Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις (Εταιρικές και Ενοποιημένες) της 31 ης Μαρτίου 2015 Σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34

Transcript

1 Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις (Εταιρικές και Ενοποιημένες) της 31 ης Μαρτίου 2015 Σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 Αθήνα, 27 Μαΐου 2015 Ο Πρόεδρος Δ.Σ. Ένα Μέλος του Δ.Σ. Ο Γενικός Διευθυντής Ο Οικονομικός Διευθυντής ΙΩΑΝΝΗΣ ΜΠΑΤΣΟΛΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΣΤΑΥΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΛΕΞΙΟΣ ΑΛΕΞΙΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ ΘΕΩΝΑΣ Α.Δ..Τ.: Κ Α.Δ..Τ.: Κ Α.Δ..Τ.: Χ Α.Δ..Τ.: ΑΕ Α.Μ Α ΤΑΞΗΣ ΓΕ.Μ.Η Οι παρούσες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις περιόδου βρίσκονται αναρτημένες στο διαδίκτυο στην ιστοσελίδα της Ελληνικά Καλώδια Α.Ε. ( καθώς και στην ιστοσελίδα του Χρηματιστηρίου Αθηνών

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΣΕΛΙΔΑ Ενοποιημένη και Ατομική Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 1 Ενοποιημένη και Ατομική Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 2 Ενοποιημένη και Ατομική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 3,4 Ενοποιημένη και Ατομική Κατάσταση Ταμειακών Ροών 5 Σημειώσεις επί των ατομικών και ενοποιημένων ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων 6-13

3 Ατομικές και Ενοποιημένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της 31 Μαρτίου 2015 Ενοποιημένη και Ατομική Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Για την περίοδο που έληξε στις 31 Μαρτίου 2015 Σημ. 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) Μεικτό Κέρδος Λοιπά έσοδα Έξοδα διάθεσης ( ) ( ) ( ) ( ) Έξοδα διοίκησης ( ) (( ) ( ) ( ) Λοιπά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Αποτελέσματα εκμετάλλευσης ( ) ( ) Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Έσοδα από μερίσματα Κέρδη / Ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων ( ) ( ) ( ) ( ) Φόρος εισοδήματος Κέρδη / (Ζημίες) μετά από φόρους ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα Συναλλαγματικές Διαφορές Μετατροπής Αποτίμηση εύλογης αξίας παραγώγων ( ) ( ) Φόρος εισοδήματος παραγώγων ( ) ( ) Σύνολο λοιπών συνολικών εσόδων μετά από φόρους ( ) ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους ( ) ( ) ( ) Κέρδη / (Ζημίες) μετά από φόρους που αναλογούν - στους μετόχους της μητρικής ( ) ( ) ( ) ( ) - σε τρίτους Κέρδη / (Ζημίες) χρήσεως μετά από φόρους ( ) ( ) ( ) ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους που αναλογούν - στους μετόχους της μητρικής ( ) ( ) ( ) - σε τρίτους Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους ( ) ( ) ( ) Κέρδη/ (ζημίες) ανά μετοχή Βασικά και μειωμένα κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή (0,0152) (0,1923) (0,0420) (0,1017) Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 έως 13 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 1

4 Ατομικές και Ενοποιημένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της 31 Μαρτίου 2015 Ενοποιημένη και Ατομική Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ Κτίρια, οικόπεδα και εξοπλισμός Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε ακίνητα Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις Λοιπές επενδύσεις Λοιπές απαιτήσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Αποθέματα Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις Παράγωγα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο ενεργητικού ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Σωρευμένα κέρδη ( ) ( ) ( ) ( ) Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Δάνεια Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Επιχορηγήσεις Προβλέψεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Δάνεια Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Παράγωγα Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 έως 13 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 2

5 Ατομικές και Ενοποιημένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της 31 Μαρτίου 2015 Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Για την περίοδο που έληξε στις 31 Μαρτίου 2015 Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά υπέρ το άρτιο Συναλλαγματ ικές διαφορές Ενοποίησης Αποθεματικά εύλογης αξίας Αποθεματικό επανεκτίμηση ς παγίων Λοιπά Αποθεματικά Σωρευμένα κέρδη / (ζημιές) Σύνολο Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα 1 Ιανουαρίου ( ) Κέρδη (Ζημιές) χρήσεως ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα ( ) ( ) ( ) Σύνολο συνολικών εσόδων ( ) - - ( ) ( ) ( ) Συναλλαγές με τους μετόχους που καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση Μείωση ποσοστού συμμετοχής σε συγγενή Σύνολο συναλλαγών με μετόχους Υπόλοιπα την 31 Μαρτίου ( ) ( ) Υπόλοιπα την 1 Ιανουαρίου ( ) ( ) ( ) Κέρδη (Ζημιές) χρήσεως ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα Σύνολο συνολικών εσόδων ( ) Συναλλαγές με τους μετόχους που καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση Μεταφορά αποθεματικών ( ) Αύξηση ποσοστού συμμετοχής σε θυγατρική (18.905) (18.905) - (18.905) Σύνολο συναλλαγών με μετόχους ( ) (18.905) - (18.905) Υπόλοιπο την 31 Μαρτίου ( ) ( ) Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 έως 13 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 3

6 Ατομικές και Ενοποιημένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της 31 Μαρτίου 2015 Ατομική Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Για την περίοδο που έληξε στις 31 Μαρτίου 2015 Μετοχικό κεφάλαιο και διαφορά υπέρ το άρτιο Αποθεματικά εύλογης αξίας Λοιπά Αποθεματικά Αποθεματικό επανεκτίμησης παγίων Σωρευμένα κέρδη / (ζημιές) Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα 1 Ιανουαρίου ( ) Κέρδη (Ζημιές) χρήσεως ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα - ( ) - ( ) Σύνολο συνολικών εσόδων ( ) - ( ) ( ) Συναλλαγές με τους μετόχους που καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση - - Αύξηση Μετοχικού κεφαλαίου Μεταφορά αποθεματικών /διανομή Σύνολο συναλλαγών με μετόχους Υπόλοιπα την 31 Μαρτίου ( ) ( ) Υπόλοιπα 1 Ιανουαρίου ( ) ( ) Κέρδη (Ζημιές) χρήσεως ( ) ( ) Λοιπά συνολικά έσοδα Σύνολο συνολικών εσόδων ( ) ( ) Συναλλαγές με τους μετόχους που καταχωρούνται απευθείας στην καθαρή θέση Αύξηση Μετοχικού κεφαλαίου Μετταφορά αποθεματικών /διανομή ( ) Σύνολο συναλλαγών με μετόχους ( ) Υπόλοιπα την 31 Μαρτίου (52.664) ( ) Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 έως 13 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 4

7 Ατομικές και Ενοποιημένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της 31 Μαρτίου 2015 Ενοποιημένη και Ατομική Κατάσταση Ταμειακών Ροών Για την περίοδο που έληξε στις 31 Μαρτίου 2015 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων ( ) ( ) ( ) ( ) Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις παγίων στοιχείων Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (78.396) (62.463) (62.463) (62.463) Προβλέψεις Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας ( ) ( ) ( ) ( ) Έσοδα από μερίσματα Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (Κέρδη)/Ζημίες από πώληση Παγίων - (873) - (20.873) Ζημιά από Καταστροφή /Απομείωση Παγίων Μείωση / (Αύξηση) αποθεμάτων ( ) ( ) ( ) ( ) Μείωση / (Αύξηση) απαιτήσεων ( ) (15.897) (Μείωση) / Αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) ( ) ( ) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα ( ) ( ) ( ) ( ) Καταβλημένοι φόροι Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) ( ) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αύξηση συμμετοχής σε θυγατρικές (18.905) - (18.905) ( ) Αγορές ενσώματων περιουσιακών στοιχείων ( ) ( ) ( ) ( ) Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων (15.906) (30.207) (12.985) - Πωλήσεις ενσώματων παγίων Μερίσματα εισπραχθέντα Τόκοι που εισπράχθηκαν Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Αποπληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων - (41.111) - - Είσπραξη επιχορήγησης Δάνεια αναληφθέντα Αποπληρωμή δανεισμού ( ) ( ) - - Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή (μείωση)/ αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών ( ) ( ) ( ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών στην αρχή της χρήσης Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών στο τέλος της χρήσης Οι σημειώσεις στις σελίδες 6 έως 13 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 5

8 1. Πληροφορίες για της εταιρεία Η εταιρεία ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΚΑΛΩΔΙΑ Α.Ε. ( η Εταιρεία), έχει έδρα την Ελλάδα, Λ. Μεσογείων 2-4, Πύργος Αθηνών Β Κτίριο, Αθήνα. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι Η ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΚΑΛΩΔΙΑ Α.Ε και η μητρική εταιρεία αυτής ΧΑΛΚΟΡ Α.Ε είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Η τελική μητρική της εταιρεία VIOHALCO SA/NV είναι εισηγμένη στο χρηματιστήριο EURONEXT του Βελγίου. Η άμεση και έμμεση συμμετοχή στις 31 Μαρτίου 2015 στην ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΚΑΛΩΔΙΑ της ΧΑΛΚΟΡ Α.Ε. ήταν 72,53%, ενώ η άμεση και έμμεση συμμετοχή της VIOHALCO SA/NV ήταν 74,48%. Η Εταιρεία και οι θυγατρικές της (εφεξής ο «Όμιλος») δραστηριοποιούνται κυρίως στην Ελλάδα και στη Ρουμανία με την παραγωγή και διάθεση παντός τύπου και μορφής καλωδίων (ενέργειας, τηλεπικοινωνιακά, υποβρυχίων κλπ.) και αποτελούν μέρος του βιομηχανικού ομίλου της ΧΑΛΚΟΡ και της VIOHALCO SA/NV. 2. Βάση σύνταξης και παρουσία σης των οικονομικών καταστάσεων α) Δήλωση συμμόρφωσης Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση σχετικά με την ενδιάμεση οικονομική πληροφόρηση (ΔΛΠ 34). Δεν περιέχουν όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου Οι οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 26 Μαΐου 2014 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στη διεύθυνση Ο κωδικός ΓΕ.ΜΗ της Εταιρείας είναι (β) Εκτιμήσεις και παραδοχές Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και υιοθέτηση παραδοχών από τη Διοίκηση, οι οποίες δύνανται να επηρεάσουν την εφαρμογή των λογιστικών αρχών και τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, καθώς επίσης και τα ποσά των εσόδων και εξόδων. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις. Για τη σύνταξη αυτών των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων ακολουθήθηκαν οι ίδιες εκτιμήσεις και παραδοχές κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών που ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου

9 3. Σημαντικές λογιστικές αρχές Ο Όμιλος για τη σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της 31 Μαρτίου 2015 χρησιμοποίησε τις ίδιες λογιστικές αρχές με αυτές που περιγράφονται στις δημοσιευμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων Ως αποτέλεσμα της οικονομικής κρίσης έγινε επανεξέταση των πιστωτικών ορίων ανά πελάτη και δεν προέκυψαν σημαντικές μεταβολές με βάση τα ασφαλιστικά όρια αυτών. Ο Όμιλος, για να αντισταθμίσει τον κίνδυνο διακύμανσης της τιμής του χαλκού του βασικού αποθέματος λειτουργίας του, έχει προβεί σε πράξεις αντιστάθμισης της τιμής του μετάλλου. Το αποτέλεσμα της αποτίμησης σε εύλογες αξίες των πράξεων αντιστάθμισης έχει περιληφθεί στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Κατά τα λοιπά η θέση του Ομίλου για την διαχείριση των χρηματοοικονομικών κινδύνων είναι συνεπής με αυτά που παρουσιάσθηκαν στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου Λειτουργικοί τομείς O Όμιλος έχει τρεις λειτουργικούς τομείς για πληροφόρηση, όπως περιγράφονται παρακάτω, οι οποίοι θεωρούνται οι στρατηγικοί τομείς του Ομίλου. Στους τομείς αυτούς παράγονται διάφορα προϊόντα τα οποία διαχειρίζονται ξεχωριστά γιατί απαιτείται διαφορετική τεχνολογία και πολιτική προώθησης αυτών. Για κάθε ένα από τους στρατηγικούς τομείς, η Διοίκηση της Εταιρείας επισκοπεί σε μηνιαία βάση τις εσωτερικές αναφορές. Η παρακάτω σύνοψη περιγράφει την λειτουργία ενός εκάστου τομέα πληροφόρησης του Ομίλου. ΚΑΛΩΔΙΑ - Πρόκειται για καλώδια ενέργειας και τηλεφωνικά καθώς και αγωγούς χαλκού και αλουμινίου. Οι πρώτες ύλες που χρησιμοποιούνται ανήκουν σε δύο κατηγορίες: Τις μεταλλικές (χαλκός, αλουμίνιο, χαλυβδοσύρματα) και τις πλαστικές-ελαστικές (XLPE, EPR, PVC κλπ). ΕΜΑΓΙΕ - Καλώδια εμαγιέ είναι σύρματα χαλκού, επικασσιτερωμένοι αγωγοί χαλκού και επισμαλτωμένα σύρματα περιέλιξης (εμαγιέ). Οι πρώτες ύλες που χρησιμοποιούνται είναι χαλκός σε σύρμα Φ8mm, κασσίτερος σε χελώνες, βερνίκια καθώς και πρώτες ύλες για την κατασκευή βερνικιών. ΧΥΤΗΡΙΑ Πρόκειται για φούρνους παραγωγής βέργας χαλκού και αλουμινίου που χρησιμοποιούνται στην παραγωγή καλωδίων και συρμάτων εμαγιέ ή πωλούνται σε τρίτους. Η πληροφόρηση ανά τομέα για την τρίμηνη περίοδο που έληξε στις 31 Μαρτίου έχει ως εξής: 7

10 Ποσά σε χιλιάδες Ευρώ ΚΑΛΩΔΙΑ ΕΜΑΓΙΕ ΧΥΤΗΡΙΑ ΜΗ ΚΑΤΑΝΕΜΗΜΕΝΟ ΣΥΝΟΛΟ 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 Πωλήσεις εκτός Ομίλου Ενδοεταιρικές πωλήσεις Κέρδη/(ζημιές) ανά τομέα προ φόρων (4.371) (74) (52) (5.410) (3.430) (877) (7.798) Σύνολο Ενεργητικού ανά τομέα Σύνολο Υποχρεώσεων ανά τομέα Η συμφωνία των αποτελεσμάτων ανά λειτουργικό τομέα έχει ως εξής: 31/3/15 31/3/14 Σύνολο κερδών/(ζημιών) των λειτουργικών τομέων (948) (7.770) Απαλοιφή ενδοεταιρικών συναλλαγών 71 (28) Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων (877) (7.798) 6. Φόρος εισοδήματος 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 Τρέχων φόρος (254) (19.018) - - Αναβαλλόμενη φορολογία Ο φόρος εισοδήματος υπολογίσθηκε με βάση την καλύτερη εκτίμηση της Διοίκησης του Ομίλου για το μέσο ετήσιο φορολογικό συντελεστή που αναμένεται να εφαρμοσθεί στο τέλος της χρήσης. Σύμφωνα με το ισχύον φορολογικό δίκαιο στην Ελλάδα, οι ανώνυμες εταιρείες φορολογούνται στα συνολικά τους κέρδη με συντελεστή 26%. 7. Αγορές πάγιων περιουσιακών στοιχείων Κατά τη διάρκεια της τρίμηνης περιόδου που έληξε στις 31 Μαρτίου 2015 ο Όμιλος προέβη σε αγορές περιουσιακών στοιχείων συνολικής αξίας Ευρώ 2,1 εκ. ( : 7,2 εκ.). 8

11 8. Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά την 31 Μαρτίου 2015 ανέρχεται σε ποσό Ευρώ χιλ. και διαιρείται σε κοινές ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας Ευρώ 0,71 εκάστη. Η διαφορά υπέρ το άρτιο ανέρχεται σε ποσό Ευρώ χιλ και θεωρείται συμπλήρωμα του μετοχικού κεφαλαίου. 9. Δανειακές υποχρεώσεις Η ανάλυση των μακροπρόθεσμων και βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων έχει ως εξής: 31/3/15 31/12/14 31/3/15 31/12/14 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις - Τραπεζικός Δανεισμός Ομολογιακά Δάνεια εκ των οποίων πληρωτέα στην επόμενη χρήση ( ) ( ) ( ) ( ) Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις - Τραπεζικός Δανεισμός Ομολογιακά Δάνεια Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων Οι ημερομηνίες λήξης των μακροπρόθεσμων δανείων είναι οι εξής: 31/3/15 31/12/14 31/3/15 31/12/14 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις - Μεταξύ 1 και 2 ετών / Μεταξύ 2 και 5 ετών Πάνω από 5 έτη Οι εύλογες αξίες των δανείων είναι περίπου ίσες με τις λογιστικές αξίες τους καθώς τα δάνεια φέρουν κυμαινόμενα επιτόκια. Οι λογιστικές αξίες των δανείων του Ομίλου αφορούν δάνεια σε Ευρώ. 9

12 10. Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών Ως αποτέλεσμα της σχετικής υποχρέωσης του Ομίλου για αποζημίωση του προσωπικού του λόγω συνταξιοδότησης βάσει των διατάξεων του Ν. 2112/20 εντός του πρώτου τριμήνου καταβλήθηκε ποσό Ευρώ 71 χιλ. Παράλληλα σχηματίσθηκε ανάλογη πρόβλεψη για το λόγο αυτό ποσού Ευρώ 37 χιλ. 11. Προβλέψεις Οι εταιρείες του Ομίλου έχουν σχηματίσει πρόβλεψη για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις η οποία στις 31 Μαρτίου 2015, σωρευτικά ανέρχεται στο ποσό των Ευρώ Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Στο κονδύλι «Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις» περιλαμβάνεται ποσό Ευρώ , ( : ) εκ το οποίο αφορά σε πρόωρη καταβολή ενέγγυων πιστώσεων από τράπεζες. 13. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 13.1 Κεφαλαιουχικές Υποχρεώσεις Οι κεφαλαιουχικές δαπάνες που έχουν αναληφθεί αλλά δεν έχουν εκτελεστεί κατά την ημερομηνία ισολογισμού έχουν ως εξής: 31/3/15 31/12/14 31/3/15 31/12/14 Ενσώματα πάγια στοιχεία Υποχρεώσεις από λειτουργικές και χρηματοδοτικές μισθώσεις α) Ο Όμιλος μισθώνει επιβατικά Ι.Χ με λειτουργικές μισθώσεις καθώς και μηχανήματα και μεταφορικά μέσα με χρηματοδοτικές μισθώσεις. Τα μελλοντικά πληρωτέα συνολικά μισθώματα σύμφωνα με τις μισθώσεις αυτές έχουν ως εξής: 31/3/15 31/12/14 31/3/15 31/12/14 Έως 1 έτος Από 1-5 έτη β) Ο Όμιλος μισθώνει ακίνητο στο οποίο στεγάζονται τα κεντρικά του γραφεία. Τα μελλοντικά πληρωτέα μισθώματα σύμφωνα με το μισθωτήριο συμβόλαιο έχουν ως εξής: 10

13 31/3/14 31/12/14 31/3/14 31/12/14 Έως 1 έτος Από 1-5 έτη Περισσότερα από 5 έτη Εγγυήσεις Ο Όμιλος και η Μητρική Εταιρεία έχουν ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητάς τους, ως εξής: 31/3/ /12/ /3/ /12/2014 Εγγυήσεις για εξασφάλιση υποχρεώσεων προς προμηθευτές Παραχωρημένες υποθήκες και προσημειώσεις πάγιου εξοπλισμού Εγγυήσεις για εξασφάλιση καλής εκτελέσεως συμβάσεων με πελάτες Εγγυήσεις για λήψη επιχορηγήσεων Λοιπές υποχρεώσεις Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Οι εταιρείες του Ομίλου είναι ενδεχόμενα υπόχρεες για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις λόγω ύπαρξης ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ανά εταιρεία έχουν ως εξής: Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Εταιρεία ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΚΑΛΩΔΙΑ Α.Ε. (μητρική εταιρεία) FULGOR Α.Ε. - ICME ECAB S.A LESCO OOD LESCO ROMANIA S.A ΣΤΗΛΜΕΤ Α.Ε. (μητρική) De LAIRE Limited

14 Για τη χρήση του 2014 η Εταιρεία καθώς και η θυγατρικής της FULGOR AE, έχουν υπαχθεί στον φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τιε διατάξεις του Ν. 2238/1994 ( άρθρο 82 παραγρ. 5), ο οποίος έλεγχος βρίσκεται σε εξέλιξη. Για τις χρήσεις 2011 και 2012 και 2013 βάσει των ανωτέρω διατάξεων, έχει εκδοθεί έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης με «σύμφωνη γνώμη» τόσο για την Εταιρεία όσο και για την θυγατρικής της «Fulgor». Η εταιρεία ΤΗΛΕΚΑΛΩΔΙΑ Α.Ε. έχει απορροφηθεί από από την μητρική Εταιρεία και έχει ανέλεγκτες χρήσεις από 2004 έως 2011(31.7). Η εταιρεία Metal Agencies L.T.D. έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές μέχρι και τη χρήση Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ως συνδεδεμένα μέρη της Εταιρείας θεωρούνται οι θυγατρικές και οι συγγενείς της εταιρείες, τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού της Συμβουλίου, καθώς και οι θυγατρικές και οι συγγενείς του Ομίλου VIOHALCO SA/NV.. Τα υπόλοιπα των συναλλαγών της Εταιρείας με θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες καθώς και με τα μέλη του ΔΣ έχουν ως εξής : Ποσά σε Ευρώ Α) Θυγατρικές εταιρίες 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 Έσοδα Έξοδα /3/15 31/12/13 31/3/15 31/12/14 Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Β) Συναλλαγές με εταιρίες του Ομίλου ΒΙΟΧΑΛΚΟ 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 Έσοδα Έξοδα /3/15 31/12/14 31/3/15 31/12/14 Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Γ) Μέλη Δ.Σ. 31/3/15 31/3/14 31/3/15 31/3/14 Αμοιβές

15 Όλες οι συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη πραγματοποιήθηκαν σύμφωνα με τους γενικά αποδεκτούς εμπορικούς όρους και θα διευθετηθούν με μετρητά εντός εύλογου χρονικού διαστήματος. 15. Μεταγενέστερα γεγονότα Στις 15 Απριλίου 2015 η Εταιρεία συμμετείχε στην αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, της κατά 100% θυγατρική της FULGOR Α.Ε. ποσού Ευρώ