγούμενη περίοδο όπου ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού ήταν Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Δεν υπάρχουν συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Γεγονότα μετά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων Δεν υπάρχουν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της 30ης Ιουνίου 2006 τα οποία θα έπρεπε ή να κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων Μεταβολές λογιστικών αρχών ή εκτιμήσεων σε σχέση με την προηγούμενη χρήση Δεν έχουν επέλθει τέτοιες μεταβολές σε ότι αφορά τις λογιστικές αρχές που ακολουθεί η εταιρεία ή τις εκτιμήσεις της διοίκησης σε ότι αφορά τα Δ.Λ.Π. και Δ.Π.Χ.Π. σε σχέση με την αμέσως προηγούμενη χρήση Λοιπές γνωστοποιήσεις Στην παρούσα περίοδο δεν υπάρχουν εποχικά έσοδα ή ανώμαλα κόστη. Δεν υπήρξαν περιπτώσεις λογισμού εσόδων ή δαπανών τα οποία δεν αφορούν στην περίοδο Δεν υπάρχουν ασυνήθη κονδύλια στις οικονομικές καταστάσεις της περιόδου. Δεν εκδόθηκαν, ούτε επαναγοράστηκαν, ούτε εξοφλήθηκαν ομολογίες. Στην παρούσα ενδιάμεση περίοδο δεν έλαβαν χώρα μεταβολές στη διάρθρωση της επιχείρησης, συμπεριλαμβανομένων ενοποιήσεων, αγορών ή πωλήσεων θυγατρικών και μακροπρόθεσμων επενδύσεων, αναδιοργανώσεων και διακοπτόμενων δραστηριοτήτων 12

13 πλην όσων έχουν λάβει χώρα στις προηγούμενες δημοσιευθείσες ενδιάμεσες περιόδους της παρούσας οικονομικής περιόδου. Δεν υπάρχουν ενδεχόμενες προβλέψεις στην παρούσα ενδιάμεση περίοδο εκτός των σχηματισθεισών για την «πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού» και προμήθειες αντιπροσώπων. 4. Επεξηγηματικές σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις 4.1 Ενσώματες ακινητοποιήσεις Οικόπεδα & Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα & Λοιπός εξοπλισμός Ακινητ/σεις υπό εκτέλεση Σύνολο Μικτή Λογιστική αξία , , , , ,15 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση ( ,11) ( ,75) ( ,18) 0,00 ( ,04) αξίας Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου , , , , ,11 Μικτή Λογιστική αξία , , , , ,22 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση ( ,76) ( ,92) ( ,26) 0,00 ( ,94) αξίας Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου , , , , ,28 Μικτή Λογιστική αξία , , , , ,82 Συσσωρευμένη απόσβεση και απομείωση ( ,11) ( ,97) ( ,52) 0,00 ( ,60) αξίας Λογιστική αξία την 30 Ιουνίου , , , , ,22 Οικόπεδα & Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα & Λοιπός Ακινητ/σεις εξοπλισμός υπό εκτέλεση Σύνολο Λογιστική αξία την 1 Ιανουαρίου , , , , ,11 Προσθήκες , , ,48 0, ,86 Πωλήσεις - Μειώσεις ( ,98) 0,00 ( ,85) (27.493,70) ( ,53) Αποσβέσεις ( ,53) (38.858,17) ( ,46) 0,00 ( ,16) Μεταφορές Λογιστική αξία την 31 Δεκεμβρίου , , , , ,28 Προσθήκες ,77 0, , , ,04 Πωλήσεις - Μειώσεις 0,00 0,00 (66.598,44) 0,00 (66.598,44) Αποσβέσεις ( ,35) (18.886,05) (88.455,26) 0,00 ( ,66) Μεταφορές Λογιστική αξία την 30 Ιουνίου , , , , , Αναβαλλόμενος φόρος Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις όπως προκύπτουν από τις σχετικές προσωρινές φορολογικές διαφορές έχουν ως εξής: 13

14 30/6/2006 Απαίτηση Υποχρέωση Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ,72 Ενσώματες Ακινητοποιήσεις ( ,02) Κυκλοφοριακά Στοιχεία Χρημ/κα στοιχεία στην εύλογη αξία (7.955,11) Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις ,78 Υποχρεώσεις από Χρηματοοικονομικές Μισθώσεις ,90 Σύνολο ,40 ( ,13) Συμψηφισμός ,27 Η αναβαλλόμενη φορολογία έχει υπολογιστεί με βάση το φορολογικό συντελεστή στον οποίο υπόκειται η εταιρεία για το 2006 και είναι ίσος με 29%. Υπόλοιπο Αναβαλλόμενης φορολογίας 31/12/ ,86 Υπόλοιπο Αναβαλλόμενης φορολογίας 30/06/ ,27 Διαφορά 3.718,41 Ο συμψηφισμός των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων λαμβάνει χώρα όταν υπάρχει, από πλευράς εταιρίας, εφαρμόσιμο νομικό δικαίωμα για κάτι τέτοιο και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. 4.3 Αποθέματα 30/6/ /12/2005 Εμπορεύματα , ,11 Ημιτελή & έτοιμα προϊόντα , ,19 Παραγωγή σε εξέλιξη , ,90 Α' ύλες , ,93 Λοιπά , ,18 Σύνολο , ,31 Μείον: Προβλέψεις για άχρηστα, καθυστερημένα και κατεστραμμένα αποθέματα: Εμπορεύματα Έτοιμα προϊόντα ,00 - Σύνολο ,00 0,00 Συνολική καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία , ,31 Το κόστος των αποθεμάτων που καταχωρήθηκε ως έξοδο στο κόστος πωληθέντων, ανέρχεται την 30/06/2006 σε ,39 (31/12/ ,06). Η εταιρεία δεν έχει μη ρευστοποιήσιμα αποθέματα, για τις ελάχιστες ακίνητες ποσότητες αξίας περίπου 400 χιλιάδων ευρώ, σχηματίσθηκε σχετική πρόβλεψη υποτίμησης. 4.4 Πελάτες & λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 30/6/ /12/2005 Πελάτες , ,02 Γραμμάτια Εισπρακτέα , ,41 Επιταγές Εισπρακτέες , ,37 Μείον: Προβλέψεις απομείωσης ( ,00) ( ,00) Καθαρές Εμπορικές Απαιτήσεις , ,80 Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων , ,74 Σύνολο , ,54 Οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων ταυτίζονται περίπου με τις λογιστικές αξίες τους. 14

15 4.5 Λοιπές απαιτήσεις 31/12/ /12/2005 Χρεώστες Διάφοροι , ,78 Απαιτήσεις Από Ελληνικό Δημόσιο , ,38 Λοιπές Απαιτήσεις , ,14 Καθαρές απαιτήσεις Χρεωστών , , Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τα υπόλοιπα των προμηθευτών και λοιπών συναφών υποχρεώσεων αναλύονται ως εξής: 30/6/ /12/2005 Προμηθευτές , ,12 Γραμμάτια Πληρωτέα , ,41 Επιταγές Πληρωτέες ,00 0,00 Προκαταβολές πελατών , ,03 Σύνολο , , Δανειακές υποχρεώσεις Οι δανειακές υποχρεώσεις της εταιρείας αναλύονται ως εξής: 30/6/ /12/2005 Μακροπρόθεσμος δανεισμός Τραπεζικός δανεισμός , ,44 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης , ,50 Λοιπά 0,00 Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων , ,94 Βραχυπρόθεσμα δάνεια Τραπεζικές υπεραναλήψεις ,54 0,00 Τραπεζικός δανεισμός , ,96 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης , ,34 Λοιπά ,96 0,00 Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων , ,30 Σύνολο δανείων , ,24 Για εξασφάλιση του μακροπρόθεσμου δανείου αγοράς του ακινήτου έχει εγγραφεί προσημείωση επί του οικοπέδου αξίας ,00 υπέρ ΑΣΠΙΣ ΒΑΝΚ. Οι υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης είναι εξασφαλισμένες με τα μισθωμένα ενσώματα πάγια τα οποία περιέρχονται στον εκμισθωτή σε περίπτωση αδυναμίας του μισθωτή να εξοφλήσει τις υποχρεώσεις του. Η παρούσα αξία των υποχρεώσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης έχει ως εξής: 30/6/ /12/2005 Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης , ,69 Ελάχιστες πληρωμές μισθωμάτων: Μέχρι ένα έτος , ,23 Από 1 έως 5 έτη , ,51 Μετά τα 5 έτη , ,75 15

16 Σύνολο , ,49 Μείον: Μελλοντικές χρεώσεις χρηματοοικονομικού κόστους στις χρηματοδοτικές μισθώσεις , , , , Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Ακολουθεί ανάλυση των λοιπών βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων: 30/6/ /12/2005 Αποδοχές προσωπικου πληρωτέες , ,32 Δεδουλευμένα έξοδα 372, ,01 Ασφαλιστικοί οργανισμοί , ,20 Μερίσματα πληρωτέα , ,49 Υποχρεώσεις από Φόρους , ,85 Λοιπές υποχρεώσεις 0,00 0,00 Σύνολο , , Κύκλος εργασιών Η ανάλυση του κύκλου εργασιών της εταιρείας για την τρέχουσα και την προηγούμενη χρήση έχει ως εξής: 1/1-30/06/2006 1/1-30/06/2005 Πωλήσεις εμπορευμάτων χονδρικώς , ,50 Πωλήσεις εμπορευμάτων λιανικώς , ,75 Πωλήσεις ετοίμων προιόντων χονδρικώς , ,75 Πωλήσεις ετοίμων προιόντων λιανικώς , ,05 Πωλήσεις άχρηστου υλικού και λοιπών αποθεμάτων 7.525, ,61 Παροχή υπηρεσιών 5.693, ,36 Εκπτώσεις πωλήσεων ( ,82) ( ,37) Σύνολο , , Κόστος πωληθέντων Το κόστος πωληθέντων αναλύεται ως εξής: 1/1-30/06/2006 1/1-30/6/2005 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού , ,83 Αμοιβές και έξοδα τρίτων , ,58 Παροχές τρίτων , ,09 Φόροι και τέλη , ,38 Διάφορα έξοδα , ,19 Αποσβέσεις παγίων , ,40 Σύνολο Δαπανών Παραγωγής , ,47 Πλέον Διαφορά Αποθεμάτων , ,70 Σύνολο , , Έξοδα διοίκησης / διάθεσης Η ανάλυση των εξόδων ανά κατηγορία έχει ως εξής: Έξοδα διοίκησης 1/1-30/06/2006 1/1-30/6/2005 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού , ,37 Αμοιβές και έξοδα τρίτων , ,26 Παροχές τρίτων , ,90 Φόροι και τέλη 2.988, ,12 16

17 Διάφορα έξοδα , ,24 Αποσβέσεις παγίων , , , ,61 Έξοδα διάθεσης 1/1 30/06/2006 1/1-30/6/2005 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού , ,00 Αμοιβές και έξοδα τρίτων , ,78 Παροχές τρίτων , ,37 Φόροι και τέλη , ,83 Διάφορα έξοδα , ,48 Αποσβέσεις παγίων , , , ,12 17