SCIENS ΙΕΘΝΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.

Transcript

1 Συνοπτικές, ενδιάµεσες, εταιρικές και ενοποιηµένες, οικονοµικές καταστάσεις για την τρίµηνη περίοδο που έληξε την 31 Μαρτίου 2009

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Συνοπτική, ενδιάµεση, εταιρική και ενοποιηµένη, κατάσταση οικονοµικής θέσης (µη ελεγµένη)...2 Συνοπτική, ενδιάµεση, εταιρική και ενοποιηµένη κατάσταση συνολικών εισοδηµάτων (µη ελεγµένη)...3 Συνοπτική, ενδιάµεση, εταιρική κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων (µη ελεγµένη)...4 Συνοπτική, ενδιάµεση, ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων (µη ελεγµένη)...4 Συνοπτική, ενδιάµεση, εταιρική και ενοποιηµένη κατάσταση ταµειακών ροών (µη ελεγµένη) Γενικές Πληροφορίες Πλαίσιο κατάρτισης συνοπτικών ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Βασικές λογιστικές αρχές Εκτιµήσεις και παραδοχές στην εφαρµογή των λογιστικών αρχών Επιχειρηµατικοί τοµείς Επενδύσεις σε συµµετοχές Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογες αξίες µέσω αποτελεσµάτων Συνδεδεµένα µέρη ανειακές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από αντασφαλιστικές δραστηριότητες Φόροι Αναβαλλόµενη φορολογία Κέρδη/ (ζηµιές) χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων Έσοδα από µερίσµατα και αναλογία κερδών συγγενών εταιρειών Λοιπά έσοδα Λοιπά λειτουργικά έξοδα Κέρδη ανά µετοχή Μερίσµατα Στρογγυλοποιήσεις Ενδεχόµενες δεσµεύσεις Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού

3 Συνοπτική, ενδιάµεση, εταιρική και ενοποιηµένη, κατάσταση οικονοµικής θέσης (µη ελεγµένη) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Σηµείωση Εταιρεία Όµιλος Εταιρεία Όµιλος Ενσώµατα πάγια Αϋλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε συµµετοχές Υπεραξία συµµετοχών Λοιπές Απαιτήσεις Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογες αξίες µέσω αποτελεσµάτων Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Μείον: Ίδιες µετοχές (1.617) (1.617) (1.617) (1.617) Αποθεµατικά Αποθεµατικό από χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα για πώληση Κέρδη/ (Ζηµιές) εις νέον (5.474) (16.662) (4.859) (20.179) ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις ανειακές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από αντασφαλιστικές δραστηριότητες Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις ανειακές υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ Οι σηµειώσεις στις σελίδες 6-16 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάµεσων, εταιρικών και ενοποιηµένων, οικονοµικών καταστάσεων 2

4 Συνοπτική, ενδιάµεση, εταιρική και ενοποιηµένη κατάσταση συνολικών εισοδηµάτων (µη ελεγµένη) Σηµείωση Εταιρεία Όµιλος Εταιρεία Όµιλος Κέρδη/ (ζηµιές) χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων 12 0 (1.018) (771) Έσοδα από µερίσµατα & αναλογία κερδών συγγενών εταιρειών Έσοδα από παροχή συµβουλευτικών υπηρεσιών Λοιπά έσοδα Σύνολο Λειτουργικών Εσόδων Κόστος προσωπικού (85) (136) (59) (104) Λοιπά λειτουργικά έξοδα 15 (217) (603) (119) (1.353) Αποσβέσεις (14) (18) (10) (14) Σύνολο Λειτουργικών Εξόδων (316) (757) (188) (1.471) Κέρδος/ (ζηµία) Εκµετάλλευσης (257) Χρηµατοοικονοµικό κόστος 9 (310) (884) (783) (3.508) Κέρδος/ (ζηµία) προ φόρων (567) (741) (2.472) Φόροι 11 (47) (47) ΚΕΡ Η/ (ΖΗΜΙΕΣ) ΠΕΡΙΟ ΟΥ (614) (788) (2.458) Λοιπά Συνολικά Έσοδα Αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων διαθέσιµων για πώληση (4) (4) (130) (130) Προσαρµογή εξόδων αύξησης µετοχικού κεφαλαίου (134) (134) 0 0 Συναλλαγµατικές διαφορές µετατροπής (5.683) Λοιπά συνολικά έσοδα καθαρά από φόρους (138) (130) (5.813) ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟ Α ΠΕΡΙΟ ΟΥ (752) (8.271) Κέρδη/ (ζηµίες) αποδοτέα σε: Μετόχους της µητρικής (2.230) (1.238) ικαιώµατα µειοψηφίας (1.220) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα αποδοτέα σε: Μετόχους της µητρικής (7.052) ικαιώµατα µειοψηφίας (1.220) Κέρδη/ (ζηµίες) περιόδου ανά µετοχή (σε ) 16 (0,00) (0,01) 0,01 (0,01) Οι σηµειώσεις στις σελίδες 6-16 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάµεσων, εταιρικών και ενοποιηµένων, οικονοµικών καταστάσεων 3

5 Συνοπτική, ενδιάµεση, εταιρική κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων (µη ελεγµένη) Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Ίδιες Μετοχές Αποθεµατικό αποτίµησης χρηµατ/κών στοιχείων διαθέσιµων για πώληση Σωρευµένα κέρδη Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα 1/1/ Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (130) (130) Αποτέλεσµα περιόδου Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (130) Υπόλοιπα 31/3/ Υπόλοιπα 1/4/ Αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων διαθέσιµων για πώληση Αποτέλεσµα περιόδου (15.896) (15.896) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (15.896) (15.848) Αγορές Ιδίων Μετοχών (1.617) (1.617) Μερίσµατα πληρωθέντα (4.892) (4.892) Υπόλοιπα 31/12/ (1.617) (4.859) Υπόλοιπα 1/1/ (1.617) (4.859) Αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων διαθέσιµων για πώληση (4) (4) Προσαρµογή εξόδων αύξησης µετοχικού κεφαλαίου (134) (134) Αποτέλεσµα περιόδου (614) (614) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (134) 0 0 (4) (614) (752) Υπόλοιπα 31/3/ (1.617) (5.474) Συνοπτική, ενδιάµεση, ενοποιηµένη κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων (µη ελεγµένη) Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Ίδιες Μετοχές Αποθεµατικό αποτίµησης χρηµατ/κών στοιχείων διαθέσιµων για πώληση Συναλλαγµατικές διαφορές Σωρευµένα κέρδη ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα 01/01/ (4.608) Αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων διαθέσιµων για πώληση (130) (130) Συναλλαγµατικές διαφορές (5.683) (5.683) Αποτέλεσµα περιόδου (1.238) (1.220) (2.458) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (130) (5.683) (1.238) (1.220) (8.271) Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 3 3 Υπόλοιπα 31/3/ (10.292) Υπόλοιπα 1/4/ (10.292) Αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων διαθέσιµων για πώληση Συναλλαγµατικές διαφορές Αποτέλεσµα περιόδου (36.311) (6.520) (42.831) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (36.311) (6.520) (26.246) Αγορές Ιδίων Μετοχών (1.617) (1.617) Μερίσµατα πληρωθέντα (4.892) (4.892) Προσαρµογή ενοποίησης θυγατρικών (938) (938) Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Υπόλοιπα 31/12/ (1.617) (26.423) Υπόλοιπα 1/1/ (1.617) (26.423) Αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων διαθέσιµων για πώληση (4) (4) Συναλλαγµατικές διαφορές Προσαρµογή εξόδων αύξησης µετοχικού κεφαλαίου (134) (134) Αποτέλεσµα περιόδου (2.230) (788) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (134) 0 0 (4) (2.230) Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 9 9 Υπόλοιπα 31/3/ (1.617) (28.653) Οι σηµειώσεις στις σελίδες 6-16 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάµεσων, εταιρικών και ενοποιηµένων, οικονοµικών καταστάσεων 4

6 Συνοπτική, ενδιάµεση, εταιρική και ενοποιηµένη κατάσταση ταµειακών ροών (µη ελεγµένη) Σηµείωση Εταιρεία Οµιλος Εταιρεία Οµιλος Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/ (Ζηµιές) προ φόρων (567) (741) (2.472) Πλέον / µείον προσαρµογές για : Αποσβέσεις Αποτελέσµατα επενδυτικής δραστηριότητα ς (59) 883 (2.397) 828 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον / µείον προσαρµογές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες : Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (10) (98) (18.013) (17.731) Αύξηση / (µείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (144) (2.461) (7.295) Μείον : Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβληθέντα (350) (350) (792) (5.969) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (807) (21.443) (29.116) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων (400) (1.066) (28.592) (18.762) Μεταβίβαση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων (4) (3) (2) (5) Τόκοι ειπραχθέντες Αποτελέσµατα συγγενών εταιρειών (891) Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (345) (1.007) (27.883) (12.974) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Έξοδα άντλησης δανείων Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) (1.140) (49.326) (42.086) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου Οι σηµειώσεις στις σελίδες 6-16 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάµεσων, εταιρικών και ενοποιηµένων, οικονοµικών καταστάσεων 5

7 1. Γενικές Πληροφορίες Η SCIENS ΙΕΘΝΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε., (στο εξής αναφερόµενη ως «Εταιρεία») συστάθηκε το 1990 και είναι εγγεγραµµένη στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιρειών µε αριθµό 21240/06/Β/90/16. Η διάρκειά της είναι 49ετής και λήγει το Η διεύθυνση της έδρας της Εταιρείας είναι επί της Σόλωνος 10 στην Αθήνα. Οι µετοχές της Εταιρείας διαπραγµατεύονται στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Η κύρια µέτοχος και ασκούσα τη διοίκηση της Εταιρείας είναι η εταιρεία SCIENS HELLENIC CAPITAL LTD. Η Εταιρεία δραστηριοποιείται στην Ελλάδα ενώ ο Όµιλος στην Ελλάδα και στο εξωτερικό. Η Εταιρεία δραστηριοποιείται στο χώρο των επενδύσεων συµµετοχών και της παροχής συµβουλευτικών υπηρεσιών. Ο σκοπός της Εταιρείας, σύµφωνα µε την από τροποποίηση του άρθρου 3 του καταστατικού της, είναι: 1. Η απόκτηση µε οποιοδήποτε τρόπο συµµετοχών σε νοµικά πρόσωπα, εταιρείες κάθε τύπου και µορφής ως επίσης και κοινοπραξίες, ηµεδαπές ή αλλοδαπές οποιουδήποτε κλάδου οικονοµικής δραστηριότητας. 2. Η παροχή υπηρεσιών επιχειρηµατικού σχεδιασµού, οργάνωσης και χρηµατοοικονοµικής διαχείρισης. Οι παρούσες συνοπτικές ενδιάµεσες, εταιρικές και ενοποιηµένες, οικονοµικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας στις 28 Μαίου Πλαίσιο κατάρτισης συνοπτικών ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Οι παρούσες συνοπτικές, ενδιάµεσες, εταιρικές και ενοποιηµένες, οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο ( ΛΠ) 34 "Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις" όπως αυτό εκδόθηκε από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (Σ ΛΠ) και υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) και πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση µε τις δηµοσιευµένες ετήσιες, εταιρικές και ενοποιηµένες, οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31 εκεµβρίου 2008, που είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα του Οµίλου µε ηλεκτρονική διεύθυνση 3. Βασικές λογιστικές αρχές Οι ίδιες λογιστικές αρχές και µέθοδοι υπολογισµού έχουν χρησιµοποιηθεί σε αυτές τις συνοπτικές ενδιάµεσες, εταιρικές και ενοποιηµένες, οικονοµικές καταστάσεις όπως και στις δηµοσιευµένες ετήσιες, εταιρικές και ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31 εκεµβρίου Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες: Συγκεκριµένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή µεταγενέστερα. Η εκτίµηση του Οµίλου σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα υποχρεωτικά για τη χρήση 31 εκεµβρίου 2009 ΛΠ 1 (Αναθεωρηµένο) «Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων» Το ΛΠ 1 έχει αναθεωρηθεί για να αναβαθµίσει τη χρησιµότητα των πληροφοριών που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Το αναθεωρηµένο πρότυπο δεν επιτρέπει την παρουσίαση των στοιχείων εσόδων και εξόδων (που δεν αποτελούν συναλλαγές µε µετόχους) στην κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων, αλλά απαιτεί αυτές τις συναλλαγές να παρουσιάζονται ξεχωριστά από τις συναλλαγές µε τους µετόχους. Όλες οι συναλλαγές µε µη µετόχους πρέπει να εµφανίζονται σε µία κατάσταση απόδοσης (performance statement). Οι οικονοµικές οντότητες µπορούν να επιλέξουν να παρουσιάζουν είτε µία κατάσταση (κατάσταση συνολικού εισοδήµατος) είτε δύο καταστάσεις (κατάσταση αποτελεσµάτων και κατάσταση συνολικού εισοδήµατος). Ο Όµιλος έχει αποφασίσει να παρουσιάζει µία κατάσταση. Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση τις απαιτήσεις του αναθεωρηµένου προτύπου. ΠΧΑ 8 «Κλάδοι ραστηριοτήτων» Το πρότυπο αυτό αντικαθιστά το ΛΠ 14, σύµφωνα µε το οποίο οι τοµείς αναγνωρίζονταν και παρουσιάζονταν µε βάση µια ανάλυση απόδοσης και κινδύνου. Σύµφωνα µε το ΠΧΑ 8 οι τοµείς αποτελούν συστατικά µιας οικονοµικής οντότητας που εξετάζονται τακτικά από τον ιευθύνοντα Σύµβουλο / ιοικητικό Συµβούλιο της οικονοµικής οντότητας (Chief Operating Decision Maker) και παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις µε 6

8 βάση αυτήν την εσωτερική κατηγοριοποίηση. Η τροποποίηση δεν είχε καµία επίδραση στον αριθµό των τοµέων που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις. ΛΠ 23 (Τροποποίηση) «Κόστος ανεισµού» Το πρότυπο αντικαθιστά την προηγούµενη έκδοση του ΛΠ 23. Η βασική διαφορά σε σχέση µε την προηγούµενη έκδοση αφορά στην κατάργηση της επιλογής αναγνώρισης ως εξόδου του κόστους δανεισµού που σχετίζεται µε περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού, για τα οποία απαιτείται ένα σηµαντικό χρονικό διάστηµα προκειµένου να µπορέσουν να λειτουργήσουν ή να πωληθούν. Το αναθεωρηµένο πρότυπο δεν έχει επίδραση στις παρούσες συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. ΠΧΑ 2 (Τροποποίηση) «Παροχές που Εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών» Προϋποθέσεις Κατοχύρωσης και Ακυρώσεις Η τροποποίηση διευκρινίζει τον ορισµό των «προϋποθέσεων της κατοχύρωσης (vesting conditions)», µε την εισαγωγή του όρου «προϋποθέσεις µη κατοχύρωσης (non-vesting conditions)» για όρους που δεν αποτελούν όρους υπηρεσίας ή όρους απόδοσης. Επίσης, διευκρινίζεται ότι όλες οι ακυρώσεις είτε προέρχονται από την ίδια την οντότητα είτε από τα συµβαλλόµενα µέρη, πρέπει να έχουν την ίδια λογιστική αντιµετώπιση. H τροποποίηση δεν έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. ΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση» και ΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων» - Χρηµατοοικονοµικά Μέσα διαθέσιµα από τον κάτοχο (ή puttable µέσο) Η τροποποίηση στο ΛΠ 32 απαιτεί ορισµένα χρηµατοοικονοµικά µέσα διαθέσιµα από τον κάτοχο («puttable») και υποχρεώσεις που προκύπτουν κατά την ρευστοποίηση, να καταταχθούν ως Ίδια Κεφάλαια εάν πληρούνται συγκεκριµένα κριτήρια. Η τροποποίηση στο ΛΠ 1 απαιτεί γνωστοποίηση συγκεκριµένων πληροφοριών αναφορικά µε τα «puttable» µέσα που κατατάσσονται ως Ίδια Κεφάλαια. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου. ΛΠ 39 (Τροποποιηµένο) «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Αναγνώριση και Επιµέτρηση» Αντισταθµισµένα στοιχεία που εµπίπτουν στο πεδίο εφαρµογής της λογιστικής αντιστάθµισης Η παρούσα τροποποίηση αποσαφηνίζει τον τρόπο µε τον οποίο θα έπρεπε να εφαρµόζονται, σε συγκεκριµένες περιπτώσεις, οι αρχές που καθορίζουν κατά πόσο ένας αντισταθµιζόµενος κίνδυνος ή τµήµα των ταµειακών ροών εµπίπτει στο πεδίο εφαρµογής της λογιστικής αντιστάθµισης. Η τροποποίηση αυτή δεν εφαρµόζεται στον Όµιλο καθώς δεν ακολουθεί λογιστική αντιστάθµισης σύµφωνα µε το ΛΠ 39. ιερµηνείες υποχρεωτικές για τη χρήση 31 εκεµβρίου 2009 ΕΕΧΑ 13 Προγράµµατα Πιστότητας Πελατών Η διερµηνεία διασαφηνίζει τον χειρισµό των εταιρειών που χορηγούν κάποιας µορφής επιβράβευση πιστότητας όπως πόντους ή ταξιδιωτικά µίλια σε πελάτες που αγοράζουν αγαθά ή υπηρεσίες. Η διερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. ΕΕΧΑ 15 Συµφωνίες για την κατασκευή ακίνητης περιουσίας Η διερµηνεία αναφέρεται στους υφιστάµενους διαφορετικούς λογιστικούς χειρισµούς για τις πωλήσεις ακίνητης περιουσίας. Μερικές οικονοµικές οντότητες αναγνωρίζουν το έσοδο σύµφωνα µε το ΛΠ 18 (δηλ. όταν µεταφέρονται οι κίνδυνοι και τα οφέλη κυριότητας της ακίνητης περιουσίας) και άλλες αναγνωρίζουν το έσοδο ανάλογα µε το στάδιο ολοκλήρωσης της ακίνητης περιουσίας σύµφωνα µε το ΛΠ 11. Η διερµηνεία διασαφηνίζει ποιο πρότυπο πρέπει να εφαρµοστεί σε κάθε περίπτωση. Η διερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. ΕΕΧΑ 16 - Αντισταθµίσεις µιας καθαρής επένδυσης σε εκµετάλλευση στο εξωτερικό Η διερµηνεία έχει εφαρµογή σε µία οικονοµική οντότητα που αντισταθµίζει τον κίνδυνο ξένου νοµίσµατος που προκύπτει από καθαρή επένδυση της σε εκµετάλλευση στο εξωτερικό και πληρεί τους όρους για λογιστική αντιστάθµισης σύµφωνα µε το ΛΠ 39. Η διερµηνεία παρέχει οδηγίες σχετικά µε τον τρόπο µε τον οποίο µία οικονοµική οντότητα πρέπει να καθορίσει τα ποσά που αναταξινοµούνται από τα ίδια κεφάλαια στα αποτελέσµατα τόσο για το µέσο αντιστάθµισης όσο και για το αντισταθµιζόµενο στοιχείο. Η διερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο, καθώς ο Όµιλος δεν εφαρµόζει λογιστική αντιστάθµισης για οποιαδήποτε επένδυση σε εκµετάλλευση στο εξωτερικό. 7

9 Πρότυπα υποχρεωτικά µετά από τη χρήση 31 εκεµβρίου 2009 ΠΧΑ 3 (Αναθεωρηµένο) «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» και ΛΠ 27 (Τροποποιηµένο) «Ενοποιηµένες και Ιδιαίτερες Οικονοµικές Καταστάσεις» (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 η Ιουλίου 2009) Το αναθεωρηµένο ΠΧΑ 3 εισάγει µια σειρά αλλαγών στο λογιστικό χειρισµό συνενώσεων επιχειρήσεων οι οποίες θα επηρεάσουν το ποσό της αναγνωρισθείσας υπεραξίας, τα αποτελέσµατα της αναφερόµενης περιόδου στην οποία πραγµατοποιείται η απόκτηση επιχειρήσεων και τα µελλοντικά αποτελέσµατα. Αυτές οι αλλαγές περιλαµβάνουν την εξοδοποίηση δαπανών που σχετίζονται µε την απόκτηση και την αναγνώριση µεταγενέστερων µεταβολών στην εύλογη αξία του ενδεχόµενου τιµήµατος ( contingent consideration ) στα αποτελέσµατα. Το τροποποιηµένο ΛΠ 27 απαιτεί συναλλαγές που οδηγούν σε αλλαγές ποσοστών συµµετοχής σε θυγατρική να καταχωρούνται στην καθαρή θέση. Επιπλέον, το τροποποιηµένο πρότυπο µεταβάλλει το λογιστικό χειρισµό για τις ζηµίες που πραγµατοποιούνται από θυγατρική εταιρεία καθώς και της απώλειας του ελέγχου θυγατρικής. Όλες οι αλλαγές των ανωτέρω προτύπων θα εφαρµοστούν µελλοντικά και θα επηρεάσουν µελλοντικές αποκτήσεις και συναλλαγές µε µετόχους µειοψηφίας. Ο Όµιλος θα εφαρµόσει αυτές τις αλλαγές από την ηµέρα που τίθενται σε εφαρµογή. ιερµηνείες υποχρεωτικές µετά από τη χρήση 31 εκεµβρίου 2009 ΕΕΧΑ 17- ιανοµή µη χρηµατικών περιουσιακών στοιχείων στους µετόχους» (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 η Ιουλίου 2009) Η διερµηνεία παρέχει καθοδήγηση στον λογιστικό χειρισµό των ακόλουθων µη αµοιβαίων (non-reciprocal) διανοµών στοιχείων ενεργητικού από την οικονοµική οντότητα στους µετόχους που ενεργούν υπό την ιδιότητά τους ως µέτοχοι : α) διανοµές µη χρηµατικών στοιχείων ενεργητικού και β) διανοµές που δίνουν στους µετόχους την επιλογή απολαβής είτε µη χρηµατικών στοιχείων ενεργητικού είτε µετρητών. Ο Όµιλος θα εφαρµόσει την διερµηνεία από την ηµέρα που τίθενται σε εφαρµογή. ΕΕΧΑ 18- «Μεταβιβάσεις περιουσιακών στοιχείων από πελάτες» (εφαρµόζεται σε µεταβιβάσεις περιουσιακών στοιχείων που ελήφθησαν την ή µετά την 1η Ιουλίου 2009) Η διερµηνεία διευκρινίζει τις απαιτήσεις των ΠΧΑ για τις συµφωνίες στις οποίες η οικονοµική οντότητα λαµβάνει από έναν πελάτη ένα ενσώµατο περιουσιακό στοιχείο, το οποίο πρέπει στη συνέχεια να χρησιµοποιήσει για να παρέχει στον πελάτη τη συνεχή πρόσβαση σε αγαθά ή σε υπηρεσίες. Σε ορισµένες περιπτώσεις, η οικονοµική οντότητα λαµβάνει µετρητά από έναν πελάτη που πρέπει να χρησιµοποιηθούν µόνο για την απόκτηση ή την κατασκευή του ενσώµατου περιουσιακού στοιχείου. Η διερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στον Όµιλο. 4. Εκτιµήσεις και παραδοχές στην εφαρµογή των λογιστικών αρχών Η σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ µπορεί να απαιτήσει τη διενέργεια κάποιων εκτιµήσεων και παραδοχών από πλευράς της ιοίκησης της Εταιρείας, που επηρεάζουν τα ποσά που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Εφόσον πραγµατοποιηθούν τέτοιες εκτιµήσεις θα παρατεθούν αναλυτικά στις σηµειώσεις των οικονοµικών καταστάσεων για κάθε σχετική περίπτωση. Τα απολογιστικά στοιχεία είναι πιθανό να διαφέρουν από αυτές τις εκτιµήσεις. 5. Επιχειρηµατικοί τοµείς Οι επιχειρηµατικοί τοµείς του Οµίλου ανάλογα µε την προέλευση του εσόδου διακρίνονται σε: τοµέα συµµετοχών τοµέα εκµετάλλευσης ακινήτων τοµέα αντασφαλίσεων τοµέα επενδυτικών προϊόντων τοµέα εκµετάλλευσης αεροσκαφών 8

10 Η ανάλυση των αποτελεσµάτων και των στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού ανά τοµέα του Οµίλου είναι ως ακολούθως: Συµµετοχές Εκµετάλλευση Ακινήτων Αντασφαλίσεις Εκµετάλλευση Αεροσκαφών Επενδυτικά προϊόντα Σύνολο Κέρδη/ (ζηµιές) χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων 0 0 (18) 0 (1.000) (1.018) Κέρδη/ (ζηµιές) από πώληση συµµετοχών & επενδύσεων Έσοδα από µερίσµατα & αναλογία κερδών συγγενών εταιρειών (109) (27) Έσοδα από παροχή συµβουλευτικών υπηρεσιών Λοιπά έσοδα Σύνολο εσόδων (109) (1.000) 838 Σύνολο λειτουργικών εξόδων (316) (172) (267) 0 (2) (757) Αποτέλεσµα επιχειρηµατικού τοµέα (425) (144) (1.002) 82 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (884) (884) Κέρδη προ φόρων (1.251) (144) (1.001) (741) Φόροι (47) (47) Κέρδη περιόδου (1.298) (144) (1.001) (788) Αποσβέσεις ενσώµατων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων Περιουσιακά στοιχεία επιχειρηµατικών τοµέων Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Υποχρεώσεις επιχειρηµατικών τοµέων Σύνολο Υποχρεώσεων Απόκτηση ενσώµατων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων Συµµετοχές Εκµετάλλευση Ακινήτων Αντασφαλίσεις Εκµετάλλευση Αεροσκαφών Επενδυτικά προϊόντα Σύνολο Κέρδη/ (ζηµιές) χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων (344) 0 (2.114) (771) Κέρδη/ (ζηµιές) από πώληση συµµετοχών & επενδύσεων Έσοδα από µερίσµατα & αναλογία κερδών συγγενών εταιρειών Έσοδα από παροχή συµβουλευτικών υπηρεσιών Λοιπά έσοδα Σύνολο εσόδων (2.114) Σύνολο λειτουργικών εξόδων (188) (159) (220) 0 (904) (1.471) Αποτέλεσµα επιχειρηµατικού τοµέα (3.018) (3) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (783) (2.725) (3.508) Κέρδη προ φόρων (5.427) (2.472) Φόρος Εισοδήµατος Κέρδη περιόδου (5.427) (2.458) Αποσβέσεις ενσώµατων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων Συµµετοχές Εκµετάλλευση Ακινήτων Αντασφαλίσεις Εκµετάλλευση Αεροσκαφών Επενδυτικά προϊόντα Περιουσιακά στοιχεία επιχειρηµατικών τοµέων Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Σύνολο Υποχρεώσεις επιχειρηµατικών τοµέων Σύνολο Υποχρεώσεων Απόκτηση ενσώµατων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων

11 Η γεωγραφική κατανοµή της δραστηριότητάς του Οµίλου είναι ως ακολούθως: Ελλάδα Β. Αµερική Σύνολο Έσοδα (54) Αποτέλεσµα (542) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (884) 0 (884) Φόροι (47) 0 (47) Κέρδη περιόδου (1.414) 626 (788) Περιουσιακά στοιχεία Απόκτηση ενσώµατων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων Ελλάδα Β. Αµερική Σύνολο Έσοδα (1.186) Αποτέλεσµα (2.310) (3) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (783) (2.725) (3.508) Φόροι Κέρδη περιόδου (4.707) (2.458) Περιουσιακά στοιχεία Απόκτηση ενσώµατων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων Επενδύσεις σε συµµετοχές Τα υπόλοιπα των επενδύσεων σε συµµετοχές της Εταιρείας και του Οµίλου αναλύονται ως ακολούθως: Επενδύσεις σε συµµετοχές Εταιρεία Όµιλος Εταιρεία Όµιλος Υπόλοιπο έναρξης Αυξήσεις Μειώσεις 0 0 (60.648) (44.697) Υπόλοιπο λήξεως Οι εταιρείες που συµπεριλαµβάνονται στις συνοπτικές ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της και στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της είναι ως ακολούθως: ΕΠΩΝΥΜΙΑ Χαρακτηρισµός Μέθοδος Ενοποίησης Χώρα εγκατάστασης Περιουσιακά στοιχεία Υποχρεώσεις Έσοδα Κέρδη/ (ζηµίες) % συµµετοχής Sciens Protective Holdings Ltd Θυγατρική Πλήρης Cayman Islands ,00% Oceanus Reinsurance A.I. Θυγατρική Πλήρης Πουέρτο Ρίκο ,00% Sciens International Holdings 2 Ltd Θυγατρική Πλήρης Cayman Islands (900) (902) 100,00% Sciens International Holdings 3 Ltd Θυγατρική Πλήρης Cayman Islands ,00% Sciens International Holdings 4 Ltd Θυγατρική Πλήρης Cayman Islands ,00% SCHL Holdings Ltd Θυγατρική Πλήρης Cayman Islands ,00% SCHL Limited Θυγατρική Πλήρης Cayman Islands (574) 100,00% Sciens International SREO Management Holding Ltd Θυγατρική Πλήρης ΗΠΑ (27) 100,00% SREO Management Holding Ltd Συγγενής Καθαρή Θέση ΗΠΑ (54) 50,00% Apollo Aviation Holdings Ltd Συγγενής Καθαρή Θέση Bermuda ,00% Sciens Fund of Funds Management Holdings Ltd Συγγενής Καθαρή Θέση Cayman Islands (575) 19,00% Sciens International Structured Finance Holdings Ltd Θυγατρική Πλήρης Cayman Islands ,00% ίολκος ΑΕ Θυγατρική Πλήρης Ελλάς (116) 47,70% 10

12 ΕΠΩΝΥΜΙΑ Χαρακτηρισµός Μέθοδος Ενοποίησης Χώρα εγκατάστασης Περιουσιακά στοιχεία Υποχρεώσεις Έσοδα Κέρδη/ (ζηµίες) % συµµετοχής Sciens Protective Holdings Ltd Θυγατρική Πλήρης Cayman Islands (139) (1.273) 100,00% Oceanus Reinsurance A.I. Θυγατρική Πλήρης Πουέρτο Ρίκο (1.704) (2.558) 100,00% Sciens International Holdings 2 Ltd Θυγατρική Πλήρης Cayman Islands ,00% Sciens International Holdings 3 Ltd Θυγατρική Πλήρης Cayman Islands (40.000) 100,00% Sciens CFO I ( ) Θυγατρική Πλήρης Channel Islands (31.767) (42.887) 79,21% Sciens International Holdings 4 Ltd Θυγατρική Πλήρης Cayman Islands (739) (739) 100,00% SCHL Holdings Ltd Θυγατρική Πλήρης Cayman Islands ,00% SCHL Limited Θυγατρική Πλήρης Cayman Islands (325) 100,00% Sciens International SREO Management Holding Ltd Θυγατρική Πλήρης ΗΠΑ (178) 100,00% SREO Management Holding Ltd Συγγενής Καθαρή Θέση ΗΠΑ (315) 50,00% Apollo Aviation Holdings Ltd Συγγενής Καθαρή Θέση Bermuda (107) 50,00% Sciens Fund of Funds Management Holdings Ltd Συγγενής Καθαρή Θέση Cayman Islands ,00% Sciens International Structured Finance Holdings Ltd Θυγατρική Πλήρης Cayman Islands (239) 100,00% ίολκος ΑΕ Θυγατρική Πλήρης Ελλάς (280) 47,70% Πειραιώς ΑΕΕΑΠ (α' τρίµηνο) Συγγενής Καθαρή Θέση Ελλάς ,08% Οι εταιρείες Sciens International SREO Management Holding Ltd, στην οποία η Sciens International Holdings 2 Ltd συµµετέχει κατά 100% και η SREO Management Holding Ltd, στην οποία η Sciens International SREO Management Holding Ltd συµµετέχει κατά 50%, ιδρύθηκαν εντός του β τριµήνου του Η εταιρεία Sciens Fund of Funds Management Holdings Ltd, στην οποία η Sciens International Holdings 2 Ltd συµµετέχει κατά 19% ιδρύθηκε εντός του γ τριµήνου του H Πειραιώς ΑΕΕΑΠ, η οποία συµµετείχε στις συνοπτικές ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της µε τη µεθοδο της καθαρής θέσης δεν συµµετέχει στις παρούσες οικονοµικές καταστάσεις της λόγω της µεταβίβασής της εντός του β τριµήνου του H Sciens CFO I Limited δεν συµµετέχει στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της , ενώ συµµετείχε στις αντίστοιχες της λόγω της από απώλειας ελέγχου του Οµίλου, όπως αναλυτικά περιγράφεται στη σηµείωση 9 των ετήσιων εταιρικών και ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της Η κίνηση και το υπόλοιπο της συµµετοχής του Οµίλου στις επενδύσεις σε συµµετοχές είναι ως ακολούθως: Υπόλοιπο έναρξης Μερίσµατα εισπραχθέντα 0 (2.646) Αποκτήσεις Mεταβιβάσεις 0 (42.051) Συναλλαγµατικές διαφορές Αναλογία κερδών περιόδου Υπόλοιπο λήξης Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογες αξίες µέσω αποτελεσµάτων Η ανάλυση των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογες αξίες µέσω αποτελεσµάτων για την Εταιρεία και τον Όµιλο είναι ως ακολούθως: Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογες αξίες µέσω αποτελεσµάτων Εταιρεία Όµιλος Εταιρεία Όµιλος Υπόλοιπο αρχής περιόδου Αυξήσεις επενδύσεων Μεταφορές από χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα για πώληση Αποτιµήσεις σε εύλογη αξία µε µεταβολές στα αποτελέσµατα χρήσεως 0 (1.018) (37.984) Μείωσεις/ µεταφορές ( ) Συναλλαγµατικές διαφορές Σύνολα

13 Τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογες αξίες µέσω αποτελεσµάτων του Οµίλου αφορούν επενδύσεις εταιρείες και σε επενδυτικά χαρτοφυλάκια που αποτιµώνται στην εύλογη αξία τους. Στις , οι συγκεκριµένες επενδύσεις έχουν πραγµατοποιηθεί από τις θυγατρικές εταιρείες Sciens International Holdings 2 Ltd, Sciens International SREO Management Holding Ltd,Oceanus και Sciens International Holdings 4 Ltd κατά χιλ., χιλ., χιλ. και χιλ. αντίστοιχα. Οι επενδύσεις που περιλαµβάνονται στα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογες αξίες µέσω αποτελεσµάτων του Οµίλου είναι οι ακόλουθες: ΕΠΩΝΥΜΙΑ Εισηγµένοι τίτλοι: Sciens International Fund of Funds Σύνολα Μη εισηγµένοι τίτλοι: Rabobank bonds & SGO funds Sciens Special Situation Master Fund Κλάµπ Οτέλ Λουτράκι Α.Ε Σύνολα Η επένδυση των χιλ. σε Rabobank bonds αφορά κατά ποσό χιλ. επενδύσεις που αναλογούν σε µετόχους της µειοψηφίας στην Oceanus Reinsurance A.I.. 8. Συνδεδεµένα µέρη Τα συνδεδεµένα µέρη περιλαµβάνουν: α) Μέλη.Σ. και της διοίκησης της Εταιρείας και του Οµίλου β) πλησιέστερα µέλη και οικονοµικά εξαρτώµενα µέλη των µελών του.σ. και της ιοίκησης του Οµίλου γ) εταιρείες που συναλλάσσονται µε την Εταιρεία και τον Όµιλο εφόσον η συνολική συµµετοχή σε αυτές (µελών.σ. και διοίκησης, καθώς και εξαρτώµενων/ πλησιέστερων µελών τους) υπερβαίνει αθροιστικά το 20%. Οι συναλλαγές της Εταιρείας και του Οµίλου µε τα συνδεδεµένα µέρη πραγµατοποιούνται σε όρους αγοράς. Από τις 24/12/2007 και ως συνέπεια της αύξησης του ποσοστού συµµετοχής της στο µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας, η Τράπεζα Πειραιώς αποτελεί συγγενής εταιρεία για την Εταιρεία και τον Όµιλο. Οι συναλλαγές της Εταιρείας και του Οµίλου µε συνδεδεµένα µέρη είναι ως ακολούθως: Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη - Εταιρεία Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Έσοδα Έξοδα Μητρική Λοιπά συνδεδεµένα µέρη Αµοιβές προς τη ιοίκηση & ιευθυντικά στελέχη Σύνολα Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη - Όµιλος Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Έσοδα Έξοδα Μητρική Λοιπά συνδεδεµένα µέρη Αµοιβές προς τη ιοίκηση & ιευθυντικά στελέχη Σύνολα Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Εταιρεία Οµιλος Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Μητρική Λοιπά συνδεδεµένα µέρη Αµοιβές προς τη ιοίκηση & ιευθυντικά στελέχη Σύνολα Εταιρεία 'Οµιλος Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Έσοδα Έξοδα Έσοδα Έξοδα Μητρική Λοιπά συνδεδεµένα µέρη Αµοιβές προς τη ιοίκηση & ιευθυντικά στελέχη Σύνολα

14 Τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων από τις συναλλαγές της Εταιρείας µε τα λοιπά συνδεδεµένα µέρη καθώς και τα σχετικά έσοδα και έξοδα αναλύονται ως ακολούθως: Απαιτήσεις Τραπεζικές καταθέσεις σε Τράπεζα Πειραιώς Λοιπές απαιτήσεις Σύνολο Υποχρεώσεις ανειακές υποχρεώσεις προς Τράπεζα Πειραιώς Λοιπές υποχρεώσεις 11 4 Σύνολο Έσοδα Τόκοι τραπεζικών καταθέσεων σε Τράπεζα Πειραιώς Σύνολο Έξοδα εδουλευµένοι τόκοι δανείων Τράπεζας Πειραιώς Λοιπά έξοδα προς συνδεδεµένα µέρη Σύνολο Τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων από τις συναλλαγές του Οµίλου µε τα λοιπά συνδεδεµένα µέρη καθώς και τα σχετικά έσοδα και έξοδα αναλύονται ως ακολούθως: Απαιτήσεις Τραπεζικές καταθέσεις σε Τράπεζα Πειραιώς Απαιτήσεις από συνδεδεµένες εταιρείες µε µέλη του.σ Απαιτήσεις από συνδεδεµένες εταιρείες της Apollo Aviation Holdings Λοιπές απαιτήσεις 0 38 Σύνολο Υποχρεώσεις ανειακές υποχρεώσεις προς Τράπεζα Πειραιώς Υποχρεώσεις προς Sciens Institutional Services Ltd Υποχρεώσεις προς SSDΗ Management Ltd Λοιπές υποχρεώσεις Σύνολο Έσοδα Τόκοι τραπεζικών καταθέσεων σε Τράπεζα Πειραιώς Σύνολο Έξοδα Αµοιβές προς Sciens CFO I Management Ltd Αµοιβές προς SSDΗ Management Ltd Έξοδα εταιρειών του οµίλου που πληρώθηκαν µέσω της Sciens Institutional Services Ltd εδουλευµένοι τόκοι δανείων Τράπεζας Πειραιώς Λοιπά έξοδα προς συνδεδεµένα µέρη Σύνολο Οι αµοιβές προς τη ιοίκηση και τα ιευθυντικά στελέχη του Οµίλου ανά εταιρεία προέλευσής τους αναλύονται ως ακολούθως: Μητρική Oceanus Reinsurance AI Apollo Aviation Holdings SREO Management 46 0 ίολκος ΑΚΤΕ Σύνολο

15 Στις ο Όµιλος είχε επενδύσει χιλ. σε χρηµατοοικονοµικά στοιχεία αποτιµώµενα σε εύλογες αξίες µέσω αποτελεσµάτων, τα οποία διαχειρίζονται εταιρείες συνδεδεµένες µε µέλη του.σ. της Εταιρείας. Οι αντίστοιχες επενδύσεις στις ανέρχονταν σε χιλ. 9. ανειακές υποχρεώσεις Τα υπόλοιπα των δανειακών υποχρεώσεων της Εταιρείας και του Οµίλου αναλύονται ως ακολούθως: Βραχυπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Εταιρεία Όµιλος Εταιρεία Όµιλος Υπόλοιπο αρχής περιόδου Αύξηση βραχυπρόθεσµου τραπεζικού δανεισµού Μείωση βραχυπρόθεσµου τραπεζικού δανεισµού (6.000) Τόκοι πληρωτέοι (40) 534 (146) (2.601) Σύνολα Μακροπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις Εταιρεία Όµιλος Εταιρεία Όµιλος Υπόλοιπο αρχής περιόδου Αύξηση µακροπρόθεσµου τραπεζικού δανεισµού Μείωση µακροπρόθεσµου τραπεζικού δανεισµού 0 0 (25.000) ( ) Προσαρµογή αποτελεσµατικού επιτοκίου Σύνολα Το χρηµατοοικονοµικό κόστος για την Εταιρεία το α τρίµηνο του 2009 ανήλθε σε 310 χιλ. έναντι 783 χιλ. του α τριµήνου του Το αντίστοιχο χρηµατοοικονοµικό κόστος για τον Όµιλο το α τρίµηνο του 2009 ανήλθε σε 884 χιλ. έναντι χιλ. του α τριµήνου του Υποχρεώσεις από αντασφαλιστικές δραστηριότητες Οι υποχρεώσεις από αντασφαλιστικές δραστηριότητες ποσού χιλ. προέρχονται από τη θυγατρική εταιρεία Oceanus Reinsurance A.I. και αφορά µη δεδουλευµένα έσοδα από τα αντασφαλιστικά συµβόλαια. Οι συγκεκριµένες υποχρεώσεις αναλογούν στους µετόχους της µειοψηφίας της Oceanus Reinsurance A.I Φόροι Αναβαλλόµενη φορολογία Οι φόροι ποσού 47 χιλ. αφορούν χρεωστική αναβαλλόµενη φορολογία και προέρχονται από τις φορολογικές αποσβέσεις των εξόδων αύξησης µετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. Η Εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά µέχρι και τη χρήση του Από το φορολογικό έλεγχο των χρήσεων 2005, 2006 και 2007 δεν προέκυψε επίδραση των αποτελεσµάτων της εταιρείας αναφορικά µε φορολογία εισοδήµατος ενώ ποσό 116 χιλ. που προέκυψε από διαφορές ΦΠΑ έχει επιβαρύνει τα αποτελέσµατα του α τριµήνου Οι φορολογικά ανέλεγκτες χρήσεις των εταιρειών του Οµίλου είναι ως ακολούθως: ΕΠΩΝΥΜΙΑ Ανέλεγκτες χρήσεις Sciens Protective Holdings Ltd Oceanus Reinsurance A.I Sciens International Holdings 2 Ltd Sciens International Holdings 3 Ltd 2008 Sciens International Holdings 4 Ltd 2008 SCHL Holdings Ltd 2008 SCHL Limited 2008 Sciens International SREO Management Holding Ltd 2008 SREO Management Holding Ltd 2008 Apollo Aviation Holdings Ltd Sciens Fund of Funds Management Holdings Ltd 2008 Sciens International Structured Finance Holdings Ltd ίολκος ΑΕ

16 12. Κέρδη/ (ζηµιές) χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων Τα κέρδη/ (ζηµιές) των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του Οµίλου που αποτιµώνται σε εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων αναλύονται ως ακολούθως: Sciens CFO I Feeder Fund 0 (4.367) Sciens International Fund of Funds 0 (236) Sciens Special Situation Master Fund (πρώην Sciens Structured Debt Holdings IIΙ) (1.000) Rabobank bonds (18) (344) Κλάµπ Οτέλ Λουτράκι Α.Ε Σύνολα (1.018) (771) 13. Έσοδα από µερίσµατα και αναλογία κερδών συγγενών εταιρειών Τα έσοδα από µερίσµατα και αναλογία κερδών συγγενών εταιρειών αναλύονται ως ακολούθως: Έσοδα από µερίσµατα & αναλογία κερδών συγγενών εταιρειών Εταιρεία Όµιλος Εταιρεία Όµιλος Μερίσµατα/ αναλογία κερδών Πειραιώς ΑΕΕΑΠ Μερίσµατα Κλάµπ Οτέλ Λουτράκι Α.Ε Aναλογία κερδών Apollo Aviation Μερίσµατα/ αναλογία κερδών λοιπών επενδύσεων 0 (137) 0 0 Σύνολα Λοιπά έσοδα Τα λοιπά έσοδα αναλύονται ως ακολούθως: Λοιπά έσοδα Εταιρεία Όµιλος Εταιρεία Όµιλος Έσοδα τόκων Έσοδα αντασφαλίσεων (καθαρά) Σύνολα Το καθαρό αποτέλεσµα των αντασφαλίσεων αφορά τη θυγατρική Oceanus Reinsurance A.I. και αναλύεται σε δεδουλευµένα έσοδα αντασφαλιστικών συµβολαίων χιλ. µείον έξοδα απόκτησης και ζηµιές αντασφαλιστικών συµβολαίων χιλ Λοιπά λειτουργικά έξοδα Τα λοιπά λειτουργικά έξοδα αναλύονται ως ακολούθως: Λοιπά λειτουργικά έξοδα Εταιρεία Όµιλος Εταιρεία Όµιλος Αµοιβές τρίτων ιάφορα έξοδα Ενοίκια - µισθώµατα Φόροι - τέλη - προµήθειες Αµοιβές.Σ Σύνολα Κέρδη ανά µετοχή Τα βασικά κέρδη ανά µετοχή υπολογίζονται µε βάση τα κέρδη µετά από φόρους που αναλογούν στους µετόχους της Εταιρείας και το µέσο σταθµισµένο αριθµό µετοχών που βρισκόταν σε κυκλοφορία κατά την διάρκεια της περιόδου. 15

17 Εταιρεία Όµιλος Εταιρεία Όµιλος Κέρδη/ (ζηµιές) µετά από φόρους (ποσά σε ) ( ) ( ) ( ) Μέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών Κέρδη/ (ζηµιές) ανά µετοχή (ποσά σε ) (0,00) (0,01) 0,01 (0,01) 17. Μερίσµατα Η Εταιρεία αναγνωρίζει και παρουσιάζει την υποχρέωση διανοµής µερισµάτων της, µετά την έγκρισή τους από την Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων της. Το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας, λόγω ζηµιών της προηγούµενης χρήσης, δεν έχει προτείνει διανοµή µερίσµατος για το Στρογγυλοποιήσεις Τυχόν διαφορές που παρουσιάζονται µεταξύ των ποσών στις οικονοµικές καταστάσεις και των αντίστοιχων ποσών στις σηµειώσεις οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. 19. Ενδεχόµενες δεσµεύσεις εν υπάρχουν µεταβολές σε ενδεχόµενες δεσµεύσεις σε σχέση µε αυτές που αναφέρονται στης τελευταίες ετήσιες, εταιρικές και ενοποιηµένες, οικονοµικές καταστάσεις. 20. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις εν υπάρχουν µεταβολές σε ενδεχόµενες δεσµεύσεις σε σχέση µε αυτές που αναφέρονται στης τελευταίες ετήσιες, εταιρικές και ενοποιηµένες, οικονοµικές καταστάσεις. 21. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού εν υπάρχουν άλλα σηµαντικά γεγονότα µετά την ηµεροµηνία αναφοράς των παρόντων συνοπτικών ενδιάµεσων, εταιρικών κα ενοποιηµένων, οικονοµικών καταστάσεων της , που να δύνανται να επηρεάσουν σηµαντικά την οικονοµική κατάσταση της Εταιρείας. Αθήνα, 28 Μαΐου 2009 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΚΑΙ ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ Σ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ /ΝΤΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΡΗΓΑΣ ΘΕΟ ΩΡΟΣ ΡΗΓΑΣ ΧΡΗΣΤΟΣ ΤΣΑΜΗΣ Α Τ Λ Α Τ Ν Α Τ ΑΒ