Απόσπασµα από το πρακτικό της συνεδρίασης 06/2016 από ( ) της Οικονοµικής Επιτροπής (ΟΕ) του ήµου Μαραθώνος.

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΜΑΡΑΘΩΝΑΣ 21 ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2016 ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΗΜΟΣ ΜΑΡΑΘΩΝΟΣ ΓΡΑΦΕΙΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ Απόσπασµα από το πρακτικό της συνεδρίασης 06/2016 από ( ) της Οικονοµικής Επιτροπής (ΟΕ) του ήµου Μαραθώνος. 6. ( ΟΕ) Λήψη απόφασης για την ανάθεση του τακτικού ελέγχου της χρήσης 2015 του ήµου σε ορκωτό λογιστή. Στο ηµοτικό Κατάστηµα της ηµοτικής Κοινότητας Νέας Μάκρης σήµερα την 21 Απριλίου 2016 ηµέρα της εβδοµάδας Πέµπτη και ώρα 13:00 συνήλθε σε συνεδρίαση η Οικονοµική Επιτροπή του ήµου, ύστερα από την Αριθµ. Πρωτ: 8248/ έγγραφη πρόσκληση ηµάρχου και Προέδρου της ΟΕ προς τα µέλη της η οποία και επιδόθηκε χωριστά στον καθένα σύµφωνα µε το άρθρο 75 του Ν.3852/2010 αφού διαπιστώθηκε απαρτία δεδοµένου ότι επί συνόλου εννέα (9) µελών ευρέθησαν παρόντα τα (7) επτά µέλη: Α/Α ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1 Ψηνάκης Ηλίας, ήµαρχος - Πρόεδρος ΟΕ 2 Ζούρος Γεώργιος, ηµοτικός Σύµβουλος - Μέλος 3 Ρεΐσογλου Αιµίλιος, ηµοτικός Σύµβουλος - Μέλος 4 Παππά Αναστασία, ηµοτικός Σύµβουλος - Μέλος Απών αν και νόµιµα κλήθηκε 5 Κοροβέσης Γιώργος, Αντιδήµαρχος - Μέλος 6 Ευαγγελίου Ρίζου Χάιδω Αναστασία, ηµοτικός Σύµβουλος Μέλος 7 Στάµος Χρήστος, ηµοτικός Σύµβουλος - Μέλος Απών αν και νόµιµα κλήθηκε 8 Μυλωνά Σταµατία, ηµοτικός Σύµβουλος - Μέλος Απών αν και νόµιµα κλήθηκε Πατεράκη Καλλιόπη, ηµοτικός Σύµβουλος- 9 Αντιπρόεδρος Τα πρακτικά της συνεδρίασης τήρησε η υπάλληλος Χατζηστεφάνου Σοφία. Το τακτικό µέλη της Ο.Ε. Μυλωνά Σταµατία, απουσίαζε στην θέση της παραβρέθηκε το αναπληρωµατικό µέλος Κος εληβοριάς Φώτης. 1

2 Ο ήµαρχος και πρόεδρος της Οικονοµικής Επιτροπής εισηγούµενος το 6 ο θέµα ηµερησίας διάταξης ανέφερε στα µέλη της Οικονοµικής Επιτροπής ότι το τµήµα προµηθειών της ιεύθυνσης Οικονοµικών Υπηρεσιών µας εισηγείται ότι: ΑΡΧΙΖΕΙ Σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 273 παρ. 1 του Ν. 3463/06 (.Κ.Κ) ΦΕΚ 114/τ.Α / «Κύρωση του Κώδικα ήµων και Κοινοτήτων», προβλέπεται ότι: «Μέχρι την έκδοση του προεδρικού διατάγµατος της παραγράφου 2 του άρθρου 209 οι κάθε είδους υπηρεσίες, εκτός από τις υπηρεσίες που παρέχονται σύµφωνα µε τις διατάξεις του ν. 3316/2005 (ΦΕΚ 42 Α ), διενεργούνται σύµφωνα µε τις διατάξεις του π.δ. 28/1980 (ΦΕΚ 11 Α ), µε την επιφύλαξη των ειδικών ρυθµίσεων του π.δ. 346/1998 (ΦΕΚ 230 Α ), ως ισχύει. Επίσης η οικονοµική επιτροπή έχει αρµοδιότητα σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 72 παρ. 1 εδάφιο δ) του N. 3852/10 (ΦΕΚ 87/τ.Α /2010), «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωµένης ιοίκησης Πρόγραµµα Καλλικράτης», να αποφασίζει για την έγκριση των δαπανών και τη διάθεση των πιστώσεων του προϋπολογισµού, εκτός από εκείνες που σύµφωνα µε τις κείµενες διατάξεις αποφασίζει το δηµοτικό συµβούλιο. Ωστόσο, µε την υπ αριθµόν 35130/739/ τ. Β ΦΕΚ 1291/2010 κοινή απόφαση των Υπουργών Οικονοµικών και Εσωτερικών, ο προϋπολογισµός της απευθείας ανάθεσης των δηµοσίων συµβάσεων που αφορούν παροχή υπηρεσιών δεν ξεπερνάει το όριο των Εξάλλου, µε τις διατάξεις του άρθρου 209 του Ν. 3463/06, όπως αυτές συµπληρώθηκαν µε τις διατάξεις της παρ. 3 του άρθρου 22 του Ν. 3536/07, «οι µελέτες παροχής υπηρεσιών και τα τεύχη (περιγραφή, συγγραφές υποχρεώσεων και τεχνικές προδιαγραφές) προµηθειών, για την εκτέλεση των οποίων δεν απαιτούνται, λόγω της φύσης τους, τεχνικές γνώσεις ή τεχνική εµπειρία, µπορεί να συντάσσονται από υπάλληλο της υπηρεσίας που διαχειρίζεται την πίστωση, σύµφωνα µε τις ισχύουσες διατάξεις και να θεωρούνται από τον προϊστάµενο της αντίστοιχης κατά περίπτωση αρµόδιας υπηρεσίας του Ο.Τ.Α., τηρουµένων κατά τα λοιπά των ισχυουσών διατάξεων. Η επίβλεψη, η παρακολούθηση και εποπτεία των ανωτέρω συµβάσεων γίνεται από τις αντίστοιχες καθ ύλην αρµόδιες υπηρεσίες του Ο.Τ.Α., µε ανάλογη εφαρµογή των σχετικών διατάξεων. Με τις παρ.1, 2 και 3 του άρθρου 163 του ηµοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (Ν.3463/06), ορίζονται τα εξής: «1. Έως το τέλος Μαΐου, εκείνος που ενεργεί την ταµειακή υπηρεσία του ήµου υποβάλλει δια µέσου του δηµάρχου στη Οικονοµική Επιτροπή λογαριασµό της διαχείρισης του οικονοµικού έτους που έληξε. Τα στοιχεία που περιλαµβάνει ο λογαριασµός της διαχείρισης ορίζονται µε το προεδρικό διάταγµα της παρ. 2 του άρθρου 175. Ο λογαριασµός υποβάλλεται ενιαίος, ανεξάρτητα από τις µεταβολές που έχουν τυχόν γίνει, ως προς τα πρόσωπα εκείνων που ενεργούν την ταµειακή υπηρεσία. 2. Μέσα σε δύο (2) µήνες αφότου παρέλαβε τα ανωτέρω στοιχεία, η Οικονοµική Επιτροπή τα προελέγχει και, το αργότερο πέντε (5) ηµέρες µετά τη λήξη του διµήνου, υποβάλλει τον απολογισµό και, προκειµένου για ήµους που εφαρµόζουν το κλαδικό λογιστικό σχέδιο ήµων και Κοινοτήτων, τον ισολογισµό και τα αποτελέσµατα χρήσεως, µαζί µε έκθεσή της στο δηµοτικό συµβούλιο. 3. Ο ισολογισµός και τα αποτελέσµατα χρήσεως, πριν την υποβολή τους στο δηµοτικό συµβούλιο, ελέγχονται από έναν ορκωτό ελεγκτή - λογιστή. Οι ήµοι που εφαρµόζουν το κλαδικό λογιστικό σχέδιο υποχρεούνται, για τον έλεγχο των οικονοµικών 2

3 καταστάσεων κάθε οικονοµικού έτους, να ορίζουν τον ορκωτό ελεγκτή - λογιστή και τον αναπληρωτή του µέχρι το τέλος Οκτωβρίου του έτους αυτού. Ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής, για τον έλεγχο των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων (ισολογισµού, λογαριασµού αποτελεσµάτων χρήσεως, πίνακα διαθέσεως αποτελεσµάτων και προσαρτήµατος) του ήµου, εφαρµόζει τις αρχές και τους κανόνες ελεγκτικής που ακολουθεί το Σώµα Ορκωτών Ελεγκτών - Λογιστών, οι οποίες συµφωνούν µε τις βασικές αρχές των διεθνών ελεγκτικών προτύπων. Στο χορηγούµενο πιστοποιητικό ελέγχου του, ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής αναφέρει εάν ο ήµος εφάρµοσε ορθά το κλαδικό λογιστικό σχέδιο ήµων και Κοινοτήτων και εάν τηρήθηκαν οι διατάξεις του ηµοτικού και Κοινοτικού Κώδικα και των αντίστοιχων κανονιστικών ρυθµίσεων οι οποίες αφορούν το οικονοµικό, λογιστικό και διαχειριστικό σύστηµα των ήµων. Περιλαµβάνει επίσης και όλες τις παρατηρήσεις που αφορούν σε σηµαντικές ανεπάρκειες που έχουν ουσιώδη επίδραση στην ακρίβεια ή ορθότητα κονδυλίων του ισολογισµού ή των αποτελεσµάτων χρήσεως. Εκτός από το πιστοποιητικό ελέγχου, ο ορκωτός ελεγκτής λογιστής υποχρεούται να καταρτίζει και έκθεση ελέγχου, στην οποία θα περιλαµβάνει τα όσα προέκυψαν από τον έλεγχό του, παραθέτοντας, επιπροσθέτως και τις αναγκαίες υποδείξεις του για κάθε θέµα. Η έκθεση ελέγχου υποβάλλεται από τον ορκωτό ελεγκτή - λογιστή στο δηµοτικό συµβούλιο και στον Γενικό Γραµµατέα της οικείας Περιφέρειας» Επειδή ο ήµος µας εφαρµόζει το κλαδικό λογιστικό σχέδιο παρίσταται ανάγκη ορισµού ορκωτού ελεγκτή- λογιστή και του αναπληρωτή του για τον έλεγχο των οικονοµικών καταστάσεων του ήµου έτους Για τον σκοπό αυτό έχει προβλεφτεί αντίστοιχη πίστωση σε βάρος του ΚΑΕ και έχει καταχωρηθεί στο µητρώο δεσµεύσεων µε α.α. 211/ Επίσης υποβλήθηκε σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 11 του Ν. 4013/2011 και την ΚΥΑ Π1 /2380/2012 (Β 3400) στο Κεντρικό Ηλεκτρονικό Μητρώο ηµοσίων Συµβάσεων (Κ.Η.Μ. Η.Σ.). Το σχετικό πρωτογενές αίτηµα θα καταχωρηθεί στο ΚΗΜ ΗΣ µετά την αποκατάσταση προκύπτοντος τεχνικού προβλήµατος. Σύµφωνα µε τον Κανονισµό 213/2008 της Ευρωπαϊκής Επιτροπής περί κοινού λεξιλογίου για τις δηµόσιες συµβάσεις (CPV), οι παρεχόµενες εργασίες ταξινοµούνται µε CPV υπό τον αριθµητικό κωδικό είδους µε τίτλο: «Υπηρεσίες οικονοµικού και διαχειριστικού ελέγχου». Οι διατάξεις που έχουν ισχύ είναι: 1. Π.. 28/1980 «Περί εκτελέσεως έργων και προµηθειών Ο.Τ.Α.» 2. Ν.2362/95 «περί δηµόσιου λογιστικού ελέγχου» 3. Ν.3463/2006 αρ.209 του Κώδικα ήµων και Κοινοτήτων, όπως αναδιατυπώθηκε και ισχύει σήµερα, σύµφωνα µε το άρθρο 22 παρ.3 του Ν.3536/2007 <<ειδικές ρυθµίσεις θεµάτων µεταναστευτικής πολιτικής και λοιπών ζητηµάτων αρµοδιότητας Υπουργείου Εσωτερικών ηµόσιας ιοίκησης και Αποκέντρωσης, καθώς και του άρθρου 163 του ίδιου νόµου. 4. Ν.3731/08, άρθρο 20 παράγραφος Ν.3852/ <<Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωµένης ιοίκησης Πρόγραµµα Καλλικράτης>>. 6. Η παρ. Ζ του Ν.4152/2013 (Προσαρµογή της Ελληνικής Νοµοθεσίας στην Οδηγία 2011/7 της 16ης Φεβρουαρίου 2011 για την καταπολέµηση των καθυστερήσεων πληρωµών στις εµπορικές συναλλαγές). 7. Το άρθρο 83 του Ν.2362/95 όπως τροποποιήθηκε µε την Α.Υ.Ο /739/ περί αύξησης των χρηµατικών ποσών για τη σύναψη ηµοσίων Συµβάσεων που αφορούν παροχή υπηρεσιών ή εκτέλεση έργων. 3

4 8. Το Π..315/99 (Φ.Ε.Κ. 163 Β ) Περί εφαρµογής του ιπλογραφικού Λογιστικού Συστήµατος στους Ο.Τ.Α., όπως τροποποιήθηκε µε τις όµοιες της υπ αριθ. 4604/ Κοινές Αποφάσεις Υπουργών ΕΣ...Α., Οικονοµίας και Οικονοµικών. 9. Ο Ν.4250/2014 (ΦΕΚ 74/ ,τ.Α )<< ιοικητικές Απλουστεύσεις- Καταργήσεις, Συγχωνεύσεις Νοµικών Προσώπων και Υπηρεσιών του ηµοσίου Τοµέα Τροποποίηση ιατάξεων του Π.. 318/1992 (Α 161) και λοιπές ρυθµίσεις>>. 10.Ο Ν.4281/2014 (ΦΕΚ 160/τ.Α / ) «Μέτρα στήριξης και ανάπτυξης της ελληνικής οικονοµίας, οργανωτικά θέµατα Υπουργείου Οικονοµικών και άλλες διατάξεις» όπως τροποποιήθηκε µε το άρθρο 37 παρ. 1 και 2 του Ν. 4320/2015 (ΦΕΚ 29/τ.Α / ) «Ρυθµίσεις για την λήψη άµεσων µέτρων για την αντιµετώπιση της ανθρωπιστικής κρίσης, την οργάνωση της Κυβέρνησης και των Κυβερνητικών οργάνων και λοιπές διατάξεις» όπως αντικαταστάθηκε από την παρ. 1 του άρθρου 5 του Ν.4354/2015 (ΦΕΚ 176/τ.A'/ ) «ιαχείριση των µη εξυπηρετούµενων δανείων, µισθολογικές ρυθµίσεις και άλλες επείγουσες διατάξεις εφαρµογής της συµφωνίας δηµοσιονοµικών στόχων και διαρθρωτικών µεταρρυθµίσεων» και τροποποιήθηκε µε το άρθρο 93 του Ν. 4368/2016 ΦΕΚ 21/τ.Α / καθώς και όπως στη συνέχεια αντικαταστάθηκε (η παρ. 1 του άρθρου 201 του ν. 4281/2014) από το άρθρο τρίτο του Ν. 4380/2016 (ΦΕΚ 66/τ. Α / ) «Κύρωση της Συµφωνίας Κοινού Αεροπορικού Χώρου µεταξύ της Ευρωπαϊκής Ένωσης και των κρατών - µελών της και της ηµοκρατίας της Μολδαβίας και άλλες διατάξεις» 11.Το Π.. 226/92, όπως τροποποιήθηκε από το Π.. 121/1993 (ΦΕΚ 53 Α ), το άρθρο 18 του νόµου 2231/1994, το άρθρο τρίτο του νόµου 2257/1994, το Π.. 341/1997 (ΦΕΚ 232 Α ), το άρθρο 38 του νόµου 2733/1993, τον Ν.3693/2008 Εναρµόνιση της Ελληνικής Νοµοθεσίας µε την Οδηγία 2006/43/ΕΚ περί υποχρεωτικών ελέγχων των ετήσιων και των ενοποιηµένων λογαριασµών, για την τροποποίηση της Οδηγίας 84/253/ΕΟΚ και άλλες διατάξεις και τον Ν.3919/2011 Αρχή της επαγγελµατικής ελευθερίας, κατάργηση αδικαιολόγητων περιορισµών στην πρόσβαση και άσκηση επαγγελµάτων 12. Ο Ν.2231/94, όπως τροποποιήθηκε από τον Ν.3919/ Η Υ.Α. 623/ Κανονισµού Επαγγελµατικής εοντολογίας των Μελών του Σώµατος Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών (Σ.Ο.Ε.Λ). 14. Τις ανάγκες της ιεύθυνσης Οικονοµικών/Τµήµα Λογιστηρίου. Τεχνική Έκθεση Για τις εργασίες που θα γίνουν σύµφωνα µε το νοµικό πλαίσιο που ανωτέρω αναφέρθηκε: Ο Ορκωτός ελεγκτή-λογιστής ή ο αναπληρωτής του θα εξετάσει τα βιβλία και στοιχεία εκείνα που τεκµηριώνουν το ποσό και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Ο έλεγχος περιλαµβάνει αφενός την εκτίµηση των λογιστικών µεθόδων που εφαρµόστηκαν και αφετέρου την αξιολόγηση της γενικότερης παρουσίαση των στοιχείων και πληροφοριών στις Οικονοµικές καταστάσεις. Επίσης ο ελεγκτής θα υπογράφει τον Ισολογισµό και τα Αποτελέσµατα χρήσης και θα συντάξει πιστοποιητικό ελέγχου. Ο ελεγκτής θα συντάξει και θα υπογράψει έκθεση ελέγχου, την οποία θα υποβάλλει στο ηµοτικό Συµβούλιο, όπου θα παραστεί κατά την ειδική συνεδρίαση που θα πραγµατοποιηθεί για τον Ισολογισµό χρήσης Η διαδικασία ελέγχου θα ολοκληρωθεί έως 30/6/2016. Η εταιρεία ή κοινοπραξία θα πρέπει να έχει αποδεδειγµένη εµπειρία από ανάλογο ελεγκτικό έργο σε φορείς του ηµοσίου. Στην προσφορά πρέπει να αναγράφεται µε σαφήνεια το χρονοδιάγραµµα εκτέλεσης του ελεγκτικού έργου λαµβάνοντας υπόψη ότι η περαίωση του θα κυµαίνεται στα χρονικά περιθώρια που ορίζουν οι διατάξεις του αρ.163 του Ν.3463/2006 4

5 Προϋπολογισµός - Φορέας χρηµατοδότησης : Ο προϋπολογισµός της δαπάνης για την αµοιβή των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών δεν θα ξεπεράσει το ποσό των 8.130,08 πλέον ΦΠΑ 23% 1.869,92, ήτοι η συνολική δαπάνη θα ανέλθει µέχρι του ποσού των ,00 Ευρώ και θα καλυφθεί από ίδια έσοδα του ήµου. Η διαδικασία ελέγχου θα ολοκληρωθεί έως 30/6/2016.Απευθείας ανάθεση µε απόφαση ηµάρχου (άρθρο 209 του Ν. 3463/06), µετά από συλλογή προσφορών από ιδιώτες και την αξιολόγησή τους σύµφωνα µε την νόµιµη διαδικασία. Ο Χρόνος Εκτέλεσης της υπηρεσίας Τρόπος πληρωµής: Η διαδικασία ελέγχου θα ολοκληρωθεί έως 30/6/2016. Η εκτέλεση των αναφερόµενων εργασιών θα γίνεται τµηµατικά και θα επιβλέπεται από την κατά νόµο αρµόδια επιτροπή. Η πληρωµή της αξίας των παρεχόµενων εργασιών θα γίνεται τµηµατικά ανάλογα µε τις παρεχόµενες κάθε φορά εργασίες, µετά την έκδοση από τον ανάδοχο των νόµιµων φορολογικών στοιχείων (σύµφωνα µε τις διατάξεις του κώδικα βιβλίων και στοιχείων) και την έκδοση χρηµατικών ενταλµάτων από το λογιστήριο του ήµου. Τόπος Εκτέλεσης: Οι ανωτέρω υπηρεσίες θα παρασχεθούν είτε σε χώρο του αναδόχου είτε σε χώρο του ήµου ύστερα από επιτόπιες επισκέψεις του στο δηµοτικό κατάστηµα, όπου θα του παρέχεται κατάλληλος χώρος και εξοπλισµός καθώς και οτιδήποτε άλλο είναι αναγκαίο για την ολοκλήρωση των εργασιών. Κατά συνέπεια και λαµβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω και τις ανάγκες των οικονοµικών υπηρεσιών του ήµου µας, εισηγούµαστε προς την Οικονοµική Επιτροπή : 1. την έγκριση της δαπάνης για την παροχή υπηρεσιών-εργασιών από ορκωτό λογιστή τακτικού ελέγχου της χρήσης την διάθεση πίστωσης συνολικού ποσού ,00 Ευρώ, σε βάρος του κωδικού αριθµού δαπανών , προϋπολογισµού εξόδων οικονοµικού έτους Για την σύνταξη Η προϊσταµένη Τµήµατος Προµηθειών Μαραθώνας 21/04/2016 Θεωρήθηκε Η προϊσταµένη /νσης Οικονοµικών Υπηρεσιών Σοφία Βασταρδή Άννα Λάµπρου Σωτήρχου ΤΕΛΕΙΩΝΕΙ Η Οικονοµική Επιτροπή µετά από διαλογική συζήτηση αποφάσισε Οµόφωνα Εγκρίνει την εισήγηση του ηµάρχου και προέδρου της Οικονοµικής Επιτροπής και συγκεκριµένα: 1. την έγκριση της δαπάνης για την παροχή υπηρεσιών-εργασιών από ορκωτό λογιστή τακτικού ελέγχου της χρήσης την διάθεση πίστωσης συνολικού ποσού ,00 Ευρώ, σε βάρος του κωδικού αριθµού δαπανών , προϋπολογισµού εξόδων οικονοµικού έτους

6 Η παρούσα απόφαση έλαβε αύξοντα αριθµό ( ΟΕ) και: εν Θα αποσταλεί σύµφωνα µε το άρθρο 225 του Ν. 3852/2010 στην Αυτοτελή Υπηρεσία Εποπτείας ΟΤΑ για έλεγχο νοµιµότητας. Θα αναρτηθεί στο δικτυακό τόπο ειδικού σκοπού του ήµου για το ιαύγεια ( Ο ήµαρχος και Πρόεδρος της Οικονοµικής Επιτροπής ΨΗΝΑΚΗΣ ΗΛΙΑΣ ΤΑ ΜΕΛΗ 1. Ζούρος Γιώργος 2. Κοροβέσης Γιώργος 3. Ρεΐσογλου Αιµίλιος 4. Ρίζου Χάϊδω Ευαγγελίου Αναστασία 5. εληβοριάς Φώτης 6. Πατεράκη Καλλιόπη 6