ΑΛΦΑ FINANCE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ

Transcript

1 ΑΛΦΑ FINANCE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΙΔΙΑΙΤΕΡΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ 18 ης εταιρικής χρήσεως (Από 1 η Ιανουαρίου έως 31 η Δεκεμβρίου 2007) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης ΑΘΗΝΑΙ ΦΕΒΡΟΥΑΡΙΟΣ 2008

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σελίδα Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Οικονομικές Καταστάσεις.. Κατάσταση Αποτελεσμάτων. 6 Ισολογισμός. 7 Κατάσταση Ταμειακών Ροών 8 Κατάσταση Μεταβολών της Καθαρής Θέσεως.. 9 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία Ακολουθούμενες Λογιστικές Αρχές Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων Έγκριση των οικονομικών καταστάσεων Πληροφόρηση κατά τομέα Συναλλαγές σε συνάλλαγμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Αρχές ταξινόμησης και αποτίμησης των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα Ενσώματα πάγια στοιχεία (ιδιοχρησιμοποιούμενα) Επενδύσεις σε ακίνητα Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Αναβαλλόμενη φορολογία Προβλέψεις Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών στους εργαζόμενους Έσοδα Συγκριτικά στοιχεία Ώριμα πιστωτικά υπόλοιπα πελατών Κύκλος εργασιών Λοιπά έσοδα Έξοδα διοίκησης και διάθεσης Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Φόρος εισοδήματος (Τρέχων και αναβαλλόμενος) Καθαρά κέρδη ανά μετοχή Αποσβέσεις ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων Παροχές στο προσωπικό Ενσώματα πάγια (ιδιοχρησιμοποιούμενα) Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Επενδύσεις σε ακίνητα Διαθέσιμα προς πώληση αξιόγραφα Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Απαιτήσεις από πελάτες και χρηματιστήριο Αξιόγραφα εμπορικού χαρτοφυλακίου Λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών στους εργαζόμενους Δάνεια τραπεζών Υποχρεώσεις προς πελάτες και χρηματιστήριο Ώριμα πιστωτικά υπόλοιπα πελατών Σελίδα 2 από 34

3 24. Υποχρεώσεις φόρου εισοδήματος Λοιπές υποχρεώσεις Καθαρή θέση Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων Κεφαλαιακή επάρκεια Αναμόρφωση ορισμένων κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού. 34 Σελίδα 3 από 34

4 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρίας «ΑΛΦΑ FINANCE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Ελέγξαμε τις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρίας «ΑΛΦΑ FINANCE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» (η Εταιρία), που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2007, και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή καθώς και περίληψη των σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση της Εταιρίας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει το σχεδιασμό, την εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδεις ανακρίβειες, που οφείλονται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει επίσης την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών αρχών και μεθόδων και την διενέργεια λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχο σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασμό και τη διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι Οικονομικές Καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις Οικονομικές Καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των Οικονομικών Καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη το σύστημα εσωτερικού ελέγχου, σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για Σελίδα 4 από 34

5 την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Εταιρίας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που εφαρμόσθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς και την αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι προαναφερόμενες Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονομική κατάσταση της Εταιρίας κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2007, την χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων. Το περιεχόμενο της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου συμφωνεί με τις προαναφερόμενες Οικονομικές Καταστάσεις. Αθήνα, 14 Φεβρουαρίου 2008 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ευθύμιος Β. Γεωργούλης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ ΣΟΛ α.ε. ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Σελίδα 5 από 34

6 Κατάσταση Αποτελεσμάτων (ποσά σε ευρώ) Από 1 η Ιανουαρίου έως Σημείωση Κύκλος εργασιών , ,23 Κόστος πωλήσεων ( ,45) ( ,43) Μικτά κέρδη , ,80 Λοιπά έσοδα , ,96 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 5 ( ,01) ( ,94) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 5 ( ,61) ( ,51) Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 6 ( ,06) ( ,98) Κέρδη πριν το φόρο εισοδήματος , ,23 Φόρος εισοδήματος 7 ( ,50) ( ,74) Κέρδη μετά το φόρο εισοδήματος , ,49 Καθαρά κέρδη ανά μετοχή (βασικά και προσαρμοσμένα σε ευρώ) 8 102,33 52,75 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων Σελίδα 6 από 34

7 Ισολογισμός 18 η εταιρική χρήση (ποσά σε ευρώ) Σημείωση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια (ιδιοχρησιμοποιούμενα) , ,90 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία , ,34 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις , ,05 Επενδύσεις σε ακίνητα , ,71 Διαθέσιμα προς πώληση αξιόγραφα , ,15 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , ,09 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , , , ,73 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Απαιτήσεις από πελάτες και χρηματιστήριο , ,07 Αξιόγραφα εμπορικού χαρτοφυλακίου , ,80 Λοιπές απαιτήσεις , ,87 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,49 Ταμειακά διαθέσιμα πελατών , , , ,64 Σύνολο Ενεργητικού , ,37 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών στους εργαζόμενους , , , ,82 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς πελάτες και χρηματιστήριο , ,43 Ώριμα πιστωτικά υπόλοιπα πελατών , ,62 Υποχρεώσεις φόρου εισοδήματος , ,53 Λοιπές υποχρεώσεις , , , ,62 Σύνολο υποχρεώσεων , ,44 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Αποθεματικά , ,61 Αποτελέσματα εις νέον , , , ,93 Σύνολο υποχρεώσεων και καθαρής θέσεως , ,37 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων Σελίδα 7 από 34

8 Κατάσταση Ταμειακών Ροών (ποσά σε ευρώ) Από 1 η Ιανουαρίου έως Σημείωση Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη πριν το φόρο εισοδήματος , ,23 Πλέον /(μείον) προσαρμογές του κέρδους Αποσβέσεις , ,06 Ζημίες απομειώσεως ,59 (38.012,66) Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών σε εργαζόμενους ,77 (69.605,00) (Κέρδη)/Ζημίες πώλησης παγίων ,06 (Κέρδη)/Ζημίες από επενδυτικές δραστηριότητες , , , ,67 Πλέον /μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων ( ,09) ,28 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων ,36 ( ,68) Μείωση/(αύξηση) λοιπών μακροπρόθεσμων απαιτήσεων ( ,16) ,44 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα ( ,54) ( ,72) Καταβλημένοι φόροι ( ,72) ( ,25) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες , ,74 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων ( ,29) ( ,25) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων ,00 Τόκοι εισπραχθέντες , ,50 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες , ,25 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις -- (45.791,27) Μερίσματα πληρωθέντα ( ,00) ( ,00) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ( ,00) ( ,27) Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσεως , ,72 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσεως , ,18 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσεως , ,90 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων Σελίδα 8 από 34

9 Κατάσταση Μεταβολών της Καθαρής Θέσεως (ποσά σε ευρώ) Μετοχικό Αποθεματικά Αποτελέσματα κεφάλαιο (διάφορα) εις νέο Σύνολο Υπόλοιπα , , , ,84 Αποτίμηση διαθεσίμων προς πώληση αξιογράφων , ,56 Μεταφορά στα αποτελέσματα λόγω πωλήσεως διαθεσίμων προς πώληση αξιογράφων -- 7, ,04 Αποτέλεσμα που αναγνωρίσθηκε απ ευθείας στην καθαρή θέση , ,60 Κέρδη χρήσεως , ,49 Σύνολο αποτελέσματος , , ,09 Σχηματισμός αποθεματικών ,91 ( ,91) -- Διανεμηθέντα μερίσματα ( ,00) ( ,00) Υπόλοιπα , , , ,93 Υπόλοιπα , , , ,93 Αποτίμηση διαθεσίμων προς πώληση αξιογράφων , ,67 Μεταφορά στα αποτελέσματα λόγω πωλήσεως διαθεσίμων προς πώληση αξιογράφων , ,66 Αποτέλεσμα που αναγνωρίσθηκε απ ευθείας στην καθαρή θέση , ,33 Κέρδη χρήσεως , ,99 Σύνολο αποτελέσματος , , ,32 Σχηματισμός αποθεματικών ,00 ( ,00) -- Διανεμηθέντα μερίσματα ( ,00) ( ,00) Υπόλοιπα , , , ,25 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων Σελίδα 9 από 34

10 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων: 1.Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία: Η Εταιρία λειτουργεί από με την επωνυμία «Αλφα Finance Ανώνυμη Εταιρία Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών» και τον διακριτικό τίτλο «Alpha Finance Α.Ε.Π.Ε.Υ.» εδρεύει στην Αθήνα, οδός Μέρλιν 5 και είναι καταχωρημένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών με αριθμό 19420/06/Β/89/01. Μέχρι την η επωνυμία της Εταιρίας ήταν «Αλφα Finance Ανώνυμη Χρηματιστηριακή Εταιρία Παροχής Επενδυτικών Υπηρεσιών» Η διάρκεια της έχει ορισθεί έως το 2039, δύναται δε να παραταθεί με απόφαση της Γενικής Συνελεύσεως. Σκοπός της Εταιρίας, σύμφωνα με το καταστατικό της, είναι η παροχή επενδυτικών υπηρεσιών με κύριο σκοπό τη διεξαγωγή χρηματιστηριακών συναλλαγών. Η Εταιρία μπορεί επίσης να παρέχει επενδυτικές συμβουλές για επενδύσεις σε χρηματιστηριακά προϊόντα, να φυλάσσει ως θεματοφύλακας τίτλους πελατών της, να διαχειρίζεται χαρτοφυλάκιο πελατών της, αποτελούμενο από μετρητά χρηματιστηριακά πράγματα και μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων και να καταθέτει τα χρηματικά ποσά των πελατών της σε τραπεζικούς λογαριασμούς επ` ονόματί τους, να παρέχει υπηρεσίες συμβούλου εκδόσεως και υπηρεσιών αναδόχου σε δημόσια εγγραφή, καθώς και κάθε άλλη, εντός και εκτός Ελλάδος, κύρια ή παρεπόμενη επενδυτική υπηρεσία κατά την έννοια του άρθρου 2 παράγραφοι 1 και 2 του νόμου 2396/1996. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εταιριών «ALPHA BANK». Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου Αρτέμης Χ. Θεοδωρίδης Γεώργιος Α. Γεωργίου Πάρις Μ. Βασιλειάδης Αλέξανδρος Ν. Αλεξιάδης Δημοσθένης Ι. Ρέβελας Ιωάννης Μ. Εμίρης Παντελής Ι. Βερνίκος Σπυρίδων Α. Ανδρονικάκης Πρόεδρος Αντιπρόεδρος Διευθύνων Σύμβουλος Εντεταλμένος Σύμβουλος Εντεταλμένος Σύμβουλος Σύμβουλος Σύμβουλος Σύμβουλος Το Διοικητικό Συμβούλιο εξελέγη από την Γενική Συνέλευση της και η θητεία του λήγει την Εποπτεύουσα αρχή Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς - Υπουργείο Ανάπτυξης Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών 19420/06/B/89/01 Αριθμός φορολογικού μητρώου Συνεργαζόμενες Τράπεζες ALPHA BANK ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΛΛΑΔΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΡΑΠΕΖΑ ΚΥΠΡΟΥ ΤΡΑΠΕΖΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ BARCLAYS EUROBANK CITIBANK NOVA BANK SOCIETE GENERAL BNP-BARIBAS ΕΓΝΑΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ MARFIN BANK Noμικός Σύμβουλος Άννα Πεχλιβανίδη Ορκωτός Ελεγκτής Ευθύμιος Β.Γεωργούλης ΣΟΛ Α.Ε.Ο.Ε. Σελίδα 10 από 34

11 2. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές: 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων: Οι οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2007, που καλύπτουν περίοδο από την 1 η Ιανουαρίου έως και την 31 η Δεκεμβρίου 2007, έχουν συνταχθεί με βάση: Την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων σε εύλογες αξίες (διαθέσιμα προς πώληση, αξιόγραφα εμπορικού χαρτοφυλακίου και παράγωγα) Την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern ) Την αρχή της αυτοτέλειας των χρήσεων και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π.), τα οποία έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (I.A.S.B.), καθώς και των διερμηνειών τους, οι οποίες έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) του I.A.S.B. και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Π. απαιτεί όπως η Εταιρία προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές που επηρεάζουν τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων. Οι εκτιμήσεις αυτές στηρίζονται σε ιστορικά δεδομένα και σε υποθέσεις, που υπό τις παρούσες συνθήκες, κρίνονται λογικές. Οι εκτιμήσεις και τα κριτήρια λήψεως αποφάσεων επανεκτιμώνται για να λάβουν υπόψη τις τρέχουσες εξελίξεις και οι επιπτώσεις από τυχόν αλλαγές τους αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις κατά τον χρόνο που πραγματοποιούνται. Τα ποσά που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ. Οι λογιστικές αρχές που ακολούθησε η Εταιρία, για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της , είναι οι ίδιες με εκείνες που περιγράφονται στις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις της , αφού ληφθούν υπόψη τα Πρότυπα και οι Διερμηνείες που αναφέρονται κατωτέρω, τα οποία εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική για την Εταιρία μετά την : Διεθνές Πρότυπο Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π.) 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις» Τροποποίηση Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου (ΔΛΠ) 1 «Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων - Γνωστοποιήσεις Κεφαλαίων» (Κανονισμός 108/2006) Το Δ.Π.Χ.Π. 7 και η τροποποίηση του ΔΛΠ 1, επέφεραν ορισμένες αλλαγές στο περιεχόμενο και τον τρόπο γνωστοποιήσεως των στοιχείων, που αφορούν τα χρηματοοικονομικά μέσα, οι οποίες παρουσιάζονται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Διερμηνεία 7 «Εφαρμογή της προσέγγισης της αναπροσαρμογής σύμφωνα με το ΔΛΠ 29 περί υπερπληθωριστικών οικονομιών» (Κανονισμός 708/2006). Tο ΔΛΠ 29 περί υπερπληθωριστικών οικονομιών δεν έχει εφαρμογή στις δραστηριότητες της Εταιρίας. Διερμηνεία 8 και 9 «Πεδίο εφαρμογής του Δ.Π.Χ.Π. 2» και «Επανεκτίμηση ενσωματωμένων παραγώγων» (Κανονισμός 1329/2006). Σελίδα 11 από 34

12 Οι Διερμηνείες αυτές δεν έχουν εφαρμογή στις δραστηριότητες της Εταιρίας. Διερμηνεία 10 «Ενδιάμεσες Οικονομικές καταστάσεις και απομείωση» (Κανονισμός 610/2007) Με βάση τη Διερμηνεία αυτή δεν επιτρέπεται ο αντιλογισμός ζημιών απομείωσης που έχουν αναγνωρισθεί σε προηγούμενη ενδιάμεση περίοδο και αφορούν υπεραξία καθώς και επενδύσεις σε μετοχικούς τίτλους ή χρηματοοικονομικά στοιχεία που αναγνωρίζονται στο κόστος. Δε συνέτρεξε περίπτωση εφαρμογής της Διερμηνείας αυτής. Διερμηνεία 11 «Δ.Π.Χ.Π. 2 - Συναλλαγές συμμετοχικών τίτλων της ιδίας επιχείρησης ή επιχειρήσεων του ιδίου ομίλου» (Κανονισμός 611/2007) Η Διερμηνεία αυτή, η οποία έχει υποχρεωτική εφαρμογή για χρήσεις με έναρξη από την 1 η Μαρτίου 2007, δεν αναμένεται να επηρεάσει τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας Διεθνές Πρότυπο Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π.) 8 «Τομείς λειτουργίας» Ισχύει για χρήσεις με έναρξη από την 1η Ιανουαρίου 2009 Το Πρότυπο αυτό αντικαθιστά το ΔΛΠ 14 «Οικονομικές πληροφορίες κατά τομέα». Επίσης, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) εξέδωσε και τα κατωτέρω Πρότυπα και Διερμηνείες, τα οποία όμως δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου (ΔΛΠ) 23 «Κόστος δανεισμού» Ισχύει για χρήσεις με έναρξη από την 1 η Ιανουαρίου 2009 Την 29 η Μαρτίου 2007, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) εξέδωσε το αναθεωρημένο κείμενο του ΔΛΠ 23, σύμφωνα με το οποίο δεν επιτρέπεται η άμεση καταχώρηση στα αποτελέσματα, του κόστους δανεισμού που συνδέεται άμεσα με στοιχεία ενεργητικού για τα οποία απαιτείται σημαντικός χρόνος μέχρι να τεθούν σε παραγωγική λειτουργία ή να είναι διαθέσιμα να πωληθούν. Το κόστος αυτό πλέον θα κεφαλαιοποιείται και θα αποτελεί μέρος του κόστους κτήσης του στοιχείου του ενεργητικού. Η εφαρμογή της τροποποίησης αυτής δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Τροποποίηση του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου (ΔΛΠ) 1 «Παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων» Ισχύει για χρήσεις με έναρξη από την 1 η Ιανουαρίου 2009 Την 6 η Σεπτεμβρίου 2007, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) εξέδωσε το αναθεωρημένο κείμενο του ΔΛΠ 1, με το οποίο απαιτείται η συγκέντρωση πληροφοριών με κοινά χαρακτηριστικά στις οικονομικές καταστάσεις και εισάγεται η έννοια του συνολικού αποτελέσματος. Η κατάσταση συνολικού αποτελέσματος συγκεντρώνει τα αποτελέσματα της περιόδου και τις κινήσεις των ιδίων κεφαλαίων που δεν αφορούν δοσοληψίες με τους μετόχους. Οι κινήσεις αυτές, δύνανται να εμφανίζονται είτε ως υποσύνολο της καταστάσεως συνολικού αποτελέσματος είτε σε ξεχωριστή κατάσταση. Σελίδα 12 από 34

13 Η υιοθέτηση της τροποποίησης αυτής από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή της από την Εταιρία, αναμένεται να επιφέρει αλλαγές στον τρόπο παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Διερμηνεία 12 «Συμφωνία παραχώρησης εκμεταλλεύσεως» Ισχύει για χρήσεις με έναρξη από την 1 η Ιανουαρίου 2008 Διερμηνεία 13 «Προγράμματα Επιβράβευσης Πελατών» Ισχύει για χρήσεις με έναρξη από την 1 η Ιουλίου 2008 Διερμηνεία 14 «ΔΛΠ 19 Όριο αναγνώρισης στοιχείων Ενεργητικού από προγράμματα καθορισμένων παροχών, ελάχιστες απαιτήσεις χρηματοδότησης και η αλληλεπίδρασή τους» Ισχύει για χρήσεις με έναρξη από την 1 η Ιανουαρίου 2008 Η Εταιρία εξετάζει τις επιπτώσεις που θα έχει η εφαρμογή των ανωτέρω Διερμηνειών, στις οικονομικές της καταστάσεις. 2.2 Έγκριση των οικονομικών καταστάσεων: Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας ενέκρινε τις οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2007 κατά τη συνεδρίαση της 12 Φεβρουαρίου Οι οικονομικές καταστάσεις τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνελεύσεως των Μετόχων. 2.3 Πληροφόρηση κατά τομέα: Η Εταιρία παρέχει επενδυτικές υπηρεσίες με κύριο σκοπό την διεξαγωγή χρηματιστηριακών συναλλαγών. Οι επενδυτικές αυτές υπηρεσίες είναι η μοναδική δραστηριότητα της Εταιρίας και το σύνολο αυτών παρέχεται εντός της ελληνικής επικράτειας. Ως εκτούτου δεν απαιτείται περαιτέρω ανάλυση κατά επιχειρηματικό και γεωγραφικό τομέα. 2.4 Συναλλαγές σε συνάλλαγμα: Τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις αποτιμώνται και παρουσιάζονται σε ευρώ που είναι το νόμισμα της χώρας στην οποία λειτουργεί η Εταιρία. Οι συναλλαγές που πραγματοποιούνται σε συνάλλαγμα μετατρέπονται σε ευρώ, με την ισοτιμία κλεισίματος της ημερομηνίας των συναλλαγών. Κατά την ημερομηνία συντάξεως των οικονομικών καταστάσεων, τα νομισματικά στοιχεία σε συνάλλαγμα, του Ενεργητικού και των Υποχρεώσεων αποτιμώνται με τις τιμές κλεισίματος της ημερομηνίας αυτής. Οι συναλλαγματικές διαφορές, κέρδη ή ζημιές, που προκύπτουν, καταχωρούνται στα αποτελέσματα. 2.5 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα: Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται: α) το ταμείο β) οι καταθέσεις όψεως γ) οι καταθέσεις προθεσμίας (διαρκείας μικρότερης του τριμήνου) δ) οι βραχυπρόθεσμες επενδύσεις (διαρκείας μικρότερης του τριμήνου) άμεσης ρευστοποιήσεως και μηδενικού κινδύνου Σελίδα 13 από 34

14 2.6 Αρχές ταξινόμησης και αποτίμησης των χρηματοοικονομικών στοιχείων: Όλες οι επενδύσεις αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος, δηλαδή την εύλογη αξία του τιμήματος, συμπεριλαμβανομένων και των άμεσων εξόδων απόκτησης που σχετίζονται με το χρηματοοικονομικό στοιχείο (εκτός αν αυτό έχει χαρακτηριστεί ως «διακρατούμενο για εμπορικούς σκοπούς»). Μετά την αρχική αναγνώριση, τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που κατατάσσονται ως «διακρατούμενα για εμπορικούς σκοπούς» και «διαθέσιμα για πώληση», αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους. Τα κέρδη ή οι ζημιές από χρεόγραφα του εμπορικού χαρτοφυλακίου αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως. Τα κέρδη ή οι ζημιές από την αποτίμηση των διαθέσιμων για πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων αναγνωρίζονται ως ξεχωριστό στοιχείο των ιδίων κεφαλαίων μέχρι την πώληση, είσπραξη ή άλλη διάθεση του χρηματοοικονομικού στοιχείου, ή μέχρι να θεωρηθεί ότι το χρηματοοικονομικό στοιχείο απομειώθηκε, οπότε το αθροιστικό κέρδος ή η ζημιά που περιλαμβανόταν στη καθαρά θέση μεταφέρεται στα αποτελέσματα χρήσεως. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού που η εταιρία έχει χαρακτηρίσει ως Διαθέσιμα προς πώληση περιλαμβάνουν: i) οι μετοχές ii) τα ομόλογα και iii) τα μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων Το εμπορικό χαρτοφυλάκιο περιλαμβάνει μετοχές και παράγωγα. Η αρχική καταχώρισή τους γίνεται στην αξία κτήσεως και κατά την ημερομηνία της συναλλαγής. Για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που διαπραγματεύονται σε οργανωμένες χρηματιστηριακές αγορές, η εύλογη αξία ορίζεται με αναφορά στις χρηματιστηριακές τιμές κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία για τα οποία δεν υπάρχει τιμή διαπραγμάτευσης, η εύλογη αξία ορίζεται με βάση τις προβλεπόμενες ταμειακές ροές του ιδίου χρηματοοικονομικού στοιχείου. Σε περιπτώσεις όπου η εύλογη αξία ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου δεν μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα, αυτό αποτιμάται στην αξία κτήσεώς του. Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που αποκτώνται για αντιστάθμιση έχουν χαρακτηρισθεί ως εμπορικό χαρτοφυλάκιο. Μεταγενέστερη αποτίμηση τους γίνεται στην εύλογη αξία και τυχόν κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν μεταφέρονται στα αποτελέσματα. Οι χρηματοοικονομικές απαιτήσεις και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στον ισολογισμό περιλαμβάνουν τα διαθέσιμα και τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Τα χρηματοοικονομικά μέσα παρουσιάζονται ως απαιτήσεις, υποχρεώσεις ή στοιχεία της καθαρής θέσεως, βάσει της ουσίας και του περιεχομένου των σχετικών συμβάσεων από τις οποίες απορρέουν. Τόκοι, μερίσματα, κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από τα χρηματοοικονομικά προϊόντα που χαρακτηρίζονται ως απαιτήσεις ή υποχρεώσεις, καταχωρούνται ως έσοδα ή έξοδα αντίστοιχα. Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους καταχωρείται απ ευθείας στην καθαρή θέση. Τα χρηματοοικονομικά μέσα συμψηφίζονται όταν η Εταιρία, σύμφωνα με το νόμο, έχει το δικαίωμα αυτό και προτίθεται να τα συμψηφίσει σε καθαρή βάση(μεταξύ τους) ή να ανακτήσει το περιουσιακό στοιχείο και να συμψηφίσει ταυτοχρόνως την υποχρέωση. 2.7 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις: Αφορούν στην κατοχή ποσοστού 29,60% του μετοχικού κεφαλαίου της Alpha Finance Romania S.A. με έδρα το Βουκουρέστι της Ρουμανίας. Στη συγκεκριμένη εταιρία η Alpha Finance ασκεί ουσιώδη επιρροή μέσω της δυνατότητας διορισμού ενός μέλους, από τα επτά του Διοικητικού Συμβουλίου. Οι μετοχές αυτές παρουσιάζονται στην αξία κτήσεως (συμπεριλαμβανομένου του κόστους συναλλαγών) μείον τυχόν απομείωση της αξίας τους. Σελίδα 14 από 34

15 Τα μερίσματα από συμμετοχές λογίζονται με την έγκριση από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Η Εταιρία δεν αποτίμησε τη συμμετοχή της στη συγγενή της εταιρία Alpha Finance Romania σύμφωνα με τη μέθοδο της καθαρής θέσεως, όπως προβλέπεται από το ΔΛΠ 28, αλλά στην αξία κτήσεως. Αυτό έγινε σε εφαρμογή της παραγράφου 13 του ΔΛΠ 28 και στη βάση του ότι η Εταιρία είναι θυγατρική της Alpha Bank κατά 100% και η μετοχή της δεν διαπραγματεύεται δημόσια (σε εγχώριο ή αλλοδαπό χρηματιστήριο ή σε εξωχρηματιστηριακή αγορά που περιλαμβάνει τοπικές και περιφερειακές αγορές). Συνεπώς, η περίπτωση αυτή εμπίπτει στις εξαιρέσεις του ΔΛΠ 28 αναφορικά με τη μη εφαρμογή της μεθόδου της καθαρής θέσεως. Η συμμετοχή στην Alpha Finance Romania περιλαμβάνεται με τη μέθοδο της ολικής ενοποιήσεως στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Alpha Bank, η οποία άμεσα και έμμεσα κατέχει το 100% των μετοχών της. 2.8 Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα: Παράγωγα καλούμε τα χρηματοοικονομικά μέσα τα οποία στην έναρξή τους έχουν συνήθως μικρή ή μηδενική αξία, η οποία στη συνέχεια μεταβάλλεται ανάλογα με τη μεταβολή που σημειώνεται σε κάποιο υποκείμενο στοιχείο με το οποίο συνδέονται. Όταν το παράγωγο αποκτά θετική αξία, καταχωρείται ως στοιχείο ενεργητικού, ενώ αντίθετα, όταν αποκτά αρνητική αξία καταχωρείται ως στοιχείο υποχρεώσεων. Τα παράγωγα χρησιμοποιούνται είτε για σκοπούς αντιστάθμισης, είτε για σκοπούς εμπορικούς. Όλα τα παράγωγα, ανεξαρτήτως του σκοπού για τον οποίο προορίζονται, αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους. Οι διαφορές αποτιμήσεως που προκύπτουν, καταχωρούνται στα αποτελέσματα χρηματοοικονομικών πράξεων. 2.9 Ενσώματα πάγια στοιχεία (ιδιοχρησιμοποιούμενα): Τα ενσώματα πάγια απεικονίζονται στην αξία κτήσεως, μειωμένης με τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και τις συσσωρευμένες απομειώσεις. Μεταγενέστερες δαπάνες επαυξάνουν την αξία του παγίου ή καταχωρούνται ως ξεχωριστό πάγιο, μόνον όταν είναι πολύ πιθανόν να προκύψουν μελλοντικά πιθανά οφέλη. Επισκευές και συντηρήσεις επιβαρύνουν τα αποτελέσματα της χρήσεως που πραγματοποιούνται. Οι αποσβέσεις των κτηρίων και του εξοπλισμού διενεργούνται στην αξία κτήσεως, μείον την υπολειμματική τους αξία και υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο, λαμβάνοντας υπόψη τη διάρκεια της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής τους. Η ωφέλιμη ζωή ανά κατηγορία παγίων έχει καθορισθεί ως εξής: - Κτήρια ιδιόκτητα 33 χρόνια - Προσθήκες και βελτιώσεις σε κτήρια μισθωμένα η διάρκεια μισθώσεως - Εξοπλισμός και μεταφορικά μέσα από 4 έως 10 χρόνια Οι εδαφικές εκτάσεις δεν αποσβένονται. Εξετάζονται, όμως, για τυχόν απομείωση της αξίας τους Επενδύσεις σε ακίνητα: Στην κατηγορία αυτή η Εταιρία έχει εντάξει τα κτήρια και την αναλογία τους επί του οικοπέδου, τα οποία εκμισθώνει με λειτουργική μίσθωση. Οι επενδύσεις αυτές καταχωρούνται στην αξία κτήσεώς τους, προσαυξημένης με τα έξοδα που σχετίζονται με τη συναλλαγή για την απόκτηση τους. Μετά την αρχική καταχώρηση αποτιμώνται στην αξία κτήσεως, μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν συσσωρευμένες ζημιές από την απομείωση της αξίας τους. Σελίδα 15 από 34

16 Έξοδα συντηρήσεων και επισκευών των επενδύσεων σε ακίνητα καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Για τον υπολογισμό των αποσβέσεων, η ωφέλιμη ζωή τους έχει καθορισθεί ίση με αυτή των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων Άϋλα περιουσιακά στοιχεία: Στα άϋλα πάγια περιλαμβάνονται μόνο τα αγορασθέντα λογισμικά προγράμματα που χρησιμοποιούνται από την Εταιρία. Τα λογισμικά προγράμματα απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στην αξία κτήσεως, μειωμένης με τις συσσωρευμένες αποσβέσεις. Οι δαπάνες που ενισχύουν ή επεκτείνουν την απόδοση των προγραμμάτων αναγνωρίζονται ως κεφαλαιουχική δαπάνη και προστίθενται στο αρχικό κόστος του λογισμικού. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους που είναι 3-5 έτη Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων: Σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Π. η ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου πρέπει να εκτιμάται όποτε υπάρχουν ενδείξεις για μόνιμη απομείωση. Η ζημιά της απομείωσης καταχωρείται όταν η λογιστική αξία υπερβαίνει την ανακτήσιμη. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η υψηλότερη μεταξύ της εύλογης αξίας και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, οι οποίες αναμένεται να προκύψουν από την συνεχιζόμενη χρησιμοποίησή του μέχρι την απόσυρση του στοιχείου αυτού στη λήξη της ωφέλιμης ζωής του. Η Εταιρία εξετάζει, σε περιοδική βάση (κάθε ημερομηνία κλεισίματος ισολογισμού), τα περιουσιακά της στοιχεία για πιθανή απομείωση της αξίας τους. Στην περίπτωση όπου η λογιστική αξία είναι μεγαλύτερη της ανακτήσιμης απομειώνεται, ώστε να συμπίπτει με την ανακτήσιμη. Αρχή της Εταιρίας είναι να προβαίνει σε οριστικές διαγραφές με τα προς απομείωση ποσά των απαιτήσεων. Εξαίρεση γίνεται σε περιορισμένο αριθμό περιπτώσεων με μεγάλα συνήθως υπόλοιπα, όπου δημιουργούνται υπο-αντίθετοι λογαριασμοί απομείωσης Αναβαλλόμενη φορολογία: Αναβαλλόμενος φόρος είναι ο φόρος που θα πληρωθεί ή θα ανακτηθεί στο μέλλον και σχετίζεται με λογιστικές πράξεις που έγιναν κατά τη διάρκεια της κλειομένης χρήσεως, αλλά θεωρούνται φορολογητέα έσοδα ή εκπεστέα έξοδα μελλοντικών χρήσεων. Υπολογίζεται στις προσωρινές διαφορές μεταξύ της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων και της αντίστοιχης λογιστικής τους αξίας. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να εφαρμοσθούν στην περίοδο κατά την οποία θα τακτοποιηθεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαμβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσπιστεί μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις καταχωρούνται, μόνο όταν πιθανολογούνται μελλοντικά φορολογητέα κέρδη, από τα οποία παρέχεται η δυνατότητα να εκπέσουν οι αντίστοιχες προσωρινές δαπάνες. Ο τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος καταχωρείται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων ή απευθείας στην καθαρά θέση, εάν αφορά στοιχεία που έχουν καταχωρηθεί απευθείας στην καθαρά θέση Προβλέψεις: Προβλέψεις για ενδεχόμενες υποχρεώσεις καταχωρούνται όταν η Εταιρία έχει παρούσες υποχρεώσεις νομικά ή με άλλο τρόπο τεκμηριωμένες, ως αποτέλεσμα παρελθόντων Σελίδα 16 από 34

17 γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροών πόρων και η εκτίμηση του ακριβούς ποσού της υποχρεώσεως μπορεί να πραγματοποιηθεί με αξιοπιστία. Οι προβλέψεις επισκοπούνται κατά τις ημερομηνίες συντάξεως των οικονομικών καταστάσεων και προσαρμόζονται, προκειμένου να αντανακλούν τις βέλτιστες τρέχουσες εκτιμήσεις. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις για τις οποίες δεν είναι πιθανή η εκροή πόρων γνωστοποιούνται, εκτός εάν δεν είναι σημαντικές. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών στους εργαζόμενους: Η υποχρέωση για τη συνταξιοδότηση του προσωπικού μετά την αποχώρησή του από την εργασία καλύπτεται από το ΙΚΑ. Η Εταιρία και το προσωπικό συνεισφέρουν σε αυτό σε μηνιαία βάση. Σύμφωνα με το ελληνικό εργατικό δίκαιο, οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημιώσεως στην περίπτωση εξόδου από την υπηρεσία, το ύψος της οποίας εξαρτάται από το ύψος των αποδοχών τους, την προϋπηρεσία τους στην Εταιρία και τον λόγο εξόδου τους από την υπηρεσία (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Στην περίπτωση παραίτησης ή δικαιολογημένης απολύσεως, το δικαίωμα αυτό δεν υφίσταται. Το πληρωτέο ποσό κατά τη συνταξιοδότηση ανέρχεται στο 40% του ποσού που καταβάλλεται σε περίπτωση αναιτιολόγητης απολύσεως. Η υποχρέωση της Εταιρίας, σχετικά με τα προγράμματα καθορισμένων παροχών συνταξιοδότησης, υπολογίζεται ξεχωριστά για κάθε πρόγραμμα δια υπολογισμού του ποσού της μελλοντικής παροχής που οι εργαζόμενοι δικαιούνται, έναντι της τωρινής και προηγούμενης υπηρεσίας τους. Η παροχή προεξοφλείται για να προσδιοριστεί η παρούσα αξία, και αφαιρείται η εύλογη αξία τυχόν περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος. Το επιτόκιο προεξόφλησης είναι αυτό της απόδοσης των ομολόγων υψηλής πιστοληπτικής αξιολόγησης με ημερομηνίες λήξης που προσεγγίζουν περίπου τα χρονικά όρια της υποχρέωσης της Εταιρίας. Ο υπολογισμός γίνεται με αναλογιστική μελέτη, βάσει της μεθόδου προβαλλόμενης πιστωτικής μονάδας (project unit credit method) Έσοδα: Τα έσοδα καταχωρούνται στο βαθμό που το οικονομικό όφελος αναμένεται να εισρεύσει στην Εταιρία και το ύψος του μπορεί να μετρηθεί αξιόπιστα. Η καταχώρηση των εσόδων γίνεται ως εξής: παροχή υπηρεσιών Καταχωρούνται στο αποτέλεσμα κατά το χρόνο που παρασχέθηκαν οι σχετικές υπηρεσίες. έσοδα από τόκους Οι τόκοι λογίζονται με βάση την αρχή του δεδουλευμένου. έσοδα από μερίσματα Καταχωρούνται στο αποτέλεσμα κατά την ημερομηνία εγκρίσεώς τους από τις Γενικές Συνελεύσεις των εταιριών Συγκριτικά στοιχεία: Η Εταιρία για την παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως που έληξε την χρησιμοποίησε συγκριτικά στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων της Όπου κρίθηκε απαραίτητο τα συγκριτικά στοιχεία αναπροσαρμόσθηκαν για να καλύψουν αλλαγές στην παρουσίαση της τρέχουσας χρήσεως (Σημείωση 30). Σελίδα 17 από 34

18 2.18 Ώριμα πιστωτικά υπόλοιπα πελατών: Η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, με την υπ αριθ. 3308/ επιστολή της, απαίτησε να εμφανίζονται διακριτά στις οικονομικές καταστάσεις (ετήσιες και εξαμηνιαίες) της Εταιρίας τα πιστωτικά υπόλοιπα των πελατών μετά την εκκαθάριση των συναλλαγών (Ώριμα πιστωτικά υπόλοιπα πελατών). 3. Κύκλος εργασιών: Ο κύκλος εργασιών της Εταιρίας προέρχεται από χρηματιστηριακές υπηρεσίες και αναλύεται ως ακολούθως: Από 1 η Ιανουαρίου έως Προμήθειες , ,70 Μεταβιβαστικά , ,60 Λοιπά έσοδα , ,93 Σύνολο κύκλου εργασιών , ,23 4. Λοιπά έσοδα: Τα λοιπά έσοδα αναλύονται ως ακολούθως: Από 1 η Ιανουαρίου έως Πιστωτικοί τόκοι και λοιπά συναφή έσοδα , ,50 Ενοίκια κτιρίων , ,70 Λοιπά έσοδα , ,76 Σύνολο λοιπών εσόδων , ,96 5. Έξοδα διοίκησης και διάθεσης: Τα έξοδα διοίκησης και διάθεσης έχουν προκύψει από τον επιμερισμό των εξόδων και αναλύονται στον κατωτέρω πίνακα: Από 1 η Ιανουαρίου έως Αμοιβές προσωπικού , ,59 Αμοιβές τρίτων , ,82 Παροχές τρίτων , ,37 Φόροι τέλη , ,00 Διάφορα έξοδα , ,14 Αποσβέσεις , ,53 Σύνολο εξόδων διοικητικής λειτουργίας , ,45 6. Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα: Το σύνολο των χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων αναλύεται ως εξής: Από 1 η Ιανουαρίου έως Έσοδα χρεογράφων 5.372, ,14 Κέρδη πωλήσεων συμμετοχών και χρεογράφων , ,86 Ζημίες πωλήσεων συμμετοχών και χρεογράφων ( ,29) ( ,72) Κέρδη/(Ζημίες) συναλλαγματικών διαφορών ,49 (38.152,26) Σύνολο χρηματοοικονομικών αποτελεσμάτων ( ,06) ( ,98) Σελίδα 18 από 34

19 7. Φόρος εισοδήματος (Τρέχων και αναβαλλόμενος): Σύμφωνα µε την ελληνική φορολογική νομοθεσία, η Εταιρία φορολογείται µε συντελεστή 25% από τη χρήση Για την προηγούμενη χρήση που έληξε την 31 η εκεµβρίου 2006 ο συντελεστής φορολόγησης ανερχόταν σε 29%. Η συνολική επιβάρυνση για φόρους εισοδήματος στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως, αναλύεται ως ακολούθως: Από 1 η Ιανουαρίου έως Τρέχων φόρος εισοδήματος , ,79 Αναβαλλόμενος φόρος (έσοδο)/έξοδο (68.179,36) ( ,05) , ,74 Ο αναβαλλόμενος φόρος στην κατάσταση αποτελεσμάτων προκύπτει από τις ακόλουθες προσωρινές διαφορές: Από 1 η Ιανουαρίου έως Διαφορά αποσβέσεων άϋλων παγίων 179, ,52 Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών στους εργαζόμενους (13.249,43) ,25 Διαφορά αποσβέσεων ενσώματων παγίων 7.390, ,65 Έκτακτες αμοιβές προσωπικού (Bonus) (62.500,00) ( ,47) Σύνολο (68.179,36) ( ,05) Ο φόρος, επί των κερδών της Εταιρίας, διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τον συντελεστή φόρου, επί των κερδών της. Η διαφορά έχει ως εξής: Από 1 η Ιανουαρίου έως Κέρδη προ φόρων , ,23 Φόρος Εισοδήματος (φορολογικός συντελεστής για το % και για το %) , ,35 Αύξηση/μείωση προερχόμενη από: Εισόδημα μη υπαγόμενο στο φόρο (40.294,68) ( ,20) Έξοδα μη εκπεστέα , ,56 Μέρος αφορολογήτων κερδών που αναλογούν στα διανεμόμενα 221, ,04 Συμπληρωματικός φόρος ακινήτων 4.881, ,99 Φόρος εισοδήματος , ,74 Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται, όταν υπάρχει ισχύον νομικό δικαίωμα να συμψηφιστούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. Η κίνηση των λογαριασμών των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων, κατά την διάρκεια της χρήσεως, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι συμψηφισμοί, έχει ως εξής: Σελίδα 19 από 34

20 Υπόλοιπο Αναγνώριση στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Αναγνώριση στην Καθαρή Θέση Υπόλοιπο Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Διαφορά αποσβέσεων άϋλων παγίων 301,41 (179,13) ,28 Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών στους εργαζομένους , , ,65 Έκτακτες αμοιβές προσωπικού (Bonus) , , ,00 Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων , , ,93 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Διαφορά αποσβέσεων ενσώματων παγίων (61.727,54) (7.390,94) -- (69.118,48) Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων (61.727,54) (7.390,94) -- (69.118,48) Υπόλοιπο , , ,45 Υπόλοιπο Αναγνώριση στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Αναγνώριση στην Καθαρή Θέση Υπόλοιπο Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Διαφορά αποσβέσεων Άϋλων παγίων 1.416,93 (1.115,52) ,41 Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών σε εργαζομένους ,45 (17.401,23) ,22 Έκτακτες αμοιβές προσωπικού (Bonus , , ,00 Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων , , ,63 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Διαφορά αποσβέσεων Ενσώματων παγίων (45.700,89) (16.026,65) -- (61.727,54) Σύνολο αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων (45.700,89) (16.026,65) -- (61.727,54) Υπόλοιπο , , ,09 Σύμφωνα με τον φορολογικό νόμο, ορισμένα εισοδήματα δεν φορολογούνται κατά το χρόνο της απόκτησής τους, αλλά κατά το χρόνο διανομής τους στους μετόχους. Η λογιστική αρχή της Εταιρίας είναι να καταχωρεί αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση για τα εισοδήματα αυτά, κατά το χρόνο διανομής τους, ανεξάρτητα από το χρόνο πραγματοποίησής τους. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις για μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές καταχωρούνται κατά την έκταση που η πραγματοποίηση φορολογικών μελλοντικών κερδών είναι πιθανή. 8. Καθαρά κέρδη ανά μετοχή: Βασικά: Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση των κερδών της Εταιρίας με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της χρήσεως, εξαιρουμένων των τυχόν ιδίων κοινών μετοχών που αγοράζονται από αυτή (ίδιες μετοχές). Σελίδα 20 από 34

21 Προσαρμοσμένα: Τα προσαρμοσμένα κέρδη ανά μετοχή προκύπτουν από την προσαρμογή του σταθμισμένου μέσου όρου των υφιστάμενων κοινών μετοχών της Εταιρίας κατά τη διάρκεια της χρήσεως για δυνητικώς εκδοθησόμενες κοινές μετοχές. Η Εταιρία δεν έχει τέτοιες κατηγορίες δυνητικών τίτλων με συνέπεια τα βασικά και τα προσαρμοσμένα κέρδη κατά μετοχή να είναι ίδια. Καθαρά κέρδη μετά το φόρο εισοδήματος , ,49 Σταθμισμένος αριθμός μετοχών (τεμάχια) Καθαρά κέρδη ανά μετοχή βασικά και προσαρμοσμένα σε ευρώ 102,33 52,75 9. Αποσβέσεις ενσώματων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων: Οι αποσβέσεις, που επιβάρυναν τα αποτελέσματα χρήσης της Εταιρίας, αναλύονται ως εξής: Από 1 η Ιανουαρίου έως Αποσβέσεις ιδιοχρησιμοποιούμενων παγίων , ,95 Αποσβέσεις ακινήτων προς εκμετάλλευση , ,24 Αποσβέσεις άϋλων στοιχείων , ,87 Σύνολο αποσβέσεων , , Παροχές στο προσωπικό: Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού της Εταιρίας, κατά την αναλύεται ως εξής: Μισθωτοί Ημερομίσθιοι - - Σύνολο Οι παροχές προς το προσωπικό της Εταιρίας αναλύονται ως ακολούθως: Από 1 η Ιανουαρίου έως Μισθοί, ημερομίσθια & επιδόματα , ,21 Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης , ,06 Λοιπές παροχές και έξοδα προσωπικού , ,02 Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών στους εργαζόμενους (Σημείωση 21) ,77 -- Σύνολο , ,29 Σελίδα 21 από 34

22 11. Ενσώματα πάγια (ιδιοχρησιμοποιούμενα): Η κίνηση των ενσώματων παγίων κατά τη διάρκεια της χρήσεως αναλύεται ως εξής: Οικόπεδα και Κτήρια Εξοπλισμός Leasing Λοιπός εξοπλισμός Σύνολο Κόστος κτήσεως 1 η Ιανουαρίου , , , ,67 Προσθήκες , ,48 Εκποιήσεις ( ,33) ( ,33) 31 η Δεκεμβρίου , , , ,82 Προσθήκες , ,29 Μεταφορές -- ( ,20) , η Δεκεμβρίου , , ,11 Σωρευμένες αποσβέσεις 1 η Ιανουαρίου 2006 ( ,67) ( ,36) ( ,61) ( ,64) Αποσβέσεις χρήσεως ( ,03) (44.165,83) ( ,09) ( ,95) Αποσβέσεις εκποιηθέντων , ,67 31 η Δεκεμβρίου 2006 ( ,70) ( ,19) ( ,03) ( ,92) Αποσβέσεις χρήσεως ( ,69) -- ( ,01) ( ,70) Αποσβέσεις μεταφερθέντων ,19 ( ,19) η Δεκεμβρίου 2007 ( ,39) -- ( ,23) ( ,62) Αναπόσβεστη αξία 31 ης Δεκεμβρίου , , ,49 31 ης Δεκεμβρίου ,16 0, , , Άϋλα περιουσιακά στοιχεία: Η κίνηση των άυλων παγίων κατά τη διάρκεια της χρήσεως αναλύεται ως εξής: Προγράμματα Η/Υ (software) Κόστος κτήσεως 1 η Ιανουαρίου ,98 Προσθήκες ,77 31 η Δεκεμβρίου ,75 Προσθήκες ,00 31 η Δεκεμβρίου ,75 Σωρευμένες αποσβέσεις 1 η Ιανουαρίου 2006 ( ,54) Αποσβέσεις χρήσεως ( ,87) 31 η Δεκεμβρίου 2006 ( ,41) Αποσβέσεις χρήσεως ( ,82) 31 η Δεκεμβρίου 2007 ( ,23) Αναπόσβεστη αξία 31 ης Δεκεμβρίου ,52 31 ης Δεκεμβρίου ,34 Σελίδα 22 από 34

23 13. Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις: Η αξία κτήσεως των επενδύσεων σε συγγενείς επιχειρήσεις την 31 η Δεκεμβρίου ,05 (31 η Δεκεμβρίου ,05) αφορά στην κατοχή ποσοστού 29,60% ( μετοχές) του μετοχικού κεφαλαίου της Alpha Finance Romania S.A. µε έδρα το Βουκουρέστι της Ρουμανίας. Για τους λόγους που αναλύονται στην Σημείωση 2.7 η αποτίμηση της συμμετοχής αυτής έγινε στην αξία κτήσεως. Εάν γινόταν με τη μέθοδο της καθαρής θέσεως, η επίδραση θα ήταν µία μείωση στην αξία συµµετοχής ύψους ,33 (επίδραση στα αποτελέσματα χρήσεως ,63). 14. Επενδύσεις σε ακίνητα: Η κίνηση των Επενδύσεων σε ακίνητα κατά τη διάρκεια της χρήσεως αναλύεται ως εξής: Οικόπεδα και κτήρια Κόστος κτήσεως 1 η Ιανουαρίου ,15 Προσθήκες η Δεκεμβρίου ,15 Προσθήκες η Δεκεμβρίου ,15 Συσσωρευμένες αποσβέσεις 1 η Ιανουαρίου 2006 ( ,20) Αποσβέσεις χρήσεως (25.320,24) 31 η Δεκεμβρίου 2006 ( ,44) Αποσβέσεις χρήσεως (28.610,90) 31 η Δεκεμβρίου 2007 ( ,34) Αναπόσβεστη αξία 31 ης Δεκεμβρίου ,81 31 ης Δεκεμβρίου , Διαθέσιμα προς πώληση αξιόγραφα: Η Εταιρία έχει στην κατοχή της μετοχές της εταιρίας Alpha Bank Romania και συγκεκριμένα: Επωνυμία εταιρίας Τεμάχια % Αξία κτήσεως Εύλογη αξία ALPHA BANK ROMANIA , , ,57 Η Alpha Bank Romania είναι μέλος του Ομίλου της Alpha Bank, ο οποίος συμμετέχει με συνολικό ποσοστό 99,90%, συμπεριλαμβανομένου και του ποσοστού της Alpha Finance AXEΠΕΥ. Η διαφορά μεταξύ αξίας κτήσεως και εύλογης αξίας έχει καταχωρηθεί στον λογαριασμό της καθαρής θέσεως της Εταιρίας Αποθεματικά - «Αποθεματικά Εύλογης Αξίας διαθεσίμων προς πώληση αξιογράφων» όπως ορίζουν τα Δ. Π.Χ. Π. Σελίδα 23 από 34

24 16. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις: Οι μακροπρόθεσμες απαιτήσεις της Εταιρίας την ανέρχονται στο ποσό των ευρώ ,65 και αναλύονται ως εξής: Α) Συμμετοχή στο Συνεγγυητικό Κεφάλαιο , ,71 Β) Επικουρικό Κεφάλαιο εκκαθάρισης Χ.Α , ,19 Γ) Εισφορά για διασφάλιση συναλλαγών στο ΧΑ ΚΥΠΡΟΥ , ,69 Δ) Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , , , ,49 Η Εταιρία την , πέραν της ανωτέρω συμμετοχής της στο Συνεγγυητικό Κεφάλαιο Εξασφάλισης Επενδυτικών Υπηρεσιών, για κάλυψη ενδεχόμενων υποχρεώσεων έχει καταθέσει σε αυτό και εγγυητική επιστολή εξ ευρώ ,03. Τα ποσά αυτά, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 2533/1997 άρθρο 74 παραγ. 4, σε περίπτωση διακοπής της λειτουργίας της Εταιρίας, επιστρέφονται σ αυτήν από το Συνεγγυητικό Κεφάλαιο, μειωμένα με τις αποζημιώσεις που κατέβαλε ή πιθανολογείται ότι θα καταβάλει. Το ύψος των εισφορών της Εταιρίας στο Επικουρικό Κεφάλαιο Εκκαθάρισης ΧΑ για την κάλυψη ενδεχομένων υποχρεώσεων ανήρχετο την σε ευρώ ,99 έναντι ,19 την Η αύξηση αυτή οφείλεται στον υπολογισμό των απαιτούμενων κεφαλαίων σύμφωνα με το Ν.3371/2005 και την απόφαση 1/392/ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Επισημαίνουμε ότι οι εισφορές αυτές κατεβλήθησαν σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2471/1997 και τις εκδιδόμενες αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, από τις οποίες δεν προκύπτει εάν, πότε και σε ποιά έκταση θα επιστραφούν στην Εταιρία. 17. Απαιτήσεις από πελάτες και χρηματιστήριο: Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, η οποία συμπίπτει με την ονομαστική αξία. Οι ζημιές απομείωσης (απώλειες από επισφαλείς απαιτήσεις) καταχωρούνται όταν υπάρχει αντικειμενική απόδειξη ότι η Εταιρία δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών. Το ποσό της ζημιάς απομείωσης καταχωρείται στα αποτελέσματα. Απαιτήσεις από πελάτες , ,27 Απαιτήσεις από πελάτες MARGIN , ,52 Απαιτήσεις από ΚΑΑ και ΕΤΕΣΕΠ (Εκκαθαρίσεις) , ,20 Σωρευμένες ζημίες απομειώσεως ( ,51) ( ,92) Σύνολο απαιτήσεων από πελάτες , ,07 Οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων δεν διαφέρουν ουσιωδώς από τις λογιστικές αξίες. Η κίνηση της απομειώσεως των απαιτήσεων έχει ως εξής: Υπόλοιπο κατά την 1 η Ιανουαρίου ,58 Σχηματισθείσες απομειώσεις χρήσεως -- Διαγραφείσες στη χρήση επισφαλείς απαιτήσεις (38.012,66) Υπόλοιπο κατά την 31 η Δεκεμβρίου ,92 Σχηματισθείσες απομειώσεις χρήσεως ,00 Διαγραφείσες στη χρήση επισφαλείς απαιτήσεις ( ,41) Υπόλοιπο κατά την 31 η Δεκεμβρίου ,51 Σελίδα 24 από 34

25 18. Αξιόγραφα εμπορικού χαρτοφυλακίου: Η Εταιρία έχει στην κατοχή της μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών, συνολικής αξίας κτήσεως ευρώ ,53, οι οποίες κατά την έχουν αποτιμηθεί στην εύλογη αξία τους εξ ευρώ ,80. Είδος μετοχής Τεμάχια Αξία Κτήσεως Τρέχουσα ΤΕΧΝ.ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ 40 35,62 36,80 ΜΟΤΟΡ ΟΙΛ , ,00 ΒΙΟΣΩΛ , , , ,80 Η διαφορά μεταξύ της αξίας κτήσεως και της τρέχουσας αξίας των ανωτέρω μετοχών καταχωρήθηκε στα αποτελέσματα χρήσεως. 19. Λοιπές απαιτήσεις: Οι λοιπές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Repos πελατών , ,20 Απαίτηση επιστροφής κεφαλαίου από το Επικουρικό Κεφάλαιο ,92 Λογαριασμός εκκαθάρισης ξένων αγορών , ,09 Γραμμάτια εισπρακτέα , ,45 Επιταγές σε καθυστέρηση , ,46 Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις κατά συνδεδεμένων επιχειρήσεων 6.621, ,80 Ελληνικό Δημόσιο προκαταβλημένοι και παρακρατημένοι φόροι , ,43 Λοιπές απαιτήσεις κατά Ελληνικού Δημοσίου , ,56 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις εισπρακτέες στην επόμενη χρήση , ,20 Φόρος υπεραξίας ακινήτων Ν.3229/ , ,29 Λοιπές απαιτήσεις 3.037, ,24 Έξοδα επόμενης χρήσεως , ,48 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα , ,75 Σύνολο λοιπών απαιτήσεων , , Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα: Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της Εταιρίας αναλύονται ως ακολούθως: Ταμείο 1.055, ,73 Καταθέσεις όψεως , ,71 Repos , ,05 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Εταιρίας , ,49 Ταμειακά διαθέσιμα πελατών (Λογαριασμοί όψεως Πελατών Χ.Α.) , ,41 Σελίδα 25 από 34