ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ. περιόδου. (1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2014)

Transcript

1 ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ περιόδου (1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεμβρίου 2014) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΛΠ 34) SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ & ΣΠΙΤΙΟΥ Λ.Κηφισίας 168 Μαρούσι ΤΚ ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 8406/06/Β/86/15

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΟΙΚΟΜΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 7 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 8 2. ΣΥΝΟΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ Βάση σύνταξης της Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Αρχή συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας 8 3.ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ 9 ΚΙΝΔΥΝΩΝ Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις 9 4. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΑΥΛΑ ΠΑΓΙΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΤΑΜΙΑΚΑ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΚΑΙ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ, ΔΙΑΦΟΡΑ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΕΥΣΗΣ ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΚΕΡΔΗ/ (ΖΗΜΙΕΣ ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Χρήσεως ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 25 ΣΕΛΙΔΑ Σελίδα 2 από 25

3 Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Προς τους μετόχους της SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη εταιρική κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της SATO ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ (η Εταιρεία), της 30ης Σεπτεμβρίου 2014 και τις σχετικές εταιρικές καταστάσεις συνολικού εισοδήματος μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εννεάμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε συμπέρασμα επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση την επισκόπησή μας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων Εξαιτίας των σωρευμένων ζημιών η καθαρή θέση της Εταιρείας στις 30 ης Σεπτεμβρίου 2014 έχει καταστεί αρνητική με συνέπεια να συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής του άρθρου 48 του Κ.Ν 2190/1920. Αθήνα, 26 Νοεμβρίου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Γεώργιος Τσιώλης Α. Μ. Σ.Ο.Ε.Λ Σελίδα 3 από 25

4 1.1.ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΟΙΚΟΜΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Σημείωση 30/9/ /12/ 2013 Ενσώματα Πάγια Στοιχεία Άυλα πάγια Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 5 10 Λοιπές απαιτήσεις Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Περιουσιακά στοιχεία διακρατούµενα προς πώληση Σύνολο περιουσιακών στοιχείων ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Κεφάλαιο και αποθεματικά αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες της μητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα Δάνεια Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Υποχρεώσεις για παροχές στους εργαζόμενους Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και Λοιπές Εμπορικές Υποχρεώσεις Τρέχων φόρος εισοδήματος Βραχυπρόθεσμα Δάνεια Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις περουσιακών στοιχείων διακρατούµενων προς πώληση Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων Ορισμένα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων της περιόδου 2013 αναταξινομήθηκαν για να καταστούν συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα των οικονομικών καταστάσεων της αντίστοιχης περιόδου 2014 (Σημείωση 27) Σελίδα 4 από 25

5 1.2.ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ποσά εκφρασμένα σε χιλ. Σημείωση Κύκλος εργασιών (πωλήσεις ) Κόστος Πωλήσεων Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης Έξοδα Λειτουργίας Διάθεσης Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας Αποτέλεσμα εκμετάλλευσης Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα Κέρδη (ζημίες) συνήθων εργασιών Κέρδη από πώληση διαθεσίμων προς πώληση χρημ/κων στοιχείων Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων Φόρος εισοδήματος Κέρδος /(ζημιές) μετά φόρου χρήσης Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες εταιρίας Βασικά και προσαρμοσμένα κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή σε ευρώ 26-0,0267 0,1026-0,0120 0, ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩ Ν ΕΣΟΔΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ποσά εκφρασμένα σε χιλ Κέρδος μετά φόρου χρήσης Διαφορές αποτιμήσεως τίτλων διαθέσιμων προς πώληση Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρου Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες εταιρίας Σελίδα 5 από 25

6 1.4 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑΠΟΔΙΔΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ποσά εκφρασμένα σε χιλ. ΣΗΜ. Μετοχικό Λοιπά Αποτελέσματ Σύνολο κεφάλαιο αποθεματικά α εις νέο Ιδίων Υπόλοιπα 01/01/ Μεταβολές καθαρής θέσης χρήσης - Διαφορές αποτιμήσεως τίτλων διαθέσιμων προς πώληση -7-7 Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης Αποτέλεσμα χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Αποθεματικό από δικαίωμα προαίρεσης μετοχών -Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Έξοδα έκδοσης μετοχών Υπόλοιπα 30/09/ Υπόλοιπα 01/01/ Μεταβολές καθαρής θέσης χρήσης -Διαφορές αποτιμήσεως τίτλων διαθέσιμων προς πώληση -4-4 Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης Αποτέλεσμα χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Υπόλοιπα 30/09/ Σελίδα 6 από 25

7 1.5 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ποσά εκφρασμένα σε χιλ Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Έσοδα από διαγραφή υποχρεώσεων βάσει δικαστικής απόφασης Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα -86 Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων και λοπών 96 επενδύσεων Τόκοι εισπραχθέντες 9 Μερίσματα εισπραχθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) -168 Μερίσματα πληρωθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδπυ (α) + (β) + (γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά δια θέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου Οι σημειώσεις που παρατίθενται αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Ενδιάμεσων Οικονομικών καταστάσεων της 30ης Σεπτεμβρίου 2014 Σελίδα 7 από 25

8 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η SATO ΑΕ (εφεξής η «Εταιρεία») ιδρύθηκε το 1973 και οι μετοχές της είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών (ΧΑ) από το 1990 με τον κωδικό ΣΑΤΟΚ, ενώ το Reuters χρησιμοποιεί τη συντομογραφία SATr.AT Η Εταιρεία εδρεύει στη Λ.Κηφισίας 168, Μαρούσι ΤΚ Την 30 /07/14 εγκρίθηκε από το υπουργείο Ανάπτυξης η μεταφορά έδρας της εταιρείας στην Λ. Κηφισιάς 168 Μαρούσι, σύμφωνα με την απόφαση της Γ.Σ. της 27/06/2014. Την έγκριση ακολούθησε και η φορολογική έναρξη και πλέον η Εταιρεία εδρεύει στην παραπάνω διεύθυνση. Η Εταιρεία δραστηριοποιείται στην παραγωγή και εμπορία επίπλων γραφείου και οικιακών χώρων, καθώς και την εμπορία ειδών σπιτιού. Οι παρούσες Συνοπτικές Ενδιάμεσες Εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις (εφεξής οι καταστάσεις) εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 26η Νοεμβρίου οικονομικές 2. ΣΥΝΟΨ Η ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΟΛΙΤΙΚΩΝ 2.1. Βάση σύνταξης της Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Η Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση της Eταιρείας, με ημερομηνία 30 Σεπτεμβρίου 2014 καλύπτει την εννεάμηνη περίοδο από την 1η Ιανουαρίου μέχρι την 30η Σεπτεμβρίου 2014 και έχει συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφεξής Δ.Π.Χ.Α.), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαική Ένωση και ειδικότερα σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο(ΔΛΠ) 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Αναφορά». Η Eνδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση πρέπει να αναγνωστεί σε συνδυασμό με τις ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου 2013 που είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα της Εταιρείας w ww.satogroup.gr Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία και την παρουσίαση της συνοπτικής ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης είναι συνεπείς με τις λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου του Δεν υπάρχουν αλλαγές στις λογιστικές αρχές που τηρήθηκαν σε σχέση με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου του Η Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση έχει συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους με εξαίρεση τα διαθέσιμα προς πώληση στοιχεία του ενερ γητικού, που αποτιμούνται σε εύλογες αξίες. Διαφορές που παρουσιάζονται μεταξύ ποσών στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση και των αντίστοιχων ποσών στις σημειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 2.2.Αρχή συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας μετά την αύξηση που πραγματοποιήθηκε το 2013 με την καταβολή μετρητών 1 εκ. καθώς και την μετοχοποίηση των δανειακών υποχρεώσεων της εταιρείας, ανέρχεται σε 34,6 εκ. ενώ η καθαρή θέση της Εταιρείας στις 30/9/2014 εμφανίζεται αρνητική και ανέρχεται σε εκ. Οι ζημιές της περιόδου ανήλθαν σε χιλ.. Σελίδα 8 από 25

9 Η εταιρεία μετά την θετική έκδοση της απόφασης 650/2013 του ΠΠΑ δείχνει σημάδια σημαντικής ανάκαμψης από τον Οκτώβριο του 2013 τα οποία δημιουργούν θετικές προσδοκίες για την κερδοφόρα ανάπτυξη της. Χαρακτηριστικά οι πωλήσ εις μέσα στο εννεάμηνο του 2014 παρουσιάζουν αύξηση σε σχέση με το αντίστοιχο εξάμηνο 2013 Για την εξασφάλιση της υλοποίησης του επιχειρηματικού σχεδίου της αλλά και για την μόχλευσης της ανάπτυξης η Διοίκηση εξακολουθεί συνεργάζεται στενά με τις πιστώτριες τράπεζες για να αντλήσει περαιτέρω νέα κεφάλαια κίνησης τα οποία σε συνδυασμό με τις μέχρι σήμερα ενέργειες θα την καταστήσουν κυρίαρχο παίκτη στην αγορά επίπλου. Επιπλέον έχει ήδη τεθεί σε εφαρμογή το πλάνο ρευστοποίησης παλαιών αποθεμάτων μέσω του νέου καναλιού διανομής SATO DEPO το οποίο θα βοηθά χρηματοοικονομικά την Εταιρεία με επιπλέον ρευστότητα. Η συνέπ εια και συνέχιση της αναδιοργάνωσης θα μειώσει τα λειτουργικά έξοδα επιφέροντας καλύτερα αποτελέσματα. Εξαιτίας των ζημιών, το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρείας έχει καταστεί αρνητικό, οπότε για τη συμμόρφωση με τις διατάξεις του άρθρου 48 του κωδ. Ν. 2190/1920 το Διοικητικό Συμβούλιο προτίθεται να προτείνει στην προσεχή Γενική Συνέλευση να προχωρήσει στην λήψη μέτρων για την εξάλειψη των προϋποθέσεων του άρθρου 48 του κω δ. Ν 2190/1920. Με βάση τα παραπάνω, η Διοίκηση της Εταιρείας θεωρεί ότι είναι σε θέση να συνεχίσει τις δραστηριότητες της και εκτιμά ότι θα εκπληρώνει τις υποχρεώσεις της (ήτοι λειτουργικές υποχρεώσεις και δανειακές υποχρεώσεις), τουλάχισ τον για τους επόμενους 12 μήνες από την ημερομηνία των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Ως εκ τούτου οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας έχουν ετοιμαστεί με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας. 3.ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΙΑΧΕΙΡΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ 3.1 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Η Εταιρεία προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες παρατίθενται κατωτέρω: Φόρος εισοδήματος: Απαιτείται κρίση από τον Όμιλο για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για φόρο εισοδήματος. Υπάρχουν πολλές συναλλαγές και υπολογισμοί για τους οποίους ο τελικός προσδιορισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος με βάση το ΔΛΠ 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους. Η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος πιθανόν να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά από τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις οικονομικές καταστάσεις. Εάν ο τελικός φόρος είναι διαφορετικός από τον αρχικώς αναγνωρισθέντα, η διαφορά θα επηρεάσει τον φόρο εισοδήματος. Προβλέψεις για αποθέματα: Η Εταιρεία προβαίνει σε εκτιμήσεις σχετικά με την αποτίμηση των αποθεμάτων στη μικρότερη τιμή μεταξύ τρέχουσας και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η ρευστοποιήσιμη αξία μπορεί να διαφέρει σε σχέση με εκείνη που εκτιμήθηκε κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Ωφέλιμες ζωές των ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων: Σελίδα 9 από 25

10 Η Διοίκηση προβαίνει σε ορισμένες εκτιμήσεις αναφορικά με την ωφέλιμη ζωή των αποσβέσιμων παγίων. Προγράμματα καθορισμένων παροχών: Το κόστος ωφελημάτων για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών υπολογίζεται χρησιμοποιώντας αναλογιστικές εκτιμήσεις, κατά τις οποίες χρησιμοποιούνται παραδοχές για τους προεξοφλητικούς συντελεστές, το ρυθμό αύξησης των μισθών και τα ποσοστά θνησιμότητας. Λόγω της μακροχρόνιας φύσης των προγραμμάτων, οι παραδοχές αυτές υπόκεινται σε σημαντική αβεβαιότητα. Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις: Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της πρόβλεψης σχετικά με τις επισφαλείς απαιτήσεις σε συνάρτηση της πιστωτικής της πολιτικής και λαμβάνοντας υπόψη στοιχεία της Νομικής Υπηρεσίας του Ομίλου, τα οποία προκύπτουν βάσει επεξεργασίας ιστορικών δεδομένων και πρόσφατων εξελίξεων των υποθέσεων που διαχειρίζεται. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημίες στον βαθμό που είναι πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή φορολογικά κέρδη που θα συμψηφιστούν με αυτές τις φορολογικές ζημίες. Για τον καθορισμό του ύψους της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης που μπορεί να αναγνωριστεί απαιτούνται σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της Διοίκησης του Ομίλου, οι οποίες βασίζονται στα μελλοντικά φορολογικά κέρδη σε συνδυασμό με τις μελλοντικές φορολογικές στρατηγικές που θα ακολουθηθούν. 4. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ Τομέας είναι κάθε διακεκριμένη επιχειρηματική δραστηριότητα της Εταιρείας με ιδιάζοντα χαρακτηριστικά ως προς τη φύση της δραστηριότητας και τους επιχειρηματικούς κινδύνους που συνεπάγεται. Συνεκτιμώντας τα παραπάνω, η κατάτμηση των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων της Εταιρείας σε τομείς γίνεται ως εξής: 1.Είδη γραφείου,2. Είδη σπιτιού,3.παροχή υπηρεσίας. Σελίδα 10 από 25

11 (Ποσά εκφρασμένα σε χιλ. ευρώ) Είδη Γραφείου Είδη σπιτιού Παροχή υπηρεσίας ΣΥΝΟΛΟ Περίοδος 1/1-30/09/2014 Καθαρές Πωλήσεις από συνεχιζόµενες δραστηριότητες Κέρδη / (ζηµιές) από συνεχιζόµενες λειτουργικές δραστηριότητες , Σύνολο ενεργητικού Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο αποσβέσεων Περίοδος 1/1-30/09/2013 Καθαρές Πωλήσεις από συνεχιζόµενες δραστηριότητες Κέρδη / (ζηµιές) από συνεχιζόµενες λειτουργικές δραστηριότητες Σύνολο αποσβέσεων / 12/2013 Περιουσιακά στοιχεία Σύνολο ενεργητικού Σύνολο υποχρεώσεων Η Εταιρεία δραστηριοποιείται μόνο στην ελληνική αγορά όπου είναι εγκατεστημένα και τα περιουσιακά του στοιχεία. Οι λογιστικές πολιτικές για τους λειτουργικούς τομείς είναι ο ίδιες με αυτές που περιγράφονται στις σημαντικές λογιστικές πολιτικές των ετησίων οικονομικών καταστάσεων. Δεν υπάρχουν Πελάτες που ξεπερνούν το 10% των εσόδων. Σελίδα 11 από 25

12 5. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Τα ενσώματα πάγια στοιχεία της Εταιρ είας αναλύονται ως εξής: Γήπεδα & Οικόπεδα Κτίρια & κτιριακές εγκαταστάσεις Μηχανήματα & Μηχανολογικό ς εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα & Λοιπός εξοπλισµ ός Σύνολο Αξία κτήσεως ή εύλογη αξία Σωρευµένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες Μεταβολές Εύλογης Αξίας Πωλήσεις-Μεταφορές-Μειώσεις Αποσβέσεις περιόδου Αναπόσβεστη αξία Αξία κτή σεως ή εύλογη αξία Σωρευµένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Υπόλοιπο έναρξης Προσθήκες Μεταβολές Εύλογης Αξίας Πωλήσεις-Μεταφορές-Μειώσεις Αποσβέσεις περιόδου Αναπόσβεστη αξία Σελίδα 12 από 25

13 Επί των ακινήτων εγκαταστάσεων της Εταιρείας εξασφάλιση τραπεζικών δανείων ύψους χιλ. έχει εγγραφεί προσημείωση υποθήκης ποσού 400 χιλ. για 6. ΑΥ ΛΑ ΠΑΓΙΑ Τα άυλα πάγια της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Λογισμικά προγράμματα Αξία κτήσεως Σωρευµένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Υπόλοιπο έναρξης 201 Προσθήκες Πωλήσεις-Μεταφορές- Αποσβέσεις χρήσης -120 Μειώσεις Αναπόσβεστη αξία Αξία κτήσεως Σωρευµένες αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Υπόλοιπο έναρξης 71 Προσθήκες 4 Πωλήσεις-Μεταφορές- Μειώσεις Αποσβέσεις χρήσης -12 Αναπόσβεστη αξία ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ Τα αποθέματα της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /12/2013 Εμπορεύματα Προιόντα Παραγωγή σε εξέλιξη 1 1 Πρώτες ς ύλες Αναλώσιμα υλικά Μείον: Προβλέψη για απαξίωση αποθεμάτων Η κίνηση της πρόβλεψης για άχρηστα, βραδυκίνητα και κατεστραµµένα αποθέµατα έχει ως εξή 30/9/ /12/2013 Υπόλοιπο Έναρξης Σχηµατισµός πρόβλεψης Χρησιµοποίηση πρόβλεψης Υπόλοιπο Λήξης Η εταιρεία έχει ενεχυριάσει τα αποθέματά της για ποσό 5 εκατ. ως εξασφάλιση των δανείων της προς την τράπεζα Eurobank Ergasias A.E. Σελίδα 13 από 25

14 8. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ Οι Απαιτήσεις από Πελάτες της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : Πελάτες (ανοιχτά υπόλοιπα) 30/9/ /12/ Πιστωτικές Κάρτες Γραμμάτια εισπρακτέα Γραμμάτια σε καθυστέρηση Επιταγές εισπρακτέες Επιταγές σε καθυστέρηση Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Σύνολο Οι προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις αναγνωρίζονται σε εξατομικευμένη βάση όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι η εταιρεία δεν θα εισπράξουν όλα τα ποσά που προβλέπονται βάσει των αρχικών όρων των συμβάσεων. Ενδείξεις μη εισπραξιμότητας συνιστούν οι σημαντικές χρηματοοικονομικές δυσκολίες των πελατών, και η καθυστέρηση της είσπραξης των απαιτήσεων, πέραν του έτους. Το ποσό της πρόβλεψης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων χρηματοροών που θα εισπραχθούν. Η κίνηση των πρόβλεψεων για επισφαλείς απαιτήσεις έχει ως εξής: Υπόλοιπο Έναρξης Σχηµατισµός πρόβλεψης 30/9/ /12/ Χρησιµοποίηση πρόβλεψης 229 Υπόλοιπο Λήξης Η μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο από τις απαιτήσεις από πελάτες ανέρχεται στο ποσό των χιλ.. Τα αντίστοιχα ποσά της προηγούμενης χρήσης ήταν χιλ. Η εύλογη αξία των απαιτήσεων ταυτίζεται περίπου με την λογιστική αξία τους. 9. ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι Λοιπές απαιτήσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: 30/9/ /12/20103 Χρεώστες διάφοροι Ελληνικό ηµόσιο Προκαταβολές σε Προμηθευτές Λογ/σμοί διαχ/σεως προκαταβολών & πιστώσεων Έξοδα επομένων χρήσεων Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 33 Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις -250 Σύνολο Η μέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο ταυτίζεται με τις λογιστικές αξίες των απαιτήσεων Σελίδα 14 από 25

15 10. ΤΑΜΙΑΚΑ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΚΑΙ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα ταμιακά διαθέσιμα του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: 30/9/ /12/2013 Ταμείο Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Σύνολο Οι καταθέσεις σε τράπεζες τοκίζονται με επιτόκια καταθέσεων τραπεζών. 11.ΠΕΡΙΟΥΣΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΙΑΚΡΑΤ ΟΥΜΕΝΑ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ Στην κατάσταση οικονομικής θέσης της Εταιρείας της 31 εκεµβρίου 2013 έχει πραγματοποιηθεί αναταξινόµηση των παγίων στο κονδύλι «Περιουσιακά στοιχεία διακρατούµενα προς πώληση». Για χιλ, όπου περιλαμβάνονται ποσά που αφορούν την αξία κτιρίων και δικαιώματος χρήσης, Θεσσαλονίκης και Ελευσίνας, που βάσει της συμφωνίας εξυγίανσης, θα µμεταβιβαστούν στην Alpha Bank. Η ανάλυση των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων προοριζόμενα για πώληση έχει ως εξής: ΑΞΙΑ 30/09/2014 ΑΚΙΝΗΤΟ ΕΛΕΥΣΙΝΑΣ ΑΚΙΝΗΤΟ ΕΡΓΟΣΤΑΣΙΟΥ ΘΕΣ/ΝΙΚΗΣ ΣΥΝΟΛΟ Επί των ακινήτου του εργοστασίου Θες/νικης της Εταιρείας έχει εγγραφεί προσημείωση υποθήκης ποσού 10 εκατ. για εξασφάλιση δάνειου το υπόλοιπο του οποίου τη 30/9/2014 ανέρχεται στο ποσό χιλ Η ανάλυση του λογαριασμού «υποχρεώσεις συνδεδεμένες» με μη κυκλοφορούντα στοιχεία προοριζόμενα για πώληση έχει ως κατωτέρω: ΠΕΡΙΓΡ ΑΦΗ 30/9/ /12/2013 Alpha Alpha Πειραιώς Μερικό σύνολο Επιχορηγήσεις παγίων Γενικό σύνολο Τα συγκεκριμένα δάνεια θα αποπληρωθούν με την ολοκλήρωση της μεταβίβασης των κτηρίων σε Ελευσίνα & Θεσσαλονίκη Σελίδα 15 από 25

16 12.ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ, ΔΙΑΦΟΡΑ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ Μετοχικό Κεφάλαιο. Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά την 30 η Σεπτεμβρίου 2014 αποτελείται από μετοχές ονομαστικής αξίας 0,53. Η εξέλιξη του μετοχικού κεφαλαίου και της διαφοράς από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο της Εταιρείας αναλύεται ως εξής: (ποσά ευρώ) Αριθμός μετοχών Μετοχικό κεφάλαιο Σύνολο 31-Δεκ Σεπτ ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Τα Λοιπά αποθεματικά της Εταιρείας αναλύονται ως εξής 30/9/ /12/2013 Τακτικό αποθεµατικό Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων Αφορολόγητα αποθεµατικά φορολογηθέντα κατά ειδικό τρόπο Αποθεµατικό για stock options Αποθεµατικό ιαθέσιµων Προς Πώληση χρηµ/κών στοιχείων Λοιπά αποθεματικά Σύνολο Με το άρθρο 72 του Ν.4172/2013, τα µη διανεμηθέντα ή κεφαλαιοποιημένα αφορολόγητα αποθεματικά των νομικών προσώπων όπως αυτά εμφανίστηκαν στον τελευταίο ισολογισμό που έκλεισε πριν την και τα οποία προέρχονται από αφορολόγητα κέρδη του Ν.2238/1994, σε περίπτωση διανομής ή κεφαλαιοποίησής τους µέχρι , φορολογούνται αυτοτελώς µε συντελεστή 15% και εξαντλείται η φορολογική υποχρέωση του νομικού προσώπου και των μετόχων του. Από και µετά, τα ανωτέρω αποθεματικά συμψηφίζονται υποχρεωτικά στο τέλος κάθε φορολογικού έτους µε ζημιές από οποιαδήποτε αιτία που προέκυψαν κατά τα τελευταία 5 έτη µέχρι εξαντλήσεώς τους. Σε περίπτωση όμως διανομής ή κεφαλαιοποίησής τους υπόκεινται σε αυτοτελή φορολόγηση µε συντελεστή 19%. Από δεν επιτρέπεται η τήρηση ειδικών λογαριασμών αφορολόγητων αποθεματικών. Η Εταιρεία έχει εξετάσει τις επιπτώσεις της εφαρμογής του άρθρου 72 του Ν.4172/2013. Συγκεκριμένα η εταιρεία έχει σχηματίσει αποθεματικά ποσού χιλ το οποίο εκπίπτει σε φορολόγηση. Το ποσό αυτό αναμένεται να συμψηφιστεί µε τις φορολογικές ζημιές της. Σελίδα 16 από 25

17 14.ΔΑΝΕΙΑ Όλα τα δάνεια της Εταιρείας είναι σε ευρώ και έχουν χορηγηθεί από Ελληνικές τράπεζες. Τα ποσά που είναι πληρωτέα εντός του επόμενου έτους από την ημερομηνία του ισολογισμού, χαρακτηρίζονται ως βραχυπρόθεσμα ενώ εκείνα που είναι πληρωτέα μετά από ένα έτος χαρακτηρίζοντ αι ως μακροπρόθεσμα. Οι εύλογες αξίες των δανείων του ομίλου ταυτίζονται περίπου με τις λογιστικές αξίες. Η ανάλυση των δανείων της Εταιρείας έχει ως εξής: 30/9/ /12/2013 Μακροπρόθεσμα Δάνεια Υποχρεώσεις Χρηματοδοτικών μισθώσεων Βραχυπρόθεσμα Δάνεια Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Μείον : Υποχρεώσεις περουσιακών στοιχείων διακρατούµενων προς πώληση Σύνολο δανείων Η ανάλυση των μακροπρόθεσμων δανείων έχει ως κατωτέρω: Παλαιά δάνεια Μακρ. νέας χρημ/σης Σύνολα Εθνική Alpha Eurobank Γενική Πειραιώς C.P.B Η ανάλυση των μακροπρόθεσμων δανειακών υποχρεώσεων ανά περίοδο αποπληρωμής έχει ως κατωτέρω: Βράχυ δανεισμός Μάκρο 2-5 έτη Μάκρο > 5 έτη Σύνολα Μάκρο υποχρεώσεων Εθνική Alpha Eurobank Γενική Πειραιώς C.P.B Στα δάνεια του Ομίλου και της Εταιρείας υπάρχουν εμπράγματες εξασφαλίσεις (βλέπε Σημείωση 5 και 11). Ο μακροπρόθεσμος δανεισμός αναλύεται ως εξής: Τα εναπομείναντα παλαιά δάνεια ( χιλ.) συμφωνήθηκε να ρυθμιστούν ως εξής: Έναρξη χρεολυτικών δόσεων το Μάρτιο 2017 Εξόφληση Δεκέμβριο 2023 σε 28 τριμηνιαίες δόσεις των 355 χιλ. περίπου. Τα μακροπρόθεσμα δάνεια της νέας χρηματοδότησης ήτοι 2,3 εκατ. συμφωνήθηκε να εξοφληθούν ως εξής Έναρξη χρεολυτικών δόσεων το Φεβρ και εξόφληση τον Μάρτιο Το leasing της Εμπορικής συμφωνήθηκε να εξοφληθεί ως κάτωθι : Έναρξη δόσεων από τον Ιούλιο του 2017 και σε έξι εξαμηνιαίες δόσεις. Για τη περίοδο 1/1-30/9/2014 έλαβε νέα χρηματοδότηση ποσού χιλ.ευρώ Η έκθεση του τραπεζικού δανεισμού της Eταιρείας στις αλλαγές των επιτοκίων και οι συμβατικές ημερομηνίες αλλαγής αυτών γίνεται σε λιγότερο από 6 μήνες. Σελίδα 17 από 25

18 15. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Η κίνηση για τον Αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος έχει ως ακολούθως: Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ χρεώσεις/(πιστώσεις) στη κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης 628 χρεώσεις/(πιστώσεις) στα Ιδια Κεφάλαια -19 Υπόλοιπο 31/12/ Υπόλοιπο έναρξης 1/1/ χρεώσεις/(πιστώσεις) στα Ιδια Κεφάλαια χρεώσεις/(πιστώσεις) στη κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης Υπόλοιπο 30/09/ Οι αναγνωρισθείσες αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις ανάγονται στις εξής αιτίες : 30/9/ /12/2013 Ενσώματα Πάγια Στοιχεία Άυλα πάγια -33 Προβλέψεις -230 Υποχρέωση από Συμβάσεις Χρηματοδοτικών Μίσθώσεων -119 Λοιπά -43 Φορολογική ζημία αναγνωριζόμενη -794 Φόροι εισοδήματος, που θα επιβαρύνουν λογιστικά τις επόμενες χρήσεις ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Προµηθευτές 30/9/ /12/ ιάφοροι Πιστωτές Φόροι Τέλη Ασφαλιστικοί Οργανισµοί Επιχορηγήσεις παγίων Εγγυήσεις ενοικίων Σύμφωνα με απόφαση 650/2013, που εξεδόθη από το Πολυµ ελές Πρωτοδικείο Αθηνών η όπου επικύρωνε την συμφωνία εξυγίανσης της Εταιρείας µε την πλειοψηφία των πιστωτών της Οι προμηθευτές και οι λοιποί πιστωτές θα λάβουν ποσοστό 20% επί του συνόλου της απαίτησής τους, τμηματικά σε έξι, ισόποσες, εξαμηνιαίες δόσεις, τις πρώτες δύο δόσεις να καταβάλλονται εντός του 2014 (αρχής γενομένης τον Ιανουάριο 2014) και οι δύο τελευταίες το 2016.Τα ανωτέρω ποσά είναι προ εξοφλημένα με επιτόκιο 4,23%. Οι Φόροι Τέλη αφορούν τα ποσά διαφόρων φόρων για τα οπαία η Εταιρεία έχει κάνει μακροχρόνια ρύθμιση. Οι Ασφαλιστικοί Οργανισμοί αφορούν ποσά εισφορών για τα οπαία η Εταιρεία έχει κάνει μακροχρόνια ρύθμιση. Σελίδα 18 από 25

19 26BU17.ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Οι Προβλέψεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: 30/9/ /12/2013 Πρόβλεψη για διαφορές φορολογικού Ελέγχου Πρόβλεψη για επιστρ.επιδότησης ΥΠ.ΑΝ Σύνολο Η κίνηση των προβλέψεων έχει ως εξής: Η κίνηση των πρόβλεψεων έχει ως εξής: Πρόβλεψη για διαφορές φορολογικού Ελέγχου Πρόβλεψη για επιστρ.επιδότησ ης ΥΠ.ΑΝ. Σύνολο 1η Ιανουαρίου Σχηματισμός νέας πρόβλεψης η Δεκεμβρίου η Ιανουαρίου Σχηματισμός νέας πρόβλεψης η Σεπτεμβρίου Η εταιρεία έχει πραγματοποιήσει προβλέψεις ύψους 655 χιλ. για κάλυψη της πιθανότητας επιβολής πρόσθετων φόρων σε ενδεχόμενο έλεγχο από τις φορολογικές αρχές. Το Υπουργείο Οικονομίας και Οικονομικών, µε την από απόφασή του, ενέκρινε την υπαγωγή της SATO Α.Ε. στις διατάξεις του Ν. 3299/2004 για την ενίσχυση επενδυτικού σχεδίου της, προσυπολογιζόμενου ύψους χιλ µε επιχορήγηση ύψους χιλ. Για την επιχορήγηση αυτή η εταιρεία έχει πραγματοποιήσει προβλέψεις ύψους χιλ. για κάλυψη της πιθανότητας επιστροφής μέρους της επιχορήγησης σε ενδεχόμενο έλεγχο από τις αρμόδιες αρχές. Η Εταιρεία θεωρεί ότι έχουν σχηματίσει επαρκείς προβλέψεις έναντι των πρόσθετων φόρων που πιθανόν να προκύψουν κατά τους μελλοντικούς φορολογικούς ελέγχους, βάσει των ευρημάτων των φορολογικών ελέγχων προηγούμενων ετών και προγενέστερων διερμηνειών των φορολογικών νόμων. Για τις χρήσεις 2011 έως 2013 η Εταιρεία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 Ν. 2238/1994. Για την τρέχουσα χρήση η Εταιρεία θα ελεγχθούν σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 65Α του Ν.4174/2013 (ΚΦΔ). Η Εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2006 έως και Σελίδα 19 από 25

20 27BU18.ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι Προμηθευτές της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: 30/9/ /12/2013 Προµηθευτές ανοικτά υπόλοιπα Μείον : Μεταφορά σε Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Επιταγές πληρωτέες Προκαταβολές πελατών Σύνολο Για τη μεταφορά σε Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις βλέπε Σημείωση 16 Οι προμηθευτές είναι βραχυπρόθεσμης διάρκειας λήγουν κατά μέσο όρο εντός 6 μηνών από την ημερομηνία ισολογισμού και δεν βαρύνονται με τόκους. Οι εύλογες αξίες τους ταυτίζονται περίπου με τις λογιστικές αξίες τους. 28BU19. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής 30/9/ /12/2013 Λοιπές υποχρεώσεις από φόρους-τέλη Ασφαλιστικοί οργανισμοί Πιστωτές διάφοροι ουλευµένα έξοδα Μείον : Μεταφορά σε Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Σύνολο Για τη μεταφορά σε Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις βλέπε Σημείωση 16 29BU20. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ Το κόστος πωληθέντων της Εταιρείας περιλαμβάνει τα εξής: 30/9/ /9/2013 Κόστος υλικών και εµπορευµάτων Κόστος µισθοδοσίας Αποσβέσεις που εµπεριέχονται στο κόστος Λοιπά κόστη Σύνολο Σελίδα 20 από 25

21 30BU21.ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΕΥΣΗΣ Τα άλλα έσοδα εκμετάλλευσης της Εταιρείας αναλύονται ως εξής 30/9/ /9/2013 Εσοδα από ενοίκια Κέρδη από πώληση παγίων Εσοδα εφαρµ.δικ.αποφ Λοιπα έσοδα Σύνολο BU22.ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ Τα Έξοδα λειτουργίας διάθεσης της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /9/2013 Aμοιβές και έξοδα προσωπικού Αμοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι τέλη Διάφορα έξοδα Αποσβέσεις παγίων Προβλέψεις 20 Σύνολο BU23.ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ Τα Έξοδα διοικητικής λειτουργίας της Εταιρείας αναλύονται ως εξής : 30/9/ /9/2013 Aμοιβές και έξοδα προσωπικού Αμοιβές και έξοδα τρίτων Παροχές τρίτων Φόροι τέλη Διάφορα έξοδα Αποσβέσεις παγίων Προβλέψεις 7 Σύνολο BU24.ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Σελίδα 21 από 25

22 Στα χρηματοοικονομικά αποτελέσματα της Εταιρείας συμπεριλαμβάνονται 30/9/ /9/2013 Τόκοι δανείων Τόκοι από Χρηματοδοτικές Μισθώσεις 6 8 Λοιπά µε τις χρηµατοδοτήσεις έξοδα BU25.ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Η φορολογική επιβάρυνση των αποτελεσμάτων προσδιορίσθηκε ως εξής: Τρέχουσα φορολογική επιβάρυνση 794 Αναβαλλόμενος Φόρος Προβλέψεις φόρου λογ διαφορών -100 Σύνολο φορολογικής επιβάρυνσης Ο φόρος, επί των κερδών προ φόρων της Εταιρείας, διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα πρόκυπτε χρησιμοποιώντας τον φορολογικό συντελεστή, επί των κερδών. Η διαφορά έχει ως εξής: Κέρδη(ζημίες) πρό φόρων,ως λογαριασμός αποτελεσμάτων Συντελεστής Φόρου 26% 26% Φόρος εισοδήματος Προβλέψεις φόρου λογ διαφορών -100 Φόροι που αναλογούν σε μη φορολογούμενα κέρδη Σύνολο φορολογικής επιβάρυνσης Σύμφωνα με τις διατάξεις του ν Νόμου 4110/2013, από την τα νομικά πρόσωπα φορολογούνται με συντελεστή φόρου 26% και επιβάλλεται 10% παρακράτηση φόρου στα διανεμόμενα κέρδη. Οι ίδιοι συντελεστές προβλέπονται για της χρήσεις από με το ν.4172/ BU26. ΚΕΡΔΗ/ (ΖΗΜΙΕΣ ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα κέρδη (ζημίες) ανά μετοχή υπολογίζονται με τη διαίρεση της αναλογούσας στους μετόχους της Εταιρείας κέρδη (ζημίας) με τον σταθμισμένο μέσο όρο των σε κυκλοφορία μετοχών κατά τη διάρκεια της περιόδου. Σελίδα 22 από 25

23 30/9/ /9/ /12/2013 Κέρδη/(ζημία) που αναλογούν στους μετόχους Σταθμισμένος µέσος αριθμός μετοχών Βασικά κέρδη/(ζημία) κατά μετοχή -0,0267 0,1026-0,0742 Επισημαίνεται επίσης ότι δεν υπάρχει ανειλημμένη υποχρέωση προς έκδοση νέων μετοχών και, συνεπώς, δε συντρέχουν οι προϋποθέσεις για τον υπολογισμό και την παράθεση άλλου δείκτη κερδών ανά μετοχή (δηλαδή δείκτη που να λαμβάνει υπό όψη την ύπαρξη δυνητικών μετοχών). 36BU27.ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Χρήσεως Ορισμένα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων της περιόδου 2013 αναταξινομήθηκαν για να καταστούν συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα των οικονομικών καταστάσεων της αντίστοιχης περιόδου 2014 ως εξής: Ισολογισμός Δημοσιευμένα Αναταξινόμηση Αναταξινομηθέντα Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Επιχορηγήσεις Λοιπές υποχρεώσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις για λοιπές υποχρεώσεις & έξοδα Πρόβλεψη επιστροφής επιδ.υπ.αν Προβλέψεις Προµηθευτές & Λοιπές Υποχρεώσεις Προμηθευτές και Λοιπές Εμπορικές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα Δάνεια Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις BU28.ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη έχουν ως εξής: Σελίδα 23 από 25

24 30/9/ /9/2014 ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΠΡΟΣΩΠΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ PASAL DEVELOPMENT ΑΕ AT LAND AE TRASTOR AE Θεοδωρίδης Σ. Γε SECOND Εθνική Τράπεζα Αlpha Bank EFG Eurobank Τράπεζα Πειραιώς ΣΥΝΟΛΑ /12/ /9/2013 ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΑ ΠΡΟΣΩΠΑ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ PASAL DEVELOPMENT ΑΕ AT LAND AE TRASTOR AE Θεοδωρίδης Σ. Γε SECOND Εθνική Τράπεζα Αlpha Bank EFG Eurobank Τράπεζα Πειραιώς ΣΥΝΟΛΑ Παροχές προς τη Διοίκηση 30/9/ /9/2013 Αμοιβές διευθυντικών στελεχών Αμοιβές Δ.Σ Οι εταιρείες Θεοδωρίδης Σ. Γεώργιος-SECOND, PASAL Α.Ε. Αναπτύξεως Ακινήτων και AT LAND A.E. ανήκουν σε βασικούς µμετόχους της Εταιρείας. Από την εταιρεία AT LAND A.E. η SATO ενοικιάζει χώρους για τα καταστήματα της. Από την εταιρεία PASAL Α. Ε. Αναπτύξεως Ακινήτων η SATO: Ενοικιάζει χώρους για καταστήματα. Ενοικιάζει το οικόπεδο της Ελευσίνας επί του οποίου έχει ανεγερθεί η επένδυση στο κέντρο logistics. Η PASAL A.E. βάσει συμβάσεων αναλαμβάνει το project management επενδύσεων της Εταιρείας σε ακίνητα (καταστήματα., κέντρο logistics κτλ). Στα πλαίσια της απόφασης µε αριθµό 650/2013 του Πολυμελούς Πρωτοδικείου Αθηνών αποφασίστηκε Η κεφαλαιοποίηση τραπεζικών υποχρεώσεων συνολικού ποσού ,21 µε την έκδοση νέων κοινών μετοχών ονομαστικής αξίας 0,53 ευρώ εκάστη και τιμή διάθεσης 0,53 ευρώ ανά µετοχή τις οποίες έλαβαν οι συμβαλλόμενες τράπεζες οι οποίες πλέον κατέχουν το 54,16% του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας εν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε µέλη του.σ. ή σε λοιπά βασικά διευθυντικά στελέχη της Εταιρίας. Οι συναλλαγές της Εταιρείας µε συνδεδεμένα µέρη γίνονται επί καθαρά εμπορικής βάσης µε τους συνήθεις όρους της αγοράς. 38BU29.ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία ττης Εταιρείας. Σελίδα 24 από 25

25 Η Εταιρεία εμπλέκεται σε διάφορες νομικές υποθέσεις και νομικές διαδικασίες στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας του. Η διοίκηση καθώς και οι νομικοί σύμβουλοι της Εταιρείας εκτιμούν ότι όλες οι εκκρεμείς υποθέσεις αναμένονται να διευθετηθούν χωρίς σημαντικές αρνητικές επιδράσεις για την χρηματοοικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας. Οι δοθείσες εγγυήσεις αναλύονται ως εξής: 30/9/ /12/2013 Εγγυητικές επιστολές για εξασφάλιση καλής εκτέλεσης , ,00 Παραχωρημένες υποθήκες & προσημειώσεις , , , ,00 Επί των ακινήτων εγκαταστάσεων της Εταιρείας έχει εγγραφεί προσημείωση υποθήκης ποσού 400 χιλ. για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων ύψους χιλ. Επί των ακινήτου του εργοστασίου Θες/νικης της Εταιρείας έχει εγγραφεί προσημείωση υποθήκης ποσού 10 εκατ. για εξασφάλιση δάνειου το υπόλοιπο του οποίου τη 30/9/2014 ανέρχεται στο ποσό χιλ Η εταιρεία έχει ενεχυριάσει τα αποθέματά της για ποσό 5 εκατ. ως εξασφάλιση των δανείων της προς την τράπεζα Eurobank Ergasias A.E. Επίσης μέχρι του ποσού των χιλ. έχει ενεχυριάσει τα εμπορικά σήματα ΕΝΤΟΣ και ΣΑΤΟ σε κοινή σειρά στις τράπεζες Εθνική, Eurobank Ergasia Α.Ε.και ALPHA BANK. 39BU30.ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου ήταν 102 ( : 124 άτομα ) 40BU31.ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Πέραν αυτού δεν υπάρχουν άλλα γεγονότα μεταγενέστερα των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της 30ης Σεπτεμβρίου 2014, τα οποία να αφορούν είτε την Εταιρεία για τα οποία να επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ( ΔΠΧΑ) Οι παρούσες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 26 Νοεμβρίου 2014 και έχουν υπογραφεί, από τους κάτωθι: Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Σ. ΘΕΟΔΩΡΙΔΗΣ Α..Δ.Τ. Ξ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΓΕΝΙΚΟΣ Δ/ΝΤΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Ν. ΡΟΥΣΗΣ Α.Δ.Τ. Π Η Δ/ΝΤΡΙΑ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΒΑΣΙΛΙΚΗ Β. ΠΑΠΑΖΑΦΕΙΡΟΠΟΥΛΟΥ ΑΔΤ ΑΜ Σελίδα 25 από 25

26 ιεύθυνση Ανωνύμων Εταιρειών & Πίστεως, Υπουργείο Ανάπτυξης, Εποπτεύουσα Αρχή : Ανταγωνιστικότητας, Υποδομών, Μεταφορών και ικτύων ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες Σύνθεση ιοικητικού Συμβουλίου 1/1-30/9/2014 1/1-30/9/2013 1/7-30/9/2014 1/7-30/9/2013 Θεοδωρίδης Γεώργιος Ρούσης ημήτριος Αντιπρόεδρος.Σ.- Εκτελεστικό Μέλος Σύνολο Κύκλου Εργασιών Μικτό Κέρδος Εμπορευμάτων και λοιπών Βαμβακόπουλος Κωνσταντίνος Μέλος.Σ.- Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος αποθεμάτων Καρακώστας Κωνσταντίνος Θεοδωρίδη Αικατερίνη ιεύθυνση διαδικτύου Εταιρείας Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων Ημερομηνία έγκρισης από το ιοικητικό Συμβούλιο των οικονομικών καταστάσεων : 26/11/2014 Κέρδη/(ζημιές) μετά φόρων (Α) Ελεγκτική εταιρεία : ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙ ΩΝ ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΚΑΙ ΣΠΙΤΙΟΥ ΑΡ.Μ.Α.Ε. 8406/06/Β/86/15 Εδρα : Λ.Κηφισίας 168 Μαρούσι ΤΚ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ από 1η Ιανουαρίου 2014 έως 30η Σεπτεμβρίου 2014 (Σύμφωνα με την Απόφαση 4/507/ του ιοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις,στοχεύουν σε μια γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της SATO Α.Ε. Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιουδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την εταιρία να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου της ( ) όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις καθώς και η έκθεση επισκόπησης του ορκωτού ελεγκτή λογιστή. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Πρόεδρος.Σ. και ιευθύνων Σύμβουλος - Εκτελεστικό Μέλος Μέλος.Σ.- Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Μέλος.Σ.-Μη Εκτελεστικό Μέλος Σ.Ο.Λ.α.ε.ο.ε. Κέρδη/(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κατανέμονται σε: Νόμιμος Ελεγκτής: Γεώργιος Κων. Τσιώλης (Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ.17161) Ιδιοκτήτες Εταιρείας Τύπος έκθεσης επισκόπησης : Με σύμφωνη γνώμη ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Συγκεντρωτικό συνολικό εισόδημα μετά από 30/9/ /12/2013 φόρους (Α) + (Β) Κατανέμονται σε: Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Ιδιοκτήτες Εταιρείας Αυλα περιουσιακά στοιχεία Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Κέρδη /(ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή - -0,0267 0,1026-0,0120 0,2314 Αποθέματα βασικά ( σε ) Απαιτήσεις από πελάτες Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικο κεφάλαιο Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων Ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Ιδιοκτητών Εταιρείας (α) ( Μέθοδος Συμπλήρωσης Κατάστασης Ταμειακών Ροών.Έμμεση Μέθοδος ) ικαιώματα μειοψηφίας (β ) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) = (α) + ( β) Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Λειτουργικές δραστηριότητες Προβλέψεις/Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Κέρδη προ φόρων Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Πλέον / μείον προσαρμογές για: Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Αποσβέσεις Σύνολο υποχρεώσεων (δ) Προβλέψεις Έσοδα από διαγραφή υποχρεώσεων βάσει ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ)+( δ) δικαστικής απόφασης Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα,, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας Ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου ( και αντίστοιχα) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους Αύξηση/ (μείωση μετοχικού κεφαλαίου Έξοδα έκδοσης μετοχών Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου ( και αντίστοιχα ) Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1. Επί των ακινήτων της εταιρίας υφίσταται προσημείωση ύψους χιλ. για εξασφάλιση τραπεζικών δανείων το υπόλοιπο των οποίων την 30/09/2014 είναι χιλ. 2. Έχουν τηρηθεί οι ίδιες Λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης Η Εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις αναφέρονται στη σημείωση 17. Η εταιρεία έχει σχηματίσει πρόβλεψη για ενδεχόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που θα προκύψουν από τον φορολογικό έλεγχο των ανέλεγκτων χρήσεων. Η συνολική πρόβλεψη την 30/09/2014 ανέρχεται σε 655 χιλ. ευρώ. 4. εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην Οικονομική Κατάσταση ή λειτουργία της Eταιρείας καθώς και λοιπά γεγονότα για τα οποία να συντρέχει λόγος σχηματισμού προβλέψεων. 5. Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου ήταν 102 ( : άτομα ) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες : Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Eπενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Τόκοι εισπραχθέντες Εισπράξεις από πωλήσεις άυλων και ενσώματων παγίων και λοιπών επενδύσεων Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Xρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 01/01-30/9/2014 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ /01-30/9/ Τα ποσά των εσόδων και εξόδων σωρευτικά από την έναρξη της οικονομικής χρήσης και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεών της Εταιρείας στη λήξη της τρέχουσας χρήσης που έχουν προκύψει από συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται απο το ΛΠ 24 έχουν ως ακολούθως: ποσά εκφρασμένα σε χιλιάδες Α. Έξοδα Β. Έσοδα Γ. Απαιτήσεις. Υποχρεώσεις 30/9/2014 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου Ε. Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών διοίκησης ΣΤ.Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη διοίκησης Ζ.Υποχρεώσεις προς διεθυντικά στελέχη και μέλη διοίκησης 0 ΑΘΗΝΑ, 27 ΝΟΕΜΒΡΙΟΥ 2014 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ & ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ & ΓΕΝΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Η ΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Σ. ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ ΗΜΗΤΡΙΟΣ Ν. ΡΟΥΣΗΣ Α..Τ Ξ Α..Τ. Π ΒΑΣΙΛΙΚΗ Β. ΠΑΠΑΖΑΦΕΙΡΟΠΟΥΛΟΥ Α..Τ. Λ ΑΡ. Α. Α ΤΑΞΗΣ 25319