ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΣΥΜΠΛΗΡΩΣΗΣ ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΩΝ ΠΛΗΡΩΜΗΣ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΝΙΑΙΑ ΑΡΧΗ ΠΛΗΡΩΜΗΣ (ΕΑΠ)

Transcript

1 ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΣΥΜΠΛΗΡΩΣΗΣ ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΩΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΝΙΑΙΑ ΑΡΧΗ (ΕΑΠ) Στην περίπτωση πληρωμής μισθοδοσίας από την Ενιαία Αρχή Πληρωμής (ΕΑΠ), για τη συμπλήρωση των συσχετισμών πληρωμής στο Δελτίο Δήλωσης Δαπανών (ΔΔΔ), σύμφωνα με τις «Οδηγίες Συμπλήρωσης Δελτίου Δήλωσης Δαπανών για δικαιούχους» πρέπει να χρησιμοποιούνται τα παρακάτω παραστατικά: ΔΑΠΑΝΕΣ ΥΠΟΕΡΓΟΥ (ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΑ ΑΝΑΔΟΧΟΥ): Η Μισθοδοτική κατάσταση που εκδίδεται για καταβολή μισθών ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΔΗΜΟΣΙΑΣ ΔΑΠΑΝΗΣ ΥΠΟΕΡΓΟΥ (ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΑ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΥ): Η Απόδειξη υποβολής Μισθολογικών Καταστάσεων Ενιαίας Αρχής Πληρωμής Άλλα είδη παραστατικών δαπάνης μπορούν να χρησιμοποιούνται σε εξαιρετικές περιπτώσεις και μετά από συνεννόηση με την Αρχή Πιστοποίησης. Αν απαιτηθεί νέο είδος παραστατικού θα προστεθεί στη λίστα και θα είναι διαθέσιμο για μελλοντική χρήση. Τα παραπάνω παραστατικά θα πρέπει υποχρεωτικά να είναι αναρτημένα στο ΟΠΣ, όπως και το/τα s με την ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΘΕΣΗΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ που αποστέλλονται από την ΕΑΠ και επιβεβαιώνουν την εκτέλεση των συναλλαγών. Α. ΔΑΠΑΝΕΣ ΥΠΟΕΡΓΟΥ (ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΑ ΑΝΑΔΟΧΟΥ) Για να τεκμηριωθεί η λογιστική εγγραφή δαπάνης για αμοιβές προσωπικού, στο ΔΔΔ καταγράφονται τα στοιχεία της Μισθοδοτικής Κατάστασης του δικαιούχου όπου εμφανίζονται οι μικτές αποδοχές, οι αντίστοιχες εισφορές κοινωνικής ασφάλισης και τα τυχόν επιδόματα που προβλέπονται από το θεσμικό πλαίσιο του δικαιούχου. Στα σχετικά πεδία του ΔΔΔ καταχωρούνται τα στοιχεία της μισθοδοτικής κατάστασης όπως αναγράφονται σε αυτή. Στο πεδίο Καθαρό Ποσό καταχωρείται το συνολικό ποσό της οφειλής που έχει προκύψει για το δικαιούχο από τη μισθοδοτική κατάσταση (αποδοχές, εισφορές, παρακρατούμενοι φόροι κλπ). Σημειώνεται ότι επειδή οι Μισθοδοτικές Καταστάσεις συνήθως δεν έχουν κωδικό / αρ. πρωτοκόλλου προτείνεται η κωδικοποίηση του παραστατικού να γίνεται από το Δικαιούχο ως εξής: Κωδικός ΟΠΣ Πράξης / αα υποέργου/ μήνας / έτος μισθοδοσίας π.χ /1/12/2016. Ειδικότερα, στην περίπτωση που η ίδια Μισθοδοτική Κατάσταση περιλαμβάνει δαπάνες περισσότερων υποέργων και προκειμένου να εκτελούνται οι αυτόματοι έλεγχοι των παραστατικών στο ΟΠΣ, θα πρέπει ο δικαιούχος να μεριμνήσει οι Μισθοδοτικές Καταστάσεις του να φέρουν μοναδική αρίθμηση, με βάση την οποία θα γίνεται η καταχώρησή τους στο ΟΠΣ και η σύνδεσή τους με όλα τα υποέργα στα οποία δηλώνονται οι δαπάνες. Β. ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΔΗΜΟΣΙΑΣ ΔΑΠΑΝΗΣ ΥΠΟΕΡΓΟΥ (ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΑ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΥ) Για να τεκμηριωθεί η λογιστική εγγραφή πληρωμής για αμοιβές προσωπικού, που πραγματοποιήθηκε από την ΕΑΠ, στο ΔΔΔ καταγράφονται τα στοιχεία της Απόδειξης Υποβολής Μισθολογικών Καταστάσεων στην Ενιαία Αρχή Πληρωμής όπου εμφανίζονται τα στοιχεία των πληρωμών που ο δικαιούχος δίνει εντολή να διενεργήσει η ΕΑΠ για τις οφειλές που έχουν προκύψει από τη μισθοδοτική κατάσταση. Η «Απόδειξη Υποβολής Μισθολογικών Καταστάσεων Ενιαίας Αρχής Πληρωμής» εκδίδεται από την εφαρμογή της ΕΑΠ με την επιλογή που εμφανίζεται στην παρακάτω σελίδα της εφαρμογής (εικόνα 1) μετά την οριστική υποβολή της μισθοδοτικής κατάστασης.

2 Εικόνα 1 Η «Απόδειξη Υποβολής Μισθολογικών Καταστάσεων Ενιαίας Αρχής Πληρωμής» έχει τη μορφή και τα στοιχεία της παρακάτω εικόνας 2 Εικόνα 2

3 Στα σχετικά πεδία του ΔΔΔ καταχωρούνται τα στοιχεία της Απόδειξης Υποβολής Μισθολογικών Καταστάσεων Ενιαίας Αρχής Πληρωμής και συγκεκριμένα: Αριθμός παραστατικού: ο Αριθμός Πρωτοκόλλου ( ) Ημερομηνία πληρωμής: η Ημερομηνία Υποβολής (21/11/2016) Συνολικό ποσό πληρωμής: το συνολικό ποσό που πληρώνεται με τη συγκεκριμένη συναλλαγή Ποσό πληρωμής που αναλογεί στο υποέργο: το μέρος από το συνολικό ποσό πληρωμής, το οποίο αφορά στο υποέργο Επιλέξιμο ποσό πληρωμής: το επιλέξιμο ποσό που αντιστοιχεί στο υποέργο και έχει καταβληθεί Στη συγκεκριμένη περίπτωση, ενώ το συνολικό ποσό πληρωμής ανέρχεται σε ,74, με την ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΘΕΣΗΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ (εικόνα 3) ενημερώνεται ο δικαιούχος ότι στις 23/11/2016 καταβάλλονται μόνο οι οφειλόμενες αποδοχές ποσού ,72. Κατά συνέπεια, αν ο δικαιούχος δεν έχει ενημέρωση για την καταβολή του ποσού των κρατήσεων, δεν μπορεί να περιλάβει το ποσό των κρατήσεων που αφορά στο υποέργο, στο «επιλέξιμο ποσό πληρωμής» του ΔΔΔ. Επίσης, αν ο δικαιούχος έχει ενημέρωση από την ΕΑΠ (ή την τράπεζα όπου τηρείται ο τραπεζικός του λογαριασμός και χρησιμοποιείται από την ΕΑΠ για τη διενέργεια των πληρωμών), για τη μη καταβολή κάποιου ποσού που περιλαμβάνεται στην ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΘΕΣΗΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ (π.χ. από ανεπαρκές υπόλοιπο του λογαριασμού του δικαιούχου, λανθασμένο αριθμό τραπεζικού λογαριασμού εργαζόμενου κλπ.), δεν μπορεί να περιλάβει το ποσό που δεν έχει καταβληθεί στο «επιλέξιμο ποσό πληρωμής» του ΔΔΔ. Συνεπώς, ο δικαιούχος μπορεί να περιλάβει στο «επιλέξιμο ποσό πληρωμής», μόνο ποσά για τα οποία έχει επιβεβαιώσει ότι έχουν καταβληθεί και δεν έχει ενημερωθεί με οποιοδήποτε τρόπο ότι προέκυψε κάποιο σφάλμα στην καταβολή τους. Εικόνα 3 ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ/ΕΞΩΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Επισημαίνεται ότι στην περίπτωση πληρωμής μισθοδοσίας από την Ενιαία Αρχή Πληρωμής (ΕΑΠ), για τη συμπλήρωση των συσχετισμών πληρωμής σε λογιστική/εξωλογιστική κατάσταση θα πρέπει να χρησιμοποιούνται τα ίδια παραστατικά, και να καταγράφονται τα στοιχεία (αριθμός, ημερομηνία, ποσά) που αναφέρθηκαν παραπάνω.

4 ΚΩΔΙΚΟΣ ΕΙΔΟΥΣ ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΟΥ ΚΩΔΙΚΟΣ ΕΙΔΟΥΣ ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΟΥ ID ΣΥΣΧ ΠΑΡΑΔΕΙΓΜΑ 1 Β.1. ΔΗΛΩΘΕΙΣΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ ΒΑΣΕΙ ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΩΝ ΔΑΠΑΝΕΣ ΥΠΟΕΡΓΟΥ (ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΑ ΑΝΑΔΟΧΟΥ) ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΔΗΜΟΣΙΑΣ ΔΑΠΑΝΗΣ ΥΠΟΕΡΓΟΥ (ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΑ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΥ) ΕΠΙΛΕΞΙΜΟΤΗΤΑ ΑΡΙΘ. ΠΑΡ/Κ ΟΥ ΗΜ/ΝΙΑ ΕΚΔΟ- ΣΗΣ ΚΑΘΑΡΟ ΦΠΑ ΣΥΝΟΛΟ ΑΡΙΘ. ΠΑΡ/ΚΟΥ ή ΚΩΔ. ΣΥΝΑΛ- ΛΑΓΗΣ ΗΜ/ΝΙΑ ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΥ ΑΝΑΛΟΓΕΙ ΣΤΗ Δ.Δ. ΤΟΥ ΥΠΟΕΡΓΟΥ ΑΤΙΟΛΟΓΙΑ ΚΑΤΗΓ. ΕΠΙΛΕΞΙΜΗΣ ΔΑΠΑΝΗΣ ΕΠΙΛΕΞΙΜΟ ΚΑΤΑ ΔΗΛΩΣΗ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΥ ΑΙΤΙΟΛΟΓΗΣΗ ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΟΤΗΤΑΣ (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)=(5+6) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) ΑΦΜ: ΜΚ 6-ΜΙΣΘΟΔΟΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΡΙΛΙΟΣ /04/ ,66 0, ,66 6-ΑΠΟΔΕΙΞΗ ΥΠΟΒΟΛΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ ΕΑΠ /05/ , ,66 ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΑΠΡΙΛΙΟΣ 2017 Α ,66 ΜΕΡΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 6.046,66 0, , , ,66 ΣΥΝΟΛΟ 6.046,66 0, , , ,66 ΣΥΝΟΛΟ 3.892,66 Σημείωση: Στη συγκεκριμένη περίπτωση έχει ενημερωθεί ο δικαιούχος με ένα μήνυμα ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΘΕΣΗΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ ότι έχουν καταβληθεί μόνο οι οφειλόμενες αποδοχές ποσού 3.892,66.

5

6

7 ΚΩΔΙΚΟΣ ΕΙΔΟΥΣ ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΟΥ ΚΩΔΙΚΟΣ ΕΙΔΟΥΣ ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΟΥ ID ΣΥΣΧ ΠΑΡΑΔΕΙΓΜΑ 2 Β.1. ΔΗΛΩΘΕΙΣΕΣ ΔΑΠΑΝΕΣ ΒΑΣΕΙ ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΩΝ ΔΑΠΑΝΕΣ ΥΠΟΕΡΓΟΥ (ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΑ ΑΝΑΔΟΧΟΥ) ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΔΗΜΟΣΙΑΣ ΔΑΠΑΝΗΣ ΥΠΟΕΡΓΟΥ (ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΑ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΥ) ΕΠΙΛΕΞΙΜΟΤΗΤΑ ΑΡΙΘ. ΠΑΡ/Κ ΟΥ ΗΜ/ΝΙΑ ΕΚΔΟ- ΣΗΣ ΚΑΘΑΡΟ ΦΠΑ ΣΥΝΟΛΟ ΑΡΙΘ. ΠΑΡ/ΚΟΥ ή ΚΩΔ. ΣΥΝΑΛ- ΛΑΓΗΣ ΗΜ/ΝΙΑ ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΠΟΥ ΑΝΑΛΟΓΕΙ ΣΤΗ Δ.Δ. ΤΟΥ ΥΠΟΕΡΓΟΥ ΑΤΙΟΛΟΓΙΑ ΚΑΤΗΓ. ΕΠΙΛΕΞΙΜΗΣ ΔΑΠΑΝΗΣ ΕΠΙΛΕΞΙΜΟ ΚΑΤΑ ΔΗΛΩΣΗ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟΥ ΑΙΤΙΟΛΟΓΗΣΗ ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΟΤΗΤΑΣ (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)=(5+6) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) ΑΦΜ: ΜΙΣΘΟΔΟΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ Α.1.1.-/ /03/ ,38 0, ,38 6-ΑΠΟΔΕΙΞΗ ΥΠΟΒΟΛΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ ΕΑΠ /04/ , ,38 ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΑΠΡΙΛΙΟΣ 2017 Α , ΜΙΣΘΟΔΟΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ Α.1.1.-/ /03/ ,38 0, ,38 6-ΑΠΟΔΕΙΞΗ ΥΠΟΒΟΛΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ ΕΑΠ /04/ , ,38 ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΑΠΡΙΛΙΟΣ 2017 Α ,33 ΜΕΡΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 4.418,38 0, , ,38 ΣΥΝΟΛΟ 4.418,38 0, , , ,38 ΣΥΝΟΛΟ 4.418,38 Σημείωση: Στη συγκεκριμένη περίπτωση έχει ενημερωθεί ο δικαιούχος με ένα μήνυμα ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΘΕΣΗΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ ότι έχουν καταβληθεί οι οφειλόμενες αποδοχές ποσού 2.776,05 και με άλλο ένα μήνυμα ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΘΕΣΗΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ, εντός της περιόδου αναφοράς του ΔΔΔ, ότι έχουν καταβληθεί οι κρατήσεις-εργοδοτικές εισφορές ποσού 1.642,33.

8

9

10