Μέτρηση, Στάθμιση & Διαχείριση του Κινδύνου

Transcript

1 Μέτρηση, Στάθμιση & Διαχείριση του Κινδύνου Εμμ. Ασίκης, Δ.Ν., Δικηγόρος Chief Legal Counsel Deloitte Ελλάδας

2 Κίνδυνος Ασφάλεια

3 Εγγενής Κίνδυνος (Inherent Risk) Η πιθανότητα να συμβεί αρνητικό γεγονός ΠΡΙΝ την εφαρμογή Ασφαλιστικών Δικλείδων Δικλείδες Ασφαλείας Πολιτικές & Διαδικασίες Εσωτερικοί Έλεγχοι της εφαρμογής των Πολιτικών Γνωμοδοτήσεις από τη Νομική Υπηρεσία κλπ. Υπολειπόμενος Κίνδυνος (Residual Risk) Η πιθανότητα να συμβεί αρνητικό γεγονός META την εφαρμογή Ασφαλιστικών Δικλείδων

4 Λειτουργίες και Υποδοµή Κανονιστικό και Ρυθµιστικό Πλαίσιο ιοικητική και Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση

5 ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΕΣ/ΥΠΟΔΟΜΕΣ ΚΑΝΟΝΙΣΤΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗ & ΧΡΗΜ/ΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ Εταιρική Διακυβέρνηση Ηθική Διακυβέρνηση Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη & Βιωσιμότητα Εξωγενείς Παράγοντες Στρατηγική/Σχεδιασμός Περιουσιακά Στοιχεία Οικονομική Διαχείριση Ανθρώπινοι Πόροι Πληροφοριακά Συστήματα Νομική Υπηρεσία Πωλήσεις/Μάρκετινγκ & Επικοινωνία Εφοδιαστική Αλυσίδα Ρυθμιστικό Πλαίσιο Συμμόρφωση Οικονομικές Καταστάσεις Διοικητική Πληροφόρηση

6 Επίπτωση 5. Πολύ σηµαντική 4. Υψηλή 3. Μέτρια 2. Χαµηλή 1. Περιορισµένη Χρηµατοοικονοµική Φήµης Λειτουργική Ρυθµιστική / Κανονιστική Ευθυγράµµιση µε τους επιχειρησιακούς και στρατηγικούς στόχους Η εµφάνιση του κινδύνου έχει ως αποτέλεσµα απώλειες αξίας > 5 εκ. ευρώ. Η εµφάνιση του κινδύνου επηρεάζει πολύ σηµαντικά τη φήµη της Εταιρείας. Η εµφάνιση του κινδύνου έχει ως αποτέλεσµα την αδυναµία συνέχισης των λειτουργιών της Εταιρείας. Πιθανότητα άσκησης δίωξης στη Η εµφάνιση του κινδύνου θα αποτρέψει ιοίκηση. πολύ σηµαντικά την επίτευξη των Πιθανότητα µαζικών αγωγών ενάντια επιχειρησιακών στόχων της Εταιρείας. της Εταιρείας. Επιβολή αµετάβλητων κυρώσεων από ρυθµιστικές αρχές. Η εµφάνιση του κινδύνου έχει ως αποτέλεσµα απώλειες αξίας 3 εκ. 5 εκ. ευρώ. Η εµφάνιση του κινδύνου επηρεάζει σηµαντικά τη φήµη της Εταιρείας. Η εµφάνιση του κινδύνου έχει ως αποτέλεσµα σηµαντικές δυσκολίες στη λειτουργία της Εταιρείας. Αµφισβήτηση της ιοίκησης. ηµιουργία σηµαντικών νοµικών υποχρεώσεων. Επιβολή προστίµων από ρυθµιστικές αρχές. Η εµφάνιση του κινδύνου θα αποτρέψει σηµαντικά την επίτευξη των επιχειρησιακών στόχων της Εταιρείας. Η εµφάνιση του κινδύνου έχει ως αποτέλεσµα απώλειες αξίας 1,5 εκ. 3 εκ. ευρώ. Η εµφάνιση του κινδύνου επηρεάζει αρκετά τη φήµη της Εταιρείας. Η εµφάνιση του κινδύνου έχει ως αποτέλεσµα δυσκολίες µέτριας σηµασίας στη λειτουργία της Εταιρείας. Επισκόπηση των ενεργειών της ιοίκησης. ηµιουργία ορισµένων νοµικών υποχρεώσεων. Έρευνες από ρυθµιστικές αρχές. Η εµφάνιση του κινδύνου θα αποτρέψει αρκετά την επίτευξη των επιχειρησιακών στόχων της Εταιρείας. Η εµφάνιση του κινδύνου έχει ως αποτέλεσµα απώλειες αξίας 500 χιλ. 1,5 εκ. ευρώ. Η εµφάνιση του κινδύνου έχει ως Η εµφάνιση του κινδύνου έχει αποτέλεσµα κάποιες δυσκολίες περιορισµένη επιρροή χαµηλής σηµασίας στη στη φήµη της λειτουργία της Εταιρείας. Εταιρείας. ηµιουργία ελάχιστων νοµικών υποχρεώσεων. Ελάχιστη προσέλκυση της προσοχής των ρυθµιστικών αρχών. Η εµφάνιση του κινδύνου επηρεάζει ελάχιστα την επίτευξη των επιχειρησιακών στόχων της Εταιρείας. Η εµφάνιση του κινδύνου έχει ως αποτέλεσµα απώλειες αξίας < 500 χιλ. ευρώ. Η εµφάνιση του κινδύνου επηρεάζει ελάχιστα τη φήµη της Εταιρείας. Η εµφάνιση του κινδύνου έχει ως εν υπάρχουν νοµικές υποχρεώσεις. Μη συσχέτιση µε θέµατα που αποτέλεσµα περιορισµένες δυσκολίες που δεν επηρεάζουν εµπίπτουν στη αρµοδιότητα τη λειτουργία της Εταιρείας αλλά ρυθµιστικών αρχών. περιορίζονται σε µία Συστάσεις συµµόρφωσης. επιχειρησιακή µονάδα. Η εµφάνιση του κινδύνου επηρεάζει µηδαµινά ή καθόλου την επίτευξη των επιχειρησιακών στόχων της Εταιρείας.

7 Πιθανότητα Συχνότητα εµφάνισης 5. Αναµενόµενη Πολλές φορές το χρόνο 4. Πολύ πιθανή Ετησίως 3. Πιθανή Ανά 2-5 έτη 2. Ελάχιστα πιθανή Ανά 6-9 έτη 1. Καθόλου πιθανή Ανά 10 έτη και άνω

8 ΠΟΛΥ ΥΨΗΛΗ ΥΨΗΛΗ Οι ασφαλιστικές δικλείδες είναι: Ορθά σχεδιασμένες, Καταγεγραμμένες & Τεκμηριωμένες Ελέγξιμες Εκτελούνται όπως έχουν σχεδιαστεί και από κατάλληλα πρόσωπα Έχουν κατά κύριο λόγο αποτρεπτικό χαρακτήρα Οι ασφαλιστικές δικλείδες είναι: Όλα τα ανωτέρω εκτός του ότι Εκτελούνται με αποκλίσεις ήσσονος σημασίας και Έχουν είτε αποτρεπτικό είτε ανιχνευτικό χαρακτήρα ΜΕΤΡΙΑ Οι ασφαλιστικές δικλείδες είναι: Όλα τα ανωτέρω εκτός του ότι Εκτελούνται με αποκλίσεις μέτριας σημασίας και Έχουν κυρίως ανιχνευτικό χαρακτήρα ΧΑΜΗΛΗ Οι ασφαλιστικές δικλείδες υπάρχουν αλλά δεν παρουσιάζουν πληρότητα σε κανένα σημείο από τα παραπάνω. ΠΟΛΥ ΧΑΜΗΛΗ Δεν υπάρχουν ασφαλιστικές δικλείδες

9 5 Π ι θ α ν ό τ η τ α Επίπτω ση Κόκκινη Περιοχή: Περιοχή υψηλής κρισιµότητας, Κίτρινη Περιοχή: Περιοχή µεσαίας κρισιµότητας, Πράσινη Περιοχή: Περιοχή χαµηλής κρισιµότητας

10 Ασφαλιστικές Δικλείδες Πολιτικές & Διαδικασίες Budget Monitoring Έλεγχοι & Επισκοπήσεις Γνωμοδοτήσεις από την Νομική Υπηρεσία Διαβουλεύσεις Κατασταλτικές Μέθοδοι

11 Αποφυγή Απομείωση Μεταφορά Αποδοχή worst best

12 Επίπτωση Εγγενής Κίνδυνος

13 Υπολειμματικός Κίνδυνος Δικλείδες ασφαλείας Και Συστήματα

14 Business Judgment Rule «κανόνας της επιχειρηματικής κρίσης» κρίσης Άρθρο 22α 2 κ.ν.2190/1920

15 ΣΑς ΕΥΧΑΡΙΣΤΩ