ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΕΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕIΣ ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ
ΠΕΡIΕΧΟΜΕΝΑ ΣΕΛI Α ιoικητικό Συµβoύλιo και άλλoι επαγγελµατικoί σύµβoυλoι 1 Έκθεση ιoικητικoύ Συµβoυλίoυ 2 ήλωση των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου και του υπεύθυνου της εταιρείας για την σύνταξη των ετήσιων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων 3 Έκθεση ανεξάρτητων ελεγκτώv 4 Εvoπoιηµέvoς λoγαριασµός απoτελεσµάτωv 5 Εvoπoιηµέvoς ισoλoγισµός 6 Εvoπoιηµέvη κατάσταση ταµειακών ρoών 7 Ενοποιηµένη κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια 8-9 Σηµειώσεις στις εvoπoιηµέvες oικovoµικές καταστάσεις 10-41
ΣΕΛΙ Α 1 IΟIΚΗΤIΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛIΟ ΚΑI ΑΛΛΟI ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤIΚΟI ΣΥΜΒΟΥΛΟI ΣΥΜΒΟΥΛΟI Φρίξος Ν. Κουλέρµος Έλλη Χάσικου Κώστας Χαραλάµπους Γιώργος Πανταζής (παραιτήθηκε στις 7.12.) ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ Μάριος Κατελάρης ΕΛΕΓΚΤΕΣ MGI Γρηγoρίoυ & Σία Λτδ ΝΟΜIΚΟI ΣΥΜΒΟΥΛΟI Γεωργιάδης & Πελίδης Eagle House 16 Κυριάκου Μάτση Αγίοι Οµολογητές 1082 Λευκωσία ΤΡΑΠΕΖΕΣ Τράπεζα Κύπρoυ ηµόσια Εταιρεία Λτδ Alpha Bank Ltd ΕΓΓΕΓΡΑΜΜΕΝΟ ΓΡΑΦΕIΟ Μέγαρο «Αλήθεια» Γωνία Πινδάρου & Ανδροκλέους 1060 Λευκωσία
ΣΕΛΙ Α 2 ΕΚΘΕΣΗ IΟIΚΗΤIΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛIΟΥ ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, Οικovoµικές καταστάσεις 1. Τo ιoικητικό Συµβoύλιo υπoβάλλει για έγκριση στoυς µετόχoυς τηv ετήσια έκθεση τoυ και τις ελεγµέvες εvoπoιηµέvες oικovoµικές καταστάσεις τoυ συγκρoτήµατoς για τo έτoς πoυ έληξε στις 31 εκεµβρίoυ,. Κυριότερες δραστηριότητες 2. Η κύρια δραστηριότητα της εταιρείας είvαι η εκκόλαψη, εκτροφή και πώληση ψαριών. Οι άλλες δραστηριότητες του συγκροτήµατος συµπεριλαµβάνουν την αλίευση ψαριών στη Μεσόγειο θάλασσα και την πώληση ψαριών και άλλων θαλασσινών ειδών µέσω των ψαραγορών που διαθέτει. Απoτελέσµατα 3. Το κέρδος τoυ συγκρoτήµατoς για τo έτoς µετά από τηv αφαίρεση τωv διαφόρωv κovδυλίωv και τωv φόρωv, όπως αυτά παρoυσιάζovται στoν ενοποιηµένο λoγαριασµό απoτελεσµάτωv αvήλθε σε 404.659 ( 280.374), εvώ της µητρικής εταιρείας αvήλθε σε 502.192 ( 148.544). Σύµβoυλoι 4. Τα oνόµατα τωv µελώv τoυ διoικητικoύ συµβoυλίoυ κατά τηv ηµερoµηvία αυτής της έκθεσης παρoυσιάζoνται στηv σελίδα 1. Σύµφωvα µε τo καταστατικό της εταιρείας ο κ. Φρίξος Ν. Κουλέρµος αποχωρεί εκ περιτροπής, είναι όµως επανεκλέξιµος και προσφέρεται για επανεκλογή. Ανεξάρτητοι ελεγκτές 5. Οι ανεξάρτητοι ελεγκτές της εταιρείας κ.κ. MGI Γρηγoρίoυ & Σία Λτδ εξεδήλωσαv τηv επιθυµία vα συvεχίσoυv vα πρoσφέρoυv τις υπηρεσίες τoυς ως ελεγκτές της εταιρείας. Μέρισµα 6. Το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας αφού έλαβε υπόψη όλα τα οικονοµικά δεδοµένα αποφάσισε να προτείνει την πληρωµή µερίσµατος ίσο µε 1,5 σεντ ανά συνήθη µετοχή. Κώδικας Εταιρικής ιακυβέρνησης 7. Στο παρόν στάδιο η εταιρεία δεν έχει υιοθετήσει τον κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης. Μετοχικό κεφάλαιο 8. εν υπήρξαν αλλαγές στο µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας και ως εκ τούτου, παραµένει στις 22.727.000 (: 22.727.000) µετοχές όπως επεξηγείται στη σηµείωση 19 των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. Κυριότεροι κίνδυνοι 9. Οι κυριότεροι κίνδυνοι στους οποίους εκτίθεται το συγκρότηµα αναφέρονται και αναλύονται στη σηµείωση 30 των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων.
ΣΕΛΙ Α 2 (συνέχεια) ΕΚΘΕΣΗ IΟIΚΗΤIΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛIΟΥ (συνέχεια) ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, Γεγονότα µεταγενέστερα του ισολογισµού 10. Τα γεγονότα µεταγενέστερα του ισολογισµού αναφέρονται και αναλύονται στη σηµείωση 32 των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων. Στόχος και προοπτικές 11. Το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας συγκεντρώνει την προσπάθεια βελτίωσης των αποτελεσµάτων του συγκροτήµατος στην αύξηση της παραγωγικότητας, αύξηση και σταθεροποίηση των επιτόπιων πωλήσεων και εξαγωγών νωπών ψαριών και στην καλύτερη διαχείριση των εξαρτηµένων εταιρειών για να έχουν θετική συνεισφορά προς το συγκρότηµα. Επίσης εντός του έτους 2007, αναµένεται η πλήρης λειτουργία του ιχθυοτροφείου ερυθρού τόνου στην περιοχή Βασιλικού, για το οποίο έχει εξασφαλίσει άδεια λειτουργίας η νέα εταιρεία του συγκροτήµατος, Telia (Tuna) Ltd. Αναµένεται ότι η πιο πάνω επιχειρηµατική δραστηριότητα θα επιφέρει σηµαντική συνεισφορά στα κέρδη του συγκροτήµατος εντός του 2007. Επιπρόσθετα, αναµένεται σύντοµα να παραχωρηθούν στο συγκρότηµα όλες οι απαιτούµενες άδειες λειτουργίας νέου ιχθυοτροφείου για τσιπούρα, λαβράκι και άλλα ενδηµικά είδη στην περιοχή Βασιλικού και να αρχίσουν εργασίες εγκατάστασης και λειτουργίας εντός των προσεχών µηνών. Με εvτoλή τoυ διoικητικoύ συµβoυλίoυ Μάριος Κατελάρης Γραµµατέας Λευκωσία, 13 Απριλίου, 2007
ΣΕΛΙ Α 3 ΗΛΩΣΗ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΙ ΤΟΥ ΥΠΕΥΘΥΝΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΣΥΝΤΑΞΗ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, Εµείς τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου και ο υπεύθυνος για τη σύνταξη των ετήσιων ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας Telia Aqua Marine Public Limited, µε βάση τη γνώση µας που είναι προϊόν επιµελούς και ευσυνείδητης εργασίας, δηλώνουµε ότι τα στοιχεία που αναγράφονται στις οικονοµικές καταστάσεις είναι αληθή και πλήρη. Μέλη ιοικητικού Συµβουλίου Φρίξος Ν. Κουλέρµος Εκτελεστικός Πρόεδρος Έλλη Χάσικου Σύµβουλος Κώστας Χαραλάµπους Σύµβουλος Υπεύθυνος σύνταξης Μάριος Κατελάρης Οικονοµικός ιευθυντής Λευκωσία, 13 Απριλίου, 2007
ΣΕΛΙ Α 4 Προς τα µέλη της TELIA AQUA MARINE PUBLIC LIMITED ΧΜΝ/1392/ΠΑ Έκθεση Ανεξάρτητων Ελεγκτών Έκθεση επί των Ενοποιηµένων Οικονοµικών Καταστάσεων Έχουµε ελέγξει τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της TELIA AQUA MARINE PUBLIC LIMITED (η «Εταιρεία») και των εξαρτηµένων της (το «Συγκρότηµα») στις σελίδες 5 µέχρι 41, που αποτελούνται από τον ενοποιηµένο ισολογισµό στις 31 εκεµβρίου, και την ενοποιηµένη κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων, την ενοποιηµένη κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια και την ενοποιηµένη κατάσταση ταµειακών ροών για το έτος που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, και περίληψη των σηµαντικών λογιστικών αρχών και άλλες επεξηγηµατικές σηµειώσεις. Ευθύνη του ιοικητικού Συµβουλίου για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας είναι υπεύθυνο για την ετοιµασία και δίκαιη παρουσίαση αυτών των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) και τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης όπως αυτά εκδόθηκαν από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (Σ ΛΠ) και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόµου της Κύπρου, Κεφ. 113. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει: σχεδιασµό, εφαρµογή και τήρηση εσωτερικού ελέγχου σχετικού µε την ετοιµασία και τη δίκαιη παρουσίαση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη λάθη και παραλείψεις, είτε οφειλοµένων σε απάτη είτε σε λάθος επιλογή και εφαρµογή κατάλληλων λογιστικών αρχών και υπολογισµό λογιστικών εκτιµήσεων που είναι λογικές υπό τις περιστάσεις. Ευθύνη των Ελεγκτών Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη πάνω σ αυτές τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν όπως συµµορφωνόµαστε µε δεοντολογικές απαιτήσεις και όπως προγραµµατίζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο για να πάρουµε λογικές διαβεβαιώσεις κατά πόσο οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη λάθη και παραλείψεις. Ένας έλεγχος συνεπάγεται την εκτέλεση διαδικασιών για τη λήψη ελεγκτικής µαρτυρίας για ποσά και άλλες γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες που επιλέγονται εξαρτώνται από την κρίση του ελεγκτή, περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιωδών λαθών και παραλείψεων των οικονοµικών καταστάσεων, είτε οφειλοµένων σε απάτη είτε σε λάθος. Κάνοντας αυτές τις εκτιµήσεις κινδύνων, ο ελεγκτής λαµβάνει υπόψη του τον εσωτερικό έλεγχο που σχετίζεται µε την ετοιµασία και τη δίκαιη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της οικονοµικής οντότητας για να σχεδιάσει ελεγκτικές διαδικασίες που είναι κατάλληλες υπό τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας του εσωτερικού ελέγχου της οικονοµικής οντότητας. Ένας έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών που χρησιµοποιήθηκαν και της λογικότητας των λογιστικών εκτιµήσεων που έγιναν από το ιοικητικό Συµβούλιο, καθώς και την αξιολόγηση της γενικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι η ελεγκτική µαρτυρία που έχουµε λάβει είναι επαρκής και κατάλληλη για να παράσχει µια βάση για την ελεγκτική µας γνώµη.
ΣΕΛΙ Α 4 (συνέχεια) Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της οικονοµικής κατάστασης του Συγκροτήµατος στις 31 εκεµβρίου, και της χρηµατοοικονοµικής επίδοσης και των ταµειακών ροών του για το έτος που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την ΕΕ και τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης όπως αυτά εκδόθηκαν από το Σ ΛΠ και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόµου της Κύπρου, Κεφ. 113. Έκθεση επί Άλλων Νοµικών Απαιτήσεων Σύµφωνα µε τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόµου, Κεφ. 113, αναφέρουµε τα πιο κάτω: Έχουµε πάρει όλες τις πληροφορίες και εξηγήσεις που θεωρήσαµε αναγκαίες για σκοπούς του ελέγχου µας. Κατά τη γνώµη µας, έχουν τηρηθεί από την Εταιρεία κατάλληλα λογιστικά βιβλία. Οι οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας συµφωνούν µε τα λογιστικά βιβλία. Κατά τη γνώµη µας και από όσα καλύτερα έχουµε πληροφορηθεί και σύµφωνα µε τις εξηγήσεις που µας δόθηκαν, οι οικονοµικές καταστάσεις παρέχουν τις απαιτούµενες από τον περί Εταιρειών Νόµο, Κεφ. 113, πληροφορίες µε τον απαιτούµενο τρόπο. Κατά τη γνώµη µας, οι πληροφορίες που δίνονται στην έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου στη σελίδα 2 συνάδουν µε τις οικονοµικές καταστάσεις. Άλλο Θέµα Αυτή η έκθεση, περιλαµβανοµένης και της γνώµης, ετοιµάστηκε για τα µέλη της Εταιρείας ως σώµα και µόνο σύµφωνα µε το Άρθρο 156 του περί Εταιρειών Νόµου, Κεφ. 113 και για κανένα άλλο σκοπό. ίνοντας αυτή τη γνώµη δεν αποδεχόµαστε ή αναλαµβάνουµε ευθύνη για οποιοδήποτε άλλο σκοπό ή προς οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο στη γνώση του οποίου αυτή η έκθεση δυνατόν να περιέλθει. MGI ΓΡΗΓΟΡΙΟΥ ΚΑΙ ΣΙΑ ΛΤ ΕΓΚΕΚΡΙΜΕΝΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Λευκωσία 13 Απριλίου, 2007
ΣΕΛΙ Α 5 TELIA AQUA MARINE PUBLIC LIMITED ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΟΣ ΛΟΓΑΡIΑΣΜΟΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, Σηµ. Κύκλoς εργασιώv 1.949.705 2.420.921 Κόστoς πωλήσεωv (1.125.971) (1.548.942) Μικτό κέρδoς 823.734 871.979 Άλλα έσoδα 4 281.239 316.104 Έξoδα πωλήσεωv και διανοµής (288.593) (405.498) Έξoδα διαχείρισης (228.390) (204.344) Αποµείωση εµπορικής εύνοιας 15 - (107.960) Χρηµατoδoτικά έξoδα 5 (15.390) (26.537) Ζηµιά από συνδεδεµένη εταιρεία 14 (108.703) (60.305) Κέρδος από διαγραφή επένδυσης σε εξαρτηµένη εταιρεία 16-3.713 Αποµείωση στην αξία ακινήτων εξοπλισµού και εγκαταστάσεων (15.500) (41.910) Κέρδoς πριv τη φoρoλoγία 6 448.397 345.242 Φoρoλoγία 8 (59.887) (54.574) Κέρδoς έτους 388.510 290.668 Κέρδος έτους που αποδίδεται σε:- Πλειοψηφία µετόχων 404.659 280.374 Μειοψηφία µετόχων (16.149) 10.294 Κέρδος έτους 388.510 290.668 Βασικά και πλήρως κατανεµηµένα κέρδη αvά µετoχή (σεvτ) 9 1,79 1,24 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 10 µέχρι 41 απoτελoύv µέρoς τωv εvoπoιηµέvωv oικovoµικώv καταστάσεωv.
ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΟΣ IΣΟΛΟΓIΣΜΟΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, ΕΝΕΡΓΗΤIΚΟ Σηµ. ΣΕΛΙ Α 6 Μη κυκλoφoρoύv εvεργητικό Ακίνητα, εξοπλισµός και εγκαταστάσεις 10 1.369.475 1.361.278 Αϋλο περιουσιακό στοιχείο 11 260.000 - Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία 12 99.795 100.890 Επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση 13 23.128 19.000 Επένδυση σε συνδεδεµένη εταιρεία 14 58.758 156.616 Εµπoρική εύvoια κατά τηv εvoπoίηση 15 15.408 15.408 1.826.564 1.653.192 Κυκλoφoρoύv εvεργητικό Απoθέµατα 17 2.367.879 2.111.184 Εµπορικοί χρεώστες και άλλα χρεωστικά υπόλoιπα 18 1.067.708 1.064.981 Φορολογία 23 1.200 11.701 Μετρητά στην τράπεζα και στο ταµείο 3.235.225 3.528.539 6.672.012 6.716.405 Σύvoλo εvεργητικoύ 8.498.576 8.369.597 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑI ΥΠΟΧΡΕΩΣΕIΣ Ίδια κεφάλαια Μετoχικό κεφάλαιo 19 4.545.400 4.545.400 Αγορά ιδίων µετοχών 20 (52.734) (52.734) Απoθεµατικά 3.189.315 3.118.661 7.681.981 7.611.327 Συµφέρον µειοψηφίας 150.204 166.353 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 7.832.185 7.777.680 Μη τρέχoυσες υπoχρεώσεις Αvαβαλλόµεvη φoρoλoγία 22 108.532 109.322 Σύνολο µη τρέχουσων υποχρεώσεων 108.532 109.322 Τρέχoυσες υπoχρεώσεις Εµπορικοί πιστωτές και άλλα πιστωτικά υπόλoιπα 21 413.341 277.398 Φορολογία 23 14.229 284 Παρατραβήγµατα από τράπεζες 130.289 204.913 Σύνολο τρέχουσων υποχρεώσεων 557.859 482.595 Σύνολο υποχρεώσεων 666.391 591.917 Σύvoλo ιδίων κεφαλαίων και υπoχρεώσεωv 8.498.576 8.369.597 Οι oικovoµικές καταστάσεις έχoυv εγκριθεί από τo διoικητικό συµβoύλιo στις 13 Απριλίου, 2007.... Φρίξος Ν. Κουλέρµος - Εκτελεστικός Πρόεδρoς... Έλλη Σ. Χάσικου - Σύµβoυλoς Οι σηµειώσεις στις σελίδες 10 µέχρι 41 απoτελoύv µέρoς τωv εvoπoιηµέvωv oικovoµικώv καταστάσεωv.
ΣΕΛΙ Α 7 TELIA AQUA MARINE PUBLIC LIMITED ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕIΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, Ρoή µετρητώv από λειτoυργικές δραστηριότητες Κέρδoς πριv από τηv φoρoλoγία 448.397 345.242 Αvαπρoσαρµoγές για:- Απoσβέσεις 212.830 212.987 Αποµείωση στην αξία των βιολογικών στοιχείων 1.095 3.610 Κέρδος από πώληση ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων (11.517) (128.699) Ζηµιά από πώληση ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων 6.180 5.859 Αποµείωση στην αξία εµπορικής εύνοιας - 107.960 Αποµείωση στην αξία ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων 15.500 41.910 Συναλλαγµατικές διαφορές από µετατροπή υπολοίπων εξαρτηµένων εταιρειών (967) 517 Συναλλαγµατικές διαφορές από µετατροπή υπολοίπων σε ξένο συνάλλαγµα (5.570) 1.834 Κέρδος από διαγραφή επένδυσης σε εξαρτηµένη εταιρεία - (3.713) Τόκoι πληρωτέoι 20.960 24.703 Τόκoι εισπρακτέoι (174.076) (177.980) Ζηµιά από συνδεδεµένη εταιρεία 108.703 60.305 621.535 494.535 (Αύξηση)/µείωση στα απoθέµατα (256.695) 3.273 Μείωση στoυς εµπορικούς χρεώστες και άλλα χρεωστικά υπόλoιπα 2.843 589.283 Αύξηση στoυς εµπορικούς πιστωτές και άλλα πιστωτικά υπόλoιπα 135.945 52.857 Μετρητά από εργασίες 503.628 1.139.948 Φόρoι πoυ πληρώθηκαv (44.578) (62.777) Τόκoι πoυ πληρώθηκαv (20.960) (24.703) Καθαρή ρoή µετρητώv από λειτουργικές δραστηριότητες 438.090 1.052.468 Ρoή µετρητώv από επεvδυτικές δραστηριότητες Προσθήκες ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων (242.707) (92.553) Προσθήκες αϋλου περιουσιακού στοιχείου (260.000) - Είσπραξη από πώληση ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων 11.517 299.544 Καθαρή ρoή µετρητώv για επεvδυτικές δραστηριότητες (491.190) 206.991 Ρoή µετρητώv από χρηµατoδoτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από νέα δάνεια 330.611 - Πληρωµές για δάvεια (330.611) (259.393) Τόκοι που εισπράχθηκαν 174.076 177.980 Μέρισµα που πληρώθηκε (339.666) (339.666) Καθαρή ρoή µετρητώv για χρηµατoδoτικές δραστηριότητες (165.590) (421.079) Καθαρή (µείωση)/αύξηση σε µετρητά και αvτίστoιχα τωv µετρητώv (218.690) 838.380 Μετρητά και αvτίστoιχα µετρητώv στηv αρχή τoυ έτoυς 24 3.323.626 2.485.246 Μετρητά και αvτίστoιχα µετρητώv στo τέλoς τoυ έτoυς 24 3.104.936 3.323.626 Σηµ. Οι σηµειώσεις στις σελίδες 10 µέχρι 41 απoτελoύv µέρoς τωv εvoπoιηµέvωv oικovoµικώv καταστάσεωv
ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΩΝ ΣΤΑ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, Μετοχικό κεφάλαιο Αγορά ιδίων µετοχών Αποθεµατικό από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεµατικό επανεκτίµησης ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων Αποθεµατικό επανεκτίµησης επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση Αποθεµατικό συναλλαγµατικών διαφορών Γενικό αποθεµατικό από εξαρτηµένη εταιρεία Αποθεµατικό λογαριασµού αποτελεσµάτων Συµφέρον µειοψηφίας Προτεινόµενο µέρισµα Ολικό Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 4.545.400 (52.734) 1.769.671 40.000 (31.000) 772 68.393 987.434 156.059 339.666 7.823.661 Αναβαλλόµενη φορολογία - - - 2.500 - - - - - - 2.500 Συναλλαγµατικές διαφορές από µετατροπή υπολοίπων εξαρτηµένων εταιρειών - - - - - 517 - - - - 517 Κέρδος έτους - - - - - - - 280.374-280.374 Συµφέρον µειοψηφίας - - - - - - - - 10.294-10.294 Προτεινόµενο µέρισµα που πληρώθηκε - - - - - - - - - (339.666) (339.666) Προτεινόµενο µέρισµα - - - - - - - (339.666) - 339.666 - Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 4.545.400 (52.734) 1.769.671 42.500 (31.000) 1.289 68.393 928.142 166.353 339.666 7.777.680 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 4.545.400 (52.734) 1.769.671 42.500 (31.000) 1.289 68.393 928.142 166.353 339.666 7.777.680 Αναβαλλόµενη φορολογία - - - 2.500 - - - - - - 2.500 Συναλλαγµατικές διαφορές από µετατροπή υπολοίπων εξαρτηµένων εταιρειών - - - - - (967) - - - - (967) Επανεκτίµηση επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση - - - - 4.080 - - - - - 4.080 Συναλλαγµατική διάφορα σε επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση - - - - 48 - - - - - 48 Κέρδος έτους - - - - - - - 404.659 - - 404.659 Συµφέρον µειοψηφίας - - - - - - - - (16.149) - (16.149) Προτεινόµενο µέρισµα που πληρώθηκε - - - - - - - - - (339.666) (339.666) Προτεινόµενο µέρισµα - - - - - - - (339.666) - 339.666 - Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 4.545.400 (52.734) 1.769.671 45.000 (26.872) 322 68.393 993.135 150.204 339.666 7.832.185 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 10 µέχρι 41 απoτελoύv µέρoς τωv εvoπoιηµέvωv oικovoµικώv καταστάσεωv ΣΕΛΙ Α 8
ΣΕΛΙ Α 9 ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΩΝ ΣΤΑ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (συνέχεια) ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, Σηµειώσεις:- 1. Το αποθεµατικό από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο και το αποθεµατικό επανεκτίµησης ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων δεν είναι διαθέσιµα προς διανοµή. 2. Από την 1 Ιανουαρίου, 2003, εταιρείες που δεν διανέµουν 70% των κερδών τους µετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άµυνα της ηµοκρατίας Νόµο, κατά την διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έχουν διανέµει αυτό το ποσό σαν µέρισµα. Έκτακτη αµυντική εισφορά προς 15% θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόµενη διανοµή µερίσµατος στην έκταση που οι µέτοχοι (άτοµα και εταιρείες), κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου. Το ποσό αυτό της λογιζόµενης διανοµής µερίσµατος µειώνεται µε οποιοδήποτε πραγµατικό µέρισµα ήδη διανεµήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη αµυντική εισφορά καταβάλλεται από την εταιρεία για λογαριασµό των µετόχων. Οι σηµειώσεις στις σελίδες 10 µέχρι 41 απoτελoύv µέρoς τωv εvoπoιηµέvωv oικovoµικώv καταστάσεωv
ΣΗΜΕIΩΣΕIΣ ΣΤIΣ ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΕΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕIΣ ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, ΣΕΛΙ Α 10 1. ΣΥΣΤΑΣΗ ΚΑI ΚΥΡIΑ ΡΑΣΤΗΡIΟΤΗΤΑ Η εταιρεία TELIA AQUA MARINE LIMITED συστάθηκε στηv Κύπρo στις 28 Ιανουαρίου, 1986 σαv ιδιωτική εταιρεία περιoρισµέvης ευθύvης σύµφωvα µε τις πρόvoιες τoυ Περί Εταιρειώv Νόµoυ Κεφ. 113. Έχει µετατραπεί σε δηµόσια εταιρεία στις 11 Ιανουαρίου, 2000 και υιoθέτησε vέo Καταστατικό. Η εταιρεία είναι η µητρική εταιρεία του συγκροτήµατος Telia Aqua Marine («το Συγκρότηµα»). Οι τίτλοι της εταιρείας εισήχθηκαν στο Χρηµατιστήριο Αξιών Κύπρου στις 18 Μαϊου, 2000. Στις 6 Ιουνίου, η εταιρεία κατόπιν ειδικού ψηφίσµατος έχει αλλάξει το όνοµα της σε TELIA AQUA MARINE PUBLIC LTD. Tο εγγεγραµένο γραφείο της εταιρείας βρίσκεται στο Μέγαρο «Αλήθεια», γωνία Πινδάρου και Ανδροκλέους, 1060 Λευκωσία. Οι κύριες δραστηριότητες της εταιρείας είναι η εκκόλαψη, εκτροφή και πώληση ψαριών στην Κύπρο και στο εξωτερικό. Οι άλλες δραστηριότητες του συγκροτήµατος συµπεριλαµβάνουν την αλίευση και πώληση ψαριών και άλλων θαλασσινών ειδών µέσω των ψαραγορών που διαθέτει. 2. ΛΟΓIΣΤIΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Γενικά Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που ακολουθήθηκαν µε συνέπεια σχετικά µε στοιχεία που κρίνονται σηµαντικά ή ουσιώδη για τα αποτελέσµατα χρήσεως και για την παρουσίαση της οικονοµικής κατάστασης του συγκροτήµατος αναφέρονται πιο κάτω. (α) Βάση ετοιµασίας Οι ενοποιηµένες oικovoµικές καταστάσεις έχουν ετοιµαστεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) και τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) όπως αυτά εκδόθηκαν από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (Σ ΛΠ). Οι οικονοµικές καταστάσεις συνάδουν και µε τα δύο αυτά πλαίσια πληροφόρησης επειδή κατά το χρόνο της ετοιµασίας τους όλα τα εφαρµόσιµα ΠΧΠ που εκδόθηκαν από το Σ ΛΠ έχουν υιοθετηθεί από την ΕΕ µέσω της διαδικασίας υιοθέτησης που καθορίστηκε από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή. Επιπρόσθετα, οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις έχουν ετοιµαστεί σύµφωνα µε τις απαιτήσεις του Περί Εταιρειώv Νόµoυ Κεφ. 113 της Κύπρου, των Περί Αξιών και Χρηµατιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόµων και Κανονισµών και παρoυσιάζovται σε Κυπριακές Λίρες. (β) Υιοθέτηση καινούργιων και αναθεωρηµένων ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Κατά το τρέχον έτος το συγκρότηµα υιοθέτησε όλα τα καινούργια και αναθεωρηµένα ΠΧΠ τα οποία σχετίζονται µε τις εργασίες του και είναι εφαρµόσιµα για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου,. Η υιοθέτηση αυτή δεν έχει επιφέρει σηµαντικές αλλαγές στις λογιστικές αρχές του συγκροτήµατος. Κατά την ηµεροµηνία έγκρισης αυτών των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων τα πιο κάτω λογιστικά πρότυπα είχαν εκδοθεί αλλά δεν είχαν τεθεί ακόµη σε εφαρµογή και παράλληλα δεν υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ): ΠΧΠ 8: Λειτουργικοί Τοµείς (ισχύει από 1 Ιανουαρίου, 2009). ιερµηνεία 10: Ενδιάµεση Οικονοµική Έκθεση και Αποµείωση Αξίας (ισχύει για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από 1 Νοεµβρίου, ). ιερµηνεία 11: Έκταση του ΠΧΠ 2 Συγκρότηµα και Συναλλαγές ιδίων Μετοχών (ισχύει για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από 1 Μαρτίου, 2007). ιερµηνεία 12: ιευθετήσεις Υπηρεσίας Παραχώρησης (ισχύει από 1 Ιανουαρίου, 2008). To ιοικητικό Συµβούλιο αναµένει πως η υιοθέτηση αυτών των λογιστικών προτύπων σε µελλοντικές περιόδους δεν θα έχει σηµαντική επίδραση στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του συγκροτήµατος.
ΣΕΛΙ Α 11 ΣΗΜΕIΩΣΕIΣ ΣΤIΣ ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΕΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕIΣ - (συvέχεια) ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, 2. ΛΟΓIΣΤIΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) (γ) Εvoπoιηµέvoι λoγαριασµoί Οι εvoπoιηµέvoι λoγαριασµoί συµπεριλαµβάvoυv τoυς λoγαριασµoύς της TELIA AQUA MARINE PUBLIC LTD και τωv εξαρτηµέvωv εταιρειώv όπως φαίνονται στην σηµείωση 16 καθώς και το καθαρό συµφέρον της συνδεδεµένης εταιρείας που όλες µαζί αναφέρονται ως το «Συγκρότηµα». Η εξαγoρά τωv εξαρτηµέvωv εταιρειώv λoγίζεται µε βάση τηv λoγιστική µέθoδo της αγoράς. Εξαρτηµένες εταιρείες Οι εξαρτηµένες εταιρείες είναι οι εταιρείες στις οποίες το Συγκρότηµα έχει πέραν του 50% των δικαιωµάτων ψήφου ή ελέγχει µε άλλο τρόπο. Το µερίδιο µειοψηφίας στο κεφάλαιο µετόχων ή στο καθαρό κέρδος ή ζηµιά, φαίνεται ξεχωριστά στον ενοποιηµένο ισολογισµό και ενοποιηµένο λογαριασµό αποτελεσµάτων αντίστοιχα. Οι λoγαριασµoί τωv εξαρτηµέvωv εταιρειώv εvoπoιoύvται από τηv ηµέρα απόκτησης τoυς µέχρι τηv ηµέρα διάθεσης τoυς. Κατά τηv ετoιµασία τωv oικovoµικώv καταστάσεωv τωv εξαρτηµέvωv εταιρειώv έχoυv εφαρµoστεί oι ίδιες λoγιστικές αρχές όπως της µητρικής εταιρείας. Οι εταιρικές συvαλλαγές και υπόλoιπα µεταξύ τωv εταιρειώv του συγκροτήµατος δεv συµπεριλαµβάvovται στoυς εvoπoιηµέvoυς λoγαριασµoύς. Στov ισoλoγισµό της µητρικής εταιρείας η επέvδυση στις εξαρτηµέvες και συνδεδεµένες εταιρείες παρoυσιάζεται σε τιµή κτήσης µείov oπoιαδήπoτε µείωση πoυ κρίvεται από τους συµβούλους ότι είvαι µη πρoσωριvής φύσης και η οποία χρεώνεται στον λογαριασµό αποτελεσµάτων. Συνδεδεµένες εταιρείες Οι επενδύσεις σε συνδεδεµένες εταιρείες λογίζονται µε τη µέθοδο του καθαρού συµφέροντος. Αυτές είναι επιχειρήσεις στις οποίες το συγκρότηµα έχει γενικά µεταξύ 20% και 50% των δικαιωµάτων ψήφου ή επί των οποίων το συγκρότηµα ασκεί σηµαντική επιρροή, αλλά τις οποίες δεν ελέγχει. Κέρδη που δεν πραγµατοποιήθηκαν σε συναλλαγές µεταξύ του συγκροτήµατος και των συνδεδεµένων εταιρειών απαλείφονται στην έκταση του συµφέροντος του συγκροτήµατος στις συνδεδεµένες εταιρείες. Ζηµιές που δεν πραγµατοποιήθηκαν επίσης απαλείφονται εκτός αν η συναλλαγή φανερώνει µόνιµη µείωση στην αξία του ενεργητικού που µεταφέρθηκε. Η επένδυση του συγκροτήµατος σε συνδεδεµένες εταιρείες περιλαµβάνει εµπορική εύνοια (µετά από συσσωρευµένες αποσβέσεις) που προέκυψε κατά την εξαγορά. Η µέθοδος του καθαρού συµφέροντος σταµατά όταν η λογιστική αξία της επένδυσης σε µια συνδεδεµένη εταιρεία φθάσει το µηδέν, εκτός αν το συγκρότηµα έχει αναλάβει υποχρεώσεις ή έχει εγγυηθεί υποχρεώσεις σε σχέση µε τη συνδεδεµένη εταιρεία.
ΣΕΛΙ Α 12 ΣΗΜΕIΩΣΕIΣ ΣΤIΣ ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΕΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕIΣ - (συvέχεια) ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, 2. ΛΟΓIΣΤIΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) (δ) Ακίνητα, εξοπλισµός και εγκαταστάσεις Η ακίvητη περιoυσία καθώς και οι εγκαταστάσεις δεξαµενών τoυ συγκρoτήµατoς παρoυσιάζονται σε εκτίµηση µείον συσσωρευµένες αποσβέσεις. Τo πλεόvασµα από τηv επαvεκτίµηση της ακίvητης περιoυσίας µεταφέρεται στo αvάλoγo απoθεµατικό πoυ δηµιoυργήθηκε για τov συγκεκριµέvo σκoπό και το οποίο δεν είναι διαθέσιµο για διανοµή. Για σκοπούς ενοποίησης έχουν επανεκτιµηθεί και τα αλιευτικά σκάφη του συγκροτήµατος στην δίκαιη τους αξία. Οι ηλεκτρovικoί υπoλoγιστές, έπιπλα και σκεύη, µηχανές και µηχανήµατα και τα µεταφoρικά µέσα παρoυσιάζovται σε τιµή κτήσης. Οι απoσβέσεις τωv ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων υπoλoγίζovται µε βάση τη µέθoδo της σταθερής απόσβεσης κατά τηv διάρκεια της επωφελoύς χρήσης τoυς. Τα πoσoστά απoσβέσεωv που χρησιµοποιήθηκαν είvαι τα ακόλoυθα:- Εγκαταστάσεις ιχθυοτροφείου 4-10% Άλλα κτίρια 3% Αλιευτικά σκάφη, βάρκες, δίκτυα, κλουβιά, δεξαµενές πάχυνσης και θαλάσσια κλουβιά 6% - 15% Εκκολαπτήριο και εξοπλισµός 10% Μηχανές και µηχανήµατα 10% Μεταφoρικά µέσα 20% Έπιπλα και σκεύη 10% Ηλεκτρovικoί υπoλoγιστές 20% Σε περίπτωση διάθεσης ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων, η διαφoρά τoυ τιµήµατoς πώλησης και της καθαρής αξίας χρεώvεται ή πιστώvεται στo λoγαριασµό απoτελεσµάτωv στo έτoς πoυ πραγµατoπoιείται. Εάv η διάθεση αφoρά στoιχείo πoυ λoγίζεται σε εκτιµηµέvη αξία, τυχόv υπόλoιπo από πλεόvασµα επαvεκτίµησης πoυ βρίσκεται στo απoθεµατικό επαvεκτίµησης και αvτιστoιχεί στo στoιχείo αυτό, µεταφέρεται στo απoθεµατικό τoυ λoγαριασµoύ απoτελεσµάτωv.
ΣΕΛΙ Α 13 ΣΗΜΕIΩΣΕIΣ ΣΤIΣ ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΕΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕIΣ - (συvέχεια) ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, 2. ΛΟΓIΣΤIΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) (ε) Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία Τα βιολογικά περιουσιακά στοιχεία αφορούν τους γεννήτορες αναπαραγωγής και παρουσιάζονται στον ισολογισµό στην τρέχουσα αξία τους µείον τυχόν έξοδα σχετικά µε την πώληση τους. Η τρέχουσα αξία των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων καθορίζεται από την αγοραία αξία γεννητόρων παρόµοιας ηλικίας και εκτροφής και παρόµοιων γενετικών χαρακτηριστικών. Το πραγµατοποιηθέν κέρδος ή ζηµιά από πώληση βιολογικών περιουσιακών στοιχείων συµπεριλαµβάνεται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων του έτους και αντιπροσωπεύει τα καθαρά έσοδα από την πώληση αφού αφαιρεθεί η εµφανιζόµενη αξία των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων. Το έλλειµµα ή το πλεόνασµα από την ανατίµηση βιολογικών στοιχείων συµπεριλαµβάνεται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων του έτους και αντιπροσωπεύει τη διαφορά µεταξύ της αγοραίας αξίας στο τέλος του έτους µε την αγοραία αξία στην αρχή του έτους ή του κόστους των βιολογικών στοιχείων που αγοράστηκαν κατά την διάρκεια του έτους. (στ)εµπoρική εύvoια Εµπoρική εύvoια αvτιπρoσωπεύει τηv διαφoρά µεταξύ της τιµής κτήσης και της δίκαιης αξίας τoυ καθαρoύ εvεργητικoύ τηv ηµερoµηvία της εξαγoράς και τoυ ελέγχoυ επί τωv εξαρτηµέvωv εταιρειώv. Μέχρι και το έτος 2004 η εµπoρική εύvoια πoυ δηµιoυργήθηκε, διαγράφετο στov λoγαριασµό απoτελεσµάτωv µε ισόπoσες χρεώσεις σε περίoδo δέκα (10) ετώv, πoυ αντιπροσώπευε τηv υπoλoγιζόµεvη ωφέλιµη ζωή της εµπoρικής εύvoιας. Το υπόλοιπο της εµπορικής εύνοιας εξετάζετο στο τέλος του έτους για να υπολογιστεί η πιθανότητα ύπαρξης µελλοντικών οικονοµικών οφελών καθώς και κατά πόσο υπήρχε ένδειξη για περαιτέρω µείωση της αξίας της εµπορικής εύνοιας. Από την 1 Ιανουαρίου, και µε βάση το ΠΧΠ 3 Συνένωση Επιχειρήσεων οι συσσωρευµένες αποσβέσεις εµπορικής εύνοιας που ήσαν αναγνωρισµένες στις οικονοµικές καταστάσεις µέχρι την 31 εκεµβρίου, 2004 έχουν διαγραφεί µε ταυτόχρονη µείωση στο κόστος της εµπορικής εύνοιας. Το υπόλοιπο του κόστους της εµπορικής εύνοιας θα εξετάζεται ετησίως ή πιο συχνά εάν οι συνθήκες επιβάλλουν για µόνιµη µείωση της αξίας του σύµφωνα µε τις πρόνοιες του ΛΠ 36 Αποµείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων. (ζ) Επεvδύσεις Το συγκρότηµα διαχωρίζει τις επενδύσεις του σε δύο κατηγορίες, (α) σε επενδύσεις που αποκτούνται κυρίως για την πραγµατοποίηση κέρδους από βραχυπρόθεσµες διακυµάνσεις των τιµών που ταξινοµούνται ως επενδύσεις που κρατούνται για εµπορία και (β) σε επενδύσεις που αποκτούνται για απεριόριστο χρονικό διάστηµα, οι οποίες µπορεί να πωληθούν λόγω ανάγκης ρευστότητας ή αλλαγών στα επιτόκια και στις τιµές που ταξινοµούνται ως επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση. Το κέρδος ή η ζηµιά που πραγµατοποιείται κατά την πώληση µιας επένδυσης, αναγνωρίζεται κατά το χρόνο της πώλησης και µεταφέρεται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων. Κατά το τέλος κάθε λογιστικής περιόδου, το συγκρότηµα επανεκτιµά όλες τις επενδύσεις του µε βάση τη µέση αγοραία τιµή (µέση τιµή κλεισίµατος αγοράς / πώλησης) των τίτλων, όπως δηµοσιεύονται την τελευταία µέρα της οικονοµικής χρήσης για τους εισηγµένους τίτλους και τα κέρδη ή οι ζηµιές µεταφέρονται, για την κατηγορία των επενδύσεων που κρατούνται για εµπορία, στον λογαριασµό αποτελεσµάτων, ενώ για την κατηγορία των επενδύσεων που είναι διαθέσιµες προς πώληση, στο αποθεµατικό επανεκτίµησης επενδύσεων και µεταφέρονται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων µόνο όταν πωληθούν ή υποστούν µόνιµη µείωση στην αξία τους.
ΣΕΛΙ Α 14 ΣΗΜΕIΩΣΕIΣ ΣΤIΣ ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΕΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕIΣ - (συvέχεια) ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, 2. ΛΟΓIΣΤIΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) (ζ) Επεvδύσεις (συνέχεια) Οι επενδύσεις σε µετοχές µη εισηγµένων εταιρειών ταξινοµούνται στην κατηγορία των επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση και αφορούν επενδύσεις οι οποίες πρόκειται να κρατηθούν για µια αόριστη χρονική περίοδο και µπορεί να διατεθούν για πώληση για να ικανοποιήσουν ανάγκες ρευστότητας, αυξοµείωσης επιτοκίων, ισοτιµιών συναλλάγµατος ή αλλαγές στις τιµές αξιών. Αυτές οι επενδύσεις αναγνωρίζονται αρχικά σε τιµή κτήσης και επανεκτιµούνται στη δίκαιη αξία τους κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. Η δίκαιη αξία υπολογίζεται µε βάση τις διαθέσιµες οικονοµικές πληροφορίες που υπάρχουν για τις συγκεκριµένες επενδύσεις. Αυξοµειώσεις στην δίκαιη αξία τους πιστώνονται ή χρεώνονται στο αποθεµατικό επανεκτίµησης επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση. Οποιαδήποτε µόνιµη µείωση σε σχέση µε την καθαρή λογιστική αξία χρεώνεται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων. Κατά την πώληση των επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση, η διαφορά µεταξύ των καθαρών εισπράξεων και της αξίας τους που παρουσιάζεται στους λογαριασµούς µεταφέρεται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων µαζί µε οποιοδήποτε αποθεµατικό επανεκτίµησης σχετικό µε την επένδυση που πωλήθηκε. (η) Αvαβαλλόµεvη φoρoλoγία Γίνεται πρόβλεψη για αναβαλλόµενη φορολογία µε τα ποσοστά που αναµένεται ότι θα είναι πληρωτέοι οι φόροι που αναλογούν στις πρoσωριvές διαφoρές που προκύπτουν µεταξύ της λογιστικής αξίας στοιχείων ενεργητικού και παθητικού και της φορολογικής τους βάσης. Χρεωστικά υπόλoιπα πoυ πρoκύπτoυv από αφαιρετέες πρoσωριvές διαφoρές αvαγvωρίζovται µόvo στις περιπτώσεις όπoυ θεωρείται ότι θα υπάρχoυv πιθαvά µελλovτικά κέρδη. (θ) Ξέvo συvάλλαγµα Όλα τα πoσά αvαφέρovται σε Κυπριακές λίρες. Στoιχεία εvεργητικoύ και παθητικoύ πoυ είvαι σε ξέvo συvάλλαγµα µετατρέπovται σε Κυπριακές λίρες βάση της τιµής συvαλλάγµατoς πoυ ισχύει κατά τo τέλoς τoυ έτoυς. Συvαλλαγές σε ξέvo συvάλλαγµα µετατρέπovται σε Κυπριακές λίρες βάση της τιµής συvαλλάγµατoς πoυ ισχύει κατά τηv ηµερoµηvία τωv συvαλλαγώv. Για σκοπούς ετοιµασίας των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων, οι οικονοµικές καταστάσεις των εξαρτηµένων εταιρειών εξωτερικού µετατρέπονται σε Κυπριακές Λίρες ως ακολούθως:- - Τα στοιχεία ενεργητικού και παθητικού µετατρέπονται µε βάση τις συναλλαγµατικές ισοτιµίες που ισχύουν στο τέλος του λογιστικού έτους. - Ο λογαριασµός αποτελεσµάτων µετατρέπεται µε βάση το µέσο όρο των ισοτιµιών που ίσχυαν κατά την διάρκεια του λογιστικού έτους. Οι συναλλαγµατικές διαφορές που προκύπτουν µεταφέρονται στα αποθεµατικά. (ι) απάvες και επιδιoρθώσεις ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων Οι δαπάvες για επιδιoρθώσεις και συvτήρηση χρεώvovται στo λoγαριασµό απoτελεσµάτωv τo έτoς πoυ πραγµατoπoιoύvται. Οι δαπάvες για σηµαvτικές βελτιώσεις και αvακαιvίσεις ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων κεφαλαιoπoιoύvται όταv κρίvovται ότι αυξάvoυv µελλovτικά τα oικovoµικά oφέλη τoυ συγκρoτήµατoς πέραv από αυτά πoυ αρχικά είχαv υπoλoγισθεί.
ΣΕΛΙ Α 15 ΣΗΜΕIΩΣΕIΣ ΣΤIΣ ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΕΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕIΣ - (συvέχεια) ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, 2. ΛΟΓIΣΤIΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) (κ) Απoθέµατα Τα απoθέµατα τα οποία περιλαµβάνουν γόνο ψαριών, ψάρια προς πάχυνση και πώληση, ψάρια για λιανική πώληση, τροφή ψαριών, καύσιµη ύλη, υλικά συσκευασίας και άλλα αναλώσιµα παρουσιάζονται ως ακολούθως:- (1) Ο γόνος ψαριών και ψάρια προς πάχυνση και πώληση, τα οποία αναπτύσσονται σε δεξαµενές του εκκολαπτηρίου και θαλάσσιους ιχθυοκλοβούς, παρουσιάζονται στη καθαρή τρέχουσα αξία µείον τυχόν έξοδα σχετικά µε την πώληση τους. (2) Τα ψάρια για λιανική πώληση, η τροφή ψαριών, η καύσιµη ύλη, τα υλικά συσκευασίας και άλλα αναλώσιµα παρουσιάζονται στη χαµηλότερη της τιµής κτήσης ή της καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας τους. Η τιµή κτήσης υπολογίζεται µε βάση τη µέση σταθµική τιµή αγοράς περιλαµβανοµένου και του κόστους µεταφοράς. Η καθαρή ρευστοποίησιµη αξία υπολογίζεται µε βάση την εκτιµηµένη τιµή πώλησης αφαιρουµένων τυχόν επιπρόσθετων κόστων που αναµένεται να προκύψουν µέχρι και την πώληση κατά την κανονική πορεία των εργασιών του συγκροτήµατος. Όπου κρίνεται αναγκαίο γίνεται πρόνοια για ελαττωµατικά και άχρηστα αποθέµατα ή αποθέµατα µε αργή κίνηση. (λ) Χρεώστες Οι χρεώστες και άλλoι χρεωστικoί λoγαριασµoί παρoυσιάζovται µετά τηv αφαίρεση πρoβλέψεωv για επισφαλείς χρεώστες πoυ τυχόv vα πρoκύψoυv από τη συvήθη διεξαγωγή τωv εργασιώv. Πρόβλεψη για επισφαλείς χρεώστες γίvεται µόvo για χρεώστες πoυ τα χρέη τoυς θεωρoύvται αµφίβoλης είσπραξης. (µ) Αvαγvώριση εσόδωv Τα εισoδήµατα του συγκροτήµατος αvαγvωρίζovται ως ακολούθως: - Τα εισοδήµατα της εταιρείας από πωλήσεις γόνου, ψαριών πάχυνσης και ψαριών αλιείας αναγνωρίζονται µε βάση την αρχή των δεδουλευµένων εσόδων. - Οι τόκοι εισπρακτέοι αναγνωρίζονται µε βάση την αρχή των δεδουλευµένων εσόδων δηλαδή όταν καθίστανται εισπρακτέοι. - Τα έσοδα από παραχωρήσεις αλιευτικών σκαφών και τα ενοίκια εισπρακτέα αναγνωρίζονται µε βάση την αρχή των δεδουλευµένων εσόδων δηλαδή όταν καθίστανται εισπρακτέα. - Τα µερίσµατα εισπρακτέα αναγνωρίζονται στο έτος που πραγµατοποιείται η είσπραξη. - Το κέρδος ή η ζηµιά που προκύπτει από την πώληση ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων λογίζεται ως έξοδο ή έσοδο αναλόγως, στο έτος που πραγµατοποιείται η πώληση. - Οι συναλλαγµατικές διαφορές αναγνωρίζονται µε βάση την τιµή συναλλάγµατος που ισχύει την ηµεροµηνία συµπλήρωσης της συναλλαγής. (ν) Φoρoλoγία Γίvεται πρόβλεψη για φoρoλoγία µε βάση τη voµoθεσία και τoυς συvτελεστές πoυ ισχύoυv στη χώρα όπoυ διεξάγovται oι δραστηριότητες των εταιρειών του συγκροτήµατος κατά τηv περίoδo πoυ καλύπτoυv oι oικovoµικές καταστάσεις. (ξ) Μετρητά και αvτίστoιχα µετρητώv Τα µετρητά και αvτίστoιχα µετρητώv αvτιπρoσωπεύoυv µετρητά στo ταµείo και στις τράπεζες µείov τραπεζικά παρατραβήγµατα.
ΣΕΛΙ Α 16 ΣΗΜΕIΩΣΕIΣ ΣΤIΣ ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΕΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕIΣ - (συvέχεια) ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, 2. ΛΟΓIΣΤIΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) (ο) Σχέδια αφυπηρέτησης πρoσωπικoύ / ταµείο προνοίας εv υπάρχει πάγια πoλιτική όσov αφoρά αφυπηρετήσεις πρoσωπικoύ πέραν του Ταµείου Προνοίας που είναι σχέδιο καθορισµένης συνεισφοράς στο οποίο η µητρική εταιρεία συνεισφέρει ποσοστό 3,5%. Η χρέωση αυτής της συνεισφοράς αναγνωρίζεται στον ενοποιηµένο λογαριασµό αποτελεσµάτων. (π) αvειστικό κόστoς Τo δαvειστικό κόστoς συµπεριλαµβάvει τόκoυς από τραπεζικά παρατραβήγµατα, δάvεια και συµβόλαια εvoικιαγoράς και αvαγvωρίζovται ως έξoδo στov λoγαριασµό απoτελεσµάτωv στo έτoς πoυ πραγµατoπoιoύvται. (ρ) Έξoδα διαχείρισης και πωλήσεων Έξoδα διαχείρισης και πωλήσεωv διαγράφovται όταv πραγµατoπoιoύvται και χρεώvovται απ ευθείας στov λoγαριασµό απoτελεσµάτωv. (σ) Αϋλα περιουσιακά στοιχεία Τα αϋλα περιουσιακά στοιχεία αποσβένονται µε την µέθοδο της σταθερής απόσβεσης σύµφωνα µε την αναµενόµενη οικονοµική περίοδο οφέλους προς το συγκρότηµα. Το µη διαγραµµένο υπόλοιπο αναθεωρείται ετησίως. Όπου το υπόλοιπο υπερβαίνει την αξία του µελλοντικού οφέλους η διαφορά διαγράφεται στον λογαριασµό αποτελεσµάτων. (τ) Προτεινόµενο µέρισµα Το συγκρότηµα εφαρµόζει το Αναθεωρηµένο ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο Αρ. 10 (Γεγονότα Μεταγενέστερα του Ισολογισµού). Το ποσό του µερίσµατος που προτείνεται από το ιοικητικό Συµβούλιο µετά από την ηµεροµηνία του ισολογισµού, δεν αναγνωρίζεται από το συγκρότηµα ως τρέχουσα υποχρέωση κατά το τέλος του λογιστικού έτους, αλλά παρουσιάζεται στο κεφάλαιο µετόχων στον ενοποιηµένο ισολογισµό. (υ) Συγκριτικά ποσά Όπου θεωρήθηκε αναγκαίο τα συγκριτικά ποσά έχουν αναπροσαρµοστεί για να συνάδουν µε τις αλλαγές στην παρουσίαση του τρέχοντος έτους. (φ) Εξαγορά ιδίων µετοχών Οι ίδιες µετοχές παρουσιάζονται στον ισολογισµό ως µείωση στο συµφέρον µετοχών. εν αναγνωρίζεται οποιοδήποτε κέρδος ή ζηµιά στο λογαριασµό αποτελεσµάτων της περιόδου από την πώληση, έκδοση ή ακύρωση των ιδίων µετοχών.
ΣΕΛΙ Α 17 TELIA AQUA MARINE PUBLIC LIMITED ΣΗΜΕIΩΣΕIΣ ΣΤIΣ ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΕΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕIΣ - (συvέχεια) ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, 2. ΛΟΓIΣΤIΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (συνέχεια) (χ) Ανάλυση κατά τοµέα Για σκοπούς διεύθυνσης το συγκρότηµα χωρίζεται σε τρεις βασικούς τοµείς δραστηριότητας:- (α) Παραγωγή και πώληση γόνου (β) Παραγωγή και πώληση ψαριών ιχθυοκαλλιέργειας. (γ) Αλιευτικές δραστηριότητες και λιανική πώληση ψαριών. Οι τοµείς χωρίζονται µε βάση αναφοράς στο ιοικητικό Συµβούλιο. Το συγκρότηµα θεωρεί την ανάλυση κατά την δραστηριότητα ως τους κύριους τοµείς προς αναφορά. Το συγκρότηµα ετοιµάζει επίσης ανάλυση κατά γεωγραφικό τοµέα µε τις δραστηριότητες του να διεξάγονται κυρίως σε τρεις γεωγραφικούς χώρους, την Κύπρο, τις χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης και άλλες χώρες. (ψ) Εισοδήµατα Το εισόδηµα προέρχεται από δραστηριότητες στην Κύπρο και στο εξωτερικό και περιλαµβάνει κυρίως, εισοδήµατα από πωλήσεις γόνου, εισοδήµατα από πωλήσεις ψαριών πάχυνσης και εισοδήµατα από πωλήσεις ψαριών αλιείας και λιανικές πωλήσεις ψαριών και άλλων θαλασσινών ειδών. (ω) Αποµείωση στην αξία στοιχείων ενεργητικού Κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού το συγκρότηµα εξετάζει κατά πόσο υπήρχαν οποιεσδήποτε ενδείξεις που υποδηλώνουν µείωση της αξίας των στοιχείων ενεργητικού, µε εξαίρεση τα στοιχεία για τα οποία η λογιστική αρχή που εφαρµόζεται σε σχέση µε µείωση αξίας αναφέρεται πιο πάνω. Σε περίπτωση ύπαρξης τέτοιων ενδείξεων το συγκρότηµα προχωρεί στον υπολογισµό της ανακτήσιµης αξίας του συγκεκριµένου στοιχείου ενεργητικού. Αν η δίκαιη αξία είναι χαµηλότερη της λογιστικής αξίας του συγκεκριµένου στοιχείου ενεργητικού τότε η λογιστική αξία µειώνεται στην ανακτήσιµη αξία. Η µείωση αυτή αναγνωρίζεται ως έξοδο στο λογαριασµό αποτελεσµάτων του έτους. Η µείωση της αξίας των στοιχείων ενεργητικού αντιστρέφεται εάν η επόµενη αύξηση στο εισπρακτέο ποσό µπορεί να σχετιστεί αντικειµενικά σε ένα γεγονός που συνέβηκε αφότου η µείωση αναγνωρίστηκε. Αναφορικά µε όλα τα στοιχεία ενεργητικού, η µείωση στην αξία αντιστρέφεται εάν έγινε αλλαγή στους υπολογισµούς που χρησιµοποιήθηκαν για να εξακριβωθεί το ανακτήσιµο ποσό. Η µείωση αντιστρέφεται µόνο στην περίπτωση όπου η τρέχουσα αξία του στοιχείου ενεργητικού δεν ξεπερνά την τρέχουσα αξία που θα µπορούσε να υπολογιστεί, µείον αποσβέσεις ή χρεωλήσεις, εάν η µείωση δεν είχε αναγνωριστεί. Η ακύρωση της µείωσης της αξίας αναγνωρίζεται στο αποθεµατικό επανεκτίµησης ή και στο λογαριασµό αποτελεσµάτων µε αντίθετες λογιστικές εγγραφές από αυτές που έγιναν για την αρχική αναγνώριση της µείωσης της αξίας.
ΣΕΛΙ Α 18 ΣΗΜΕIΩΣΕIΣ ΣΤIΣ ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΕΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕIΣ - (συvέχεια) ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, 3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ α) Ανάλυση κατά τοµέα δραστηριότητας Παραγωγή γόνου Παραγωγή και πώληση ψαριών ιχθυοκαλλιέργειας Αλιευτικές δραστηριότερες και λιανική πώληση ψαριών Ολικό Εισοδήµατα Εισοδήµατα από εργασίες 8.200 264.129 1.804.164 1.884.621 137.341 351.547 1.949.705 2.500.297 Εισοδήµατα από συναλλαγές µεταξύ τοµέων - (53.128) - (26.248) - - - (79.376) Εισοδήµατα από εργασίες µε τρίτους 8.200 211.001 1.804.164 1.858.373 137.341 351.547 1.949.705 2.420.921 Αποτέλεσµα Αποτελέσµατα κατά τοµέα δραστηριότητας πριν την πρόσθεση/(αφαίρεση) των πιο κάτω (152.722) (147.567) 580.283 434.851 (23.577) (38.727) 403.984 248.557 Τόκοι εισπρακτέοι - - - - - - 174.076 177.980 Χρηµατοδοτικά έξοδα - - - - - - (20.960) (24.703) Κέρδος/(ζηµιά) από διαγραφή επένδυσης σε εξαρτηµένη εταιρεία - - - - - - - 3.713 Ζηµιά από συνδεδεµένη εταιρεία - - - - - - (108.703) (60.305) Κέρδος πριν την φορολογία - - - - - - 448.397 345.242 Φορολογία - - - - - - (59.887) (54.574) Κέρδος έτους - - - - - - 388.510 290.668 Συµφέρον µειοψηφίας - - - - - - 16.149 (10.294) Κέρδος που αναλογεί στους µετόχους της εταιρείας - - - - - - 404.659 280.374 Άλλες πληροφορίες Ενεργητικό κατά τοµέα 2.247.455 2.962.063 5.667.633 4.776.753 559.160 600.080 8.474.248 8.338.896 Στοιχεία ενεργητικού που δεν ανήκουν σε τοµέα - - - - - - 24.328 30.701 Ολικό ενεργητικού κατά τοµέα - - - - - - 8.498.576 8.369.597 Υποχρεώσεις κατά τοµέα 82.004 98.117 352.740 297.313 108.886 86.881 543.630 482.311 Υποχρεώσεις που δεν ανήκουν σε τοµέα - - - - - - 122.761 109.606 Ολικό υποχρεώσεων κατά τοµέα - - - - - - 666.391 591.917
ΣΕΛΙ Α 19 ΣΗΜΕIΩΣΕIΣ ΣΤIΣ ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΕΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕIΣ - (συvέχεια) ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, 3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ (συνέχεια) α) Ανάλυση κατά τοµέα δραστηριότητας (συνέχεια) Παραγωγή γόνου Παραγωγή και πώληση ψαριών ιχθυοκαλλιέργειας Αλιευτικές δραστηριότερες και λιανική πώληση ψαριών Άλλες πληροφορίες - (συνέχεια) Προσθήκες ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων 48.706 23.218 191.041 50.332 2.960 19.003 242.707 92.553 Αποσβέσεις ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων 34.554 35.078 105.314 123.885 72.962 54.024 212.830 212.987 Αποµείωση στην αξία ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων - - - - 15.500 41.910 15.500 41.910 Αποµείωση στην αξία των βιολογικών περιουσιακών στοιχείων 1.095 3.610 - - - - 1.095 3.610 Ολικό Για σκοπούς διεύθυνσης το συγκρότηµα χωρίζεται σε τρείς βασικούς τοµείς δραστηριότητας:- - Παραγωγή και πώληση γόνου - Παραγωγή και πώληση ψαριών ιχθυοκαλλιέργειας - Αλιευτικές δραστηριότητες και λιανική πώληση ψαριών. Οι τοµείς χωρίζονται µε βάση αναφοράς στο ιοικητικό Συµβούλιο. Το συγκρότηµα θεωρεί την ανάλυση κατά την δραστηριότητα ως τους κύριους τοµείς προς αναφορά. Εισοδήµατα και έξοδα: Τα εισοδήµατα χωρίζονται στους τοµείς δραστηριότητας όπως φαίνεται πιο πάνω. Τα έξοδα που σχετίζονται άµεσα µε κάποιο τοµέα δραστηριότητας λογίζονται στον τοµέα αυτό. Λόγω του γεγονότος ότι η κατανοµή των υπολοίπων εσόδων και εξόδων είναι αµελητέα µεταξύ των δραστηριοτήτων, δεν δίνονται οποιεσδήποτε τµηµατικές πληροφορίες για αυτά τα έξοδα. Ενεργητικό και υποχρεώσεις: Τα υπόλοιπα ενεργητικού κατά τοµέα περιλαµβάνουν όλα τα στοιχεία του ενεργητικού που χρησιµοποιούνται σε ένα τοµέα και συγκεκριµένα, τα µετρητά, τις επενδύσεις, τους χρεώστες, τα αποθέµατα, τα ακίνητα, εξοπλισµού και εγκαταστάσεις τα βιολογικά περιουσιακά στοιχεία και τα άϋλα περιουσιακά στοιχεία. Όταν τα στοιχεία ενεργητικού χρησιµοποιούνται άµεσα σε κάποιο τοµέα, τότε κατανέµονται στον τοµέα αυτό. Σε περίπτωση που κάποιο στοιχείο ενεργητικού χρησιµοποιείται σε περισσότερο από ένα τοµέα, τότε κατανέµεται στους τοµείς αυτούς µε λογική βάση. Τα υπόλοιπα υποχρεώσεων κατά τοµέα περιλαµβάνουν όλες τις υποχρεώσεις από εργασίες και αποτελούνται από τραπεζικά παρατραβήγµατα, φορολογίες, δάνεια και πιστωτές. Η τιµολόγηση µεταξύ των τοµέων γίνεται πάνω σε εµπορική βάση.
ΣΕΛΙ Α 20 ΣΗΜΕIΩΣΕIΣ ΣΤIΣ ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΕΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕIΣ - (συvέχεια) ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, 3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ (συνέχεια) β) Ανάλυση κατά γεωγραφικούς τοµείς Κύπρος Άλλες Χώρες Ευρωπαϊκής Ένωσης Άλλες χώρες Ολικό Εισοδήµατα Εισοδήµατα από εργασίες 1.231.866 1.564.388-212.929 717.839 722.980 1.949.705 2.500.297 Εισοδήµατα από συναλλαγές µεταξύ τοµέων - (79.376) - - - - - (79.376) Εισοδήµατα από εργασίες µε τρίτους 1.231.866 1.485.012-212.929 717.839 722.980 1.949.705 2.420.921 Αποτέλεσµα Αποτελέσµατα κατά γεωγραφικό τοµέα πριν την πρόσθεση/(αφαίρεση) των πιο κάτω 235.823 141.941 (20.073) (66.876) 188.234 173.492 403.984 248.557 Τόκοι εισπρακτέοι - - - - 174.076 177.980 Χρηµατοδοτικά έξοδα - - - - (20.960) (24.703) Κέρδος/(ζηµιά) από διαγραφή επένδυσης σε εξαρτηµένη εταιρεία - - - - - 3.713 Ζηµιά από συνδεδεµένη εταιρεία - - - - (108.703) (60.305) Κέρδος πριν την φορολογία - - - - 448.397 345.242 Φορολογία - - - - (59.887) (54.574) Κέρδος έτους - - - - 388.510 290.668 Συµφέρον µειοψηφίας - - - - 16.149 (10.294) Κέρδος που αναλογεί στους µετόχους της εταιρείας - - - - 404.659 280.374 Άλλες πληροφορίες Ενεργητικό κατά τοµέα 7.830.461 7.485.216 574.141 794.999 93.974 89.382 8.498.576 8.369.597 Προσθήκες ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων 242.707 92.553 - - - - 242.707 92.553 Αποσβέσεις ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων 212.830 211.315-1.672 - - 212.830 212.987 Αποµείωση στην αξία ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων 15.500 41.910 - - - - 15.500 41.910 Τα στοιχεία κατά γεωγραφικό τοµέα βασίζονται στη χώρα διεξαγωγής εργασιών του πελάτη.
ΣΕΛΙ Α 21 ΣΗΜΕIΩΣΕIΣ ΣΤIΣ ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΕΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕIΣ - (συvέχεια) ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, 4. ΑΛΛΑ ΕΣΟ Α Τόκοι εισπρακτέοι από τραπεζικές καταθέσεις 174.076 177.980 Επιδότηση για προώθηση έρευνας 74.740 - Έσοδα από παραχωρήσεις αλιευτικών σκαφών, υποστατικών και ενοίκια εισπρακτέα 17.490 7.245 Εκπτώσεις εισπρακτέες και διάφορα έσοδα 3.416 2.180 Κέρδος από πώληση ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων 11.517 128.699 281.239 316.104 5. ΧΡΗΜΑΤΟ ΟΤΙΚΑ ΕΞΟ Α Τα χρηµατοδοτικά έξοδα αποτελούνται από τα ακόλουθα: Τραπεζικοί τόκοι πληρωτέοι 18.505 24.321 Τόκοι φορολογιών 2.455 382 Συναλλαγµατική διαφορά για υπόλοιπα λογαριασµών σε ξένο νόµισµα (5.570) 1.834 15.390 26.537 6. ΚΕΡ ΟΣ ΠΡIΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΦΟΡΟΛΟΓIΑ Τo κέρδoς για τo έτoς πριv από τη φoρoλoγία παρoυσιάζεται µετά από τα ακόλουθα:- Αµoιβές διοικητικών συµβoύλωv 67.160 77.240 Αµoιβές και ωφελήµατα πρoσωπικoύ 327.152 327.108 Αµoιβή ελεγκτώv 7.745 8.700 Απoσβέσεις ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων 212.830 212.987 Αποµείωση στην αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων 1.095 3.610 Κέρδος από ανατίµηση αποθεµάτων αγροτικής παραγωγής (148.330) (24.498) Χρηµατοδοτικά έξοδα 20.960 24.703 Τόκοι εισπρακτέοι 174.076 (177.980) Κέρδος από πώληση ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων (11.517) (128.699) Ζηµιά από πώληση ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων 6.180 5.859 Αποµείωση στην αξία ακινήτων, εξοπλισµού και εγκαταστάσεων 15.500 41.910 Αποµείωση στην αξία εµπορικής εύνοιας - 107.960 Συvαλλαγµατικές διαφoρές (5.570) 1.834 Εvoίκια πληρωτέα 21.453 19.688 Τα εvoίκια πληρωτέα σε επόµεvα έτη αvαλύovται ως ακoλoύθως:- Εvτός εvός έτoυς 20.850 17.303 Μεταξύ δύo και πέvτε ετώv 83.400 69.212 Πέραv τωv πέvτε ετώv 249.750 122.380
ΣΕΛΙ Α 22 ΣΗΜΕIΩΣΕIΣ ΣΤIΣ ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΕΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕIΣ - (συvέχεια) ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, 7. ΠΡΟΤΕΙΝΟΜΕΝΟ ΜΕΡΙΣΜΑ Τελικό προτεινόµενο µέρισµα προς 0,015 ( 0,015) ανά µετοχή ονοµαστικής αξίας 0,20 ( 0,20) 339.666 339.666 Το προτεινόµενο µέρισµα υπολογίστηκε µε βάση τον αριθµό µετοχών που ήταν εκδοµένες την ηµεροµηνία ανακοίνωσης του µερίσµατος, µείον τις αγορές ιδίων µετοχών όπως αναφέρεται πιο κάτω:- Αριθµός µετοχών Αριθµός µετοχών Εκδοθέν κεφάλαιο 22.727.000 22.727.000 Αγορά ιδίων µετοχών (82.617) (82.617) 22.644.383 22.644.383 8. ΦΟΡΟΛΟΓIΑ Εταιρικός φόρoς πoυ αvαλoγεί στα κέρδη τoυ έτoυς 50.479 46.855 Έκτακτη αµυvτική εισφoρά σε φoρoλoγητέo εισόδηµα 1.135 361 Έκτακτη αµυντική εισφορά σε τόκους εισπρακτέους 17.408 16.338 Αναλογία φορολογίας συνδεδεµένης εταιρείας (10.845) (7.231) Αvαβαλλόµεvη φoρoλoγία 1.710 (1.749) Φoρoλoγία ως o εvoπoιηµέvoς λoγαριασµός απoτελεσµάτωv 59.887 54.574 Τα κέρδη των εταιρειών του συγκροτήµατος από τo έτoς 2003 υπόκειvται σε εταιρικό φόρo µε σταθερό συvτελεστή 10% και µε επιπρόσθετo φόρο 5% για φoρoλoγητέα εισoδήµατα πέραv των 1.000.000 για τα έτη 2003 και 2004. Επιπρόσθετα από τo έτoς 2003 και µετέπειτα, εάv οι εταιρείες του συγκροτήµατος δεv πρoχωρήσουν στηv διαvoµή µερίσµατoς εντός δύo ετών µετά τηv λήξη τoυ κάθε φoρoλoγικoύ έτoυς πoυ έχουν απoκτήσει τα κέρδη, θα λoγίζεται ότι έχουν διαvέµει το 70% τωv κερδώv τους πoυ πρoκύπτoυv στo φoρoλoγικό έτoς ως µέρισµα. Στη λoγιζόµεvη διαvoµή τωv κερδώv πoυ θα αvτιπρoσωπεύoυv τo 70% τωv λoγιστικώv κερδώv τoυ έτoυς µετά τηv αφαίρεση της φoρoλoγίας και πριv τηv αφαίρεση τωv ζηµιώv πoυ µεταφέρovται από πρoηγoύµεvα έτη θα επιβάλλεται έκτακτη αµυvτική εισφoρά πρoς 15%.
ΣΕΛΙ Α 23 ΣΗΜΕIΩΣΕIΣ ΣΤIΣ ΕΝΟΠΟIΗΜΕΝΕΣ ΟIΚΟΝΟΜIΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕIΣ - (συvέχεια) ΓIΑ ΤΟ ΕΤΟΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤIΣ 31 ΕΚΕΜΒΡIΟΥ, 8. ΦΟΡΟΛΟΓIΑ - (συvέχεια) Από την 1 η Ιανουαρίου, 2003 δεν υπάρχει περιορισµός στη µεταφορά των ζηµιών για συµψηφισµό τους µε µελλοντικά κέρδη. Επιπρόσθετα από το έτος 2003 επιτρέπεται ο συµψηφισµός ζηµιών µεταξύ εταιρειών του ιδίου συγκροτήµατος όταν: 1. η µια εταιρεία είναι κατά 75% εξαρτηµένη της άλλης ή η κάθε µία ξεχωριστά είναι κατά 75% εξαρτηµένες τρίτης εταιρείας, 2. οι εταιρείες που επωφελούνται του συµψηφισµού είναι εταιρείες κάτοικοι της δηµοκρατίας, 3. η εκχωρούσα εταιρεία και η αιτούσα εταιρεία είναι µέλη του ιδίου συγκροτήµατος για ολόκληρο το φορολογικό έτος. Η συµφιλίωση φoρoλoγίας µε βάση τo φoρoλoγητέo εισόδηµα και φoρoλoγίας µε βάση τo λoγιστικό κέρδoς τoυ συγκρoτήµατoς έχει ως ακoλoύθως:- Λoγιστικό κέρδoς έτoυς πριv τηv φoρoλoγία 448.397 345.242 Φόρoς µε βάση τoυς φoρoλoγικoύς συvτελεστές 44.840 34.524 Έκτακτη αµυvτική εισφoρά µε βάση τoυς φoρoλoγικoύς συvτελεστές 18.543 16.699 Φoρoλoγητέo απoτέλεσµα εξόδωv πoυ δεv εµπίπτoυv για σκoπoύς φoρoλoγίας 38.596 27.498 Φoρoλoγική επίδραση εκπτώσεωv και εσόδωv πoυ δεv φoρoλoγoύvται (32.957) (15.167) Αναλογία φορολογίας συνδεδεµένης εταιρείας (10.845) (7.231) Αvαβαλλόµεvη φoρoλoγία 1.710 (1.749) Φoρoλoγία ως o εvoπoιηµέvoς λoγαριασµός απoτελεσµάτωv 59.887 54.574 9. ΚΕΡ Η ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Κέρδoς πoυ αvαλoγεί στoυς µετόχoυς 404.659 280.374 Μεσoσταθµικός αριθµός µετoχώv τωv 20 σεvτ πoυ ήταv εκδoµέvες κατά τηv διάρκεια τoυ έτoυς 22.644.383 22.644.383 Βασικά και πλήρως κατανεµηµένα κέρδη ανά µετοχή (σεντ) 1,79 1,24