0091/ /el Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση ACTIBOND GROWTH FUND PUBLIC COMPANY LTD ACT. Correction To:0091/

Transcript

1 Correction To:0091/ / /el Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση ACTIBOND GROWTH FUND PUBLIC COMPANY LTD ACT Εξαμηνιαία Οικονομική Εκθεση Έγκριση και Δημοσιοποίηση Εξαμηνιαίας Οικονομικής Έκθεσης της εταιρείας, που αφορά το πρώτο εξάμηνο του έτους 2013 (μη ελεγμένα αποτελέσματα). Διορθωτική Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση στην Δήλωση των Μελών του ΔΣ. Attachments: 1. Ανακοίνωση 2. Εξαμηνιαία Οικονομική Εκθεση 3. Διορθωτική Εξαμηνιαία Οικονομική Εκθεση Regulated Publication Date: 02/08/2013

2 31 Ιουλίου 2013 Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου Λευκωσία ΑΝΑΚΟΙΝΩΣΗ Θέμα: Έγκριση και Δημοσιοποίηση Εξαμηνιαίας Οικονομικής Έκθεσης της εταιρείας Actibond Growth Fund Public Company Ltd (η «Εταιρεία») που αφορά το πρώτο εξάμηνο του έτους 2013 (μη ελεγμένα αποτελέσματα) To Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, σε συνεδρίασή του που πραγματοποιήθηκε σήμερα, 31 Ιουλίου 2013, μελέτησε και ενέκρινε την Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση της Εταιρείας που αφορά το πρώτο εξάμηνο του έτους 2013, και περιλαμβάνει τις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις με τα εξαμηνιαία μη ελεγμένα αποτελέσματα της Εταιρείας για την περίοδο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2013, σύμφωνα με τον Περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμο και τους σχετικούς Κανονισμούς, όπως επίσης και τους περί Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά) Νόμους του Επισυνάπτεται ολόκληρο το κείμενο της Εξαμηνιαίας Οικονομικής Έκθεσης, η οποία ετοιμάστηκε με βάση το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34. Η Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση δεν θα σταλεί στους μετόχους της Εταιρείας. Ο Λογαριασμός των Αποτελεσμάτων θα δημοσιευθεί στην ημερήσια εφημερίδα Παγκύπριας κυκλοφορίας Αλήθεια την Πέμπτη, 1 Αυγούστου 2013 και ολόκληρο το κείμενο της Εξαμηνιαίας Οικονομικής Έκθεσης θα διατίθεται προς το κοινό στα γραφεία του Γραμματέα της Εταιρείας, στην οδό Διγενή Άκριτα 45, Λευκωσία, χωρίς οποιαδήποτε επιβάρυνση. Με εκτίμηση, PruSec Limited Γραμματέας Κοιν.: Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς ΘΕΟΤΟΚΗ 6, ΜΕΓΑΡΟ ΕΛΛΗΝΑ, 1055 ΛΕΥΚΩΣΙΑ Τ.Κ , 1521 ΛΕΥΚΩΣΙΑ ΤΗΛ.: , , ΦΑΞ.: ,

3 ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2013

4 MH-ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2013 Π ε ρ ι ε χ ό μ ε ν α Σελίδα Ενδιάμεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 1 Ενδιάμεσος Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 2 Ενδιάμεση Κατάσταση Αλλαγών στα Ίδια Κεφάλαια 3 Ενδιάμεση Κατάσταση Ταμειακών Ροών 4 Σημειώσεις στις Μη Ελεγμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 5-11

5 Ενδιάμεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2013 Εισοδήματα Περίοδος Περίοδος Σημ. Μερίσματα εισπρακτέα Τόκοι εισπρακτέοι Ζημιά από διάθεση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω του λογαριασμού αποτελεσμάτων ( ) ( ) Πλεόνασμα από την επανεκτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω του λογαριασμού αποτελεσμάτων Συναλλαγματική διαφορά από μετατροπή επενδύσεων και μετρητών εξωτερικού (7.110) (4.022) (87.053) (9.841) Έξοδα διαχείρισης (54.110) (28.806) Χρηματοδοτικά έξοδα (2.933) (1.902) Ζημιά από εργασίες πριν από τη φορολογία 4 ( ) (40.549) Φορολογία - (2.422) Ζημιά περιόδου μετά τη φορολογία ( ) (42.971) Ζημιά ανά μετοχή (σεντ) 3 (0,25) (0,07) 1

6 Ενδιάμεσος Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Στις 30 Ιουνίου 2013 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ. Κυκλοφορούν ενεργητικό Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω του λογαριασμού αποτελεσμάτων Φόρος εισπρακτέος Τραπεζικά υπόλοιπα και αντίστοιχα μετρητών Ολικό ενεργητικού ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Τρέχουσες υποχρεώσεις Πιστωτές και οφειλόμενα έξοδα Ποσά οφειλόμενα για χρηματιστηριακές συναλλαγές Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω του λογαριασμού αποτελεσμάτων Φορολογία Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά ( ) ( ) Ολικό Ιδίων Κεφαλαίων Ολικό υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων Εσωτερική αξία ανά μετοχή (σεντ) ,87 2

7 Ενδιάμεση Κατάσταση Αλλαγών στα Ίδια Κεφάλαια Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2013 Μετοχικό Διαφορά από Αποθεματικό Λογαριασμός Σύνολο κεφάλαιο μετατροπή μετοχικού κεφαλαίου σε Ευρώ υπό το άρτιο Αποτελεσμάτων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ( ) ( ) Ζημιά περιόδου (42.971) (42.971) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου ( ) ( ) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ( ) ( ) Ζημιά περιόδου ( ) ( ) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου ( ) ( )

8 Ενδιάμεση Κατάσταση Ταμειακών Ροών Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2013 Ροή μετρητών από εργασίες Περίοδος Περίοδος Ζημιά πριν από τη φορολογία ( ) (40.549) Αναπροσαρμογές για: Μερίσματα εισπρακτέα (10.145) (22.708) Χρηματοδοτικά έξοδα Τόκους εισπρακτέους - (16.464) Ζημιά από πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω του λογαριασμού αποτελεσμάτων Πλεόνασμα από την επανεκτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω του λογαριασμού αποτελεσμάτων (40.389) ( ) Ροή μετρητών για εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφαλαίο κίνησης (61.220) (32.828) Μείωση στους χρεώστες - - Μείωση στους πιστωτές και οφειλόμενα έξοδα (18.726) (666) Αύξηση στα ποσά οφειλόμενα για χρηματιστηριακές συναλλαγές Ροή μετρητών για εργασίες (46.163) Τόκοι εισπρακτέοι Μερίσματα εισπρακτέα Χρηματοδοτικά έξοδα (2.933) (1.902) Φορολογία - (2.422) Καθαρή ροή μετρητών για εργασίες (38.951) Επενδυτικές δραστηριότητες (Αγορά) / Πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω του λογαριασμού αποτελεσμάτων-καθαρή ( ) Καθαρή ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες ( ) Καθαρή (μείωση) / αύξηση στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών κατά τη διάρκεια της περιόδου ( ) Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή της περιόδου Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος της περιόδου Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών Τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών αναλύονται ως εξής: Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο

9 Σημειώσεις Στις Μη-Ελεγμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις Για Την Περίοδο Από 1 Ιανουαρίου Μέχρι 30 Ιουνίου Σύσταση και κύρια δραστηριότητα Η Εταιρεία Actibond Growth Fund Public Company Limited (η Εταιρεία ) συστάθηκε στην Κύπρο στις 31 Δεκεμβρίου 1999 ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του Περί Εταιρειών Νόμου Κεφ Η Εταιρεία μετατράπηκε σε δημόσια στις 6 Σεπτεμβρίου 2000 σύμφωνα με τον περί Εταιρειών Νόμο Κεφ Στις 8 Μαΐου 2001, μετά από εξέταση της αίτησης της εταιρείας, το Συμβούλιο του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου αποδέχθηκε την εισαγωγή 16,000,000 συνήθων μετοχών ονομαστικής αξίας 43 σεντ η κάθε μία. Η διαπραγμάτευση των τίτλων άρχισε στις 11 Μαΐου Η Εταιρεία είναι μετοχική επενδυτική εταιρεία κλειστού τύπου. Η κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας είναι η επένδυση του κεφαλαίου της σε αξίες εταιρειών που είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου ή σε ξένα χρηματιστήρια, σε ιδιωτικές εταιρείες, εταιρείες διαχείρισης επενδύσεων καθώς και σε αξίες του Κυπριακού δημοσίου. 2. Λογιστικές αρχές Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2013 δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο Αρ. 34, και πρέπει να διαβάζονται συνάμα με τις οικονομικές καταστάσεις του έτους που έληξε στη 31 Δεκεμβρίου Οι λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν αναφορικά με στοιχεία που θεωρούνται ουσιώδη σε σχέση με τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας συνάδουν με τις λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν στις οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου Κέρδος ανά μετοχή Περίοδος Περίοδος Ζημιά που αναλογεί στους μετόχους ( ) (42.971) Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου Ζημιά ανά μετοχή (σεντ) (0,25) (0,07) 5

10 Σημειώσεις Στις Μη-Ελεγμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις Για Την Περίοδο Από 1 Ιανουαρίου Μέχρι 30 Ιουνίου Ανάλυση κατά γεωγραφικό τομέα Περίοδος Γεωγραφικοί Τομείς Άλλες Κύπρος Χώρες Ελλάδα Σύνολο Εισοδήματα Ζημιά πριν τη φορολογία (72.924) (58.646) (12.526) ( ) Περίοδος Γεωγραφικοί Τομείς Κύπρος Χώρες Ελλάδα Σύνολο Εισοδήματα Ζημιά πριν τη φορολογία ( ) (40.549) Άλλες 5. Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω του λογαριασμού αποτελεσμάτων Μεσοσταθμικό Κόστος Αγοραία Αξία Κλάδος Τραπεζών Εμπορικές μεταφορές Γενικού Λιανικού Εμπορίου Ασφάλειες ζωής Γενικών Χρηματοοικονομικών Επενδυτικών Οργανισμών Μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου Χρεόγραφα εισηγμένα στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου Επενδύσεις εισηγμένες σε ξένα χρηματιστήρια

11 Σημειώσεις Στις Μη-Ελεγμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις Για Την Περίοδο Από 1 Ιανουαρίου Μέχρι 30 Ιουνίου Μετοχικό κεφάλαιο Εγκεκριμένο Αριθμός Αριθμός μετοχές προς 17 σεντ έκαστη Εκδοθέν και πλήρως πληρωθέν Συνήθεις μετοχές των 0,07 η καθεμία Την 1 η Νοεμβρίου 2010 σε Έκτακτη Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας εγκρίθηκε ειδικό ψήφισμα σε σχέση με το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρείας το οποίο προνοεί όπως: Το εγκεκριμένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας το οποίο ανέρχεται σε και το οποίο είναι διαιρεμένο σε μετοχές ονομαστικής αξίας 0,17 η κάθε μία, μειωθεί σε διαιρεμένο σε μετοχές των 0,07 η κάθε μία, ενώ το εκδομένο κεφάλαιο της Εταιρείας το οποίο ανέρχεται σε και το οποίο είναι διαιρεμένο σε συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 0,17 η κάθε μία, μειωθεί σε , διαιρεμένο σε συνήθεις μετοχές των 0,07 η κάθε μία. Επιπλέων αποφασίστηκε όπως η μείωση πραγματοποιηθεί με τη μείωση της ονομαστικής αξίας της κάθε μετοχής από 0,17 σε 0,07, επειδή το ποσό των 0,10 ανά μετοχή, δηλαδή ποσό έχει απολεσθεί ενώ το ποσό του να προέλθει από προηγούμενη έκδοση μετοχών υπό το άρτιο. Παράλληλα αποφασίστηκε όπως ποσό ύψους που βρίσκεται χρεωμένο στο λογαριασμό αποτελεσμάτων, και ποσό ύψους που βρίσκεται χρεωμένο στο λογαριασμό αποθεματικού υπό το άρτιο, ποσά τα οποία συναποτελούν το ποσό των , διαγραφούν καθ ότι το ποσό των έχει απολεσθεί ενώ το ποσό των προέρχεται από την έκδοση μετοχών υπό το άρτιο. Η προαναφερθείσα μείωση του μετοχικού κεφαλαίου επικυρώθηκε με Διάταγμα του Επαρχιακού Δικαστηρίου Λευκωσίας στις 10 Δεκεμβρίου 2010 και καταχωρήθηκε στο Αρχείο Εφόρου Εταιρειών στις 22 Δεκεμβρίου Αμέσως μετά την επικύρωση της μείωσης κεφαλαίου από το Δικαστήριο, το εγκεκριμένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε εκ νέου σε με τη δημιουργία νέων μετοχών των 0,07 η κάθε μία, οι οποίες έχουν τα ίδια δικαιώματα όπως οι υφιστάμενες μετοχές της Εταιρείας. 7

12 Σημειώσεις Στις Μη-Ελεγμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις Για Την Περίοδο Από 1 Ιανουαρίου Μέχρι 30 Ιουνίου Συναλλαγές με συνδεδεμένα πρόσωπα Η Εταιρεία θεωρεί σαν συνδεδεμένα πρόσωπα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και το Γραμματέα της Εταιρείας (συμπεριλαμβανομένων των συνδεδεμένων προσώπων τους), τους μετόχους που κατείχαν πέραν του 5% του εκδοθέντος μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας στις 30 Ιουνίου 2013, καθώς επίσης και οι διευθυντές επενδύσεων της εταιρείας. Κατά τη διάρκεια της περιόδου οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή προσώπων, στα πλαίσια μίας συνήθους εμπορικής συναλλαγής, ήταν ως ακολούθως: Όμιλος εταιρειών SFS Group Public Company Limited Χρηματιστηριακές προμήθειες και δικαιώματα από άλλες υπηρεσίες Centaur Financial Services Limited Δικαίωμα διεύθυνσης Ο ισολογισμός περιλαμβάνει τα ακόλουθα υπόλοιπα που προέρχονται από συναλλαγές με συνδεδεμένα πρόσωπα: Όμιλος εταιρειών SFS Group Public Company Limited Οφειλόμενα έξοδα Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε ενδεχόμενες υποχρεώσεις κατά το τέλος της περιόδου που έληξε στις 30 Ιουνίου Επεξηγηματική κατάσταση και ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης Χαρακτηριστικό του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου («ΧΑΚ») του Χρηματιστηρίου Αξιών Αθηνών («ΧΑ») κατά το πρώτο εξάμηνο του 2013 ήταν οι έντονες διακυμάνσεις στις τιμές κυρίως των Τραπεζικών τίτλων. Στις 30 Ιουνίου 2013 ο Γενικός δείκτης του ΧΑΚ παρουσίασε μείωση 16% και ο Γενικός Δείκτης του ΧΑ μείωση 6.65%. Κατά την τρέχουσα περίοδο οι μετοχές της Τράπεζας Κύπρου και της Λαϊκής Τράπεζας ήταν σε αναστολή διαπραγμάτευσης. Ως αποτέλεσμα, η αρνητική πορεία των κεφαλαιαγορών επηρέασε αρνητικά την αξία του χαρτοφυλακίου της Εταιρείας. Α Εξάμηνο 2013 Α Εξάμηνο 2012 Δείκτης Κύριας/Παράλληλης Αγοράς ΧΑΚ 96,48 140,14 Εξαμηνιαία Διαφοροποίηση -16% -52,65% Γενικός Δείκτης ΧΑ ,16 Εξαμηνιαία Διαφοροποίηση -6,65% -10,18% 8

13 Σημειώσεις Στις Μη-Ελεγμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις Για Την Περίοδο Από 1 Ιανουαρίου Μέχρι 30 Ιουνίου Επεξηγηματική κατάσταση και ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης Η ζημιά ανά μετοχή για το εξάμηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2013 ήταν (0,25) σεντ του ευρώ σε σύγκριση με ζημιά ανά μετοχή (0,07) σεντ για το πρώτο εξάμηνο του Το ποσό αυτό υπολογίστηκε με βάση τη ζημιά μετά τη φορολογία που ανήλθε για το πρώτο εξάμηνο του 2013 στα ( ) (πρώτο εξάμηνο του 2012 ζημιά ( )) και το μεσοσταθμικό αριθμό των μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια του έτους (2013: , 2012: ). Τα εισοδήματα της Εταιρείας από εισπρακτέα μερίσματα και τόκους κατά το πρώτο εξάμηνο του 2013 ανήλθαν στα σε σχέση με το πρώτο εξάμηνο του Η καθαρή εσωτερική αξία ανά μετοχή κατά το τέλος του πρώτου εξαμήνου του 2013 ήταν 3,62 σεντ του ευρώ σε σύγκριση με 3,87 σεντ του ευρώ στο τέλος του Με βάση τα πιο πάνω, υπήρξε αρνητική απόδοση στην καθαρή θέση ενεργητικού της Εταιρείας της τάξης του -6,37%. Η απόδοση του καθαρού ενεργητικού της Εταιρείας για το έτος συνοψίζεται πιο κάτω: Καθαρή Εσωτερική Αξία ανά μετοχή 31 Δεκεμβρίου 2012 (σεντ) 3,87 Καθαρή Εσωτερική Αξία ανά μετοχή 30 Ιουνίου 2013 (σεντ) 3,62 Συνολική απόδοση με βάση την ΚΑΕ (Καθαρή Αξία Ενεργητικού) -6,37% Η εταιρεία διατηρεί χαρτοφυλάκιο ευρείας διασποράς τόσο στη Κύπρο όσο και στο εξωτερικό. Λόγω της φύσης των εργασιών της Εταιρείας δεν υπήρξαν οποιαδήποτε άλλα κέρδη ή ζημιές από μη επαναλαμβανόμενες δραστηριότητες ή δραστηριότητες εκτός των κύριων δραστηριοτήτων της Εταιρείας. Τα αποτελέσματα της εταιρείας συνδέονται με την πορεία του ΧΑΚ και των Διεθνών Χρηματιστηριακών Αγορών. Η πορεία των επενδύσεων του χαρτοφυλακίου της εταιρείας θα επηρεαστεί από την πορεία της παγκόσμιας οικονομίας και τον αντίκτυπο που αυτή θα έχει στις αποδόσεις του ΧΑΚ του ΧΑ και των διεθνών κεφαλαιαγορών. Με γνώμονα πάντα το συμφέρον των μετόχων, το Διοικητικό Συμβούλιο και οι Διευθυντές Επενδύσεων παρακολουθούν τις εξελίξεις και αναθεωρούν τη επενδυτική τους τακτική οποτεδήποτε αυτό κρίνεται αναγκαίο. 9

14 Σημειώσεις Στις Μη-Ελεγμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις Για Την Περίοδο Από 1 Ιανουαρίου Μέχρι 30 Ιουνίου Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Σύμφωνα με το Άρθρο 10(7) του Νόμου 190(Ι)/2007 που προνοεί για τις προϋποθέσεις διαφάνειας αναφορικά με πληροφορίες που αφορούν εκδότη του οποίου οι κινητές αξίες έχουν εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά, εμείς τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Actibond Growth Fund Public Company Limited (η Εταιρεία ) επιβεβαιώνουμε εξ όσων γνωρίζουμε ότι: (α) Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την περίοδο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2013 έχουν καταρτιστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο Αρ. 34, και παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού, της οικονομικής κατάστασης και του κέρδους της Εταιρείας. Mέλη Διοικητικού Συμβουλίου Γιώργος Πέτρου Δημήτρης Πετρίδης Ιωάννης Παπαδούρης Κύπρος Τσέντας Δημήτρης Παπαμιχαήλ 10

15 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου Οι επενδύσεις της Εταιρείας με αξία μεγαλύτερη του 5% του ενεργητικού της, και οι δέκα μεγαλύτερες επενδύσεις του χαρτοφυλακίου της στις 30 Ιουνίου 2013, παρουσιάζονται στον πιο κάτω πίνακα. Εκδότης Περιγραφή τίτλου Κλάδος Αριθμός τίτλων Ποσοστό στο ενεργητικό της Εταιρείας Ποσοστό στο κεφάλαιο του εκδότη Κόστος Αγοράς Τρέχουσα Αξία Μερίσματα και τόκοι εισπρακτέοι 2013 Καθαρά κέρδη/ (ζημιές) εκδότη το 2012 Καθαρό ενεργητικό εκδότη που αντιστοιχεί στην επένδυση ** '000 '000 1 Μετρητά στην τράπεζα & άλλοι χρεώστες Δ/ε Δ/ε Δ/ε 51.72% Δεν εφαρμόζεται 1,309,309 - Δεν εφαρμόζεται 2 Alpha Bank SA Μετοχές Tραπεζικός 500, % 0.00% 237, , ,153 (48) 3 Prudential PLC Μετοχές Ασφαλιστικός 10, % 0.00% 75, ,928 2,625 1,951, SFS Group Public Company Ltd Μετοχές Γενικά χρηματοοικονομικά 2,970, % 4.47% 930, ,903 - (21,450) 3,951 5 G.A.P. Vassilopoulos Public Ltd Μετοχές Εμπορικές μεταφορές 787, % 2.03% 238, ,344 - (49) Vodaphone PLC Μετοχές Τηλεπικοινωνίες 35, % 0.00% 51,158 76,900 1,346 6,350, Hellenic Bank PLC Μετοχές Tραπεζικός 705, % 0.11% 81,405 73,320 - (23,440) Allianz SE Μετοχές Ασφαλιστικός % 0.00% 74,946 67,350 1,988 5,298, Barclays Μετοχές Tραπεζικός 15, % 0.00% 79,313 51, (1,041,000) Axa SA Μετοχές Ασφαλιστικός 3, % 0.00% 75,400 49,075-4,251, Τρέχουσα Αξία Ενεργητικού Ολικό χαρτοφυλάκιο 2,531,311 Παρουσιάζεται πιο κάτω η καθαρή εσωτερική αξία ανά μετοχή μετά τη διαγραφή όλων των εξόδων και πρόβλεψη φόρων στις 30 Ιουνίου Καθαρή εσωτερική αξία ανά μετοχή 3.62 Σεντ * Οι πιο πάνω επενδύσεις αποτελούν τις δέκα μεγαλύτερες επενδύσεις της Εταιρείας στις 30 Ιουνίου Οι επενδύσεις στα μετρητά στην τράπεζα και άλλοι χρεώστες, στην Alpha Bank SA και στην Prudential PLC αποτελούν επενδύσεις πέραν του 5% του ενεργητικού της Εταιρείας στις 30 Ιουνίου ** Με βάση τις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις των εταιρειών για το 2012 και χρησιμοποιώντας το ποσοστό στο κεφάλαιο του εκδότη στις 30 Ιουνίου

16

17 ΜΗ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2013

18 MH-ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΜΕΧΡΙ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2013 Π ε ρ ι ε χ ό μ ε ν α Σελίδα Ενδιάμεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 1 Ενδιάμεσος Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 2 Ενδιάμεση Κατάσταση Αλλαγών στα Ίδια Κεφάλαια 3 Ενδιάμεση Κατάσταση Ταμειακών Ροών 4 Σημειώσεις στις Μη Ελεγμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις 5-11

19 Ενδιάμεση Κατάσταση Συνολικών Εσόδων Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2013 Εισοδήματα Περίοδος Περίοδος Σημ. Μερίσματα εισπρακτέα Τόκοι εισπρακτέοι Ζημιά από διάθεση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω του λογαριασμού αποτελεσμάτων ( ) ( ) Πλεόνασμα από την επανεκτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω του λογαριασμού αποτελεσμάτων Συναλλαγματική διαφορά από μετατροπή επενδύσεων και μετρητών εξωτερικού (7.110) (4.022) (87.053) (9.841) Έξοδα διαχείρισης (54.110) (28.806) Χρηματοδοτικά έξοδα (2.933) (1.902) Ζημιά από εργασίες πριν από τη φορολογία 4 ( ) (40.549) Φορολογία - (2.422) Ζημιά περιόδου μετά τη φορολογία ( ) (42.971) Ζημιά ανά μετοχή (σεντ) 3 (0,25) (0,07) 1

20 Ενδιάμεσος Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Στις 30 Ιουνίου 2013 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ. Κυκλοφορούν ενεργητικό Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω του λογαριασμού αποτελεσμάτων Φόρος εισπρακτέος Τραπεζικά υπόλοιπα και αντίστοιχα μετρητών Ολικό ενεργητικού ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Τρέχουσες υποχρεώσεις Πιστωτές και οφειλόμενα έξοδα Ποσά οφειλόμενα για χρηματιστηριακές συναλλαγές Χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω του λογαριασμού αποτελεσμάτων Φορολογία Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά ( ) ( ) Ολικό Ιδίων Κεφαλαίων Ολικό υποχρεώσεων και ιδίων κεφαλαίων Εσωτερική αξία ανά μετοχή (σεντ) ,87 2

21 Ενδιάμεση Κατάσταση Αλλαγών στα Ίδια Κεφάλαια Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2013 Μετοχικό Διαφορά από Αποθεματικό Λογαριασμός Σύνολο κεφάλαιο μετατροπή μετοχικού κεφαλαίου σε Ευρώ υπό το άρτιο Αποτελεσμάτων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ( ) ( ) Ζημιά περιόδου (42.971) (42.971) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου ( ) ( ) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ( ) ( ) Ζημιά περιόδου ( ) ( ) Υπόλοιπο 30 Ιουνίου ( ) ( )

22 Ενδιάμεση Κατάσταση Ταμειακών Ροών Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2013 Ροή μετρητών από εργασίες Περίοδος Περίοδος Ζημιά πριν από τη φορολογία ( ) (40.549) Αναπροσαρμογές για: Μερίσματα εισπρακτέα (10.145) (22.708) Χρηματοδοτικά έξοδα Τόκους εισπρακτέους - (16.464) Ζημιά από πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω του λογαριασμού αποτελεσμάτων Πλεόνασμα από την επανεκτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω του λογαριασμού αποτελεσμάτων (40.389) ( ) Ροή μετρητών για εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφαλαίο κίνησης (61.220) (32.828) Μείωση στους χρεώστες - - Μείωση στους πιστωτές και οφειλόμενα έξοδα (18.726) (666) Αύξηση στα ποσά οφειλόμενα για χρηματιστηριακές συναλλαγές Ροή μετρητών για εργασίες (46.163) Τόκοι εισπρακτέοι Μερίσματα εισπρακτέα Χρηματοδοτικά έξοδα (2.933) (1.902) Φορολογία - (2.422) Καθαρή ροή μετρητών για εργασίες (38.951) Επενδυτικές δραστηριότητες (Αγορά) / Πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω του λογαριασμού αποτελεσμάτων-καθαρή ( ) Καθαρή ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες ( ) Καθαρή (μείωση) / αύξηση στα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών κατά τη διάρκεια της περιόδου ( ) Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή της περιόδου Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος της περιόδου Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών Τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών αναλύονται ως εξής: Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο

23 Σημειώσεις Στις Μη-Ελεγμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις Για Την Περίοδο Από 1 Ιανουαρίου Μέχρι 30 Ιουνίου Σύσταση και κύρια δραστηριότητα Η Εταιρεία Actibond Growth Fund Public Company Limited (η Εταιρεία ) συστάθηκε στην Κύπρο στις 31 Δεκεμβρίου 1999 ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του Περί Εταιρειών Νόμου Κεφ Η Εταιρεία μετατράπηκε σε δημόσια στις 6 Σεπτεμβρίου 2000 σύμφωνα με τον περί Εταιρειών Νόμο Κεφ Στις 8 Μαΐου 2001, μετά από εξέταση της αίτησης της εταιρείας, το Συμβούλιο του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου αποδέχθηκε την εισαγωγή 16,000,000 συνήθων μετοχών ονομαστικής αξίας 43 σεντ η κάθε μία. Η διαπραγμάτευση των τίτλων άρχισε στις 11 Μαΐου Η Εταιρεία είναι μετοχική επενδυτική εταιρεία κλειστού τύπου. Η κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας είναι η επένδυση του κεφαλαίου της σε αξίες εταιρειών που είναι εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου ή σε ξένα χρηματιστήρια, σε ιδιωτικές εταιρείες, εταιρείες διαχείρισης επενδύσεων καθώς και σε αξίες του Κυπριακού δημοσίου. 2. Λογιστικές αρχές Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2013 δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Εταιρείας. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο Αρ. 34, και πρέπει να διαβάζονται συνάμα με τις οικονομικές καταστάσεις του έτους που έληξε στη 31 Δεκεμβρίου Οι λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν αναφορικά με στοιχεία που θεωρούνται ουσιώδη σε σχέση με τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας συνάδουν με τις λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν στις οικονομικές καταστάσεις για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου Κέρδος ανά μετοχή Περίοδος Περίοδος Ζημιά που αναλογεί στους μετόχους ( ) (42.971) Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια της περιόδου Ζημιά ανά μετοχή (σεντ) (0,25) (0,07) 5

24 Σημειώσεις Στις Μη-Ελεγμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις Για Την Περίοδο Από 1 Ιανουαρίου Μέχρι 30 Ιουνίου Ανάλυση κατά γεωγραφικό τομέα Περίοδος Γεωγραφικοί Τομείς Άλλες Κύπρος Χώρες Ελλάδα Σύνολο Εισοδήματα Ζημιά πριν τη φορολογία (72.924) (58.646) (12.526) ( ) Περίοδος Γεωγραφικοί Τομείς Κύπρος Χώρες Ελλάδα Σύνολο Εισοδήματα Ζημιά πριν τη φορολογία ( ) (40.549) Άλλες 5. Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω του λογαριασμού αποτελεσμάτων Μεσοσταθμικό Κόστος Αγοραία Αξία Κλάδος Τραπεζών Εμπορικές μεταφορές Γενικού Λιανικού Εμπορίου Ασφάλειες ζωής Γενικών Χρηματοοικονομικών Επενδυτικών Οργανισμών Μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου Χρεόγραφα εισηγμένα στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου Επενδύσεις εισηγμένες σε ξένα χρηματιστήρια

25 Σημειώσεις Στις Μη-Ελεγμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις Για Την Περίοδο Από 1 Ιανουαρίου Μέχρι 30 Ιουνίου Μετοχικό κεφάλαιο Εγκεκριμένο Αριθμός Αριθμός μετοχές προς 17 σεντ έκαστη Εκδοθέν και πλήρως πληρωθέν Συνήθεις μετοχές των 0,07 η καθεμία Την 1 η Νοεμβρίου 2010 σε Έκτακτη Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας εγκρίθηκε ειδικό ψήφισμα σε σχέση με το Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρείας το οποίο προνοεί όπως: Το εγκεκριμένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας το οποίο ανέρχεται σε και το οποίο είναι διαιρεμένο σε μετοχές ονομαστικής αξίας 0,17 η κάθε μία, μειωθεί σε διαιρεμένο σε μετοχές των 0,07 η κάθε μία, ενώ το εκδομένο κεφάλαιο της Εταιρείας το οποίο ανέρχεται σε και το οποίο είναι διαιρεμένο σε συνήθεις μετοχές ονομαστικής αξίας 0,17 η κάθε μία, μειωθεί σε , διαιρεμένο σε συνήθεις μετοχές των 0,07 η κάθε μία. Επιπλέων αποφασίστηκε όπως η μείωση πραγματοποιηθεί με τη μείωση της ονομαστικής αξίας της κάθε μετοχής από 0,17 σε 0,07, επειδή το ποσό των 0,10 ανά μετοχή, δηλαδή ποσό έχει απολεσθεί ενώ το ποσό του να προέλθει από προηγούμενη έκδοση μετοχών υπό το άρτιο. Παράλληλα αποφασίστηκε όπως ποσό ύψους που βρίσκεται χρεωμένο στο λογαριασμό αποτελεσμάτων, και ποσό ύψους που βρίσκεται χρεωμένο στο λογαριασμό αποθεματικού υπό το άρτιο, ποσά τα οποία συναποτελούν το ποσό των , διαγραφούν καθ ότι το ποσό των έχει απολεσθεί ενώ το ποσό των προέρχεται από την έκδοση μετοχών υπό το άρτιο. Η προαναφερθείσα μείωση του μετοχικού κεφαλαίου επικυρώθηκε με Διάταγμα του Επαρχιακού Δικαστηρίου Λευκωσίας στις 10 Δεκεμβρίου 2010 και καταχωρήθηκε στο Αρχείο Εφόρου Εταιρειών στις 22 Δεκεμβρίου Αμέσως μετά την επικύρωση της μείωσης κεφαλαίου από το Δικαστήριο, το εγκεκριμένο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε εκ νέου σε με τη δημιουργία νέων μετοχών των 0,07 η κάθε μία, οι οποίες έχουν τα ίδια δικαιώματα όπως οι υφιστάμενες μετοχές της Εταιρείας. 7

26 Σημειώσεις Στις Μη-Ελεγμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις Για Την Περίοδο Από 1 Ιανουαρίου Μέχρι 30 Ιουνίου Συναλλαγές με συνδεδεμένα πρόσωπα Η Εταιρεία θεωρεί σαν συνδεδεμένα πρόσωπα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και το Γραμματέα της Εταιρείας (συμπεριλαμβανομένων των συνδεδεμένων προσώπων τους), τους μετόχους που κατείχαν πέραν του 5% του εκδοθέντος μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας στις 30 Ιουνίου 2013, καθώς επίσης και οι διευθυντές επενδύσεων της εταιρείας. Κατά τη διάρκεια της περιόδου οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή προσώπων, στα πλαίσια μίας συνήθους εμπορικής συναλλαγής, ήταν ως ακολούθως: Όμιλος εταιρειών SFS Group Public Company Limited Χρηματιστηριακές προμήθειες και δικαιώματα από άλλες υπηρεσίες Centaur Financial Services Limited Δικαίωμα διεύθυνσης Ο ισολογισμός περιλαμβάνει τα ακόλουθα υπόλοιπα που προέρχονται από συναλλαγές με συνδεδεμένα πρόσωπα: Όμιλος εταιρειών SFS Group Public Company Limited Οφειλόμενα έξοδα Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε ενδεχόμενες υποχρεώσεις κατά το τέλος της περιόδου που έληξε στις 30 Ιουνίου Επεξηγηματική κατάσταση και ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης Χαρακτηριστικό του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου («ΧΑΚ») του Χρηματιστηρίου Αξιών Αθηνών («ΧΑ») κατά το πρώτο εξάμηνο του 2013 ήταν οι έντονες διακυμάνσεις στις τιμές κυρίως των Τραπεζικών τίτλων. Στις 30 Ιουνίου 2013 ο Γενικός δείκτης του ΧΑΚ παρουσίασε μείωση 16% και ο Γενικός Δείκτης του ΧΑ μείωση 6.65%. Κατά την τρέχουσα περίοδο οι μετοχές της Τράπεζας Κύπρου και της Λαϊκής Τράπεζας ήταν σε αναστολή διαπραγμάτευσης. Ως αποτέλεσμα, η αρνητική πορεία των κεφαλαιαγορών επηρέασε αρνητικά την αξία του χαρτοφυλακίου της Εταιρείας. Α Εξάμηνο 2013 Α Εξάμηνο 2012 Δείκτης Κύριας/Παράλληλης Αγοράς ΧΑΚ 96,48 140,14 Εξαμηνιαία Διαφοροποίηση -16% -52,65% Γενικός Δείκτης ΧΑ ,16 Εξαμηνιαία Διαφοροποίηση -6,65% -10,18% 8

27 Σημειώσεις Στις Μη-Ελεγμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις Για Την Περίοδο Από 1 Ιανουαρίου Μέχρι 30 Ιουνίου Επεξηγηματική κατάσταση και ενδιάμεση έκθεση διαχείρισης Η ζημιά ανά μετοχή για το εξάμηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2013 ήταν (0,25) σεντ του ευρώ σε σύγκριση με ζημιά ανά μετοχή (0,07) σεντ για το πρώτο εξάμηνο του Το ποσό αυτό υπολογίστηκε με βάση τη ζημιά μετά τη φορολογία που ανήλθε για το πρώτο εξάμηνο του 2013 στα ( ) (πρώτο εξάμηνο του 2012 ζημιά ( )) και το μεσοσταθμικό αριθμό των μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια του έτους (2013: , 2012: ). Τα εισοδήματα της Εταιρείας από εισπρακτέα μερίσματα και τόκους κατά το πρώτο εξάμηνο του 2013 ανήλθαν στα σε σχέση με το πρώτο εξάμηνο του Η καθαρή εσωτερική αξία ανά μετοχή κατά το τέλος του πρώτου εξαμήνου του 2013 ήταν 3,62 σεντ του ευρώ σε σύγκριση με 3,87 σεντ του ευρώ στο τέλος του Με βάση τα πιο πάνω, υπήρξε αρνητική απόδοση στην καθαρή θέση ενεργητικού της Εταιρείας της τάξης του -6,37%. Η απόδοση του καθαρού ενεργητικού της Εταιρείας για το έτος συνοψίζεται πιο κάτω: Καθαρή Εσωτερική Αξία ανά μετοχή 31 Δεκεμβρίου 2012 (σεντ) 3,87 Καθαρή Εσωτερική Αξία ανά μετοχή 30 Ιουνίου 2013 (σεντ) 3,62 Συνολική απόδοση με βάση την ΚΑΕ (Καθαρή Αξία Ενεργητικού) -6,37% Η εταιρεία διατηρεί χαρτοφυλάκιο ευρείας διασποράς τόσο στη Κύπρο όσο και στο εξωτερικό. Λόγω της φύσης των εργασιών της Εταιρείας δεν υπήρξαν οποιαδήποτε άλλα κέρδη ή ζημιές από μη επαναλαμβανόμενες δραστηριότητες ή δραστηριότητες εκτός των κύριων δραστηριοτήτων της Εταιρείας. Τα αποτελέσματα της εταιρείας συνδέονται με την πορεία του ΧΑΚ και των Διεθνών Χρηματιστηριακών Αγορών. Η πορεία των επενδύσεων του χαρτοφυλακίου της εταιρείας θα επηρεαστεί από την πορεία της παγκόσμιας οικονομίας και τον αντίκτυπο που αυτή θα έχει στις αποδόσεις του ΧΑΚ του ΧΑ και των διεθνών κεφαλαιαγορών. Με γνώμονα πάντα το συμφέρον των μετόχων, το Διοικητικό Συμβούλιο και οι Διευθυντές Επενδύσεων παρακολουθούν τις εξελίξεις και αναθεωρούν τη επενδυτική τους τακτική οποτεδήποτε αυτό κρίνεται αναγκαίο. 9

28 Σημειώσεις Στις Μη-Ελεγμένες Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις Για Την Περίοδο Από 1 Ιανουαρίου Μέχρι 30 Ιουνίου Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Σύμφωνα με το Άρθρο 10, εδάφια (3) (γ) και (7) του περί των Προϋποθέσεων Διαφάνειας (Κινητές Αξίες προς Διαπραγμάτευση σε Ρυθμιζόμενη Αγορά ) Νόμο του 2007, Νόμος 190(Ι)/2007 ως τροποποιήθηκε (ο «Νόμος»), εμείς, τα μέλη του Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και οι υπεύθυνοι για τις οικονομικές καταστάσεις της Actibond Growth Fund Public Company Limited (η Εταιρεία ) για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου 2013, επιβεβαιώνουμε εξ όσων γνωρίζουμε ότι: (α) Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις οι οποίες παρουσιάζονται : καταρτίστηκαν σύμφωνα με τα εφαρμοστέα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης και σύμφωνα με τις διατάξεις του εδαφίου (4) του Άρθρου 10 του Νόμου, και (ii) παρέχουν αληθινή και δίκαιη εικόνα των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού, της οικονομικής κατάστασης και του κέρδους ή ζημιών της Actibond Growth Fund Public Company Limited, και (β) η Ενδιάμεση Έκθεση Διαχείρισης στις σελίδες 2-3 παρέχει δίκαιη ανασκόπηση των πληροφοριών που απαιτούνται από το εδάφιο 6 του άρθρου 10 του Νόμου. Mέλη Διοικητικού Συμβουλίου Γιώργος Πέτρου Δημήτρης Πετρίδης Ιωάννης Παπαδούρης Κύπρος Τσέντας Δημήτρης Παπαμιχαήλ 10

29 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Περίοδος από 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Ιουνίου Οι επενδύσεις της Εταιρείας με αξία μεγαλύτερη του 5% του ενεργητικού της, και οι δέκα μεγαλύτερες επενδύσεις του χαρτοφυλακίου της στις 30 Ιουνίου 2013, παρουσιάζονται στον πιο κάτω πίνακα. Εκδότης Περιγραφή τίτλου Κλάδος Αριθμός τίτλων Ποσοστό στο ενεργητικό της Εταιρείας Ποσοστό στο κεφάλαιο του εκδότη Κόστος Αγοράς Τρέχουσα Αξία Μερίσματα και τόκοι εισπρακτέοι 2013 Καθαρά κέρδη/ (ζημιές) εκδότη το 2012 Καθαρό ενεργητικό εκδότη που αντιστοιχεί στην επένδυση ** '000 '000 1 Μετρητά στην τράπεζα & άλλοι χρεώστες Δ/ε Δ/ε Δ/ε 51.72% Δεν εφαρμόζεται 1,309,309 - Δεν εφαρμόζεται 2 Alpha Bank SA Μετοχές Tραπεζικός 500, % 0.00% 237, , ,153 (48) 3 Prudential PLC Μετοχές Ασφαλιστικός 10, % 0.00% 75, ,928 2,625 1,951, SFS Group Public Company Ltd Μετοχές Γενικά χρηματοοικονομικά 2,970, % 4.47% 930, ,903 - (21,450) 3,951 5 G.A.P. Vassilopoulos Public Ltd Μετοχές Εμπορικές μεταφορές 787, % 2.03% 238, ,344 - (49) Vodaphone PLC Μετοχές Τηλεπικοινωνίες 35, % 0.00% 51,158 76,900 1,346 6,350, Hellenic Bank PLC Μετοχές Tραπεζικός 705, % 0.11% 81,405 73,320 - (23,440) Allianz SE Μετοχές Ασφαλιστικός % 0.00% 74,946 67,350 1,988 5,298, Barclays Μετοχές Tραπεζικός 15, % 0.00% 79,313 51, (1,041,000) Axa SA Μετοχές Ασφαλιστικός 3, % 0.00% 75,400 49,075-4,251, Τρέχουσα Αξία Ενεργητικού Ολικό χαρτοφυλάκιο 2,531,311 Παρουσιάζεται πιο κάτω η καθαρή εσωτερική αξία ανά μετοχή μετά τη διαγραφή όλων των εξόδων και πρόβλεψη φόρων στις 30 Ιουνίου Καθαρή εσωτερική αξία ανά μετοχή 3.62 Σεντ * Οι πιο πάνω επενδύσεις αποτελούν τις δέκα μεγαλύτερες επενδύσεις της Εταιρείας στις 30 Ιουνίου Οι επενδύσεις στα μετρητά στην τράπεζα και άλλοι χρεώστες, στην Alpha Bank SA και στην Prudential PLC αποτελούν επενδύσεις πέραν του 5% του ενεργητικού της Εταιρείας στις 30 Ιουνίου ** Με βάση τις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις των εταιρειών για το 2012 και χρησιμοποιώντας το ποσοστό στο κεφάλαιο του εκδότη στις 30 Ιουνίου

30