Σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ( Άρθρο 29 και 30 του Ν. 4308/2014 ) της επιχείρησης : ΠΑΣΓΙΑΝΟΣ ΒΕΛΟΝΙΚΑ ΑΕ

Transcript

1

2 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ Σημειώσεις επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων ( Άρθρο 29 και 30 του Ν. 4308/2014 ) της επιχείρησης : ΠΑΣΓΙΑΝΟΣ ΒΕΛΟΝΙΚΑ ΑΕ ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ : 1/1/2015 έως 31/12/2015 Μέγεθος οντότητας : «Πολύ μικρή οντότητα» με Διπλογραφικά βιβλία. Νόμισμα : Ευρώ. Στρογγυλοποίηση ποσών στις Οικονομικές Καταστάσεις : Δεν έγινε. Α/Α Απαιτούμενη Γνωστοποίηση Απάντηση ( Ενδεικτική ) 1 Σχετικό άρθρο του Νόμου : 29 παρ. 3 Α) Επωνυμία της οντότητας. ΠΑΣΓΙΑΝΟΣ ΒΕΛΟΝΙΚΑ ΑΕ Β) Νομικός τύπος της οντότητας. ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Γ) Περίοδος αναφοράς. 1/1/2015 ΕΩΣ 31/12/2015 Δ) Διεύθυνση της έδρας της οντότητας. ΕΛ ΒΕΝΙΖΕΛΟΥ 30 ΜΥΤΙΛΗΝΗ Ε) Δημόσιο μητρώο στο οποίο είναι εγγεγραμμένη η οντότητα ή αντίστοιχες πληροφορίες, κατά περίπτωση. ΜΗΤΡΩΟ ΓΕΜΗ ΜΥΤΙΛΗΝΗΣ ΑΡ ΜΗΤΡΩΟΥ Στ) Η οντότητα λειτουργεί με την παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, ή όχι ; ΝΑΙ Ζ) Η οντότητα είναι υπό εκκαθάριση ; ΌΧΙ Η) Κατηγορία της οντότητας «Πολύ μικρή με διπλογραφικά βιβλία» Θ) Δήλωση ότι οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με το νόμο. Η Διοίκηση της Οντότητας δηλώνει ότι : «Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τον νόμο 4308/2014». 2 Σχετικό άρθρο του Νόμου : 29 παρ. 16 Ενδεχόμενες υποχρεώσεις, που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό. Εγγυήσεις : Ενδεχόμενη Υποχρέωση για αποζημίωση προσωπικού : ΟΧΙ Ενδεχόμενη Υποχρέωση για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις : 7 Υπόλοιπο αξίας συμβάσεων leasing ( που είχαν υπογραφεί πριν την 31/12/13 και δεν εμφανίζονται στον Ισολογισμό ) : 3 Σχετικό άρθρο του Νόμου : 29 παρ. 25 Τα ποσά προκαταβολών και πιστώσεων που χορηγήθηκαν στα μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών συμβουλίων, με μνεία του επιτοκίου, των όρων χορήγησης και των ποσών που επιστράφηκαν, διαγράφηκαν ή δεν εισπράχθηκαν λόγω αποποίησης, καθώς και τις δεσμεύσεις που αναλήφθηκαν για λογαριασμό τους, με οποιαδήποτε εγγύηση. Τα στοιχεία αυτά γνωστοποιούνται αθροιστικά για κάθε κατηγορία των προσώπων αυτών. Προκαταβολές και Πιστώσεις : Υπόλοιπο 1/1/2015 : 64669,68 Μείον : Επιστροφές :63000,00 Συν : Αναλήψεις :

3 Μείον : Διαγραφές : Υπόλοιπο 31/12/2015 : 1100 Επιτόκιο χορήγησης :. Δεσμεύσεις - Εγγυήσεις : 4 Σχετικό άρθρο του Νόμου : 29 παρ. 34 και 16 παρ. 7 Καταρτίσατε συνοπτικό Ισολογισμό του υποδείγματος Β.5 και συνοπτική Κατάσταση Αποτελεσμάτων του υποδείγματος Β.6. Ναι Άλλες Σημειώσεις με σκοπό την καλύτερη κατανόηση των Οικονομικών Καταστάσεων ΜΥΤΙΛΗΝΗ, 30 ΙΟΥΛΙΟΥ 2016 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ του Δ.Σ ΠΗΝΕΛΟΠΗ ΠΑΣΓΙΑΝΟΣ ΕΝΑ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ ΙΩΑΝΝΗΣ ΠΑΣΓΙΑΝΟΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΣΠΥΡΕΛΛΗΣ ΣΠΥΡΟΣ Ο ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΑΣ

4 ΕΚΘΕΣΗ του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης εταιρείας "ΠΑΣΓΙΑΝΟΣ - ΒΕΛΟΝΙΚΑ ΑΕ" για τον ισολογισμό της 31/12/15(από 1/1/15 έως 31/12/15). Κύριοι Μέτοχοι, έχουμε την τιμή να θέσουμε υπόψη σας τον ισολογισμό της 31/12/2015 (20ης διαχειριστικής περιόδου και τον λογ/σμό αποτελεσμάτων χρήσης από 1/1/15 έως 31/12/15 ο οποίος τον συνοδεύει και να σας γνωρίσουμε τα ακόλουθα,σχετικά με τα στοιχεία αυτά και γενικά για την δραστηριότητα της εταιρείας στην περίοδο αυτή. Α. ΕΠΙ ΤΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1) Στο πάγιο ενεργητικό τα γήπεδα οικόπεδα αυξήθηκαν το 2008 κατά 95823,15 ευρώ που οφείλεται από την αναπροσαρμογή των ακινήτων με συντελεστή 1,45 σύμφωνα με τον 2065/92 έτσι η συνολική αξία των γηπέδων οικοπέδων έφτασε τα ,47 ευρώ. Για την χρήση του 2014 έγινε ξανά αναπροσαρμογή κατά ,14 και η αξία των γηπέδων οικοπέδων έφτασε τα ,61 ευρώ. Μετά την πώληση μέσα στο 2014 του οικοπέδου του Μολύβου η αξία των γηπέδων οικοπέδων έφτασε τα ,09 2) Τα κτίρια & τεχνικά έργα όπως και τα οικόπεδα αναπροσαρμόστηκαν με τον 2065/92 με συντελεστή 1,35 για την χρήση Η αναπροσαρμογή εφαρμόστηκε εξίσου και στις αποσβέσεις. Η συνολική αξία τους έφτασε τα ,95 ευρώ αυξημένα κατά ,91 ευρώ και οι αποσβέσεις έφτασαν τα ,83 από ,69. Για την χρήση του 2012 έγινε ξανά αναπροσαρμογή και η συνολική αξία έφτασε τα ,73 και οι αποσβέσεις τα ,84 ευρώ. Να σημειωθεί ότι το 2012 έγινε πώληση του δευτέρου ορόφου του ακινήτου μας στο Ηράκλειο της Κρήτης στην οδό Μίνωος 84 έναντι του ποσού των 140,000 χιλ ευρώ. Η αξία των κτιρίων για το 2015 παραμένει στα ,73. 3) Στα μηχανήματα τεχνικές εγκαταστάσεις και λοιπός μηχ/κος εξοπλισμός δεν υπήρξε καμία μεταβολή. Η αναπόσβεστη αξία τους είναι 0,16 ευρώ.. 4)Στα μεταφορικά μέσα δεν υπήρξε μεταβολή το ) Τα έπιπλα και ο λοιπός εξοπλισμός αγοράστηκε οθόνη αξίας 69,96 μετά τις αποσβέσεις του 2015 είναι το υπόλοιπο που εμφανίζει ο λογαριασμός είναι 3,26 ευρώ.

5 6) Τα αποθέματα κατά την λήξη της χρήσης ανέρχονται σε ,63 ευρώ. Στην χρήση 2015 υπήρξε καταστροφή ακαταλλήλων πλέον εμπορευμάτων για χρήση αξίας ,4. Ο κύκλος εργασιών μας μειώθηκε ακόμα περισσότερο και έφτασε στα 78003,53 ευρώ. Η ζημιά μας είναι ,39 και είναι λόγω της γενικότερης οικονομικής δυσχέρειας που επικρατεί τον τελευταίο χρόνο-ια στην Ελλάδα στην επιλεκτικότητα που εφαρμόζουμε στους πελάτες μας λόγω μεγάλης πλέον αφερεγγυότητας και της προσπάθειας να ξεσκαρτάρουμε τα παλιά μας εμπορεύματα. 7) Οι απαιτήσεις μας μειώθηκαν κατά 23626,79 και αντικατοπτρίζει την συντηρητικότερη πιστωτική πολιτική της εταιρείας αλλά και την γενικότερη μεγάλη έλλειψη ρευστότητας της Ελληνικής οικονομίας. Β. ΕΠΙ ΤΟΥ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Στο παθητικό το κεφάλαιο μας είναι αμετάβλητο ,96 ευρώ και παραμένει Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις στο σύνολο τους είχαν μεγάλη διαφοροποίηση. Το σύνολο τους είναι ,40 και αυξήθηκαν κατά 57317,62 ευρώ λόγω των αυξημένων δανείων. Οι οφειλόμενοι φόροι εμφανίζονται μειωμένοι κατά 21919,28 ευρώ και οι ασφαλιστικές εισφορές αυξημένες κατά 6614,02 ευρώ. Γ. ΕΠΙ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Το μικτό κέρδος μας επί κόστους ανήλθε σε ποσοστό 6,93 %. Είχαμε όμως και πολύ χειρότερα από τα αναμενόμενα αποτελέσματα και ζημιές μας έφτασαν στα ,39 ευρώ λόγω του αυξημένου ανταγωνισμού και της πολύ μεγάλης οικονομικής κρίσης στον κλάδο μας. Οι δαπάνες μας αυξήθηκαν αλλά σε αυτά περιλαμβάνονται η καταστροφή των ακατάλληλων εμπορευμάτων που αναφέρθηκαν πρωτύτερα αλλά και τα τεκμαρτα ενοίκια των ακινήτων μας. Δ. ΔΙΑΘΕΣΗ ΤΩΝ ΚΕΡΔΩΝ Οι ζημιές της χρήσης ανήλθαν σε ,39 ευρώ. Ο φόρος εισοδήματος της χρήσης ήταν μηδέν και διανεμήθηκε μέρισμα. Τελειώνοντας Κύριοι Μέτοχοι, σας παρακαλούμε να εγκρίνετε τον ισολογισμό και τις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2015 και να απαλλάξετε το Δ.Σ. και τους ελεγκτές από κάθε ευθύνη για την διαχειριστική χρήση από 1/1/15 έως 31/12/15 30 ΙΟΥΛΙΟΥ 2016

6 ΠΡΑΚΤΙΚΟ ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Αρ.2/2016 Στη Μυτιλήνη σήμερα την 01 Σεπτεμβρίου 2016 ημέρα Πέμπτη και ώρα 6μμ συνήλθαν στα γραφεία της εταιρείας "ΠΑΣΓΙΑΝΟΣ - ΒΕΛΟΝΙΚΑ ΑΕ " στην οδό Ελευθερίου Βενιζέλου 30 τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της με τα ακόλουθα θέματα της ημερήσιας διάταξης : 1) Υποβολή του ισολογισμού της 31/12/2015 και των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2015 (αποτελέσματα χρήσης και προσάρτημα),καθώς και της έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου προς την Γενική Συνέλευση των Μετόχων και έγκριση αυτών. 2) Προσδιορισμός ημερομηνίας για την σύγκλιση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων και καθορισμός των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης αυτής. Στη συνεδρίαση παρέστησαν όλα τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου ήτοι : 1) Πηνελόπη σύζυγος Ευσταθίου Πασγιάνου,Πρόεδρος του Δ.Σ. & διευθύνων σύμβουλος 2) Ιωάννης Πασγιάνος του Ευσταθίου Πασγιάνου,Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. 3) Τοπουζίδου Δέσποινα σύζυγος Ιωάννη Πασγιάνου 4) Ελλη Πίσσα σύζυγος Τηλέμαχου Πίσσα Αφού διαπιστώθηκε η ύπαρξη απαρτίας άρχισε η συνεδρίαση και η συζήτηση επί των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης: ΘΕΜΑ 1 Κατάθεση ισολογισμού 31/12/2015,οικονομικών καταστάσεων και έκθεσης του διοικητικού συμβουλίου και έγκριση αυτών.

7 Ο Πρόεδρος καταθέτει τον ισολογισμό της 31/12/2015 την ανάλυση των αποτελεσμάτων χρήσης 2015 και τον πίνακα διάθεσης κερδών. Κατόπιν ακολούθησε συζήτηση στην οποία πήραν μέρος όλοι οι σύμβουλοι και μετά το πέρας της το Διοικητικό Συμβουλίο ομόφωνα ενέκρινε τον ισολογισμό και τις οικονομικές καταστάσεις,που θα τεθούν υπόψη της γενικής Συνέλευσης των μετόχων για έγκριση. Το Διοικητικό Συμβούλιο ομόφωνα επίσης ενέκρινε και την συνταχθείσα έκθεση προς την Γενική Συνέλευση των Μετόχων. ΘΕΜΑ 2ο Προσδιορισμός ημερομηνίας για την σύγκλιση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων και καθορισμός των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης αυτής. Το Διοικητικό Συμβούλιο στη συνέχεια, μετά την εισήγηση του Προέδρου της, αποφάσισε ομόφωνα να συγκληθεί η Γενική Συνέλευση των Μετόχων στα γραφεία της εταιρείας στη Μυτιλήνη την 25 Σεπτεμβρίου 2016 ημέρα Κυριακή και ώρα 10 πμ προς συζήτηση και λήψη αποφάσεων για τα εξής θέματα : 1)Υποβολή και ακρόαση των εκθέσεων του Δ.Σ. και των ελεγκτών για τον απολογισμό της εταιρικής χρήσης 1/1/ /12/2015 2)Υποβολή και έγκριση του ισολογισμού της εταιρικής χρήσης 2015 μετά των εκθέσεων του Δ.Σ. και των ελεγκτών. 3)Απαλλαγή των μελών του Δ.Σ. και των ελεγκτών από κάθε ευθύνη αποζημίωσης επί του ισολογισμού και της διαχείρισης γενικά της εν λόγου χρήσεως. 4)Εκλογή από την Τακτική Γενική Συνέλευση. δύο(2) τακτικών και δύο(2) αναπληρωματικών ελεγκτών για την χρήση 2015 και καθορισμό των αμοιβών αυτών. Εφ όσον τούτο κριθεί νομικά απαραίτητο σύμφωνα με τα όρια (τζίρου κτλ) του άρθρο 232 του Ν.4072/2012 και του 2190/1920 5)Έγκριση διανομής μερίσματος στους μετόχους. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤ/ΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΑ ΜΕΛΗ ΠΗΝΕΛΟΠΗ ΠΑΣΓΙΑΝΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ ΠΑΣΓΙΑΝΟΣ ΔΕΣΠΟΙΝΑ ΠΙΣΣΑ ΤΟΠΟΥΖΙΔΟΥ ΕΛΛΗ

8 Β.5: Ισολογισμός πολύ μικρών οντοτήτων Της 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ΑΡ.Μ.Α.Ε /82/Β/95/2 ΠΑΣΓΙΑΝΟΣ - ΒΕΛΟΝΙΚΑ ΑΕ Περιουσιακά στοιχεία Πάγια , ,3 Μείον: Αποσβεσμένα , , , ,43 Απομειωμένα Αποθέματα , ,38 Απαιτήσεις , ,12 Προκαταβολές και έσοδα εισπρακτέα , ,08 Λοιπά 7656, ,07 Σύνολο ενεργητικού , ,08 Καθαρή θέση και υποχρεώσεις Κεφάλαια και αποθεματικά , ,33 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 0 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,75 Σύνολο καθαρής θέσης και , ,08 υποχρεώσεων 0