Συνοπτικές Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις Της τρίµηνης περιόδου που έληξε την 31 Μαρτίου 2008

Transcript

1 Συνοπτικές Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις Της τρίµηνης περιόδου που έληξε την ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. ΕΥΡΩΠΑΙΚΑ ΝΗΜΑΤΟΥΡΓΕΙΑ ΝΑΟΥΣΑ (ΣΤΕΝΗΜΑΧΟΣ) ΤΗΛ , ΦΑΞ Μ.Α.Ε /06/Β/86/22

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ...3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ...4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ...5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ...6 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΥΝΟΨΗ ΒΑΣΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ NΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΩΝ ΙΕΘΝΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ΠΡΩΤΕΥΩΝ ΤΥΠΟΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΕ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ ΑΝΕΙΣΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΕΠΙ ΙΚΕΣ Η ΥΠΟ ΙΑΙΤΗΣΙΑ ΙΑΦΟΡΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ...16 Σελ. Σελίδα 2 από 16

3 Ισολογισµός Σηµ. 31- εκ-07 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώµατα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα Εµπορικές και άλλες απαιτήσεις Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων Ταµειακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο και Αποθεµατικά Μετοχικό Κεφάλαιο ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον ( ) ( ) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις ανεισµός - µακροπρόθεσµος Πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Επιχορηγήσεις Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Εµπορικές και λοιπές Υποχρεώσεις ανεισµός - βραχυπρόθεσµος Σύνολο Υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Οι Γνωστοποιήσεις στις σελίδες 7 έως 16 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Σελίδα 3 από 16

4 Κατάσταση Αποτελεσµάτων Χρήσης Για την τρίµηνη περίοδο που έληξε την Σηµ. 31-Μαρ-07 Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) Μικτό Περιθώριο Κέρδους Έξοδα διάθεσης & διανοµής ( ) ( ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ( ) ( ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (31.820) (38.799) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) 13 (23.170) Ζηµιά από πώληση επένδυσης σε συνδεδεµένη επιχείρηση - (55.153) Λειτουργική ζηµία ( ) ( ) Χρηµατοοικονοµικά έξοδα και έσοδα 14 ( ) ( ) Ζηµία Προ Φόρου Εισοδήµατος ( ) ( ) Φόρος Εισοδήµατος (47.879) Ζηµία Χρήσης ( ) ( ) Οι Γνωστοποιήσεις στις σελίδες 7 έως 16 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Σελίδα 4 από 16

5 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά Αποτελέσµατα αποθεµατικά εις νέον ΣΥΝΟΛΟ Υπόλοιπο από µεταφορά ( ) Ζηµία χρήσης ( ) ( ) Μεταφορές προς/από Αποθεµατικά Υπόλοιπο σε µεταφορά ( ) Υπόλοιπο από µεταφορά ( ) Ζηµία χρήσης ( ) ( ) Μεταφορές προς/από Αποθεµατικά Υπόλοιπο σε µεταφορά ( ) Υπόλοιπο από µεταφορά ( ) Ζηµία χρήσης ( ) ( ) Μεταφορές προς/από Αποθεµατικά Υπόλοιπο σε µεταφορά ( ) Οι Γνωστοποιήσεις στις σελίδες 7 έως 16 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Σελίδα 5 από 16

6 Κατάσταση Ταµειακών Ροών Για την τρίµηνη περίοδο που έληξε την Σηµ. 31-Μαρ-07 Ταµειακές Ροές από Λειτουργικές ραστηριότητες Ζηµία προ φόρου εισοδήµατος ( ) ( ) Προσαρµογές για: Αποσβέσεις ενσώµατων και άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις επιχορηγουµένων επενδύσεων χρήσης ( ) ( ) Πρόβλεψη αποζηµίωσης εξόδου από την υπηρεσία (106 ) Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων - ( ) Κέρδος / (αποµίωση) απο πώληση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων εύλογης αξίας µέσω αποτελεσµάτων Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα (2.829 ) (832 ) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Ταµειακές Ροές πριν τις µεταβολές κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση) / µείωση αποθεµάτων ( ) Μείωση / (Αύξηση) εµπορικών και λοιπών απαιτήσεων ( ) ( ) (Μείωση) /Αύξηση εµπορικών και λοιπών υποχρεώσεων Αύξηση λοιπών µακροπρόθεσµων απαιτήσεων Ταµειακές Ροές µετά τις µεταβολές κεφαλαίου κίνησης ( ) ( ) Τόκοι πληρωθέντες ( ) ( ) Καθαρό Αποτέλεσµα Ταµειακών Ροών από Λειτουργικές ραστηριότητες ( ) ( ) Ταµειακές Ροές από Επενδυτικές ραστηριότητες Αγορά ενσώµατων παγίων 5 (5.295 ) (87 ) Εισπράξεις από πώληση ενσώµατων παγίων Τόκοι εισπραχθέντες Εισπράξεις από πώληση συνδεδεµένης επιχείρησης Καθαρό Αποτέλεσµα Ταµειακών Ροών από Επενδυτικές ραστηριότητες (2.466 ) (Εκροή) δανειακών κεφαλαίων ( ) (Αύξηση) / µείωση από αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων εύλογης αξίας µέσω αποτελεσµάτων (1.881 ) Είσπραξη από πώληση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων Καθαρό Αποτέλεσµα Ταµειακών Ροών από Χρηµατ/κές ραστηριότητες ( ) ( Μείωση) / αύξηση ταµειακών διαθεσίµων και ισοδύναµων ( ) ( ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή του έτους Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος του έτους Οι Γνωστοποιήσεις στις σελίδες 7 έως 16 συνιστούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των συνοπτικών ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Σελίδα 6 από 16

7 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η εταιρεία ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. Ευρωπαϊκά Νηµατουργεία η οποία θα αναφέρεται πλέον ως ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε ή Εταιρεία ) δραστηριοποιείται στην παραγωγή και εµπορία νηµάτων βαµβακερών και σύµµικτων. Οι εγκαταστάσεις της Εταιρείας βρίσκονται στην Ελλάδα. Η ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. έχει τη µορφή της Ανωνύµου Εταιρίας και είναι εισηγµένη στο Χρηµατιστήριο Αθηνών Α.Ε. Έχει την έδρα της στη Νάουσα,.. Στενηµάχου και η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι Οι συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. για την τρίµηνη περίοδο, έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 ( ΛΠ 34) «Ενδιάµεση Οικονοµική Πληροφόρηση» και εγκρίθηκαν προς δηµοσίευση από το ιοικητικό Συµβούλιο στις 29 Μαΐου Αυτές οι συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις θα πρέπει να διαβαστούν σε συνάρτηση µε τις ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 εκεµβρίου 2007 οι οποίες βρίσκονται στη διάθεση των χρηστών στην ιστοσελίδα Θα πρέπει να σηµειωθεί ότι η ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε., για την χρήση που έληξε την 31 εκεµβρίου 2007, συνέταξε ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις, λόγω του ότι συµµετείχε άµεσα, µε ποσοστό 57% στην θυγατρική εταιρεία «ΕΚΚΟΚKΙΣΤΗΡΙΑ ΒΑΜΒΑΚΟΣ ΘΗΒΩΝ Α.Ε.». Στις 8 Ιανουαρίου 2007, η ΒΑΡΒΑΡΕΣΟΣ Α.Ε. πούλησε το σύνολο της συµµετοχής της στην θυγατρική εταιρεία. Κατά συνέπεια δεν υφίσταται πλέον η υποχρέωση σύνταξης Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων. 2. ΣΥΝΟΨΗ ΒΑΣΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι βασικές λογιστικές αρχές που εφαρµόστηκαν για τη σύνταξη των συνοπτικών ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων της τρίµηνης περιόδου που έληξε την, είναι ίδιες µε αυτές που ακολουθήθηκαν κατά την σύνταξη των ετήσιων Οικονοµικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 εκεµβρίου Όπου ήταν αναγκαίο, τα συγκριτικά στοιχεία έχουν αναταξινοµηθεί για να συµφωνούν µε τυχόν αλλαγές στην παρουσίαση των στοιχείων της παρούσης χρήσεως. 2.2 Nέα πρότυπα, ερµηνείες και τροποποίηση υφιστάµενων ιεθνών Λογιστικών Προτύπων Συγκεκριµένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης η µεταγενέστερα. Η εκτίµηση της Εταιρείας σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω. Σελίδα 7 από 16

8 2.2.1 Πρότυπα υποχρεωτικά για την χρήση 31 εκεµβρίου 2008 εν έχουν εκδοθεί νέα πρότυπα ή τροποποιήσεις προτύπων, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ιερµηνείες υποχρεωτικές για την χρήση 31 εκεµβρίου 2008 ΕΕΧΠ 11 - ΠΧΠ 2: Συναλλαγές Ιδίων Μετοχών Οµίλου Η διερµηνεία έχει εφαρµογή από την 1η Μαρτίου 2007 και διασαφηνίζει τον χειρισµό όπου οι υπάλληλοι µίας θυγατρικής εταιρείας λαµβάνουν µετοχές της µητρικής εταιρείας. Επίσης διασαφηνίζει εάν ορισµένοι τύποι συναλλαγών πρέπει να λογίζονται ως συναλλαγές µε διακανονισµό µε συµµετοχικούς τίτλους ή συναλλαγές µε διακανονισµό τοις µετρητοίς. Η διερµηνεία δεν θα επηρεάσει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. ΕΕΧΠ 12 - Συµφωνίες Παραχώρησης Η διερµηνεία έχει εφαρµογή από την 1η Ιανουαρίου 2008 και αναφέρεται στις εταιρείες που συµµετέχουν σε συµφωνίες παραχώρησης. Η διερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία. ΕΕΧΠ 14 Όρια περιουσιακών στοιχείων καθορισµένων παροχών, ελάχιστο απαιτούµενο σχηµατισµένο κεφάλαιο και η αλληλεπίδρασή τους Η διερµηνεία έχει εφαρµογή από την 1η Ιανουαρίου 2008 και αναφέρεται σε παροχές µετά την έξοδο από την υπηρεσία και άλλα µακροχρόνια προγράµµατα καθορισµένων παροχών προς τους εργαζόµενους. Η διερµηνεία διασαφηνίζει πότε οικονοµικά οφέλη µε τη µορφή επιστροφών από το πρόγραµµα ή µειώσεων µελλοντικών εισφορών στο πρόγραµµα πρέπει να θεωρηθούν ως διαθέσιµα, πώς η ύπαρξη ελαχίστου απαιτούµενου σχηµατισµένου κεφαλαίου ενδεχοµένως θα επηρέαζε τα διαθέσιµα οικονοµικά οφέλη µε τη µορφή µειώσεων µελλοντικών εισφορών και πότε η ύπαρξη ελαχίστου απαιτούµενου σχηµατισµένου κεφαλαίου θα δηµιουργούσε υποχρέωση. Εφόσον η Εταιρεία δεν έχει τέτοια προγράµµατα παροχών για τους εργαζόµενους, η διερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία Πρότυπα υποχρεωτικά µετά από την χρήση 31 εκεµβρίου 2008 ΠΧΠ 8 - Τοµείς ραστηριοτήτων Το πρότυπο έχει εφαρµογή από την 1η Ιανουαρίου 2009 και αντικαθιστά το ΛΠ 14, κάτω από το οποίο οι τοµείς αναγνωρίζονταν και παρουσιάζονταν µε βάση µια ανάλυση απόδοσης και κινδύνου. Σύµφωνα µε το ΠΧΠ 8 οι τοµείς αποτελούν συστατικά µιας οικονοµικής οντότητας που εξετάζονται τακτικά από τον ιευθύνοντα Σύµβουλο / ιοικητικό Συµβούλιο της οικονοµικής οντότητας και παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις µε βάση αυτήν την εσωτερική κατηγοριοποίηση. Η Εταιρεία θα εφαρµόσει το ΠΧΠ 8 από την 1 Ιανουαρίου Τροποποιήσεις στο ΛΠ 23 Κόστος ανεισµού Η αναθεωρηµένη έκδοση του παραπάνω προτύπου έχει εφαρµογή από την 1η Ιανουαρίου Η βασική διαφορά σε σχέση µε την προηγούµενη έκδοση αφορά στην κατάργηση της επιλογής αναγνώρισης ως έξοδο του κόστους δανεισµού που σχετίζεται µε περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού, τα οποία απαιτείται ένα σηµαντικό χρονικό διάστηµα προκειµένου να µπορέσουν να λειτουργήσουν ή να πωληθούν. Η Εταιρεία θα εφαρµόσει το ΛΠ 23 από την 1 Ιανουαρίου Σελίδα 8 από 16

9 Τροποποιήσεις στο ΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων Το ΛΠ 1 έχει τροποποιηθεί για να αναβαθµίσει τη χρησιµότητα των πληροφοριών που παρουσιάζονται στις οικονοµικές καταστάσεις και εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου Οι πιο σηµαντικές τροποποιήσεις είναι: η απαίτηση όπως η κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων περιλαµβάνει µόνο συναλλαγές µε µετόχους, η εισαγωγή µιας καινούργιας κατάστασης συνολικού εισοδήµατος ( comprehensive income ) που συνδυάζει όλα τα στοιχεία εσόδων και εξόδων που αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων µε «λοιπά εισοδήµατα» ( other comprehensive income ) και της απαίτησης όπως επαναδιατυπώσεις στις οικονοµικές καταστάσεις ή αναδροµικές εφαρµογές νέων λογιστικών πολιτικών παρουσιάζονται από την αρχή της ενωρίτερης συγκριτικής περιόδου. Η Εταιρεία θα κάνει τις απαραίτητες αλλαγές στην παρουσίαση των οικονοµικών της καταστάσεων για το Τροποποιήσεις στο ΠΧΠ 2 Παροχές που Εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών Η τροποποίηση εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2009 και διευκρινίζει τον ορισµό της «προϋπόθεσης κατοχύρωσης», µε την εισαγωγή του όρου «µηπροϋπόθεση κατοχύρωσης» για όρους που δεν αποτελούν όρους υπηρεσίας ή όρους απόδοσης. Επίσης διευκρινίζεται ότι όλες οι ακυρώσεις, είτε προέρχονται από την οντότητα είτε από τα συµβαλλόµενα µέρη, πρέπει να έχουν την ίδια λογιστική αντιµετώπιση. Η Εταιρεία δεν αναµένει ότι αυτή η τροποποίηση θα έχει επίδραση στις οικονοµικές της καταστάσεις. Αναθεωρηµένο ΠΧΠ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων και Τροποποιηµένο ΛΠ 27 Ενοποιηµένες και Ιδιαίτερες Οικονοµικές Καταστάσεις Το αναθεωρηµένο ΠΧΠ 3 Συνενώσεις Επιχειρήσεων και το τροποποιηµένο ΛΠ 27 Ενοποιηµένες Ιδιαίτερες Οικονοµικές Καταστάσεις εφαρµόζονται για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιουλίου Το αναθεωρηµένο ΠΧΠ 3 εισάγει µια σειρά αλλαγών στο λογιστικό χειρισµό συνενώσεων επιχειρήσεων οι οποίες θα επηρεάσουν το ποσό της αναγνωρισθείσας υπεραξίας, τα αποτελέσµατα της περιόδου στην οποία πραγµατοποιείται η συνένωση επιχειρήσεων και τα µελλοντικά αποτελέσµατα. Αυτές οι αλλαγές περιλαµβάνουν την εξοδοποίηση των δαπανών που σχετίζονται µε την απόκτηση και την αναγνώριση µελλοντικών µεταβολών στην εύλογη αξία του ενδεχόµενου τιµήµατος στα αποτελέσµατα. Το τροποποιηµένο ΛΠ 27 απαιτεί συναλλαγές που οδηγούν σε αλλαγές ποσοστών συµµετοχής σε θυγατρική να καταχωρούνται στην καθαρή θέση. Όλες οι αλλαγές των ανωτέρω προτύπων θα εφαρµοστούν από την ηµεροµηνία εφαρµογής τους και θα επηρεάσουν µελλοντικές αποκτήσεις και συναλλαγές µε µετόχους µειοψηφίας από την ηµεροµηνία αυτή και µετά. Τροποποιήσεις στο ΛΠ 32 και ΛΠ 1 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα διαθέσιµα από τον κάτοχο (ή puttable µέσο) Η τροποποίηση στο ΛΠ 32 απαιτεί όπως ορισµένα χρηµατοοικονοµικά µέσα διαθέσιµα από τον κάτοχο («puttable» µέσα) και υποχρεώσεις που ανακύπτουν κατά την ρευστοποίηση µιας οντότητας καταταχθούν ως Ίδια Κεφάλαια εάν πληρούνται συγκεκριµένα κριτήρια. Η τροποποίηση στο ΛΠ 1 απαιτεί γνωστοποίηση πληροφοριών αναφορικά µε τα «puttable» µέσα που κατατάσσονται ως Ίδια Κεφάλαια. Οι τροποποιήσεις εφαρµόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου Η Εταιρεία αναµένει ότι αυτές οι τροποποιήσεις δεν θα επηρεάσουν τις οικονοµικές της καταστάσεις. Σελίδα 9 από 16

10 2.2.4 ιερµηνείες υποχρεωτικές µετά από την χρήση 31 εκεµβρίου 2008 ΕΕΧΠ 13 Προγράµµατα Πιστότητας Πελατών Η διερµηνεία έχει εφαρµογή από την 1η Ιουλίου 2008 και διασαφηνίζει τον χειρισµό των εταιρειών που χορηγούν κάποιας µορφής επιβράβευση πιστότητας όπως πόντους ή ταξιδιωτικά µίλια σε πελάτες που αγοράζουν αγαθά ή υπηρεσίες. Η διερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία. 3. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ 3.1 Πρωτεύων τύπος πληροφόρησης γεωγραφικοί τοµείς Η παραγωγική δραστηριότητα της Εταιρείας εξελίσσεται αποκλειστικά στην Ελλάδα, και συγκεκριµένα στα εργοστάσια της στην περιοχή της Νάουσας. Οι πωλήσεις της Εταιρείας διαχωρίζονται σε τρείς γεωγραφικές περιοχές, δηλαδή Ελλάδα, λοιπές χώρες Ευρωπαϊκής Ένωσης, και λοιπές τρίτες χώρες. Τα αποτελέσµατα κατά τοµέα αναλύονται ως εξής: Για την τρίµηνη περίοδο που έληξε την Λοιπές χώρες Ελλάδα Ε.Ε. Τρίτες χώρες Σύνολο Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) (59.975) ( ) Μικτό περιθώριο κέρδους Έξοδα διάθεσης & διανοµής ( ) ( ) (4.772) ( ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (70.896) ( ) (2.936) ( ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (8.651) (22.810) (358) (31.820) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) (23.170) (23.170) Λειτουργική ζηµία ( ) Χρηµατοοικονοµικά έξοδα και έσοδα ( ) Ζηµία προ φόρου εισοδήµατος ( ) Φόρος Εισοδήµατος (47.879) Καθαρή ζηµία χρήσης ( ) Σελίδα 10 από 16

11 Για την τρίµηνη περίοδο που έληξε την 31-Μαρ-07 Λοιπές χώρες Ελλάδα Ε.Ε. Τρίτες χώρες Σύνολο Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) (20.610) ( ) Μικτό περιθώριο κέρδους Έξοδα διάθεσης & διανοµής ( ) ( ) (1.627) ( ) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (74.174) ( ) (751) ( ) Έξοδα ερευνών και ανάπτυξης (11.827) (26.853) (120) (38.799) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) Ζηµιά από πώληση επενδύσης σε θυγατρική (55.153) Λειτουργική ζηµία ( ) Χρηµατοοικονοµικά έξοδα και έσοδα ( ) Ζηµία προ φόρου εισοδήµατος ( ) Φόρος Εισοδήµατος Καθαρή ζηµία χρήσης ( ) 4. ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ Η Εταιρεία δεν παρουσιάζει εποχικότητα στον κύκλο δραστηριότητας της σε σχέση µε τις ενδιάµεσες περιόδους. 5. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Γήπεδα- Οικόπεδα Κτίρια και Εγκαταστάσεις Μηχανήµατα τεχνικές εγκαταστάσεις & Λοιπός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Ποσά σε Ευρώ Σύνολο Κόστος Αγοράς-Αρχική Αξία Υπόλοιπο από µεταφορά Προσθήκες Μειώσεις Υπόλοιπο στις Αποσβέσεις Υπόλοιπο από µεταφορά , , , , Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις - 0 Υπόλοιπο στις Καθαρή αναπόσβεστη αξία Σελίδα 11 από 16

12 Γήπεδα- Οικόπεδα Κτίρια και Εγκαταστάσεις Μηχανήµατα τεχνικές εγκαταστάσεις & Λοιπός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Ποσά σε Ευρώ Σύνολο Κόστος Αγοράς-Αρχική Αξία Υπόλοιπο από µεταφορά Προσθήκες Μειώσεις (135) (135) Υπόλοιπο στις Αποσβέσεις Υπόλοιπο από µεταφορά Αποσβέσεις χρήσης Μειώσεις (122) (122) Υπόλοιπο στις Καθαρή αναπόσβεστη αξία Στα «Μηχανήµατα, τεχνικές εγκαταστάσεις & λοιπός εξοπλισµός» περιλαµβάνονται µηχανήµατα συνολικής αναπόσβεστης αξίας ( : ) που προέρχονται από χρηµατοδοτική µίσθωση. Επί των παγίων στοιχείων της Εταιρείας έχουν εγγραφεί προσηµείωση υποθήκης ποσού , και υποθήκη για για την εξασφάλιση δανειακών της υποχρεώσεων. 6. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 31- εκ-07 οσµένες εγγυήσεις Επιταγές εισπρακτέες Στις επιταγές εισπρακτέες περιλαµβάνεται ποσό 896,808, το οποίο αφορά µέρος του διακανονισµού της οφειλής της «ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΒΑΜΒΑΚΟΣ ΘΗΒΩΝ Α.Β.Ε.Ε.», µετά την πώληση της, την 8 Ιανουαρίου ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 31- εκ-07 Εµπορεύµατα Προϊόντα έτοιµα & ηµιτελή Υποπροϊόντα Παραγωγή σε εξέλιξη Πρώτες και βοηθητικές ύλες-αναλώσιµα-ανταλλακτικά Παραγγελίες αποθεµάτων Σύνολο Σελίδα 12 από 16

13 8. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 31- εκ-07 Εµπορικές απαιτήσεις Επιταγές εισπρακτέες µεταχρονολογηµένες (βλέπε σηµ.6) Γραµµάτια εισπρακτέα Μείον: Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων ( ) ( ) Σύνολο εµπορικών απαιτήσεων Προκαταβολές Χρεώστες ιάφοροι Σύνολο Η µεταβολή της πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων έχει ως εξής: 31- εκ-07 Υπόλοιπο αρχής περιόδου Χρέωση αποτελεσµάτων χρήσης Αντιστροφή αχρησιµοποιήτων ποσών - (81.259) Υπόλοιπο τέλους περιόδου ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΣΕ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΜΕΣΩ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 31- εκ-07 Υπόλοιπο αρχής χρήσης Πωλήσεις - (15.409) Αναπροσαρµογή εύλογης αξίας (1.217) Υπόλοιπο τέλους χρήσεως Τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων αποτελούνται από µετοχές εταιρειών εισηγµένες στο χρηµατιστήριο και αµοιβαία κεφάλαια. Σελίδα 13 από 16

14 10. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ 31- εκ-07 Ταµειακά διαθέσιµα Καταθέσεις όψεως Καταθέσεις προθεσµίας Σύνολο ΑΝΕΙΣΜΟΣ 31- εκ-07 Κοινοπρακτικό δάνειο Λοιπά µακροπρόθεσµα δάνεια Υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης Βραχυπρόθεσµο µέρος µακρ/µων δανείων Σύνολο µακροπρόθεσµων δανείων Βραχυπρόθεσµα δάνεια Βραχυπρόθεσµο µέρος µακρ/µων δανείων Σύνολο βραχυπρόθεσµων δανείων Σύµφωνα µε την απόφαση 2/75172/0025/ του Υπουργού Οικονοµίας και Οικονοµικών παρέχεται η εγγύηση του Ελληνικού ηµοσίου προς τα πιστωτικά ιδρύµατα για τις υφιστάµενες µέχρι και υποχρεώσεις των επιχειρήσεων που είναι εγκατεστηµένες και λειτουργούν στον νοµό Ηµαθίας. Με την υπ αριθµόν 2/71771/0025/ απόφαση του Υπουργού Οικονοµίας και Οικονοµικών, εγκρίθηκε η παροχή εγγύησης του Ελληνικού ηµοσίου για τις οφειλές της Εταιρείας προς τα πιστωτικά ιδρύµατα ύψους Οι οφειλές αυτές είναι έντοκες µε επιτόκιο EURIBOR+1,35% και EURIBOR+1,50%, και θα αποπληρωθούν µέχρι την 30 Ιουνίου 2017, σε 18 εξαµηνιαίες δόσεις. Οι οφειλές της Εταιρείας προς τα πιστωτικά ιδρύµατα είναι εξασφαλισµένες µε προσηµειώσεις επί των οικοπέδων και κτιρίων της Εταιρείας (βλέπε σηµ. 5). Οι υποχρεώσεις χρηµατοδοτικής µίσθωσης είναι εξασφαλισµένες µε τα µισθωµένα ενσώµατα πάγια τα οποία περιέρχονται στην κυριότητα του εκµισθωτή σε περίπτωση αδυναµίας του µισθωτή να εξοφλήσει τις υποχρεώσεις του. Σελίδα 14 από 16

15 12. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 31- εκ-07 Προµηθευτές Φόροι-Τέλη Ασφαλιστικά Ταµεία Λοιποί πιστωτές Σύνολο ΛΟΙΠΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) Για την τρίµηνη περίοδο που έληξε την 31-Μαρ-07 Αποσβέσεις επιχορηγήσεων Μη χρησιµοποιηθείσα πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού Αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων (1.217) - Κέρδος από πώληση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων Λοιπά έσοδα Σύνολο λοιπών εσόδων Λοιπά έξοδα (68.496) (642) Σύνολο λοιπών εξόδων (68.496) (642) Σύνολο (23.170) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟ Α / (ΕΞΟ Α) Για την τρίµηνη περίοδο που έληξε την 31-Μαρ-07 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Σύνολο Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα ( ) ( ) Σύνολο ( ) ( ) Καθαρά χρηµατοοικονοµικά έξοδα ( ) ( ) Σελίδα 15 από 16

16 15. ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Η Εταιρεία έχει ενδεχόµενες υποχρεώσεις σε σχέση µε τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέµατα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. εν αναµένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόµενες υποχρεώσεις. 16. ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ Οι φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία της Εταιρείας δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2003 έως και την παρούσα, µε συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που οι χρήσεις αυτές ελεγχθούν και οριστικοποιηθούν. Η Εταιρεία εκτιµά ότι οι µεταφερόµενες φορολογικές ζηµιές, οι οποίες ανέρχονταν την 31 εκεµβρίου 2007 σε χιλ. περίπου, θα συµψηφιστούν µε τυχόν φορολογικές διαφορές που πιθανόν να προκύψουν µε την έκβαση ενδεχόµενου φορολογικού ελέγχου, και ως εκ τούτου, δεν σχηµατίστηκε οποιαδήποτε πρόβλεψη στις συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις σε σχέση µε το θέµα αυτό. 17. ΕΠΙ ΙΚΕΣ Η ΥΠΟ ΙΑΙΤΗΣΙΑ ΙΑΦΟΡΕΣ εν υπάρχουν επίδικες η υπό διαιτησία διαφορές, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. 18. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Για την τρίµηνη περίοδο που έληξε την Ποσά σε Ευρώ 31-Μαρ-07 Αµοιβές ιοίκησης Συναλλαγές και αµοιβές διευθυντικών στελεχών και µελών διοίκησης Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη και µέλη διοίκησης ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ εν υπάρχουν γεγονότα µεταγενέστερα της ηµεροµηνίας ισολογισµού τα οποία θα είχαν επίδραση στις συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. Σελίδα 16 από 16