ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΙΑΤΑΞΕΙΣ TOY ΑΡ. 8 ΤΗΣ ΥΠ ΑΡΙΘΜ. 5/204/14.11.2000 ΑΠΟΦΑΣΗΣ ΤΟΥ.Σ. ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ ΟΠΩΣ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΘΗΚΕ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠ ΑΡΙΘΜΟ 7/372/15.2.2006 ΑΠΟΦΑΣΗ ΤΟΥ.Σ. ΤΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ. ΑΠΡΙΛΙΟΣ 2007 ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 1 από 78
ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. Ετήσιο ελτίο Απολογισµός χρήσης 2006 Από 1/1 έως 31/12/2006 Βεβαιώνεται ότι στο παρόν Ετήσιο ελτίο περιέχονται όλα τα στοιχεία και οι πληροφορίες που είναι απαραίτητα στους επενδυτές και στους συµβούλους τους επί των επενδύσεων, για να εκτιµήσουν σωστά την περιουσία, τη χρηµατοοικονοµική κατάσταση, τη δραστηριότητα, τα αποτελέσµατα και τις προοπτικές της εταιρίας µε την επωνυµία ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ (εφεξής η «Εταιρία» ή «ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ A.B.E.E.») και είναι αυτό το οποίο θα διανεµηθεί στους Μετόχους της κατά την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση. Η σύνταξη και η διάθεση του παρόντος Ετήσιου ελτίου έγινε σύµφωνα µε τις διατάξεις της ισχύουσας νοµοθεσίας ώστε να καλύπτει τις ανάγκες πληροφόρησης των επενδυτών, όπως αυτές καθορίζονται από την υπ αριθµ. 5/204/14.11.2000 απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς όπως αυτή τροποποιήθηκε από την υπ αριθµ. 7/372/15.2.2006 απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Οι ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις, τα πιστοποιητικά ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή λογιστή και οι εκθέσεις του ιοικητικού Συµβουλίου, των εταιρειών που ενσωµατώνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας, θα αναρτηθούν στην ιστοσελίδα της εταιρίας ταυτόχρονα µε τη δηµοσίευσή τους στον τύπο και συγκεκριµένα στη διεύθυνση www.diassa.gr ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 2 από 78
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Ενοποιηµένη έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων 4 2. Πληροφορίες για την σύνταξη του Ετήσιου ελτίου και τους Ελεγκτές της Εταιρείας. 11 3. Γενικές πληροφορίες για την εταιρεία. 13 4. Πληροφορίες σχετικά µε την δραστηριότητα της εταιρείας 18 5. Στοιχεία της Εταιρείας. 23 6. Συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία και πληροφορίες της χρήσης 2006. 24 7. Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις.. 26 8. Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή.. 68 9. ιοίκηση - ιεύθυνση της Εταιρείας. 70 10. Έκθεση συναλλαγών της εταιρείας µε τις συνδεδεµένες σε αυτήν επιχειρήσεις, σύµφωνα µε τα οριζόµενα στο άρθρο 2 παρ. 4 του Ν. 3016/2002, όπως ισχύει 72 11. Κατάλογος Υπόχρεων Προσώπων σύµφωνα µε τα οριζόµενα στο άρθρο 13 παρ. 3 του Ν. 3340/2005, όπως ισχύει 73 12. Πληροφοριακό έγγραφο του άρθρου 10 του Ν. 3401/2005.. 75 ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 3 από 78
1. Ενοποιηµένη έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων. ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΕΤΗΣΙΑ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Κύριοι Μέτοχοι, Έχουµε τη τιµή να σας υποβάλουµε προς έγκριση τις ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις ενοποιηµένες και εταιρικές, που περιλαµβάνουν τον Ισολογισµό, το Λογαριασµό Αποτελεσµάτων της χρήσης, την Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων, την Κατάσταση Ταµειακών Ροών και τις Σηµειώσεις επί των Οικονοµικών Καταστάσεων, µαζί µε τη παρούσα έκθεση, που αφορούν την διαχειριστική Περίοδο από 1 ης Ιανουαρίου 2006 µέχρι και τη 31η. εκεµβρίου 2006. Οι ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάσει των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. Οι ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις προέκυψαν από την ενοποίηση των αντίστοιχων στοιχείων των Οικονοµικών Καταστάσεων, της µητρικής εταιρείας ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ και των θυγατρικών της ΦΡΟΥΤΙ ΝΤΙ ΜΑΡΕ ΑΕ, µε έδρα το Πειραιά, NERTUNUS ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ, µε έδρα το Πειραιά, ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ε.ΠΕ. µε έδρα το Πειραιά. Η σχέση που υπαγόρευσε την ενοποίηση είναι η σχέση µητρικής θυγατρικών. Η θυγατρική εταιρεία ASTIR INTERNATIONAL S.R.L., µε έδρα στην Ιταλία ενοποιήθηκε µε τη µέθοδο της καθαρής θέσης. Σχετικά µε τη δραστηριότητα των εταιρειών του Οµίλου κατά τη διάρκεια της χρήσεως, την οικονοµική θέση και την προβλεπόµενη από το ιοικητικό Συµβούλιο πορεία τους, στις αµέσως επόµενες χρήσεις έχοµε να σας εκθέσοµε τα εξής: Τα σηµαντικότερα γεγονότα που έλαβαν χώρα κατά το 2006 ήταν: Στις 5 Ιανουαρίου 2006 η Εταιρία εξαγόρασε το 70% των µετοχών της εταιρίας NEPTUNUS ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΕ έναντι 4.690.000,00 ευρώ Στις 3 Φεβρουαρίου 2006 προέβη στην υπογραφή προσυµφώνου εξαγοράς του υπολοίπου ποσοστού 30% του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρίας NEPTUNUS ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 4 από 78
ΑΕ από τους µετόχους της, για την εκτέλεση της σύµβασης έχει παραχωρήσει επιταγές σε ενέχυρο ποσού 2.010.000,00 ευρώ. Την 15 η Μαρτίου 2006 η Εταιρία αποφάσισε την συγχώνευση µε απορρόφηση της εταιρείας «ΜΑΛΙΑΚΟΣ ΙΧΘ/ΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ» µε Ισολογισµό Μετασχηµατισµού αυτόν της 31 ης Μαρτίου 2006. Στις 16 Μαΐου 2006 προέβη στην υπογραφή προσυµφώνου εξαγοράς ποσοστού 80% των εταιρικών µεριδίων της εταιρίας "Ιχθυοτροφικό Κέντρο Πόρου - ΕΠΕ" µε αποδοχή ποινικής ρήτρας για ποσό 250.000,00 ευρώ και ενέχυρο επί 3.511 εταιρικών µεριδίων ποσού 250.000,ευρώ. Η οριστική υπογραφή της ανωτέρω συµφωνίας, αναµένεται να πραγµατοποιηθεί αµέσως µόλις ολοκληρωθεί η µετατροπή της εταιρίας "Ιχθυοτροφικό Κέντρο Πόρου - ΕΠΕ" σε ανώνυµη εταιρία, που βρίσκεται ήδη σε εξέλιξη. Η Εταιρία προέβη παράλληλα στην υπογραφή σύµβασης για την αγορά του υπάρχοντος ιχθυοπληθυσµού και παραχώρησης της χρήσης και λειτουργίας µονάδας ιχθυοκαλλιέργειας και του συσκευαστηρίου που ανήκουν στην ανωτέρω εταιρία, έως ότου ολοκληρωθεί η οριστική µεταβίβαση. Στις 13 Ιουνίου 2006 η εταιρία µίσθωσε τις τρεις µονάδες στην Αστυπάλαια και συγκεκριµένα στις θέσεις Κατάφι και Γλυνός και µέσα στο ίδιο έτος απέκτησε και το συσκευαστήριο στη θέση Ανάληψη Αστυπάλαιας αγοράζοντάς το από την εταιρία ΒΕΤΕΡΙΝ ΑΒΕΕ. Την 2η Οκτωβρίου 2006 η Εταιρία αγόρασε το υπόλοιπο 14,23% των µετοχών της εταιρείας «ΜΑΛΙΑΚΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ» της οποίας η εταιρεία κατέχει ήδη το 85,77% αντί τιµήµατος 500.000,00 ευρώ. Με την απόφαση Κ2-18159/27-12-2006 του Υπουργείου Ανάπτυξης εγκρίθηκε η συγχώνευση µε απορρόφηση της θυγατρικής εταιρίας " ΜΑΛΙΑΚΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε." µε Ισολογισµό µετασχηµατισµού την 31/3/2006, σύµφωνα µε τις διατάξεις του Κ.Ν.2190/20 και των άρθρων 1-5 του Ν.2166/1993. Ο Εταιρία και οι θυγατρικές της πραγµατοποίησαν επενδύσεις, µέσα στη χρήση, σε πάγια στοιχεία ποσού 4,58 εκατ. ευρώ. Σαν αποτέλεσµα ο Όµιλος οδηγήθηκε σε σηµαντική αύξηση των µεγεθών του κατά το 2006, σε σύγκριση µε το 2005. Ειδικότερα, σύµφωνα µε στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων, τα ενοποιηµένα λειτουργικά κέρδη (EBITDA) σηµείωσαν αύξηση κατά 81% και διαµορφώθηκαν στα 7,07 εκατ. ευρώ, έναντι 3,89 εκατ. ευρώ το 2005, τα ενοποιηµένα κέρδη ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 5 από 78
προ φόρων σηµείωσαν αύξηση κατά 90% στα 5,90 εκατ. ευρώ έναντι 3,10 εκατ. ευρώ την προηγούµενη περίοδο, τα µετά από φόρους και δικαιώµατα µειοψηφίας κέρδη ανήλθαν στα 4,17 εκατ. ευρώ έναντι 2,17 εκατ. ευρώ το 2005, σηµειώνοντας αύξηση κατά 92%, και ο κύκλος εργασιών του οµίλου κατέγραψε αύξηση κατά 64% στα 35,63 εκατ. ευρώ έναντι 21,627 εκατ. ευρώ την προηγούµενη περίοδο Σε ό,τι αφορά τη µητρική ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Ε., ο κύκλος εργασιών παρουσίασε αύξηση κατά 57% στα 32,37 εκατ. ευρώ έναντι 20,53 εκατ. ευρώ το 2005, τα λειτουργικά κέρδη (EBITDA) αυξήθηκαν κατά 57% στα 5,49 εκατ. ευρώ, έναντι 3,48 εκατ. ευρώ την προηγούµενη χρήση, τα κέρδη προ φόρων αυξήθηκαν κατά 80% στα 5,23 εκατ. ευρώ έναντι 2,89 εκατ. ευρώ το 2005, και τα κέρδη µετά από φόρους αυξήθηκαν κατά 103%, στα 4,17 εκατ. ευρώ, έναντι 2,04 εκατ. ευρώ την προηγούµενη χρήση. Από τα πιο πάνω στοιχεία προκύπτει ότι ο Όµιλος των εταιρειών και η Εταιρία στη χρήση 2006 πέτυχαν πολύ θετικά αποτελέσµατα. Οικονοµική θέση του Οµίλου Οι βασικοί αριθµοδείκτες που εκφράζουν την οικονοµική θέση της Εταιρείας και του Οµίλου κατά το τέλος του 2006, διαµορφώθηκαν σε σύγκριση µε το προηγούµενο έτος, ως εξής: Ο Όµιλος Η Εταιρία 31.12.2006 31.12.2005 31.12.2006 31.12.2005 ιάρθρωσης κεφαλαίων Βαθµός παγιοποίησης (%) 26,61% 22,95% 30,81% 23,90% Καθαρά πάγια / Ενεργητικό (%) Ξένα προς ίδια κεφάλαια 2,82 2,75 2,75 2,47 Σύνολο υποχρεώσεων / Ίδια κεφάλαια ανειακή επιβάρυνση 0,74 0,73 0,73 0,71 Σύνολο υποχρεώσεων / Ενεργητικό Κάλυψη χρηµατοοικονοµικών εξόδων Κέρδη προ φόρων και τόκων / Τόκοι 6,01 4,79 5,49 5,93 ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 6 από 78
Αποδοτικότητας Περιθώριο λειτουργικού κέρδους (%) Λειτουργικά κέρδη / Κύκλος εργασιών (%) 19,86% 17,99% 16,98% 16,98% Περιθώριο καθαρού κέρδους (%) Κέρδη προ φόρων / Κύκλος εργασιών (%) 16,58% 14,34% 16,18% 14,12% Αποδοτικότητα ιδίων κεφαλαίων (%) Κέρδη προ φόρων / ΜΟ ιδίων κεφαλαίων (%) 38,54% 25,70% 37,90% 26,15% Απασχόλησης Ενεργητικό ανά απασχολούµενο 290.545,85 299.030,55 319.222,02 348.558,41 Ενεργητικό / Aπασχολούµενοι Λειτουργικά κέρδη ανά απασχολούµενο 30.637,09 23.725,34 30.042,71 29.057,21 Λειτουργικά κέρδη / Aπασχολούµενοι Καθαρά κέρδη ανά απασχολούµενο 25.570,53 18.908,33 28.617,94 24.158,30 Κέρδη προ φόρων / Aπασχολούµενοι Οι οικονοµικοί του δείκτες είναι ικανοποιητικοί, αν ληφθούν µάλιστα υπόψη οι συγκεκριµένες συνθήκες που αφορούν τον κλάδο στον οποίο δραστηριοποιείται. Από όσα προαναφέρθηκαν, αλλά και από µία σε βάθος µελέτη των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων, προκύπτει ότι ο Όµιλος είναι σταθερός από οικονοµική άποψη, αλλά και οι αποδόσεις του είναι ικανοποιητικές µε βάση µάλιστα τις ιδιοµορφίες του κλάδου και το κόστος της ανάπτυξης που επωµίζεται σήµερα για να επιτύχει σηµαντικότερες µελλοντικές αποδόσεις. Προβλεπόµενη πορεία - Ο Όµιλος για το 2007 αναµένει πωλήσεις 12.000 τόνους ιχθύων, Κύκλο εργασιών 50 εκατ. ευρώ περίπου και καθαρά κέρδη προ φόρων 8,2 εκατ. ευρώ περίπου. ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 7 από 78
- Η Εταιρία στις 14 Μαρτίου 2007, προέβη στην υπογραφή µεταξύ του κύριου µετόχου της εταιρίας ΖΩΟΝΟΜΗ ΑΒΕΕ, ήτοι του κ. Βαρβατσούλη Γεώργιου και των ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ και ΠΙΤΑΚΑ ΣΤΕΛΙΟΥ στην οριστική σύµβαση πώλησης µετοχών του, που αντιπροσωπεύουν ποσοστό 51% του µετοχικού κεφαλαίου της ΖΩΟΝΟΜΗ ΑΒΕΕ, προς τους ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ κατά 29,934% και κ. ΠΙΤΑΚΑ ΣΤΕΛΙΟ κατά 21,072%. Η συµφωνηθείσα τιµή αγοράς που αντιστοιχεί για την ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ είναι 2.934.360,00 Ευρώ, και προέκυψε κατόπιν εκτιµήσεως των οικονοµικών µεγεθών της εταιρείας ΖΩΟΝΟΜΗ ΑΒΕΕ και σχετικών διαπραγµατεύσεων των συµβαλλόµενων µερών. Η εταιρεία ΖΩΟΝΟΜΗ ΑΒΕΕ, αποτελεί µια από τις σηµαντικότερες εταιρίες στον κλάδο των Ιχθυοτροφών. Ιδρύθηκε το 1997 και λειτουργεί σήµερα εργοστάσιο Ιχθυοτροφών και Ισορροπιστών, στην θέση Κρητικά Αρχαίας Κορίνθου, δυναµικότητας 30.000 tn ετησίως, σε ιδιόκτητο οικόπεδο επιφάνειας 14.000 τ.µ. µε συνολική επιφάνεια κτιριακών και λοιπών εγκαταστάσεων 3.500 τ.µ. Το απασχολούµενο προσωπικό στην εταιρία σήµερα ανέρχεται σε 35 άτοµα, 11 διοικητικό και 24 προσωπικό παραγωγής. Η εταιρία έχει επιτύχει µε την αυτοµατοποίηση της παραγωγής και την άριστη οργάνωση των οικονοµικών και διοικητικών της υπηρεσιών να έχει οικονοµίες κλίµακας γεγονός που της δίνει συγκριτικό πλεονέκτηµα σε σχέση µε τον ανταγωνισµό. Η στρατηγική ανάπτυξης του Οµίλου της ΙΑΣ ΙΧΘ/ΚΑΛΛ. ΑΒΕΕ µέσω της ΖΩΟΝΟΜΗ ΑΒΕΕ είναι στην κατεύθυνση της υλοποίησης του στρατηγικού της σχεδιασµού στα πλαίσια της καθετοποίησής της και στο αντικείµενο των ιχθυοτροφών, που αποτελούν περίπου το 35-40% του κόστους παραγωγής µε σκοπό να αναβαθµισθούν ουσιαστικά τα ανταγωνιστικά πλεονεκτήµατα της εταιρείας µε κύριο γνώµονα την επίτευξη ουσιαστικής και σταθερής ανάπτυξης. Συγκεκριµένα, ο Όµιλος της ΙΑΣ ΙΧΘ/ΚΑΛΛ. ΑΒΕΕ στοχεύοντας να εγγυηθεί την ποιότητα των προϊόντων που φέρουν το σήµα της εταιρίας και την καλλιέργεια ποιοτικών σχέσεων µε τους πελάτες, πραγµατοποίησε µια στρατηγική κίνηση, ύψιστης σηµασίας, την εξαγορά ΖΩΟΝΟΜΗ ΑΒΕΕ. Η ΖΩΟΝΟΜΗ ΑΒΕΕ µε την µακρά εµπειρία των στελεχών της διαθέτει την οργάνωση και τεχνογνωσία που απαιτείται ώστε να εξασφαλίσει στον όµιλο δυναµική και ταχεία εξέλιξη της παραγωγικής διαδικασίας. Η διατροφή είναι η βασικότερη παράµετρος καθορισµού της ποιότητας των παραγοµένων προϊόντων αλλά και του κόστους παραγωγής. Ως εκ τούτου η εξαγορά δεν είναι µια απλή επένδυση αλλά µια ουσιαστική συµπλήρωση του οµίλου δίνοντας του ιδιαίτερα και κυρίαρχα χαρακτηριστικά στον κλάδο της ιχθυοκαλλιέργειας. - Η οριστική υπογραφή της συµφωνίας, µε την εταιρία "Ιχθυοτροφικό Κέντρο Πόρου - ΕΠΕ". ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 8 από 78
- Να διερευνηθούν οι δυνατότητες για την πραγµατοποίηση και άλλων εξαγορών ή την απόκτηση συµµετοχών σε εταιρίες του κλάδου. Με βάση λοιπόν τη µέχρι τώρα δυναµική δραστηριότητα των εταιρειών του Οµίλου, των επενδυτικών σχεδίων που βρίσκονται σε εξέλιξη, είµαστε αισιόδοξοι ότι και το έτος 2007 θα είναι ένα ικανοποιητικό από άποψη πωλήσεων και αποτελεσµάτων. Υποκαταστήµατα Η εταιρία έχει τα εξής υποκαταστήµατα : 1) στη θέση Άγιος Σεραφείµ Φθιώτιδας 2) στη θέση Ντάπιες Αχλαδίου του ήµου Εχιναίων Ν. Φθιώτιδας 3) Μονάδα καλλιέργειας στη Νήσο Γλυνός Αστυπάλαια 4) Μονάδα καλλιέργειας στη θέση Κατάφι Όρµος Βαγιού Αστυπάλαια 5) Αποθήκη συσκευαστήριο στη θέση Ανάληψη στη Νήσο Αστυπάλαια 6) Αποθήκη στη θέση Αγίου Γεωργίου Ασπροπύργου 7) Θαλάσσιος χώρος στη θέση ΚΑΝΤΑΛΙ Νήσου Πόρου. 8) Θέση µικρό Βάι Αστυπάλαια 9) Θέση Καµίνια Κοκκινιά Τροιζηνίας 10) Θέση Μπίστι Πόρος. Κατεχόµενες Ίδιες µετοχές. Οι εταιρίες του Οµίλου την 31.12.2006 δεν κατείχαν Ίδιες µετοχές. Μέρισµα Το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρίας προτείνει τη διανοµή µερίσµατος από τα κέρδη του 2006 ύψους 973.050,00 ( 0,05 ανά µετοχή. Κύριοι Μέτοχοι, µε βάση και όσα προαναφέρθηκαν, σας καλώ να εγκρίνετε τις οικονοµικές καταστάσεις καθώς και τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας µας και του Οµίλου, που καλύπτουν το χρονικό διάστηµα από 1 Ιανουαρίου 2006 έως 31 εκεµβρίου 2006. ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 9 από 78
======.====== Πειραιάς, 15 Μαρτίου 2007 Ακριβές αντίγραφο από το Βιβλίο Πρακτικών του ιοικητικού Συµβουλίου Βαρδάκης Λεωνίδας Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου ΒΕΒΑΙΩΣΗ Βεβαιώνεται ότι αυτή η έκθεση που αποτελείται από (4) σελίδες, είναι εκείνη που αναφέρεται στη Έκθεση ελέγχου µου, µε ηµεροµηνία 16 Μαρτίου 2007. Αθήνα, 16 Μαρτίου 2007 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Κ.ΤΣΙΩΛΗΣ Α.Μ.Σ.Ο.Ε. Λ.17161 Σ.Ο.Λ. α.ε. ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 10 από 78
2. Πληροφορίες για την σύνταξη του Ετήσιου ελτίου και τους Ελεγκτές της Εταιρείας. Στο παρόν Ετήσιο ελτίο περιέχονται όλες οι πληροφορίες και τα οικονοµικά στοιχεία για τη χρήση 2006 τα οποία είναι απαραίτητα για την σωστή εκτίµηση της περιουσίας, της χρηµατοοικονοµικής κατάστασης, των αποτελεσµάτων και των προοπτικών της Εταιρείας «ΙΑΣ ΙΧΘ/ΚΑΛΛ. Α.Β.Ε.Ε.» (εφεξής «ΙΑΣ» ή «Εταιρεία») από τους επενδυτές και τους συµβούλους επί των επενδύσεών τους. Οι επενδυτές που ενδιαφέρονται για περισσότερες πληροφορίες, µπορούν να απευθύνονται κατά τις εργάσιµες ηµέρες και ώρες στα γραφεία της Εταιρείας στη ιεύθυνση Σαλαµίνος 10 Πειραιάς, τηλ. 210 4610708, φαξ. 210 4615640 ή στην ηλεκτρονική διεύθυνση k.sarri@diassa.gr. Η σύνταξη και η διάθεση του παρόντος Ετήσιου ελτίου έγινε σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 8 της υπ αριθµ. 5/204/14-11-2000 απόφασης του ιοικητικού Συµβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως αυτή τροποποιήθηκε µε την υπ αριθµ. 7/372/15-02-2006 απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Υπεύθυνοι για την σύνταξη του Ετήσιου ελτίου και την ακρίβεια των στοιχείων που περιέχει είναι οι: o Ο κος Στέλιος Πιτάκας, ιευθύνων Σύµβουλος της Εταιρείας, τηλ. 210 4610708 o Ο κος Ιωακείµ Τσουκαλάς, Γενικός ιευθυντής της Εταιρείας, τηλ. 210 4610708 o Ο κος Αθανάσιος Μαντζούκας, Οικονοµικός ιευθυντής της Εταιρείας, τηλ. 210 4610708 Οι συντάκτες του ετήσιου δελτίου βεβαιώνουν υπεύθυνα ότι: 1. Όλες οι πληροφορίες και τα στοιχεία τα οποία εµπεριέχονται σε αυτό είναι ακριβή, πλήρη και αληθή. 2. εν υπάρχουν άλλα στοιχεία και δεν έχουν λάβει χώρα άλλα γεγονότα, η απόκρυψη ή παράλειψη των οποίων θα µπορούσε να καταστήσει παραπλανητικό το σύνολο ή µέρος των στοιχείων και πληροφοριών του Ετήσιου ελτίου. 3. εν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση ή λειτουργία των εταιριών. ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 11 από 78
Τακτικοί Ελεγκτές Λογιστές Η εταιρεία ελέγχεται από Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές. Για τη χρήση 2006 τον έλεγχο διενήργησε ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής κος Γεώργιος Κ. Τσιώλης (Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 17161) της ελεγκτικής εταιρείας Σ.Ο.Λ. α.ε.ο.ε. Η σχετική έκθεση ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή για τις οικονοµικές καταστάσεις της χρήσεως 2006 παρατίθεται στο Ετήσιο ελτίο. ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 12 από 78
3. Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρεία. Γενικές Πληροφορίες Η εταιρία «ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ A.B.E.E.» ιδρύθηκε το έτος 1992 (ΦΕΚ 4159/26.08.1992, Τεύχος Α.Ε. & ΕΠΕ), είναι Ελληνική Ανώνυµη Εταιρία, υπόκειται στο Νόµο περί Ανωνύµων Εταιριών, λειτουργεί µε την επωνυµία «ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ» και έχει διακριτικό τίτλο «ΙΑΣ ΙΧΘ/ΚΑΛΛ. A.B.E.E.». Η Εταιρία είναι εγγεγραµµένη στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιριών του Υπουργείου Ανάπτυξης, µε αριθµό Μητρώου Ανωνύµων Εταιριών (ΑΡ.Μ.Α.Ε.) κατά την εγγραφή της 27160/04/Β/92/290, και ο οποίος σήµερα έχει διαµορφωθεί σε 27160/06/Β/92/5. Η διάρκεια της, σύµφωνα µε το Καταστατικό, είναι 50 έτη και ως έδρα της Εταιρίας έχει ορισθεί ο ήµος Πειραιά, Σαλαµίνος 10, ΤΚ 18545, Πειραιάς. Ο σκοπός της Εταιρίας συµπληρώθηκε µε την εξής προσθήκη, όπως αποφασίσθηκε από τη Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων της 30.6.1998: «Η παραγωγή και εµπορία οστρακοειδών και πάσης φύσεως ιχθυηρών, νωπών και κατεψυγµένων». Η παραπάνω τροποποίηση δηµοσιεύθηκε στην Εφηµερίδα της Κυβερνήσεως (ΦΕΚ 9929/29.12.1998, τεύχος Α.Ε. και ΕΠΕ). Με την ανωτέρω προσθήκη, ο σκοπός της Εταιρίας, σύµφωνα µε το Άρθρο 3 του καταστατικού της, διαµορφώνεται ως εξής: Η ίδρυση και η εκµετάλλευση κάθε µορφής ιχθυοκαλλιεργητικών µονάδων και σταθµών, η διάθεση της παραγωγής στο εσωτερικό και στο εξωτερικό και γενικά η οργάνωση και η παραγωγή κάθε µονάδας που σχετίζεται µε τις Ιχθυοκαλλιέργειες στην ηµεδαπή και αλλοδαπή. Η παραγωγή και εµπορία οστρακοειδών και πάσης φύσεως ιχθυηρών, νωπών και κατεψυγµένων. Η αντιπροσώπευση οίκων του εξωτερικού που παράγουν ή εµπορεύονται όµοια και συναφή προϊόντα. Η συνεργασία ή συµµετοχή της Εταιρίας σε άλλες επιχειρήσεις Ελληνικές ή ξένες που επιδιώκουν ίδιο ή παρεµφερή σκοπό και Η ίδρυση και εκµετάλλευση υποκαταστηµάτων, γραφείων και πρακτορείων οπουδήποτε και κάθε άλλης οµοειδούς επιχείρησης ή παρόµοιας προς τα πιο πάνω αντικείµενα. Η βασική δραστηριότητα της Εταιρίας είναι η εκτροφή και διάθεση τσιπούρας και λαβρακιού. Η ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ. A.B.E.E. εµπίπτει στον κλάδο ιχθυοκαλλιεργειών και συγκεκριµένα στη κατηγορία «Μονάδες παραγωγής και ιχθυογεννητικοί σταθµοί», (Κωδικός κλάδου κατά την ΕΣΥΕ 050.2, ΣΤΑΚΟ -91). ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 13 από 78
Σύντοµο Ιστορικό Η ιστορία της Εταιρίας ξεκινάει το 1992 µε την ίδρυση της ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ A.B.E.E. από τους κ.κ. Στέλιο Πιτάκα, Ιωάννη Παναγιωτούρο και Λεωνίδα Βαρδάκη. Το 1992 η Εταιρία λαµβάνει την υπ αριθ. 1011/25.09.1992 άδειες σκοπιµότητας ίδρυσης µονάδας ιχθυοκαλλιέργειας και αργότερα την υπ αριθ. 71/19.02.1997 τροποποίηση αυτής αντίστοιχα, από την Εποπτεία Αλιείας της Νοµαρχίας Φθιώτιδας, σύµφωνα µε τις οποίες επιτράπηκε στην Εταιρία να ιδρύσει µονάδα ιχθυοκαλλιέργειας µε το σύστηµα των πλωτών ιχθυοκλωβών στη θέση Χιλιοµίλι Σκαρφείας του Μαλιακού Κόλπου. Την περίοδο 1993-94 ολοκληρώνεται η κατασκευή της µονάδας και στη χρήση 1994 αρχίζουν οι πρώτες πωλήσεις έτοιµου προϊόντος. Tην τριετία 1996-99 η Εταιρία έλαβε επιδοτήσεις για τη συµµετοχή της σε επενδυτικά προγράµµατα της Ευρωπαϊκής Ένωσης στα οποία είχε υπαχθεί, µε στόχο την αύξηση της ετήσιας δυναµικότητας της παραγωγής ψαριών και τον εκσυγχρονισµό των εγκαταστάσεών της. Οι επενδύσεις αυτές περιελάµβαναν εργασίες υποδοµής, πλωτές εγκαταστάσεις, εξοπλισµούς και µεταφορικά µέσα καθώς και την κατασκευή συσκευαστηρίου. Το 1998 η Εταιρία ολοκλήρωσε την κατασκευή σύγχρονου συσκευαστηρίου νωπών αλιευµάτων στην θέση «Σκαµάντζαλη», Κοινότητα Αγ. Σεραφείµ Λοκρίδος, Νοµού Φθιώτιδος το οποίο λειτουργεί σύµφωνα µε την υπ αριθµ. 316/05.02.1999 Άδεια Ίδρυσης του Νοµάρχη Φθιώτιδας και διαθέτει ενιαίο κωδικό αριθµό συσκευαστηρίου (EL 47.S.84) για την Ευρωπαϊκή Ένωση. Το 1999 η Εταιρία εξαγοράζει το 68% της εταιρίας ΜΑΛΙΑΚΟΣ ΙΧΘ/ΚΑΛΛ Α.Ε.Β.Ε. από τους κκ. Πιτάκα Κ. Στέλιο και Βαρδάκη- Μπαρµπαγαδάκη Λ. Αικατερίνη, βασικούς µετόχους της Εταιρίας. Η ΜΑΛΙΑΚΟΣ ΙΧΘ/ΚΑΛΛ. Α.Β.Ε.Ε., στη χρήση 2001 ολοκλήρωσε την κατασκευή µονάδας εκκόλαψης γόνου 1.600 τ.µ., σε αρχικά µισθωµένο χώρο 13.735 τ.µ. στη θέση Ντάπιες, ήµου Εχιναίων, Νοµού Φθιώτιδος, του οποίου απέκτησε την κυριότητα στις 9/05/2002 σύµφωνα µε τον υπ αριθµ. 468043 τίτλο του Υπουργείου Γεωργίας, ιεύθυνση Πολιτικής Γης. Η παραγωγική δυναµικότητα είναι 20 εκατ. ιχθύδια ετησίως. Εντός του 2001, η Εταιρία πραγµατοποίησε την εξαγορά ποσοστού 99,875% της εταιρίας ΓΙΑΝΝΕΤΑΣ Α.Ε.Β.Ε. από τους κκ. Πιτάκα Κ. Στέλιο, Πιτάκα Σ. Κωνσταντίνο, και Βαρδάκη- Μπαρµπαγαδάκη Λ. Αικατερίνη. Η εταιρία είχε ιδρύσει µονάδα εκτροφής τσιπούρας & λαυρακιού, σε µισθωµένο θαλάσσιο χώρο 20 στρεµµάτων στην περιοχή Χιλιοµίλι Σκάρφειας, θαλάσσιας περιοχής Μαλιακού Κόλπου, Νοµού Φθιώτιδας. Εντός της χρήσης 2002, και συγκεκριµένα από 28-30/01/2002 πραγµατοποιείται η ηµόσια Εγγραφή της Εταιρίας, και οι µετοχές της αρχίζουν να διαπραγµατεύονται στην Παράλληλη Αγορά του Χ.Α.Α. την 18/02/2002. ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 14 από 78
Κατά τη χρήση 2002, η Εταιρία αύξησε το ποσοστό συµµετοχής στην εταιρία ΓΙΑΝΝΕΤΑΣ Α.Β.Ε.Ε. σε 100,00% από 99,875%. Με απόφαση της από 28/03/2002 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των µετόχων της εταιρίας ΜΑΛΙΑΚΟΣ ΙΧΘ/ΚΑΛΛ ΑΒΕΕ, αποφασίστηκε η αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της κατά 733.7 χιλ.. Η εν λόγω αύξηση εγκρίθηκε για την χρηµατοδότηση του επενδυτικού σχεδίου της και συγκεκριµένα την κατασκευή µίας µονάδας προπάχυνσης γόνου. Η αύξηση πραγµατοποιήθηκε µε παραίτηση του δικαιώµατος συµµετοχής των παλιών µετόχων κκ. Μπαρµπαγαδάκη Βαρδάκη Αικατερίνη του Λεωνίδα και Πιτάκα Γεωργίου του Στέλιου, υπέρ της εταιρίας ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ A.B.E.E. Μετά την ανωτέρω αύξηση το ποσοστό συµµετοχής της Εταιρίας στην ΜΑΛΙΑΚΟΣ ΙΧΘ/ΚΑΛΛ ΑΒΕΕ αυξήθηκε σε 85,78%. Εντός της χρήσης 2003, σύµφωνα µε σχετική απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου της ΙΑΣ ΙΧΘ/ΚΑΛΛ. ΑΒΕΕ εγκρίθηκε η εξαγορά ποσοστού 70% των µετοχών της FRUTTI DI MARE A.E. στην οποία ήδη συµµετείχε µε ποσοστό 15%. Η ανωτέρω απόφαση εγκρίθηκε οµόφωνα και από την Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων της ΙΑΣ ΙΧΘ/ΚΑΛΛ. ΑΒΕΕ την 24/06/2003. Μέχρι την 31.12.2003 είχε ολοκληρωθεί η εξαγορά ποσοστού 47,5% (σύνολο συµµετοχής 62,5%). Η εξαγορά του υπόλοιπου 22,5%, ολοκληρώθηκε εντός της χρήσης 2004. Με την ολοκλήρωση της εξαγοράς το ποσοστό συµµετοχής της ΙΑΣ ΙΧΘ/ΚΑΛΛ. Α.Β.Ε.Ε. στην FRUTTI DI MARE Α.Ε. ανέρχεται σε 85%. Εντός της χρήσης 2003 πέρασαν στο όνοµα της Εταιρίας οι άδειες λειτουργίας µονάδων ιχθυοκαλλιέργειας τις θυγατρικής της ΜΑΛΙΑΚΟΣ ΙΧΘ/ΚΑΛΛ. ΑΒΕΕ, στις Τάπιες Αχλαδίου, ήµου Εχιναίων, Νοµού Φθιώτιδας και στην περιοχή Πούντα, Κοινότητας Μώλου, Ν. Φθιώτιδας. Το Σ της Εταιρίας αποφάσισε στις 30/12/03 την έναρξη της διαδικασίας συγχώνευσης δια απορρόφησης της εταιρείας ΓΙΑΝΝΕΤΑΣ ΑΒΕΕ, στην οποία συµµετέχει µε 100% και ορίστηκε ως ισολογισµός µετασχηµατισµού ο ισολογισµός της 31/12/2003. Η συγχώνευση εγκρίθηκε, µε τις αποφάσεις των.σ. της «ΙΑΣ» και της «ΓΙΑΝΝΕΤΑΣ» στις 18/06/2004. Η εν λόγω συγχώνευση εγκρίθηκε µε την υπ αριθµό Κ2-8288/30-6-2004 απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης, σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 78 του Κ.Ν.2190/20 και των άρθρων 1-5 του Ν.2166/1993. Εντός της χρήσης 2004, η ΙΑΣ ΙΧΘ/ΚΑΛΛ. ΑΒΕΕ σε συνεργασία µε την εταιρία ΓΑΛΑΞΙ Ι ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Ε. προέβησαν στην εξαγορά ποσοστού συµµετοχής 50% εκάστη, µε αξία κτήσης 134.670,00, στην Ιταλική εταιρία συµµετοχών ASTIR INTERNATIONAL S.R.L. µε έδρα τη Ρώµη µε σκοπό την από κοινού ανάπτυξη του δικτύου τους της εµπορίας και διανοµής στην Ιταλία. Την 20/11/2004 σηµειώθηκε πυρκαγιά από άγνωστη αιτία στο συσκευαστήριο της Εταιρίας στον Αγ. Σεραφείµ Φθιώτιδας, µε συνέπεια την ολοκληρωτική του καταστροφή. Το ανωτέρω ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 15 από 78
κτίριο καθώς και όλο το περιεχόµενό του (µηχανολογικός εξοπλισµός) ήταν πλήρως ασφαλισµένα και η εισπραχθείσα αποζηµίωση από την ασφαλιστική εταιρεία ανήλθε στο ποσό των 1.050.000,00 ευρώ. Η παραγωγική δραστηριότητα της Εταιρίας παρέµεινε ανεπηρέαστη καθόσον στο συγκεκριµένο χώρο δεν υπήρχαν αποθέµατα, πρώτες ύλες και µηχανολογικός εξοπλισµός υποστήριξης των µονάδων εκτροφής. Σχετικά µε την οµαλή λειτουργία των πωλήσεων, η Εταιρία προέβη άµεσα στις απαραίτητες ενέργειες για την απρόσκοπτη συνέχιση της συσκευασίας των ψαριών και την εκτέλεση των παραγγελιών των πελατών της (συσκευασία σε χώρους τρίτων, κλπ.) καθώς και στις απαιτούµενες παραγγελίες προµήθειας για την άµεση αντικατάσταση του καταστραφέντος εξοπλισµού. H Εταιρία έχει ανοικοδοµήσει πλήρως το κτίριο µε ακόµη πιο σύγχρονα µηχανήµατα από ότι είχε πριν την καταστροφή. Στις 24/11/2004 η ΙΑΣ εξαγόρασε το σύνολο των εταιρικών µεριδίων της RED HOOK ΕΠΕ, θυγατρική της θυγατρικής εταιρίας FRUTTI DI MARE A.E. H RED HOOK ΕΠΕ έχει ως κύριο αντικείµενο την εκµετάλλευση µονάδων ιχθυοκαλλιέργειας στον Πόρο Τροιζηνίας. Στις 31/12/2004 αποφασίστηκε η έναρξη της διαδικασίας συγχώνευσης διά απορρόφησης της RED HOOK Ε.Π.Ε. Το ιοικητικό Συµβούλιο της ΙΑΣ καθώς και η διαχείριση της εταιρίας RED HOOK Ε.Π.Ε. όρισαν ως ισολογισµό µετασχηµατισµού τον ισολογισµό της 31/12/2004 Η εν λόγω συγχώνευση εγκρίθηκε µε την υπ αριθµό Κ2-137987/10-11-2005 απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης, σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 78 του Κ.Ν.2190/20 και των άρθρων 1-5 του Ν.2166/1993. Την 1/6/2005 η ΙΑΣ εξαγόρασε το 100% των µετοχών της εταιρείας Θ.. ΚΥΠΡΑΙΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Ε η οποία διαθέτει µονάδα ιχθυοκαλλιέργειας στην νήσο Αστυπάλαια. Την 9/9/2005 η ΙΑΣ εξαγόρασε το 100% των εταιρικών µεριδίων της εταιρείας ΜΑΤΘΑΙΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕ η οποία διαθέτει 2 µονάδες ιχθυοκαλλιέργειας στην νήσο Πόρο. Το Σ της Εταιρίας αποφάσισε στις 30/09/05 την έναρξη της διαδικασίας συγχώνευσης δια απορρόφησης της εταιρείας Θ..ΚΥΠΡΑΙΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Ε, στην οποία συµµετέχει µε 100% και ορίστηκε ως ισολογισµός µετασχηµατισµού ο ισολογισµός της 30/9/2005. Η συγχώνευση εγκρίθηκε, µε τις αποφάσεις των.σ. της «ΙΑΣ» και της «Θ..ΚΥΠΡΑΙΟΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Ε» στις 22/12/2005. Η εν λόγω συγχώνευση εγκρίθηκε µε την υπ αριθµό Κ2-16465/29-12-2005 απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης, σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 78 του Κ.Ν.2190/20 και των άρθρων 1-5 του Ν.2166/1993. Το Σ της Εταιρείας αποφάσισε στις 18/11/2005 την εξαγορά του 70 % της εταιρείας NEPTUNUS ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Ε. την οποία και ολοκλήρωσε την 5/1/2006. ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 16 από 78
Την 3/2/2006 η ΙΑΣ προέβη στην υπογραφή προσυµφώνου εξαγοράς του υπόλοιπου 30% της εταιρείας NEPTUNUS ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Ε. έτσι ώστε µόλις προχωρήσει στην οριστική σύµβαση να κατέχει το 100% αυτής. Το Σ της Εταιρείας αποφάσισε στις 15/3/2006 την έναρξη της διαδικασίας συγχώνευσης διά απορρόφησης της εταιρείας ΜΑΛΙΑΚΟΣ ΙΧΘ/ΚΑΛΛ. Α.Β.Ε.Ε., και ορίστηκε ως ισολογισµός µετασχηµατισµού ο ισολογισµός της 31/3/2006. Στις 16 Μαΐου 2006 η εταιρεία ΙΑΣ προέβη στην υπογραφή προσυµφώνου εξαγοράς ποσοστού 80% των εταιρικών µεριδίων της εταιρίας «ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΠΟΡΟΥ ΕΠΕ». Η οριστική υπογραφή της ανωτέρω συµφωνίας αναµένεται να πραγµατοποιηθεί αµέσως µόλις ολοκληρωθεί η µετατροπή της εταιρείας «ΙΧΘΥΟΤΡΟΦΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ ΠΟΡΟΥ ΕΠΕ» σε ανώνυµη εταιρία. Την 2/10/2006 η ΙΑΣ εξαγόρασε και το υπόλοιπο ποσοστό των µετοχών της εταιρείας ΜΑΛΙΑΚΟΣ ΙΧΘ/ΚΑΛΛ. Α.Β.Ε.Ε. αυξάνοντας έτσι τη συµµετοχή της σε 100%. Η συγχώνευση εγκρίθηκε, µε τις αποφάσεις των.σ. της «ΙΑΣ» και της «ΜΑΛΙΑΚΟΣ ΙΧΘ/ΚΑΛΛ. Α.Β.Ε.Ε.» στις 8/12/2006. Η εν λόγω συγχώνευση εγκρίθηκε µε την υπ αριθµό K2-18159/22-12-2006 απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης, σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 78 του Κ.Ν.2190/20 και των άρθρων 1-5 του Ν.2166/1993. Στις 13/06/2006 η εταιρεία µίσθωσε τις τρεις µονάδες στην Αστυπάλαια και συγκεκριµένα στις θέσεις Κατάφι και Γλυνός και µέσα στο ίδιο έτος απέκτησε και το συσκευαστήριο στη θέση Ανάληψη Αστυπάλαιας αγοράζοντάς το από την εταιρεία ΒΕΤΕΡΙΝ ΑΒΕΕ. Από τις αρχές του 2007, απονεµήθηκε στην εταιρεία το πιστοποιητικό του φορέα πιστοποίησης TUV NORD CERT και TUV HELLAS για το Σύστηµα ιαχείρισης Ασφάλειας και Ποιότητας Τροφίµων, σύµφωνα µε το πρότυπο EN ISO 22000:2005 και το Σύστηµα ιαχείρισης Ποιότητας του Οµίλου, σύµφωνα µε το διεθνές πρότυπο EN ISO 9001:2000. Η Πιστοποίηση αυτή επιβραβεύει τη συµµόρφωση των λειτουργιών και διαδικασία του Οµίλου, βάση των αυστηρότερων και πιο σύγχρονων διεθνών προτύπων ιαχείρισης και αποδεικνύει έµπρακτα την ευαισθησία της εταιρείας στα θέµατα Ασφάλειας και Ποιότητας των Τροφίµων. Την 14/3/2007 υπεγράφη οριστική σύµβαση για εξαγορά του 29,934% των µετοχών της εταιρίας ΖΩΟΝΟΜΗ ΑΒΕΕ από την ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ ΑΒΕΕ., έναντι 2.934.360,00 ευρώ και ποσοστό 21,072%των µετοχών από τον ιευθύνοντα Σύµβουλο της Εταιρίας και βασικό µέτοχο κ. Στέλιο Πιτάκα. ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 17 από 78
4. Πληροφορίες σχετικά µε την δραστηριότητα της Εταιρείας Παραγόµενα Προϊόντα- Παραγωγική ιαδικασία Στον ιχθυογεννητικό σταθµό της εταιρείας παράγονται ευρύαλα µεσογειακά είδη (τσιπούραλαβράκι-φαγκρί-µυτάκι-σαργός). Η παραγωγική διαδικασία ξεκινά από το τµήµα των γεννητόρων όπου συλλέγονται τα αυγά των ψαριών και στη συνέχεια µεταφέρονται για εκκόλαψη στο τµήµα λαρβών. Μετά την εκκόλαψή τους παραµένουν στο συγκεκριµένο τµήµα για περίπου 30 ηµέρες όπου τρέφονται µε φυσική τροφή (rotifer και artemia). Στη συνέχεια µεταφέρονται στο τµήµα απογαλακτισµού στο οποίο πλέον τρέφονται µε ξηρά τροφή µέχρι την ηλικία των 60 ηµερών και κατόπιν στο τµήµα δεξαµενών προπάχυνσης, µέχρι την ηλικία των 120 ηµερών όπου φτάνουν στα 2 gr και από εκεί προωθούνται σταδιακά στις µονάδες πάχυνσης. ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 18 από 78
Στις µονάδες πάχυνσης της Εταιρίας εκτρέφεται κυρίως γόνος τσιπούρας και λαβρακιού. Ο γόνος, τοποθετείται αρχικώς στους ιχθυοκλωβούς διαχείρισης της µονάδας, όπου και γίνεται προληπτικός εµβολιασµός για την αντιµετώπιση τυχόν ασθενειών. Στους ιχθυοκλωβούς αυτούς, τα ιχθύδια παραµένουν µέχρι να φτάσουν το µέσο βάρος των 50-100 γραµµαρίων. Στη συνέχεια αραιώνονται µε την τοποθέτησή τους σε µεγαλύτερο αριθµό κλωβών και λαµβάνει χώρα η πρώτη κύρια περίοδος ανάπτυξής τους. Σηµειώνεται δε ότι σε κάθε ιχθυοκλωβό τοποθετείται συγκεκριµένος αριθµός ψαριών, έτσι ώστε να υπάρχει σε καθέναν αρκετός χώρος για την ανάπτυξή τους. Όλο το διάστηµα της εκτροφής τα ψάρια τρέφονται µόνο µε βιοµηχανοποιηµένες ιχθυοτροφές αρίστης ποιότητας, υψηλής θρεπτικής αξίας και περιεκτικότητας σε πρωτεΐνες και βιταµίνες. Η ανάπτυξη των ψαριών παρακολουθείται καθηµερινά µέσω µηχανογραφηµένου συστήµατος όπου καταγράφεται ο ρυθµός ανάπτυξής τους. ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 19 από 78
Το µέσο εµπορεύσιµο βάρος είναι 380 γραµµάρια και η διάρκεια εκτροφής που απαιτείται για την επίτευξη του κυµαίνεται από 12 έως και 18 µήνες, ανάλογα την γεωγραφική περιοχή των µονάδων εκτροφής και τις εκάστοτε κλιµατολογικές συνθήκες. Μετά την εξαλίευση τους από τους κλωβούς, τα ψάρια θανατώνονται µε θερµικό σοκ ( πάγωµα ) και µεταφέρονται στα συσκευαστήρια όπου διαχωρίζονται µηχανικά κατά µέγεθος και βάρος, συσκευάζονται αυτόµατα και αποστέλλονται για κατανάλωση. ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 20 από 78
Η Εταιρία για τον έλεγχο της υγείας και της απόδοσης του ιχθυοπληθυσµού διατηρεί µόνιµες συνεργασίες µε εξειδικευµένες εταιρείες του χώρου. Για τη συνεχή παρακολούθηση της προόδου της παραγωγικής διαδικασίας η Εταιρία χρησιµοποιεί, εκτός του εξειδικευµένου προσωπικού της, την εταιρία ΝΑΥΣ ΕΠΕ ως Τεχνικό Σύµβουλο για θέµατα Υδατοκαλλιεργειών και Προστασίας Περιβάλλοντος, καθώς και την εταιρία AQUAVET Α.Ε. ως Τεχνικό Σύµβουλο για την πρόληψη ασθενειών και την ιχθυοπαθολογική κάλυψη της µονάδος. Πρέπει να σηµειωθεί ότι η παραγωγή ψαριών της µονάδας είναι ασφαλισµένη στην Αγροτική Ασφαλιστική κατά παντός κινδύνου. Η ανωτέρω προσεκτική και υπεύθυνη αντιµετώπιση επιβάλλεται διότι προκειµένου να λειτουργήσει σωστά και αποδοτικά µία θαλάσσια µονάδα εκτροφής µε ιχθυοκλωβούς απαιτείται το υδάτινο περιβάλλον να παραµένει καθαρό και απαλλαγµένο από οποιασδήποτε µορφής ρύπανση, αφού η ρύπανση αυτή (αυτορύπανση ή ρύπανση από άλλες ανθρώπινες δραστηριότητες) θα στραφεί άµεσα εναντίον της ίδιας της µονάδας. ίκτυο Πωλήσεων & ιανοµής Πελάτες Το κεντρικό συσκευαστήριο της Εταιρίας βρίσκεται στη θέση «Σκαµάντζαλη», Κοινότητα Αγ. Σεραφείµ Λοκρίδος, Νοµού Φθιώτιδος, όπου γειτνιάζει µε τις µονάδες εκτροφής του Μαλιακού Κόλπου και την Εθνική οδό Αθηνών Λαµίας. Το γεγονός αυτό εξασφαλίζει την άµεση συσκευασία των αλιευµάτων της Εταιρίας, και την γρήγορη διακίνηση τους τόσο προς την εσωτερική όσο και προς την εξωτερική αγορά, καθ όλη τη διάρκεια του έτους, έχοντας ως αποτέλεσµα την άριστη ποιότητα των νωπών της αλιευµάτων. Oι µονάδες που διαχειρίζεται η Εταιρία στην Αστυπάλαια διαθέτουν το δικό τους συσκευαστήριο, το οποίο είναι άρτια εξοπλισµένο και σε µικρή απόσταση από τις µονάδες εκτροφής. Η εταιρεία επίσης διαθέτει συσκευαστήριο στον Πόρο για την εξυπηρέτηση των εκεί αναγκών της. Για τη διεκπεραίωση του κύριου όγκου των µεταφορικών αναγκών της Εταιρίας χρησιµοποιούνται µεταφορικές εταιρίες. Το δίκτυο διάθεσης της Εταιρίας έως και τα µέσα της χρήσης 2004 αποτελούσαν κυρίως εµπορικές εταιρίες νωπών αλιευµάτων του εσωτερικού. Μέσω των εταιριών αυτών, τα προϊόντα της Εταιρίας προωθούνται κυρίως στο εξωτερικό. Εντός της χρήσης 2004, η Εταιρία στελέχωσε το Εµπορικό της τµήµα µε έµπειρα στελέχη του χώρου και προέβη στην δυναµική ανάπτυξη ιδίου δικτύου διάθεσης στο εξωτερικό και έκτοτε η προώθηση στο εξωτερικό γίνεται απ ευθείας από την εταιρεία. ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 21 από 78
Για την εξασφάλιση των πιστωτικών υπολοίπων των πελατών εξωτερικού, η Εταιρία εφάρµοσε αυστηρές διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου µε παράλληλη ασφάλιση των υπολοίπων του πελατολογίου της. Άδειες Λειτουργίας Οι µονάδες της Εταιρίας βρίσκονται: 1. στη θέση Χιλιοµίλι Σκάρφειας, θαλάσσιας περιοχής Μαλιακού Κόλπου, Νοµού Φθιώτιδας, σε παραχωρηθείσα θαλάσσια έκταση 62,5 στρεµµάτων. 2. στη θέση Χιλιοµίλι Σκάρφειας, θαλάσσιας περιοχής Μαλιακού Κόλπου, Νοµού Φθιώτιδας, σε παραχωρηθείσα θαλάσσια έκταση 20,0 στρεµµάτων. 3. στη θέση Χιλιοµίλι Σκάρφειας, θαλάσσιας περιοχής Μαλιακού Κόλπου, Νοµού Φθιώτιδας, σε παραχωρηθείσα θαλάσσια έκταση 20 στρεµµάτων. 4. στη θέση Τάπιες Αχλαδίου, ήµου Εχιναίων, θαλάσσιας περιοχής Μαλιακού Κόλπου, Νοµού Φθιώτιδας, σε παραχωρηθείσα θαλάσσια έκταση 40 στρεµµάτων. 5. στη θέση Κατάφι νήσου Αστυπάλαιας, σε παραχωρηθείσα θαλάσσια έκταση 10 στρεµµάτων. 6. στη θέση Γλυνός νήσου Αστυπάλαιας, σε παραχωρηθείσα θαλάσσια έκταση 20 στρεµµάτων. 7. στη θέση Μικρό Βάι, νήσου Αστυπάλαιας, σε παραχωρηθείσα θαλάσσια έκταση 30 στρεµµάτων. Εντός της χρήσης 2005, αποκτήθηκε άδεια 10 στρεµµάτων στη Μεσσηνία, η οποία βρίσκεται σε διαδικασία µετεγκατάστασης δίπλα στα 40 στρ του ήµου Εχιναίων. Σχετικά µε το συσκευαστήριο της Εταιρίας στον Αγ. Σεραφείµ Φθιώτιδας σηµειώνονται τα εξής: Έχει χορηγηθεί άδεια λειτουργίας για σύγχρονο συσκευαστήριο νωπών αλιευµάτων στη θέση «Σκαµάντζαλη», Κοινότητα Αγ. Σεραφείµ Λοκρίδος, Νοµού Φθιώτιδος, µέσω του οποίου συσκευάζονται και διατίθενται στην αγορά η αλιευτική παραγωγή της Εταιρίας (µε ενιαίο κωδικό αριθµό συσκευαστηρίου για την Ευρωπαϊκή Ένωση: EL 47.S.84). Σχετικά µε το συσκευαστήριο της Εταιρίας στην Ανάληψη Αστυπάλαιας σηµειώνονται τα εξής: Έχει χορηγηθεί άδεια λειτουργίας για σύγχρονο συσκευαστήριο νωπών αλιευµάτων στη θέση «Ανάληψη», της νήσου Αστυπάλαιας, Νοµού ωδεκανήσου, µέσω του οποίου συσκευάζονται και διατίθενται στην αγορά η αλιευτική παραγωγή της Εταιρίας (µε ενιαίο κωδικό αριθµό συσκευαστηρίου για την Ευρωπαϊκή Ένωση: EL 11.S.92). ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 22 από 78
5. Στοιχεία της Εταιρείας Επωνυµία: ιακριτικός Τίτλος: ιεύθυνση Έδρας: Ηµεροµηνία Σύστασης: ιάρκεια Εταιρείας: ΑΡ.Μ.Α.Ε.: Αρµόδια Αρχή: Α.Φ.Μ..Ο.Υ.: Σύνθεση ιοικητικού Συµβουλίου: Λεωνίδας Βαρδάκης, Πρόεδρος Νικόλαος Σταυρόπουλος, Αντιπρόεδρος Στέλιος Πιτάκας, ιευθύνων Σύµβουλος Ιωακείµ Τσουκαλάς, Μέλος Νικόλαος Μαραγκουδάκης, Μέλος Ιωάννης Λιώσσης, Μέλος Κωνσταντίνος Ξηντάρας, Μέλος Ηµεροµηνία έναρξης της Τρέχουσας Χρήσης: Ηµεροµηνία λήξης της Τρέχουσας Χρήσης: Τύπος των Οικονοµικών Καταστάσεων: Ηµεροµηνία Έγκρισης των Οικονοµικών Καταστάσεων: Πιστοποιητικό Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών: ιεύθυνση διαδικτύου: ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΙ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ ΙΑΣ ΙΧΘ/ΚΑΛΛ. Α.Β.Ε.Ε. Σαλαµίνος 10 Πειραιάς 1992 (ΦΕΚ 4159/26.08.1992, Τεύχος Α.Ε. & ΕΠΕ) 50 έτη 27160/ Υπουργείο Ανάπτυξης, Γενική Γραµµατεία Εµπορίου, /νση Α.Ε. & Πίστεως 094360066 ΦΑΕ ΠΕΙΡΑΙΑ Εκτελεστικό µέλος Εκτελεστικό µέλος Εκτελεστικό µέλος Εκτελεστικό µέλος Μη εκτελεστικό µέλος Ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος Ανεξάρτητο µη εκτελεστικό µέλος 01/01/2006 31/12/2006 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 15 Μαρτίου 2007 Με σύµφωνη γνώµη θέµατα έµφασης www.diassa.gr ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 23 από 78
6. Συνοπτικά Οικονοµικά Στοιχεία και πληροφορίες της χρήσης 2006 Ακολουθεί η κατάσταση µε τα συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία και πληροφορίες της χρήσης 2006 τα οποία αντλήθηκαν από τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας. Οι συγκεκριµένες οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας την 15 Μαρτίου 2007 και βεβαιώθηκαν µε την από 16 Μαρτίου 2007 έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή. Η δηµοσίευσή τους έγινε σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 2190/1920 την Πέµπτη 22 Μαρτίου 2006 στην ηµερήσια οικονοµική εφηµερίδα Αθηνών «ΗΜΕΡΗΣΙΑ», στην ηµερήσια πολιτική εφηµερίδα Αθηνών «ΒΡΑ ΥΝΗ», και στην Ηµερήσια Πολιτική Ναυτιλιακή Οικονοµική Εφηµερίδα «ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ» µε έδρα τον Πειραιά. Την ίδια ηµεροµηνία υποβλήθηκαν στο Χρηµατιστήριο Αθηνών και στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και αναρτήθηκαν στην ιστοσελίδα της Εταιρείας στην ηλεκτρονική διεύθυνση http://www.diassa.gr ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 24 από 78
ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 25 από 78
7. Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου µέχρι 31 εκεµβρίου 2006 σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε. την 15 Μαρτίου 2007 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µέσω του τύπου και την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.diassa.gr. Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα στο τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρίας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης. Επίσης επισηµαίνεται ότι χάριν απλοποίησης, στα δηµοσιευθέντα στο τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία έχουν γίνει ορισµένες συµπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Λεωνίδας Βαρδάκης Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου ΙΑΣ ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Β.Ε.Ε ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 26 από 78
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ποσά εκφρασµένα σε 1.01-31.12.2006 Ο Όµιλος 1.01-31.12.2005 Σηµείωση Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων έναρξης χρήσης -27.877.642,55-18.433.440,64 Αγορές βιολογικών περιουσιακών στοιχείων -4.891.623,59-3.115.890,29 Πωλήσεις βιολογικών περιουσιακών στοιχείων 1 29.760.925,95 17.132.405,25 Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων λήξης χρήσης 32.195.021,55 22.507.040,01 Κέρδη (ζηµίες) αποτίµησης στην εύλογη αξία κατά την λήξη της χρήσης 29.186.681,36 18.090.114,33 Πωλήσεις Εµπορευµάτων και λοιπών αποθεµάτων 1 5.875.600,90 4.495.223,12 Κόστος Εµπορευµάτων και λοιπών αποθεµάτων -5.074.428,24-4.104.341,77 Αναλώσεις -9.980.508,87-7.407.372,39 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 2-5.554.149,33-3.991.342,60 Αµοιβές και έξοδα τρίτων -1.098.223,32-728.993,06 Παροχές τρίτων -1.699.663,06-876.901,53 ιάφορα έξοδα -3.496.494,20-1.593.218,70 Αποσβέσεις -1.707.280,35-1.047.984,91 Λοιπά έξοδα -557.026,68-264.948,46 Άλλα έσοδα 1.182.659,00 1.320.721,76 Κέρδη/(ζηµίες) από λειτουργικές δραστηριότητες 7.077.167,21 3.890.955,79 Χρηµατοοικονοµικό κόστος 4-1.178.522,60-812.893,70 Κέρδη συνήθων εργασιών 5.898.644,61 3.078.062,09 Αποτελέσµατα από συγγενείς επιχειρήσεις 8.147,50 22.904,02 Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων 5.906.792,11 3.100.966,11 Φόρος εισοδήµατος 25-1.466.404,33-904.996,63 Καθαρό κέρδος (ζηµία) από συνεχιζόµενες δραστηριότητες 4.440.387,78 2.195.969,48 Αποδιδόµενο σε: Μετόχους Εταιρίας 4.176.639,47 2.171.584,59 ικαιώµατα Μειοψηφίας 263.748,31 24.384,89 Κέρδη (ζηµίες) κατά µετοχή από συνεχιζόµενες δραστηριότητες αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής-βασικά σε ευρώ 17 0,21 0,11 ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 27 από 78
Σηµείωση 1.01-31.12.2006 Η Εταιρία 1.01-31.12.2005 Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων έναρξης χρήσης -19.862.069,05-16.163.037,45 Αγορές βιολογικών περιουσιακών στοιχείων -4.533.752,15-4.346.819,71 Πωλήσεις βιολογικών περιουσιακών στοιχείων 1 21.394.606,41 14.878.604,38 Εύλογη αξία βιολογικών περιουσιακών στοιχείων λήξης χρήσης 26.107.568,43 19.862.069,05 Κέρδη (ζηµίες) αποτίµησης στην εύλογη αξία κατά την λήξη της χρήσης 23.106.353,64 14.230.816,27 Πωλήσεις Εµπορευµάτων και λοιπών αποθεµάτων 1 10.975.712,09 5.657.715,72 Κόστος Εµπορευµάτων και λοιπών αποθεµάτων -10.226.400,61-4.580.924,50 Αναλώσεις -9.590.276,31-7.095.552,85 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 2-3.919.203,27-2.586.526,62 Αµοιβές και έξοδα τρίτων -990.478,65-567.321,93 Παροχές τρίτων -1.016.407,21-622.551,13 ιάφορα έξοδα -2.493.719,41-1.290.750,53 Αποσβέσεις -972.122,09-685.776,11 Λοιπά έξοδα -425.758,27-187.706,81 Άλλα έσοδα 1.050.116,18 1.215.443,92 Κέρδη/(ζηµίες) από λειτουργικές δραστηριότητες 5.497.816,09 3.486.865,43 Χρηµατοοικονοµικό κόστος 4-1.000.514,35-587.869,93 Κέρδη συνήθων εργασιών 4.497.301,74 2.898.995,50 Αύξηση (µείωση) αξίας επενδύσεων σε συνδεδεµένες εταιρείες 7-1.150.495,00 Κέρδη/(Ζηµίες) από συγχώνευση συνδεδεµένων εταιρειών 7 1.890.276,30 Κέρδη / (ζηµιές) προ φόρων 5.237.083,04 2.898.995,50 Φόρος εισοδήµατος 25-1.057.271,15-849.570,59 Καθαρό κέρδος (ζηµία) από συνεχιζόµενες δραστηριότητες 4.179.811,89 2.049.424,91 Αποδιδόµενο σε: Μετόχους Εταιρίας 4.179.811,89 2.049.424,91 ικαιώµατα Μειοψηφίας Κέρδη (ζηµίες) κατά µετοχή από συνεχιζόµενες δραστηριότητες αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής-βασικά σε ευρώ 17 0,21 0,11 Προτεινόµενο µέρισµα ανά µετοχή - σε 0,05 0,035 ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 28 από 78
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟY Ποσά εκφρασµένα σε Ο Όµιλος Η Εταιρία Σηµείωση 31/12/2006 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2005 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία 5 15.395.238,21 10.364.125,53 11.196.399,05 5.609.911,39 Άυλα πάγια 6 2.284.806,15 714.300,15 173.286,94 172.727,43 Επενδύσεις σε θυγατρικές 7 0,00 0,00 6.461.986,98 4.055.392,27 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις 8 132.607,50 145.542,20 134.670,00 134.670,00 Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση 9 12.594,00 12.594,00 12.594,00 12.594,00 Λοιπές απαιτήσεις 10 35.765,70 19.721,22 21.939,73 10.321,97 17.861.011,56 11.256.283,10 18.000.876,70 9.995.617,06 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα 11 1.247.885,52 1.439.026,01 559.363,83 576.864,65 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία 12 32.195.021,55 22.507.040,01 26.107.568,43 19.862.069,05 Πελάτες 13 8.869.854,80 6.644.444,79 8.206.016,65 4.460.638,45 Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία σε Εύλογη Αξία µέσω αποτελεσµάτων 14 1.592,56 1.112,71 1.592,56 1.112,71 Λοιπές απαιτήσεις 15 5.131.110,14 1.587.955,38 3.929.273,91 1.422.539,13 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 16 1.809.616,23 5.605.148,47 1.612.937,10 5.508.168,01 49.255.080,80 37.784.727,37 40.416.752,48 31.831.392,00 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 67.116.092,36 49.041.010,47 58.417.629,18 41.827.009,06 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κεφάλαιο και αποθεµατικά αποδιδόµενα στους µετόχους της µητρικής Μετοχικό Κεφάλαιο 17 9.146.670,00 4.573.335,00 9.146.670,00 4.573.335,00 Υπέρ το άρτιο 18 43.641,03 360.066,45 43.641,03 360.066,45 Λοιπά αποθεµατικά 18 4.914.060,17 5.673.666,90 4.444.061,25 5.125.219,60 Αποτελέσµατα εις νέο 19 1.637.470,63 1.812.303,81 1.933.726,69 2.010.801,03 Καθαρή Θέση µετόχων Εταιρίας 15.741.841,83 12.419.372,16 15.568.098,97 12.069.422,08 ικαιώµατα Μειοψηφίας 1.834.775,03 655.602,71 Σύνολο Καθαρής Θέσης 17.576.616,86 13.074.974,87 15.568.098,97 12.069.422,08 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια 20 4.529.928,89 4.610.525,00 4.529.928,89 4.250.000,00 Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος 21 2.092.786,07 985.191,86 1.821.244,36 761.676,52 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους 22 437.148,03 166.050,97 317.471,99 127.965,47 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 23 2.253.335,85 1.978.371,82 1.723.124,11 718.412,41 9.313.198,84 7.740.139,65 8.391.769,35 5.858.054,40 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές 24 22.875.775,28 14.066.769,71 21.067.834,14 12.057.143,96 Τρέχων φόρος εισοδήµατος 25 782.142,44 165.620,25 450.927,55 73.348,11 Βραχυπρόθεσµα δάνεια 20 14.759.762,45 13.099.255,45 12.014.855,54 11.160.596,92 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 26 1.808.596,49 894.250,54 924.143,63 608.443,59 40.226.276,66 28.225.895,95 34.457.760,86 23.899.532,58 Σύνολο υποχρεώσεων 49.539.475,50 35.966.035,60 42.849.530,21 29.757.586,98 Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων 67.116.092,36 49.041.010,47 58.417.629,18 41.827.009,06 ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 29 από 78
ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ποσά εκφρασµένα σε 01/01-31/12/2006 Ο Όµιλος 01/01-31/12/2005 01/01-31/12/2006 Η Εταιρία 01/01-31/12/2005 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων 5.906.792,11 3.100.966,11 5.237.083,04 2.898.995,50 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 1.707.280,35 1.047.984,91 972.122,09 685.776,11 Προβλέψεις 572.009,20 310.566,50 29.682,74 592.791,09 Αποσβέσεις επιχ.παγιων -275.280,00-213.641,40-175.124,59-117.114,96 Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας -8.147,50-22.904,02-739.781,30 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 1.178.522,60 812.893,70 1.000.514,35 587.869,93 Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεµάτων -3.665.306,14-2.997.952,80-2.889.110,84-3.758.618,51 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων -3.899.495,23 2.007.041,70-5.069.225,17 435.244,50 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 5.631.513,57 61.566,41 8.298.910,44 1.816.207,71 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα -1.088.619,83-812.893,70-913.321,08-587.869,93 Καταβεβληµένοι φόροι -409.778,60-263.007,64-236.442,44-417.476,14 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 5.649.490,53 3.030.619,77 5.515.307,24 2.135.805,30 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων -4.935.453,08-269.514,50-5.155.486,36-269.514,50 Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -4.582.493,89-2.933.464,65-3.788.667,55-2.681.244,26 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άϋλων παγίων 54.764,32 48.374,09 35.764,32 38.488,37 Τόκοι εισπραχθέντες 706,18 0,00 9.584,67 Μερίσµατα εισπραχθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) - 9.463.182,65-3.153.898,88-8.908.389,59-2.902.685,72 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες 0,00 0,00 Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 825.408,73 5.439.255,36 215.100,29 6.135.841,26 Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) -36.113,85-36.113,85 Μερίσµατα πληρωθέντα -771.135,00-124.675,06-681.135,00-124.675,06 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) 18.159,88 5.314.580,30-502.148,56 6.011.166,20 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) + (γ) - 3.795.532,24 5.191.301,19-3.895.230,91 5.244.285,78 ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 30 από 78
Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 5.605.148,47 413.847,28 5.508.168,01 263.882,23 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 1.809.616,23 5.605.148,47 1.612.937,10 5.508.168,01 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ποσά εκφρασµένα σε ΑΠΟ Ι ΟΜΕΝΑ ΣΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΜΕΙΟΨΗΦΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά Υπέρ το άρτιο Λοιπά αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέο Σύνολο ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Καθαρής Θέσης Υπόλοιπα 01/01/2005 4.573.335,00 360.066,45 4.205.908,94 1.288.491,44 10.427.801,83 631.217,82 11.059.019,65 Μεταβολές λογιστικών µεθόδων και διορθώσεις λαθών 0,00 ιορθωµένα υπόλοιπα 4.573.335,00 360.066,45 4.205.908,94 1.288.491,44 10.427.801,83 631.217,82 11.059.019,65 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-31/12/2005 -Αποτίµηση επενδύσεων 0,00 0,00 Καθαρό κέρδος (ζηµία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - Αποτέλεσµα περιόδου 2.171.584,59 2.171.584,59 24.384,89 2.195.969,48 Συνολικό κέρδος (ζηµία) περιόδου 0,00 0,00 0,00 2.171.584,59 2.171.584,59 24.384,89 2.195.969,48 - Μερίσµατα πληρωτέα -180.014,26-180.014,26-180.014,26 Σχηµατισµός αποθεµατικών 116.663,21-116.663,21 0,00 0,00 Συµµετοχή ιδίων κεφαλαίων σε επενδυτικό πρόγραµµα 1.351.094,75-1.351.094,75 0,00 Υπόλοιπα 31/12/2005 4.573.335,00 360.066,45 5.673.666,90 1.812.303,81 12.419.372,16 655.602,71 13.074.974,87 Υπόλοιπα 01/01/2006 4.573.335,00 360.066,45 5.673.666,90 1.812.303,81 12.419.372,16 655.602,71 13.074.974,87 Μεταβολές λογιστικών µεθόδων και διορθώσεις λαθών 0,00 0,00 ιορθωµένα υπόλοιπα 4.573.335,00 360.066,45 5.673.666,90 1.812.303,81 12.419.372,16 655.602,71 13.074.974,87 Μεταβολές καθαρής θέσης 01/01-31/12/2006 0,00 0,00 -Eξαγορά επιπλέον ποσοστού θυγατρικής 74.020,62 319.624,70 393.645,32-393.645,32 0,00 -Εξαγορά νέας θυγατρικής 0,00 1.336.069,32 1.336.069,32 -Συγχώνευση θυγατρικής -525.814,71 35.069,29-490.745,42-490.745,42 -Προσαρµογή επενδύσεων σε συγγενείς εταιρία -12.934,70-12.934,70-12.934,70 Καθαρό κέρδος (ζηµία) που αναγνωρίσθηκε στην καθαρή θέση 0,00 0,00-451.794,09 341.759,29-110.034,80 942.424,00 832.389,20 - Αποτέλεσµα περιόδου 4.176.639,47 4.176.639,47 263.748,31 4.440.387,78 Συνολικό κέρδος (ζηµία) περιόδου 0,00 0,00-451.794,09 4.518.398,76 4.066.604,67 1.206.172,31 5.272.776,98 -Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 4.573.335,00-316.425,42-2.718.038,71-1.538.870,87 0,00 0,00 - Μερίσµατα πληρωτέα -744.135,00-744.135,00-26.999,99-771.134,99 -Σχηµατισµός αποθεµατικών 2.410.226,07-2.410.226,07 0,00 0,00 Υπόλοιπα 31/12/2006 9.146.670,00 43.641,03 4.914.060,17 1.637.470,63 15.741.841,83 1.834.775,03 17.576.616,86 ΕΤΗΣΙΟ ΕΛΤΙΟ ΧΡΗΣΗΣ 2006 Σελίδα 31 από 78